K I E G É S Z Í Tİ MELLÉKLET 2014. év Kalocsa, 2015. április 3. Máté Endre bv. alez. ügyvezetı igazgató
I.1 A vállalkozás bemutatása A. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság (továbbiakban: Társaság) 2013. szeptember 30-án a Kalocsai Konfekcióipari Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság és az ÁBRÁND-TEXTIL Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság összeolvadása útján jött létre. A fentiek értelmében a Társaság 2014. évi tevékenysége az elsı üzleti év mely megegyezik egy naptári évvel, mely tevékenység során továbbra is kiemelt cél a fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása és ennek érdekében a tömegszerő gyártás lehetıségének megteremtése. Cég neve: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelısségő Társaság Rövidített név: Adorján-Tex Kft. Székhely, levélcím: 6300 Kalocsa, Szent István király u. 26. Fióktelepek: 3980 Sátoraljaújhely, Kazinczy u. 35., 4100 Nyíregyháza, Bujtos u. 5., 4002 Debrecen, Iparkamara u. 1., 3525 Miskolc, Fazekas u. 4. Alapítás ideje: 2013. október 01. Elszámolási számla: MKB Bank 10300002-10525118-49020017, 10300002-10525118-49020079 A vállalkozás jogi helyzete: A vállalkozás egyszemélyes korlátolt felelısségő társaság. A jogelıd társaságok alapítója a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma (1055 Budapest, Szalay u. 16.). Tulajdonjog jellege 100%-ig a Magyar Állam tulajdona. A tulajdonosi jogokat, kötelezettségeket az MNV Zrt-vel kötött SZT/41.645 számú szerzıdésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetésvégrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl I. u. 8.) vagyonkezelıként gyakorolja. A Belügyminisztérium elvárása, hogy a börtönökben fogvatartottak a lehetı legszélesebb körben foglalkoztatva legyenek, ezáltal megteremtve a belsı ellátás megvalósulását. A Társaság feladata az eredményes gazdálkodás mellett a büntetésüket töltı fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása. Célja a mőködıképesség megtartása, nyereséges gazdálkodás a fogvatartotti foglalkoztatás létszámának folyamatos növekedése mellett. A Társaság fı tevékenysége a munkaruházat gyártása, ezen belül a munka- és formaruha, valamint inggyártás, egészségügyi ruházat gyártása, továbbá a fegyveres és rendvédelmi szervek egyenruházati ellátása. A termelési és értékesítési tevékenységet alapvetıen meghatározza a Társaság fı feladata, a munkaképes fogvatartottak foglalkoztatása, mely tömegszerő gyártást igényel az alacsony iskolázottságú, a szakképzetlen, de a konfekcióipari termelésre betanított fogvatartottak munkáltatásával. A tömeggyártást az állami megrendelésekkel, a belsı ellátási feladatok végrehajtásával tudja a Társaság biztosítani. A Társaság a nagy volumenő megrendelések határidıre történı teljesítése, és a megfelelı minıség elérése érdekében civil munkavállalókat foglalkoztató varrodai szalagot is mőködtet. A Társaság a konfekcióipari termelésben nem foglalkoztatható, alacsony képzettségő fogvatartottak foglalkoztatására egyszerő bérmunkavégzést vállal. A vegyesipari fogvatartotti foglalkoztatás, papíripari bérmunka, cipı felsırész és népmővészeti terítık (kalocsai hímzés, riselinezés) készítésével valósul meg.
