MKB Alapkezelı zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. telefon: 268-7834; 268-8184; 268-8284 telefax: 268-7509;268-8331 E-mail: mkbalapkezelo@mkb.hu Web cím: www.mkbalapkezelo.hu MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap PSZÁF lajstromszám: 1111-102 Megszőnési jelentés 2008. május 2. Budapest, 2008. május 5.
1./ Portfolióban lévı eszközök nyilvántartási értéke A portfolióban pénzeszköz található az alap bankszámláján, melynek összege 490.095.010 Ft. 2./ Értékesített eszközök befolyt ellenértéke Ellenérték devizában Ellenérték HUF Kötésnap Megnevezés Névérték Devizanem Dev. Bank of Japan 2002-22 2008.04.23 1,7% 10 000 000 JPY 9 516 767 JPY 14 750 989 2008.04.23 DT Genoss 2000-10 5,5% 100 000 EUR 101 620,64 EUR 25 715 103 Japan Fin. Corp. 1999-2009 2008.04.23 6% 70 000 USD 75 838 USD 12 289 548 2008.04.23 Provinz Quebec 2001-13 1,6% 10 000 000 JPY 10 228 644 JPY 15 854 398 Rep. Österreich 2001-2011 2008.04.23 5,25% 100 000 EUR 104 310,56 EUR 26 395 787 Rep. Österreich 2003-2013 2008.04.23 3,8% 100 000 EUR 99 845,91 EUR 25 266 008 Königreich Belgien 1998-2028 2008.04.23 5,5% 10 000 EUR 107 751,92 EUR 27 266 623 Frankreich O.A.T. 2000-2010 2008.04.23 5,5% 100 000 EUR 105 838 EUR 26 782 306 Frankreich EO-O.A.T. 2012 2008.04.23 8,5% 100 000 EUR 120 562,11 EUR 30 508 242 2008.04.23 Rep. Italien 2002-17 5,25% 100 000 EUR 106 522,54 EUR 26 955 529 2008.04.23 Rep. Italian 2003-34 5% 100 000 EUR 99 693,85 EUR 25 227 529 Königreich Spanien 1998-2008 2008.04.23 5,875% 200 000 USD 210 094,58 USD 34 045 827 2008.04.23 UK 2003-2008 2,25% 200 000 USD 203 267,50 USD 32 939 498 2008.04.23 Japan Bonds 2000-2030 2,3% 10 000 000 JPY 10 078 931 JPY 15 551 791 Königreich Belgien 2004-14 2008.04.23 4,25% 100 000 EUR 101 883,52 EUR 25 781 625 Összesen: 365 330 802 Látraszóló betétek 125 106 333 Kamatbevételek 1 093 904 Kifizetett díjak -1 436 029 Mindösszesen: 490 095 010 3./ Járulékos és egyéb bevételek Nem voltak járulékos és egyéb bevételek. 4./ Végelszámolás során felmerült költségek és felszámított díjak tételesen Nem kerültek költségek és díjak felszámításra. 5./ Befektetık között felosztható tıke A felosztható tıke nagysága: 490.095.010 Ft. 2
6./ Egy befektetési jegyre kifizethetı összeg Saját tıke Befektetési jegyek darabszáma Egy jegyre jutó felosztható tıke 490 095 010 Ft 387 636 127 Db 1,264317 Ft 7./ Kifizetés kezdı napja és helye A kifizetés kezdınapja: 2008. május 8. A kifizetés helye: A letétkezelıknél vezetett ügyfélszámla.
