Hunalpa Nyugdíjpénztár 2013. évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítő melléklete 1
I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Hunalpa (Magyar Közforgalmi Pilóták) Önkéntes Nyugdíjpénztára SZÉKHELYE: 1675 Budapest, Ferihegy 1. ADÓSZÁM: 18066782-1-41 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó nyitott, országos, területi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: 1994. november 21. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/20/94. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 3 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. 2
Az igazgatótanács elnöke: tagjai Schnörch Pál Óvári Tamás Pozsa Ferenc Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Veigli Szabolcs Dózsa Sándor Fuchs János A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: K&H Bank Zrt. Budapest Alapkezelő Rt. K&H Bank Zrt. Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva hites könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). Patai Lászlóné egyéni vállalkozó cég, pénztári minősítés nyilvántartási szám: TPT 003594. Könyvvizsgáló: Patai Lászlóné kamarai tag könyvvizsgáló (Ept- 000084/05). A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál. 3
A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2014. február 28. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 1000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 1000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Tartalékképzési szabályzat 4
A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság, pénztári felügyelet által végzett ellenőrzés nem történt. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2013. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 687.097 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 2,3 %-kal kevesebb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 56 081 8,16% B) Forgóeszközök 631 016 91,84% C) Aktív időbeli elhatárolások,00% Eszközök összesen 687 097 100,00% A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközök értéke 56.081 ezer forint, ebből a befektetési célú ingatlanok nagyságrendje 56.000 ezer forint. 81 ezer Ft értékben gépek, berendezések találhatók 2013. december 31-én a befektetett eszközök között. 5
B) Forgóeszközök A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 601.579 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 29.437 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Nincs ilyen tétel. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 1 558 0,23% E) Céltartalékok 679 477 98,89% F) Kötelezettségek 5 665 0,82% G) Passzív időbeli elhatárolások 397 0,06% Összes forrás: 687 097 100,00% E) Céltartalékok (679.477 ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. A fedezeti céltartalék 679.368 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 109 ezer forint. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár 7 ezer Ft összegben rendelkezik tartalékkal. 6
F) Kötelezettségek (5.665 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 3.330 forint. Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések összege 2.179 ezer forint. Szállító kötelezettség 156 ezer Ft. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen Nyitóérték I. név II. név III. név IV. név Záró érték Záró állományból negyedéven túli 0 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 0 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 2.179 A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 156 Telefonszámla utáni EHO 4 Ingatlan bérbeadással kapcsolatos kapott kaució 340 Telefonszámla utáni SZJA 2 Téves APEH utalások miatt 25 Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 175 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 2.775 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 9 Azonosítatlan függő befizetések 2.179 7
G) Passzív időbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. 2013-ban 397 ezer Ft értékben könyvvizsgálati díjból adódó tétel volt ilyen. III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada szolgáltatja. Működési célú befektetés 2013-ban nem volt. A működési tartalék összege a bankszámlán volt található egész évben. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. 8
A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 94,0 5,9 0,1 Többlettagdíj 98,0 1,0 1,0 Támogatóktól befolyt összeg Szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,,,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 200 Ft Tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos működési tevékenység eredménye -3 655 100,19% Befektetési tevékenység eredménye 7-0,19% Rendkívüli eredmény,00% Mérleg szerinti eredmény -3 648 100,00% A pénztár előző évi működési eredménye -.1.766 ezer forint, melynél a tárgyévi működési eredmény 1.882 ezer forinttal kedvezőtlenebb. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 530 ezer forint volt, tárgyévben 494 ezer forint. 9