I.2 A számviteli politika rövid ismertetése A számviteli politika célja, hogy a Vállalkozásnál olyan számviteli rendszer mőködjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információ bázisul szolgál. A társaság a számviteli törvény 9. -a alapján éves beszámolót készít, a bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerően vezetett kettıs könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthetı formában, magyar nyelven. Az éves beszámoló részét képezı mérleget, eredmény-kimutatást és a kiegészítı mellékletet a hely és a dátum feltüntetésével a vállalkozás képviseletére jogosult személy köteles aláírni. A társaság a beszámoló mérlegét a törvény 1. számú melléklet A változata szerint, eredmény-kimutatását a törvény 3. számú melléklet (forgalmi költség eljárással) A változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredmény-kimutatást a 2. számú melléklet (összköltség eljárás) A változata szerinti tagolásban is elkészíti. Az eredmény kimutatás alátámasztására a társaság az elsıdleges költséghely-költségviselı, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Az üzleti év idıtartama a társaságnál 2014. január 1-jétıl 2014. december 31-ig tart, mely a Társaságnak az összeolvadást követı második beszámolója, viszont az elsı olyan, amely megegyezik egy teljes naptári évvel. A pénzügyi mutatók, illetve az elemzések esetében az összeolvadást követı 2013. utolsó negyedévérıl készített elsı beszámoló adatait vettük elızı idıszakként figyelembe. Ezért az összehasonlítás csak korlátozásokkal alkalmas a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetérıl alkotott kép bemutatására, elemzésére. A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. A mérlegkészítés idıpontja: 2015. március 15. napja. A társaság évközben havonta részleges, 2014. december 31-ei forduló napra teljes könyvviteli zárlatot hajt végre. A társaságnál a könyvvizsgálatot törvény írja elı. A mérleg fordulónapja után a gazdálkodást érintı jelentıs esemény a Bv. Holding Kft. mint Uralkodó Tag és a büntetés-végrehajtás gazdasági társaságai mint Ellenırzött Tagok - között 2015. február 26. napján létrejött Uralmi Szerzıdés, mely rögzítette, hogy a Bv. Holding Vállalatcsoport tagjaiként mőködnek tovább a szervezet gazdasági társaságai, így az Adorján-Tex Kft. is. Mérlegtételek értékelése. Immateriális javak, tárgyi eszközök. Az eszközöket beszerzési értéken, a saját elıállítású eszközöket tényleges közvetlen önköltségen értékeli a társaság. Amennyiben az üzembe helyezésig, a raktárba történı beszállításig a számla, a megfelelı bizonylat nem érkezett meg, a fizetendı összeget az illetékes hatóság nem állapította meg, akkor az adott eszköz értékét a rendelkezésre álló dokumentumok (szerzıdés, piaci információ, jogszabályi elıírás) alapján kell meghatározni. Az így meghatározott érték és a ténylegesen számlázott vagy késıbb módosított fizetendı (kivetett) összeg közötti különbözettel a beszerzési értéket a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában akkor kell módosítani, ha a különbözet összege az adott eszköz értékét jelentısen, legalább 10 %-kal módosítja, Sztv. 47. (9). Amennyiben a különbözet összege jelentısen nem módosítja az adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékét, annak összegét a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában egyéb ráfordításként, illetve egyéb bevételként kell elszámolni.
Forgóeszközök A vásárolt készletek nyilvántartása és értékelése mérlegelt átlagáron történik. A saját termeléső készleteket év közben rögzített közvetlen költségen tartja nyilván, emellett készletérték különbözet számlát alkalmaz. Év végén a leltározással megállapított készletet (befejezetlen, késztermék) utókalkuláció szerinti tényleges közvetlen költségen értékeli. Vevı követelések között az adós által elismert követeléseket mutatja ki. A követelésekkel kapcsolatos veszteségekre értékvesztést számol el. Egyéb követeléseket a jogszerően követelhetı összegben mutatja ki a mérlegben. Pénzeszközöket a bankszámla kivonattal egyeztetett és a leltározással megállapított készpénz-készlettel egyezı értéken értékeli. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolásokként mutatja ki a mérlegben az üzleti fordulónap elıtt felmerült olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. Itt kerülnek elszámolásra a halasztott ráfordítások. Saját tıke A saját források értékelése könyv szerinti értéken történik. Kötelezettségek Az áruszállításból és szolgáltatásból eredı, valamint az egyéb kötelezettségeket könyv szerinti értéken az elfogadott, elismert teljesítendı összegben értékeli. Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások között kell a mérlegben kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt befolyt elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak bevételeit képezi. A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı költségeket, ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónapja utáni idıszakban merültek fel. Itt kell elszámolni a halasztott bevételeket. Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális és tárgyi eszközök értékcsökkenését egyedi értékelés elve alapján, a hasznos élettartam figyelembe vételével meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve a kivezetés napjáig számolunk el. A 100 eft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A maradványérték A maradványérték a rendeltetésszerő használatbavétel, az üzembe helyezés idıpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradvány érték, ha annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs. Nem jelentıs a maradványérték, ha az nem éri el az eszköz bekerülési értékének 10 %-át, de legalább 100 eft-ot. A szoftverek maradványértéke nulla.