Az Alap megnevezése: MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap Az Alap típusa: nemzetközi kötvény alap Az Alap futamideje: határozatlan Az alapkezelı társaság neve, székhelye: MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt. 1056 Budapest Váci utca 38. Telefon: 268-8184, 268-7834; telefax: 268-7509 Letétkezelı: Forgalmazó: Könyvvizsgáló: MKB Bank Zrt. 1056 Budapest Váci utca 38. Telefon: 269-0922 MKB Bank Zrt. 1056 Budapest Váci utca 38. Telefon: 269-0922 KPMG Hungária Kft. Boros Judit Kamarai bejegyzés száma: 005374 1139 Budapest, Váci út 99. Telefon: 270-7100
MKB Nemzetközi Nyíltvégő Kötvény Befektetési Alap MÉRLEG Adatok eft-ban Megnevezés 2007.12.31 2008.05.02 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 550 093 490 095 A.) Befektetett eszközök 0 0 I. Értékpapírok 0 0 1. Értékpapírok 0 0 2. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 a.) kamatokból, osztalékokból 0 0 b.) egyéb 0 0 B.) Forgóeszközök 549 879 490 095 I. Követelések 0 0 1. Követelések 0 0 2. Követelések értékvesztése ( - ) 0 0 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési 0 0 különbözete 0 0 4. Forintkövetelések értékelési különbözete 0 0 II. Értékpapírok 461 647 0 1. Értékpapírok 508 852 0 2. Értékpapírok értékelési különbözete -47 205 0 a.) kamatokból, osztalékokból 10 569 0 b.) egyéb -57 774 0 III. Pénzeszközök 88 232 490 095 1. Pénzeszközök 88 232 490 095 2. Valuta, devizabetét értékelési különbözete 0 0 C.) Aktív idıbeli elhatárolások 214 0 1. Aktív idıbeli elhatárolás 214 0 2. Aktív idıbeli elhatárolás értékvesztése ( - ) 0 0 D.) Származtatott ügyletek értékelési különbözete 0 0 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 550 093 490 095 E.) Saját tıke 548 804 490 095 I. Induló tıke 430 492 387 636 1. Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 1 362 670 1 362 670 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke ( - ) 932 178 975 034 II. Tıkeváltozás (tıkenövekmény) 118 312 102 459 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete -757-15 113 2. Értékelési különbözet tartaléka -47 205 0 3. Elızı év(ek ) eredménye 150 930 166 274 4. Üzleti év eredménye 15 344-48 702 F.) Céltartalékok 0 0 G.) Kötelezettségek 924 0 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 924 0 III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 H.) Passzív idıbeli elhatárolások 365 0 Budapest, 2008. május 5. 5
MKB Nemzetközi Nyíltvégő Kötvény Befektetési Alap Eredménykimutatás adatok eft-ban Megnevezés 2007.12.31 2008.05.02 I. Pénzügyi mőveletek bevételei 37 833 31 664 II. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 11 865 76 907 III. Egyéb bevételek 0 0 IV. Müködési költségek 10 624 3 459 V. Egyéb ráfordítások 0 0 VI. Rendkívüli bevételek 0 0 VII. Rendkívüli ráfordítások 0 0 VIII. Fizetett, fizetendı hozamok 0 0 IX. Tárgyévi eredmény 15 344-48 702 (I-II+III-IV-V+VI-VII-VIII) Budapest, 2008. május 5. 6
Kiegészítı melléklet Az Alap megnevezése: MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap Az Alap típusa: nemzetközi kötvény alap Az Alap futamideje: határozatlan Az alapkezelı társaság neve, székhelye: MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt. 1056 Budapest Váci utca 38. Telefon: 268-8184, 268-7834; telefax: 268-7509 Letétkezelı: Forgalmazó: Könyvvizsgáló: MKB Bank Zrt. 1056 Budapest Váci utca 38. Telefon: 269-0922 MKB Bank Zrt. 1056 Budapest Váci utca 38. Telefon: 269-0922 KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Telefon: 270-7100 7