A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2012. évben 2013. évben Változás % (2013/2012) Tagok által fizetett tagdíj 2 359 1 915 81,18% Munkáltatói hozzájárulás 19 9 47,37% Támogatás, adomány 2 50 Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak 191,00% Meg nem fizetett tagdíjak 2 039 1 430 70,13% Pénzügyi műveletek bevételei 5 2 40,00% Egyéb bevételek 2 265 1 587 70,07% Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel 5 300 2 083 39,30% A Hunalpa Közforgalmi Pilóták Egyesületétől 2013-ban nem érkezett működési adomány, szemben a 2012-es évvel. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2012. évben 2013. évben Változás % (2013/2012) Folyó működési költségek 4 840 4 034 83,35% Egyéb, ill. rendkívüli ráf. 2 226 1 702 76,46% Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 7 066 5 736 81,18% Pénzügyi műveletek ráf. 0-5 Összesen 7 066 5 731 81,11% 10
Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2012. Megoszlás 2013. Megoszlás % évben % évben anyagköltség 47 0,67%,00% személyi jellegű kifizetések 616 8,72% 79 1,38% adminisztrációs díj 2 134 30,20% 2 286 39,85% tagszervezési díj számla alapján,00%,00% könyvvizsgálati díj 381 5,39% 396 6,90% aktuárius díj,00%,00% szaktanácsadás díja,00% 32 0,56% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 125 1,77% 33 0,58% pénztárfelügyeleti díj 320 4,53% 272 4,74% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 1 366 19,33% 1 059 18,46% egyéb ráfordítás 2 077 29,39% 1 579 27,53% rendkívüli ráfordítások,00%,00% Összesen: 7 066 100,00% 5 736 100,00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2012. évben 2013. évben Változás % (2013/2012) Tagok által fizetett tagdíj 39 205 32 273 82,32% Munkáltatói hozzájárulás 457 139 30,42% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 2 939 812 27,63% Utólag befolyt tagdíjak 4 986,00% Meg nem fizetett tagdíjak 32 493 22 786 70,13% Pénzügyi műveletek bevételei 106 858 62 192 58,20% Egyéb bevételek 30 365 22 786 75,04% Fedezeti összes bevétel 152 317 95 416 62,64% 11
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 22.786 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebből 22.786 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 62.192 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből, befektetési célú ingatlanok hasznosításából és a piaci értékváltozásból származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami az árfolyamveszteségeket, a befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordításokat, a vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 15.633 ezer forintot tettek ki. A fedezeti eredménykimutatásban szerepelő vagyonkezelési díj, nemcsak a 2013 évre járó díjat tartalmazza, hanem a 2012. évi teljesítmény alapján járó vagyonkezelési sikerdíj összegét is 3.490.914,- Ft összegben. A sikerdíj megállapítására és számlázására a 2012. IV. negyedéves zárás, hozamfelosztás, a 2013 évi mérlegkészítés után került sor, ezért lett 2013 évi ráfordításként könyvelve. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 46.559 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 10.438 ezer forint egyenlegének 46.559 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 56.997 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Az ingatlan befektetési tevékenység eredménye A pénztár fedezeti célú ingatlanjait bérbeadás útján hasznosította 2013-ban. A bérleti díjakból és a bérlők által megtérített közüzemi díjakból összesen 2.811 ezer Ft keletkezett. A befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatosan 2013-ban összesen 2.696 ezer Ft költséget kellett elszámolni. Az elszámolt költségek között az értékcsökkenés összege 1.260 ezer Ft volt. Az ingatlanbefektetések értékcsökkenéssel együtt számított nyeresége 115 ezer Ft. Amennyiben az ingatlanok után elszámolt értékcsökkenést figyelmen kívül hagyjuk, akkor 1.375 ezer Ft nyereséggel zárult az ingatlan befektetés. 12
Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2012. évben 2013. évben Változás % (2013/2012) Tagok által fizetett tagdíj 59 52 88,14% Munkáltatói hozzájárulás 2,00% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak 27 0 Meg nem fizetett tagdíjak 35 24 68,57% Pénzügyi műveletek bevételei 15 4 26,67% Egyéb bevételek 32 24 75,00% Likviditási összes bevétel 100 56 56,00% Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 24 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebből 24 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 24 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye Likviditási célú befektetés nem volt. A likviditási tartalék összege a bankszámlán volt található egész évben. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 24 ezer forint egyenlegének 4 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 32 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék -8-25,00% Egyéb likviditási célra 38 118,75% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 2 6,25% 13
IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot 0 ezer Ft összegben a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalékra képezett 2013-ban. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása I. Egyéni számlákon 2012 2013 Nyitó állomány 1 166 619 695 330 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 45 459 33 224 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon 88 0 (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 114 705 65 074 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) -7 847-2 882 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- 307 178 34 298 ) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 234 875 27 079 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 4 256 10 473 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 30 365 22 786 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 45 273 15 633 Egyéb változás (+/-) -1 747-1 109 Egyéni számlák záróállománya 695 330 679 368 14
II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalékon 2012 2013 Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 307 178 34 298 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 307 178 34 298 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2013. évben egyösszegű kifizetést írt elő, járadékszolgáltatás nem történt. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával, a kalkulációval alátámasztott 3.000 Ft elszámolási költséget és az utalás költségét érvényesíti. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. 15
Likviditási tartalék alakulása (ezer forint) Megnevezés 2012 2013 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány 9 0 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) -8-8 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (- 1-8 ) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány 0 5 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 5 2 16
Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya 5 7 III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 855 55 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 71 36 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 29 18 90 0 7 55 102 Tartalékok közötti átcsoportosításra 2012-ben közgyűlési döntés alapján 900 ezer Ft összegben került sor a likviditási tartalékból a tartaléktőkébe. 17
V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2013. évi nyitó taglétszáma 154 fő, míg a záró taglétszám 139 fő, ami 10 %-os csökkenést jelent. Taglétszám alakulása PSZÁF kód Megnevezés Fő 73OF1 Időszak elején 154 73OF2 Időszak alatti változás -15 73OF21 Új belépő 0 73OF22 Átlépő más pénztárból 0 Ebből Önsegélyező pénztárból 73OF221 átlépő 0 73OF23 Átlépő más pénztárba 2 73OF24 Szolgáltatásban részesült 8 73OF25 Elhalálozott 0 73OF26 Kilépett 5 73OF27 Egyéb megszűnés 0 73OF3 Időszak végén 139 73OF31 Ebből: szüneteltető 0 73OF32 járadékot igénybe vevő 0 73OF331 73OF3 sorból: férfi 132 73OF332 nő 7 A pénztár éves átlagos taglétszáma 147 fő. Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 2013.12.31-én 101 fő volt. Tagi követeléseik összege 580.833 ezer Ft. Tagdíjat 2013-ban 34 fő fizetett. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 8 fő lépett ki, más pénztárba 2 fő lépett át és 5 fő pénztártag kilépett a pénztárból. 18
Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb Járulékok kifizetések Munkaviszonyban 0 foglalkoztatottak Tisztségviselők 6 0 79 A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők nem vettek fel gépkocsi költségtérítést és nem részesültek egyéb más juttatásban 2013-ban. A bérjárulékok az IT tagok által használt telefonok költsége után fizetendő EHO és SZJA összegek. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2013. december 31-én 137 fő, ami a pénzügyi tervben év végére tervezett 143 fő záró létszámnál 6 fővel kevesebb. Az üzleti év során elért tényleges fedezeti pénzügyi eredmény 46.559 ezer Ft volt, a tervezettet 28.709 ezer Ft befektetési hozammal ellentétben. A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagdíj (egyéni és munkáltatói) 13 200 10 148 76,88% Támogatás 2 50 0,00% A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem növekedése) alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: (A terv számolt 2,5 millió Ft-os működési adománnyal, de ez nem realizálódott.) Tartalékok záró állománya Tervezett záró állomány Tényleges záró állomány Változás Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 4 276 1 558 36,44% Fedezeti tartalék 677 765 679 368 100,24% Likviditási tartalék 106 109 102,83% 19