A céltartalék képzése Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni azokra a fizetési kötelezettségekre, amelyek összege a mérleg készítésekor még bizonytalan, és a társaság a szükséges fedezeteket más módon nem biztosította. Eszközök értékvesztése és visszaírása Amennyiben az eszközök mérlegkészítéskori piaci értéke alacsonyabb a könyv szerinti (bekerülési) értéknél, tárgyi eszközöknél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéknél, a könyv szerinti értéket kell az értékvesztés elszámolásával csökkenteni. Amennyiben az alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn a megbízható és valós összkép érdekében az eszköz piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásban megállapított, bekerülési értékre vissza kell értékelni az egyéb bevétellel szemben. Az eszközök értékhelyesbítése A Társaság értékhelyesbítést nem számolt el. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok: a, Számlarend b, Önköltség-számítási szabályzat c, Pénzkezelési szabályzat d, Leltározási szabályzat e, Értékelési szabályzat Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek és ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban egyéb vagyoncsökkenéssel járó bevételek ráfordításai tartós átvállalás. I.3. Eltérés a számviteli alapelvektıl A társaság a számviteli alapelvektıl tudatosan nem tért el.
B. SPECIFIKUS RÉSZ I.A mérleghez kapcsolódó kiegészítések I.1. Általános elıírás A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nincsenek. I.2. Immateriális javak, tárgyi eszközök A tervszerinti értékcsökkenés 24.336 eft összegben számolt el a Társaság az alábbiak szerint. Bruttó érték utáni lineáris módszerrel: 20.647 eft Abszolút összegő értékcsökkenés: 3.689 eft 2014. december 31-ig használatba vett egyedileg 100 eft érték alatti eszközök értéke: 9.311 eft A Társaság 2014. december 31-ig 3 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását az 1. és 2. számú melléklet tartalmazza. 2014. évi beruházások értéke : 52.009 eft, melybıl a fontosabb nagy értékő tárgyi eszközök az alábbiak: Nagy értékő tárgyi eszköz megnevezése Érték (eft) Kompresszor beszerzés (Kalocsa) 1.489 Ragasztógép (Kalocsa) 2.690 Személygépkocsi beszerzés 6.150 Libra 3S ügyviteli rendszer licenszdíj, telepítés, oktatás 4.734 Ford Tranzit vásárlás (Sátoraljaújhely) 2.900 Használt többfunkciós gépkocsi beszerzés (Sátoraljaújhely) 2.490 Hitex-i forrólevegıs hegesztıgép beszerzés (Kalocsa) 3.745 Klímarendszer kiépítése (Kalocsa Üzemház) 12.791 Mosdó helyiségek felújítása 2.216 Ingatlan vásárlás (Sátoraljaújhely, Széchenyi u.6.) 2.500 I.3. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközt a tárgyévben már nem számolt el a társaság.