Számviteli politika Az alap kettıs könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. Az alap könyvviteli nyilvántartását az alapkezelı vezeti. A megszőnési jelentés fordulónapja 2008. május 2. A megszőnési jelentés dátuma 2008. május 5. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy adatai: Regisztrálási száma: 143503 Név: dr. Gagyi Pálffy Andrásné (sz. dr. Bejó Mária) Lakcím: 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 27/b. Az Alap könyvvizsgálata kötelezı. Az éves beszámolót a KPMG Hungária Kft. könyvvizsgáló cég auditálja. Az alap éves beszámolóját az MKB Befektetési Alapkezelı zrt. - igazgatóságának elnöke és a - vezérigazgató írják alá. Az Igazgatóság elnöke: Ványi Bálintné, 1149 Budapest, Bíbor u. 18. Vezérigazgató: dr. Gagyi Pálffy Andrásné, 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 27/b Jelentıs összegő hiba: ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelıcsökkentı - értékének együttes (elıjel nélküli) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg fıösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét lényegesen megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztıek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 százalékkal változik (nı vagy csökken). Árfolyamhasználat: A devizakészlet, valamint a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése során a MKB Bank Zrt. deviza vételi árfolyamát alkalmazza az alap. A nem euroban denominált követelések és kötelezettségek esetében a BAWAG által átváltott euro kerül forintosításra MKB Bank Zrt. árfolyamon. 8
Mérleghez kapcsolódó szabályok Eszközök (aktívák) A) Befektetett eszközök Az alap befektetett eszközökkel nem rendelkezik. Az alap - befektetési politikája alapján - csak forgatási célú értékpapírokat vásárol. B) Forgóeszközök I. Követelések A követelésekkel kapcsolatban értékvesztés akkor kerül elszámolásra, ha a követelés könyvszerinti értéke és a várható megtérülési értéke közti különbözet nagyobb, mint a nem jelentıs hibá -nak minısülı érték. Az alap tızsdei ügyletei mögé nem pénzt, hanem értékpapírt helyez óvadékba. Ennek következtében óvadéki pénzletéttel kapcsolatos követelés az alapnál nem szerepel a beszámolóban. Az alap a devizakészleteket, a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket az év végi értékelés során a fordulónapi devizaárfolyamon átértékeli. Az értékelés során keletkezett árfolyam különbözet összevont egyenlegét a pénzügyi mőveletek bevételei vagy ráfordításai között számolja el. II. Értékpapírok Az értékpapírok bekerülési értéke a következı tételeket tartalmazza: Kamatozó kötvény esetén: az értékpapír névértéke +/- árfolyamár (nettó érték és névérték különbözete) Diszkont értékpapír esetén: A vételár. Az értékpapírok vásárlásánál felmerülı vételárban lévı kamatot pénzügyi mőveletek bevételeit csökkentı tételként számolja el az alap. A vásárláskor felmerülı egyéb költségeket (pl.: opciós díj, bizományi díj, stb.) az alap nem aktiválja az értékpapír értékében, hanem költségként kerülnek elszámolásra. Az értékpapírok piaci értékre való értékelése havonta történik. Az értékelés során az értékpapírok piaci értékét a letétkezelı állapítja meg. Az értékpapírok piaci értékének meghatározása az alábbiak szerint történik: tızsdén jegyzett értékpapírok esetén a piaci érték a tızsdei árfolyam, tızsdén kívüli elismert értékpapíron forgalmazott értékpapírok esetén az elismert értékpapír piaci ára a piaci érték, tızsdén nem jegyzett és elismert értékpapírpiacon nem forgalmazott értékpapírok piaci értéke az adott értékpapírok jelenértéke, 9
tızsdén nem jegyzett befektetési jegyek esetében a kibocsátó befektetési alap nettó eszközértékének egy befektetési jegyre jutó összegét tekinti az alap piaci értéke Az értékpapírok piaci és bekerülési értéke közötti különbözetet értékkülönbözetként számolja el az alap. Az értékkülönbözetet megbontják kamatokból, osztalékokból származó, valamint egyéb értékkülönbözetre. Értékpapír értékesítés során a kivezetést FIFO-elv alapján számolja el az alap. III. Pénzeszközök A pénzeszközök közé az alap az alábbi tételeket sorolja be: Forint folyószámlák, Deviza folyószámlák. A deviza készlet növekedése és csökkenése a napi árfolyamon történik, a felhalmozott árfolyam különbözetet a pénzügyi mőveletek bevételeivel, illetve ráfordításaival szemben kerül elszámolásra. C) Aktív