A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés 2012 2013 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) -1 766-3 648 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében 17 583 8 777 bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) 2 617 1 090 Követelésállomány változása (+/-) 2 936 3 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) 423 991 1 105 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) 0-5 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) -2 939 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/- ) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) 289-133 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) -474 2 093 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 318 16 Fedezeti céltartalékképzés (+) 76 679 56 997 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 88 0 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 29 18 20
Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 4 256 10 473 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 234 875 27 079 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 307 178 34 298 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -1 718-1 091 Likviditási céltartalékképzés (+) 68 32 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 29 18 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 90 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás -29 537-6 614 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) -124 176 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -29 413-6 790 A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 1 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: 2013. május 21. Napirendi pontjai: 1. A 2012. évi éves beszámoló megtárgyalása 1.1. Vagyonkezelői beszámoló 1.2. Az Igazgatótanács beszámolója a 2012. évi gazdálkodásról 1.3. Az ingatlanszakértő beszámolója 1.4. Az Ellenőrző Bizottság beszámolója 1.5. A könyvvizsgáló beszámolója 1.6. A 2012. évi mérleg megállapítása 2. 2013.07.01-2014.06.30. időszakra készült éves pénzügyi terv 3. 2013-2015. három éves pénzügyi terv 4. Könyvvizsgáló választás 5. Egyebek 21
Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: Malév Zrt. Hungarocontrol Zrt. A pénztár jövőjére alapvetően meghatározó, hogy a Malév Zrt. csődbe ment. A tagdíjbevételek jelentős része innen érkezett. 2013 évben innen már nem érkezett befizetés. A Hungarocontrol Zrt. egy pénztártag után utal munkáltatói hozzájárulást. Az átutalásokat a szerződésnek megfelelően teljesítette. 22
VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt melléklet a következő biztosításmatematikai táblázatokat tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás Tagsági viszony évközi megszűnése igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 17 0 18 0 19 0 2 21 0 22 0 23 0 24 0 25 0 26 0 27 0 28 0 29 0 3 31 0 32 1 0 1 33 3 0 3 34 1 0 1 35 6 0 6 36 2 0 2 37 5 0 5 38 1 0 1 39 3 0 3 40 2 0 2 41 4 0 4 42 5 0 5 43 1 0 1 44 4 0 1 1 2 45 7 0 7 46 4 0 4 47 7 1 6 48 6 0 6 49 8 0 8 50 9 0 9 51 1 1 0 9 52 16 3 13 53 12 0 12 54 6 0 6 55 9 0 9 56 3 0 1 0 2 23
57 4 0 1 0 3 58 4 0 3 0 1 59 5 0 2 0 3 60 1 0 1 61 1 0 1 62 1 0 1 63 1 0 1 64 1 0 1 65 0 66 0 67 1 0 1 68 0 69 0 7 71 0 72 0 73 0 74 0 75 0 76 0 77 0 78 0 79 0 8 81 0 82 0 83 0 84 0 85 0 86 0 87 0 88 0 89 0 9 91 0 92 0 93 0 94 0 95 0 96 0 97 0 98 0 99 0 10 Összesen 154 0 2 0 8 5 139 24
Szolgáltatást igénybevevők korévenként Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen 0 8 8 0 Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 0 8 8 0 16 17 18 19 2 0 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 0 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4 0 41 42 43 44 45 46 47 48 49 5 0 51 52 53 54 55 56 0 1 1 0 57 0 1 1 0 58 0 3 3 0 59 0 2 2 0 6 0 25
61 62 0 1 1 0 63 64 65 66 67 68 69 7 0 71 72 73 74 75 76 77 78 79 8 0 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 0 91 92 93 94 95 96 97 98 99 10 0 26
VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem voltak. 2013. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoport Cél Minimum Maximum 1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok 1 40% 75% 100% jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok 2 0% 0% 25% 3. 1. és 2. együtt 40% 75% 100% 4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 0% 5% 10% 5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 0% 0% 5% 6. Külföldi devizában kibocsátott hitelpapírok 0% 0% 10% 7. Forintban kibocsátott ingatlanalapok 0% 5% 8% befektetési jegyei * 8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok 0% 0% 10% 9. Hazai és közép-európai (CETOP országbeli)* részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 10. Egyéb külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 25% 30% 0% 0% 30% A táblázat adatai kitettséget mutatnak, így például a fedezeti ügylet tárgyát képző részvények, nem növelik a részvénykitettséget. 1 Többféle eszközcsoportot is tartalmazó befektetési alap esetén az alapban legnagyobb súlyt képviselő eszközcsoportot tekintjük jellemzőnek. 2 A portfolió kis mérete és a taktikai eszközallokációk időzítési sajátosságai miatt elképzelhető, hogy a portfolió összetételének változtatása közben néhány napra, átmeneti jelleggel, viszonylag magas számlapénz-aránnyal rendelkezik. A bankközi kihelyezések nem képezik a befektetési stratégia integráns részét, de technikai okok miatt nem tekinthetünk el ezen eszközcsoport alkalmazásától. 27