I.4. Készletek A készletek 2014. év végi mérlegértéke 522.088 eft, melynek összetételét az alábbi táblázat mutatja: Készletek alakulása: Megnevezés 2013.12.31.eFt 2014.12.31. eft Anyagok 118.970 273.505 Befejezetlen termelés 249.227 49.681 Késztermék 83.045 151.765 Áru 10.771 26,878 Készletekre adott elıleg 64 20.259 Összesen 462.077 522.088 A készletek értéke 2013. évihez képest kis mértékben emelkedett. Az anyagok és a késztermékek értéke nıtt, a befejezetlen termelés értéke csökkent. Készletek értékvesztése: 229 Anyagok értékvesztése: - nyitó adat: 1.979 eft - csökkenés: 1.037 eft - záró: 942 eft 259 Késztermékek értékvesztése: - nyitó adat: 1.354 eft - csökkenés: 212 eft - záró: 1.142 eft 269 Kereskedelmi áruk értékvesztése: - nyitó adat: 21 eft - csökkenés: 0 eft - záró: 21 eft I.5. Követelések Nyitó adat: Belföldi követelés áruszállításból Vevık összesen : Egyéb követelés Követelések év végi állománya 757.363 eft 404.895 eft 404.895 eft 9.658 eft 414.553 eft
Lejárt vevıkövetelések eft-ban 1-90 nap 90-180 nap 180-360 nap 360 napon túli Összesen 66.027 30.686 28.716 2.703 128.132 Értékvesztés alakulása: A Társaság 2014. évben nem számolt el vevıi értékvesztést, mivel a 360 napon túli vevık között olyan partnerek találhatók (kórház és önkormányzat) akik kiegyenlítik tartozásaikat. Nyitó adat : Növekedés: Csökkenés: Záró: 13.647 eft 0 eft 0 eft 13.647 eft A határidın túli követelések kisebb részét a mérleg készítés idıpontjáig a vevık pénzügyileg rendezték. I.6. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások között szerepel a 2015. évben befolyt 2014. évre járó késedelmi kamat 357 eft, valamint a befizetett magáncélú gépjármőhasználat 68 eft összegben. I.7. Saját tıke Jegyzett tıke: 2014. évi nyitó és záró 100.000 eft Tıketartalék: 2014. évi nyitó és záró 241.885 eft Eredménytartalék: 2014. évi nyitó és záró 103.042 eft Lekötött tartalék: 119.368 eft ebbıl: BVOP 2011. évi pótbefizetés 102.000 eft Mérlegszerinti eredmény 233.412 eft Saját tıke összesen 797.707 eft Az adózott eredményt a társaság a 2015. évi egységes rendvédelmi ruházati ellátás megvalósításához szükséges további beruházások finanszírozására kívánja fordítani. I.8 Céltartalékok A társaság 2014. évben céltartalékot nem képzett. I.9 Kötelezettségek Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség 151.519 eft, melybıl 150.000 eft a 61/13/2014. számú Határozat alapján a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága által folyósított egyszeri 2016. június 30-ig visszatérítendı támogatás, a fennmaradó 1.519 eft összeg 1 db Ford Transit tehergépkocsi lízingdíja. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összege 269.602 eft. Vevıtıl kapott elıleg összege: 6.859 eft.
A felügyeleti szerv 70.000 eft rövid lejáratú kölcsönt bocsátott rendelkezésünkre a 12M e.r télikabát gyártás alapanyag és kellék beszerzése után jelentkezı finanszírozási problémák miatt, melyet a 37/13/2014. számú Határozat alapján 2015. október 31-ig kell visszafizetni. A társaság év végén rövid lejáratú banki hitel állománya nem volt. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség 76.400 eft. Ebbıl az adófizetési kötelezettségek részletezése az alábbi: Levont személyi jövedelemadó 3.506 Kifizetıt terhelı személyi jövedelemadó 1.221 Általános forgalmi adó 30.336 Egészségügyi hozzájárulás EHO 1.624 SZOCHO adó 6.161 Nyugdíjbiztosítási kötelezettség 2.112 Egészségbiztosítási és munkaerıpiaci járulék 2.130 Cégautóadó 133 Összes adófizetési kötelezettség 47.223 2014. december 31-ei fordulónappal lejárt határidejő köztartozás nem volt. Adófizetési kötelezettségek az év során mindig határidıre kiegyenlítésre kerültek. A társaság szerepel a NAV által nyilvántartott köztartozásmentes adózók körében. eft-ban I.10 Passzív idıbeli elhatárolások alakulása eft-ban Megnevezés 2013.12.31. 2014.12.31. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 3.653 2.373 Halasztott bevételek (Fejlesztési célra kapott támogatás) 50.331 47.278 Passzív idıbeli elhatárolások összesen 53.984 49.651 I.11 Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik a Társaság. Környezetvédelem szempontjából a Társaságra az alábbiak az érvényesek: Levegıtisztaság-védelmi szempontból nem érintett, ugyanis bejelentés köteles pontforrással nem rendelkezik.
A kalocsai székhely és a sátoraljaújhelyi fióktelep szennyvízelvezetése a büntetés-végrehajtási intézetekkel közös kommunális szennyvízcsatornába történik, és a Társaság mőködése során olyan tevékenységet nem folytat, amely közvetlen vagy közvetett úton a talajt, illetve a felszíni és felszín alatti vizeket károsítaná. A Társaság szelektív hulladékgyőjtése megoldott. Papírhulladék külön van győjtve, a nagyobb mennyiség értékesítésre kerül. A ragasztós bélés szabászati hulladéka a szállítók részére visszaszállításra kerül. A Kft. zajmérése megtörtént. A jegyzıkönyv hiányosságot nem tartalmaz. A veszélyes anyagokból a bejelentési határérték alatti megengedett mennyiség kerül csak egyszerre beszállításra illetve tárolásra, így külön felhasználási engedély kérése nem szükséges. II. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés Általános elıírás Az eredmény-kimutatásban szereplı adatok az idıszakok eltérı hossza miatt nem, vagy csak korlátozott mértékben összehasonlíthatók. Az értékesítés nettó árbevételének alakulása fıbb tevékenységenként: eft-ban Megnevezés 2013. X-XII. hó 2014. év Konfekcióipari értékesítés árbevétele 791.530 2.118.652 Népmővészeti termékek árbevétele 627 931 Konfekcióipari bérmunka árbevétele 445 201.380 Papíripari bérmunka 787 2.900 Egyéb bérmunka árbevétele 1.434 13.342 Szállítási tevékenység árbevétele 0 188 Kereskedelmi tevékenység árbevétele 129.745 830.046 Közvetített szolgáltatás bevétele 15 233 Egyéb tevékenység bevételei 1.181 1.880 Értékesítés árbevétele összesen 925.764 3.169.552
Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások alakulása Egyéb bevételek eft-ban Megnevezés 2013. X-XII. hó 2014. év Értékesített tárgyi eszköz bevétele 0 319 Kapott késedelmi kamat, kötbér 0 1.627 Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás, juttatás 0 0 Vevı értékvesztés visszavezetése 571 0 Költségvetési támogatás 11.681 2.908 Elkülönített alapoktól kapott támogatás 1.112 3.530 Kártérítés 79 385 Leírt követelésre kapott összeg 0 0 Leltártöbblet 0 1.692 Egyéb 1.112 257 Összesen 14.555 10.718 Az egyéb bevételek között az elkülönített alapoktól, valamint a költségvetéstıl kapott támogatás a legnagyobb összegő tétel. Jelentıs az elkülönített alapoktól kapott 3.530 eft támogatás, valamint a 2.908 eft összegő költségvetési támogatás. Egyéb ráfordítások eft-ban Megnevezés 2013. X-XII. hó 2014. év Fizetett késedelmi kamat, kötbér,kártérítés 5.126 1.233 Értékvesztés 465 0 Adók, illetékek, hozzájárulások 408 855 Hiányzó megsemmisült készletek 0 2.459 Egyéb 33 29 Összesen 6.032 4.576 Vevınek a szerzıdés késedelmes teljesítése miatt fizetett késedelmi kamat és kötbér összege 1.233 eft.