Referenciahozam Súly MAX Composite index 75 % BWORLD 25 % Befektetések eszközcsoportonként 2013. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány, a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyv szerinti és piaci értékét mutatja. 28
Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Működési portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió, azonosítatlan befizetések Könyv szerinti érték Piaci érték Könyv szerinti érték Összesen Portfolió összesen 654 804 682 344 2 018 2 018 2 654 2 655 659 476 687 017 Bankszámlák és készpénz összesen 24 805 24 765 2 018 2 018 2 654 2 655 29 477 29 438 Pénzforgalmi számla és befektetési számla, házipénztár 24 805 24 765 2 018 2 018 2 654 2 655 29 477 29 438 Értékpapírok összesen 550 994 601 579 550 994 601 579 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 425 064 436 401 425 064 436 401 Magyar állampapír 424 052 425 945 424 052 425 945 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Piaci érték 113 10 456 113 10 456 125 930 165 178 125 930 165 178 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 125 930 165 178 125 930 165 178 Ingatlan 79 005 56 000 79 005 56 000 Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 29
Befektetések földrajzi megoszlás szerint 2013. december 31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen 659 476 687 017 165 178 Európai Gazdasági Térség összesen 635 731 660 377 138 538 EU tagországok összesen 635 731 660 377 138 538 Franciaország 36 076 47 007 47 007 Írország 27 989 38 284 38 284 Luxemburg 38 119 53 247 53 247 Magyarország 533 547 521 839 0 Egyéb ország 23 745 26 640 26 640 Amerikai Egyesült Államok 23 745 26 640 26 640 Egyéb más országok 0 Befektetések devizán nemenkénti megoszlás szerint 2013. december 31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF 531 245 519 563 EUR 104 034 140 362 USD 24 197 27 092 Egyéb Összesen 659 476 687 017 30
Hozamszámítás A pénztár a 2013. január 1. és 2013. december 31. között eltelt üzleti év során 8,13% bruttó, 7,43 % nettó hozamot ért el a befektetett pénztári vagyon tekintetében. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 1.109 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 1.091 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 18 ezer forint. 31
A pénztár hozamainak alakulása az előző években Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név 2013 éves TELJES VAGYON 4,07% -0,14% 2,59% 1,42% 8,13% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név 2013 éves TELJES VAGYON 4,00% -0,21% 2,50% 0,99% 7,43% Referencia hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név 2013 éves TELJES VAGYON 5,25% -0,32% 2,80% 2,65% 10,71% Megnevezés/Év 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 10 éves Nettó hozam 14,42% 9,07% 6,35% 7,29% -9,82% 16,36% 8,63% 4,19% 6,33% 7,43% 6,81% Bruttó hozam 15,31% 9,74% 6,71% 7,87% -9,30% 17,00% 8,83% 4,44% 6,61% 8,13% Referencia hozam 16,88% 12,08% 8,12% 7,09% -11,90% 14,52% 9,58% 2,97% 15,84% 10,71% 8,27% Vagyonnövekedési mutató 6,50% Budapest, 2014. február 28. Schnörch Pál IT elnök 32
Megnevezés A befektetett eszközök 2013 évi alakulása (növekedés, csökkenés, értékcsökkenés, értékelési különbözet) Bruttó érték 2013.01.01. Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés Bruttó érték 2013.12.31. Nettó érték 2013.01.01. Nettó érték 2013.12.31. Écs. ny. érték 2013.01.01. Écs. növekedés Écs. csökkenés Összes écs. 2013. évi écs. Ingatlanok 900 0 9000 80 265 000 79 005 000 9 735 000 1 260 10 995 000 1 2600 Gépek, berendezések, 1 379 832 1 379 832 171 212 80 947 1 208 620 90 265 0 1 298 885 90 265 járművek Tárgyi eszközök összesen 91 379 832 91 379 832 80 436 212 79 085 947 10 943 620 1 350 265 0 12 293 885 1 350 265 33
Sorszám PSZÁF kód Céltartalékok állománya összesen Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi változások Nagyságrend: ezer forint Záró állomány Mód 1 2 3 4 c d e z 001 73OEC01 Működési céltartalék 5-5 0 002 73OEC011 jövőbeni kötelezettségekre 0 003 működési portfolió értékelési 73OEC012 különbözetére 5-5 0 004 73OEC02 Fedezeti céltartalék 695 330-15 962 679 368 005 egyéni számlákon (értékelési 73OEC021 különbözettel együtt) 695 330-15 962 679 368 006 szolgáltatási tartalékon (értékelési 73OEC022 különbözettel együtt) 0 007 73OEC03 Likviditási céltartalék 60 49 109 008 73OEC031 értékelési különbözetre 0 009 73OEC032 egyéb likviditási célokra 55 47 102 010 azonosítatlan befizetések befektetési 73OEC033 hozamára 5 2 7 011 73OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 0 012 73OEC041 működési célú 0 013 73OEC042 fedezeti célú 0 014 73OEC043 likviditási és kockázati célú 0 015 73OEC05 Összesen: 695 395-15 918 679 477 34