Rendkívüli bevétel és ráfordítás Rendkívüli bevétele és ráfordítása nem volt a társaságnak. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények összetétele: eft-ban Megnevezés 2013. X-XII. hó 2014. év Saját ellátású eszközök aktivált értéke 6 0 Saját termeléső készletek állományváltozása 158.468-130.827 Aktivált saját teljesítmények értéke 158.474-130.827 Költségek alakulása A költségek összehasonlítása: eft-ban Megnevezés 2013. X-XII. hó 2014. év Anyagköltség 540.820 1.026.061 Igénybevett anyagjellegő szolgáltatás 180.953 442.454 Egyéb szolgáltatások értéke 4.862 19.590 Eladott áruk beszerzési értéke 118.604 727.310 Alvállalkozói teljesítmények értéke 0 7 Anyagjellegő ráfordítások 845.239 2.215.422 Bérköltség 104.603 421.915 Személyi jellegő egyéb kifizetés 10.059 56.010 Bérjárulékok 19.427 86.059 Személyi jellegő ráfordítások 134.089 563.984 Értékcsökkenési leírás 7.190 24.336 Költségek összesen 986.518 2.928.427
III.A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének értékelése Vagyoni helyzet értékelése Mérleg tételek 2013. XII. 31. 2014. XII. 31. eft részar.% eft részar.% a.) Eszközök összértékének alakulása Befektetett eszközök 216.797 15,02 238.641 16,79 Forgóeszközök 1.226.377 84,95 1.182.351 83.16 Aktív idıbeli elhatárolás 462 0,03 746 0,05 Eszközök összesen 1.443.636 100,0 1.421.738 100,0 b.) Források összetételének alakulása Saját tıke 564.295 39,09 797.707 56,10 Kötelezettségek 825.357 57,17 574.380 40,40 Céltartalékok 0 0 0 0 Passzív idıbeli elhatárolás 53.984 3,74 49.651 3,50 Források összesen 1.443.636 100,0 1.421.738 100,0 c, Eszközcsoportok aránymutatója: 2013. XII. 31. 2014. XII. 31. Forgóeszköz Befektetett eszköz 565,7 % 495,5 % d, Beruházási fedezetmutató Tárgyévi értékcsökkenési leírás Tárgyévi üzembe helyezett beruh. 27,02 % 41,3.% e, Tıkefeszültségi mutató Saját tıke Kötelezettségek 68,4 % 138,9 %
f, Esedékességi mutató Rövidlejáratú kötelezettségek Összes kötelezettség 99,7 % 73,6 % g, Vevı / szállító arány 148,5 % 150,2 % A vagyoni helyzet megítéléséhez bemutatott számok alapján a Társaság vagyoni pozíciója a 2013. december 31-ei mérleghez képest javult. A saját tıke értéke a vagyonmérleghez képest 22,3 %-kal nıtt. A tıkefeszültségi mutató értéke nagymértékben nıtt. Ennek oka, hogy a saját tıke értéke jelentısen 41 %- kal nıtt a kötelezettségek értéke pedig jelentısen 30 %-kal csökkent. A saját tıke értéke 138,9 %-ban nyújt fedezetet a kötelezettségekre. A vevık, szállítók aránya kis mértékben nıtt, a vevık aránya a szállítókhoz képest 150,25 %. A vevı és a szállítói állomány jelentısen egyforma mértékben 47 %-kal csökkent a tavalyi év végéhez képest. Pénzügyi struktúra mutatói 2013. XII. 31. 2014. XII. 31. a, Eladósodási fok Kötelezettség Összes forrás 57,2 % 40,4 % b, Tıke ellátottsági mutató Saját tıke Összes forrás 39,1 % 56,1 % c, Likviditási mutató Forgóeszköz Rövid lejáratú kötelezettség 149 % 279,6 % d, Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + Forgatási célú értékpapírok+ Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek 92,9 % 156,1 %
Likviditási mérleg 2014. december 31. eft-ban I. Pénzeszközök 245.710 II. Mobil eszközök Követelések 414.553 Céltartalék képzés 0 Értékpapírok 0 Aktív idıbeli elhatárolás 746 Rövid lejáratú tartozások 422.861 Passzív idıbeli elhatárolás 49.651 Összesen 415.299 472.512 III. Mobilizálható eszközök Készletek 522.088 Összesen 522.088 IV. Immobil eszközök Befektetett eszközök 238.641 Céltartalék képzés 0 Saját tıke 797.707 Hosszúlejáratú tartozások 151.519 Céltartalék 0 Összesen 238.641 949.226 Megnevezés Eszközök Források I. Pénzeszközök 245.710 0 I-II. Pénzeszközök + Mobil eszközök 661.009 472.512 I-II-III. Pénzeszközök + Mobil eszközök + Mobilizálható eszközök 1.183.097 472.512 I.-II.-III.-IV. Összesen 1.421.738 1.421.738
A pénzügyi struktúra egyik legjellemzıbb mutatója a likviditási gyorsráta, mely nagymértékő növekedést mutat az elızı évhez képest. A nevezıben szereplı rövid lejáratú kötelezettségek értéke és a számlálóban szereplı vevıkövetelések értéke szinte 40%-kal csökkent, a pénzeszközök értéke viszont nagyobb mértékben nıtt. Az eladósodási fok csökkent, tehát a mutató javult az elızı idıszakhoz képest. Az összes forrás állomány 40,4 %-át teszik ki a kötelezettségek. Megállapítható, hogy a pénzügyi struktúra mutatói kifejezetten kedvezıbbek az elızı idıszakhoz képest, viszont fontos kihangsúlyozni, hogy az összehasonlítás alapját képezı elızı idıszak az összeolvadás utáni elsı negyedév, amikor a készletek között sok volt a befejezetlen termelés értéke, nagy volt a szállítói és a vevı állomány értéke. Társaság hosszúlejáratú kötelezettsége 151.519 eft, mely a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága által 2014. december hónapban nyújtott 150.000 eft 2016. június 30-ig visszatérítendı kapacitás növelı támogatás összege, valamint a 1.519 eft gépjármő lízing díj. A tıke ellátottsági mutató nıtt a 2013. év végéhez képest, a források értéke szinte változatlan a saját tıke nagymértékő növekedése mellet. A mutató 56,1 %, tehát a saját tıke 56,1 %-ban nyújt fedezetet a Társaság forrásaira. Az összes forrás nagyobb része már saját tıke, ami kedvezı a társaság megítélése szempontjából. Tájékoztató adatok Létszám és bér alakulása Megnevezés Létszám fı Bér eft-ban Létszám fı Bér eft-ban 2013. XII. 31. 2014. XII. 31. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak - Fizikai 131,9 51.114 140,0 199.203 - Nem fizikai 43,4 23.251 47,5 87.281 Összesen 175,3 74.365 187,5 286.484 Fogvatartottak 475,2 27.755 493,3 126.539 Egyéb állományon kívüli 4,0 2.483 3,4 8.892 Mindösszesen: 654,5 104.603 496,7 421.915
Személyi jellegő egyéb kifizetések Megnevezés 2013. X-XII. hó eft-ban 2014. év eftban Társaságot terhelı táppénz 169 704 Betegszabadság 548 4.533 Saját szgk használat 215 617 Segély 10 30 Cafetéria: Erzsébet utalvány 4.366 17.150 Cafetéria: MKB Szépkártya 2.107 6.704 Cafetéria: Egészségpénztár, Nyugdíjpénztár 1.068 3.289 Természetbeni juttatás 73 8.771 Bérlettérítés 1.026 8.895 Reprezentáció 334 1.042 TÁMOP-os dolgozók támogatása 50 0 Napidíj Egyéb Személyi jellegő összesen 93 204 0 4.071 10.059 56.010 A Felügyelı Bizottsági tagok részére tevékenységükért az üzleti év során fizetett juttatás - 3 fı részére elszámolt tiszteletdíj 2.160 eft. A társaság éves beszámolóját az EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. (MKVK nyilvántatási szám: JT 000118), személy szerint: Fiedler Gábor (MKVK: 000255) könyvvizsgálta. A könyvvizsgálat díjazására 2014. december 31-ig 1.613 eft + ÁFA összeget fordított a Társaság.
A társaság éves beszámolóját összeállította: Ridegné Pahocsa Ildikó 6300 Kalocsa Erdei Ferenc u. 8 Nyilvántartási száma: 151618 A társaság éves beszámolójának aláírására jogosult személy: Máté Endre bv. alezredes ügyvezetı igazgató 4400 Nyíregyháza, Esze Tamás u. 4. A társaság címe: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Kft. 6300 Kalocsa, Szent István király u. 26 Internet: konfekci@t-online.hu Honlap: www.adorjantex.hu
Cash-flow 2014. év Befektetési cash-flow korrekciók Finanszírozási cash-flow korrekciók Operatív cash-flow korrekciók Megnevezés Cash-flow 2013. év Nyers Cash-flow Tárgyi eszközök eredménye Tárgyi eszköz értékesítés eredménye Kivezetett immat. Jószág Térítés nélkül kapott eszköz Elızı évben kifizetett beruházás Értékhelyesbítés Nem realizált árfolyam-különbözet Realizált árfolyam-különbözet Térítés nélkül átvett készlet Elszámolt értékvesztés Összesen I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás -245 793 294 944 0 0 3 0 0 0 0 0 0-3 294 944 (Mőködési cash flow, 1-13 sorok) 0 1. Adózás elıtti eredmény (+ -) 103 042 233 412 233 412 Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény 0 0 0 0 Nem realizált árfolyam-különbözet 0 0 0 Realizált árfolyamkülöbözet 0 0 2. Elszámolt amortizáció (+ -) 7 190 24 336 24 336 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+ -) 1 616-1 250 3-3 -1 250
4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet (+ -) 0 0 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+ -) 0 4 719 0 4 719 6. Szállítói kötelezettség változása (+ -) 186 162-237 134-237 134 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+ -) 46 649-7 406-7 406 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása (+ -) -3 986-4 333 0-4 333 9. Vevıkövetelés változása (+ -) -436 654 347 606 0 347 606 10. Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása (+ -) -150 843-64 722 0-64 722 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása (+ -) 1 031-284 -284 12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után)(-) 0 0 0 13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés (-) 0 0 0 0 0 0 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás -26 606-48 966 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-48 966 (Befektetési cash flow, 14-16 sorok) 0 14. Befektetett eszközök beszerzése (-) -26 606-49 285 0-49 285 15. Befektetett eszközök eladása (+) 0 319 0 319 16. Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 0 0
III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás 188 852-7 205 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-7 205 (Finanszírozási cash flow, 17-27 sorok) 0 17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele (+) 0 0 0 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 0 0 0 19. Hitel és kölcsön felvétele (+) 230 216 149 232 149 232 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) -177-768 -768 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 0 0 0 22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) (-) 0 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése (-) 0 0 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) -41 187-155 669-155 669 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0 0 26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 0 0 0 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek változása (+ -) 0 0 0 0 IV. Pénzeszközök változása (I ± II ± III sorok) -83 547 238 773 0 0 3 0 0 0 0 0 0-3 238 773
Megnevezés Alapítás átszervezés Kutatás-fejlesztés Vagyon értékő jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Bruttó Nyitó 6 988 1 581 17 927 Növekedés 0 4 768 0 Csökkenés 0 0 0 Záró 6 988 0 6 349 17 927 31 264 Értékcsökkenés Nyitó 119 6 988 1 180 17 875 Növekedés 0 622 20 Csökkenés 0 0 0 Záró 6 988 0 1 802 17 895 26 685 Terven felüli écs Nyitó 118 0 0 0 Növekedés Csökkenés Záró 0 0 0 0 0 Nettó Nyitó 0 0 401 52 453 Záró 0 0 4 547 32 4 579
Megnevezés Ingatlanok és kapcs. vagyon értékő jogok Mőszaki berendezések gépek jármővek Egyéb berendezések Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott elıleg Tárgyi eszközök összesen Bruttó Nyitó 121 253 252 675 50 679 6 933 Növekedés 5 957 17 947 28 053 45 024 Csökkenés 0 4 981 4 136 51 957 Záró 127 210 265 641 74 596 0 0 0 467 447 Értékcsökkenés Nyitó 32 330 147 581 33 772 Növekedés 1 458 13 697 8 540 Csökkenés 0 4 981 1 611 Záró 33 788 156 297 40 701 0 0 0 230 786 Terven felüli écs Nyitó 0 1 858 3 263 Növekedés 0 3 Csökkenés 0 2 525 Záró 0 1 858 741 0 0 0 2 599 Nettó Nyitó 88 923 103 236 13 644 0 6 933 0 212 736 Záró 93 422 107 486 33 154 0 0 0 234 062