idıbeli elhatárolás Aktív idıbeli elhatárolásként az alap a tárgyidıszakot érintı, be nem érkezett bevételeket, valamint a tárgyidıszakot érintı, de tárgyidıszakot követı évben, mérlegkészítés elıtt beérkezett kamatok tárgyidıszakra vonatkozó részét számolja el. D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete A származtatott ügyletek értékelési különbözeteként a határidıs ügyletek fordulónapi értékelésekor az ügylet piaci értékének összegét számolja el az alap az értékelési különbözet tartalékával szemben. Az értékelési különbözet összegét minden értékeléskor a határidıs ügylet piaci értékére kell kiegészíteni. Az értékelési különbözetet az ügylet zárásakor meg kell szüntetni az értékelési különbözet tartalékával szemben. A tızsdén kívül kötött határidıs és opciós ügyleteket a kormányrendelet elıírásai szerint kell értékelni a lejárati idı alatt és azok piaci értékét (az ügylet tárgyát képezı áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és a határidıs kötési ár különbözetét, illetve az opció tárgyát képezı áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és az opció delta tényezıjének szorzatát, illetve egyéb módon meghatározott piaci értékét) a származtatott ügyletek értékelési különbözetében kell elszámolni az értékelési különbözet tartalékával szemben. 10
Források (passzívák) E) Saját tıke I. Induló tıke Induló tıkeként mutatja ki az alap a forgalomban lévı befektetési jegyek névértékét. Az értékesített befektetési jegyek névértéke a Letétkezelıtıl havonta kapott nyilvántartás alapján a befektetési jegyek névértéken számolt eladási forgalmának felel meg. A visszavásárolt befektetési jegyek névértéke a Letétkezelıtıl havonta kapott nyilvántartás alapján a befektetési jegyek névértéken visszavásárolt forgalmának felel meg. II. Tıkeváltozás (tıkenövekmény) a) A visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete a visszavásárolt befektetési jegyek névértékének és a visszavásárolt befektetési jegyekért kapott összeg (visszavásárlási érték) különbözete, valamint a kibocsátott befektetési jegyek értékkülönbözete. Az értékkülönbözet könyvelése a Letétkezelıtıl havonta kapott nyilvántartás alapján történik. b) Az értékelési különbözetek tartaléka sor a Letétkezelı által kimutatott piaci érték és a könyvszerinti eszközérték különbözete, melyet minden értékelés alkalmával elszámol az alap a fıkönyvi nyilvántartásban. Az értékelési különbözet tartaléka sor tartalmazza a származtatott ügyletek értékelési különbözetét is. Ez az érték megegyezik a forgóeszközök között szereplı értékpapírok értékelési különbözete sor és a származtatott ügyletek értékelési különbözete sor együttes összegével. c) Az elızı évek eredménye mérlegsoron az egyes évek eredményei a könyvviteli nyilvántartásban évenkénti bontásban kerülnek nyilvántartásra. d) Az üzleti év eredménye az eredmény kimutatás tárgyévi eredmény sorában szereplı értékkel egyezik meg. F) Céltartalékok Az alap a számviteli törvény elıírásainak megfelelıen számol el céltartalékot. G) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek közé azokat a tételeket sorolja be az alap, melyek esetében a visszafizetés egy éven belül nem esedékes. Az alap tevékenysége során jellemzıen nem merül fel hosszúlejáratú kötelezettség. 11
II. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek között az alap a következı tételeket tartja nyilván: Ki nem egyenlített költségszámlák összege, Értékpapír vásárlásból származó kötelezettségek, A külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek év végi értékelésekor a követelések között leírtak az irányadóak. H) Passzív idıbeli elhatárolás Passzív idıbeli elhatárolásként számolja el az alap a tárgyidıszakot érintı, nem számlázott költségeket. III. Az eredmény kimutatás tagolása, tételeinek tartalma I. Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek bevételeként kerülnek elszámolásra az alapnál a következı tételek: Kamatbevételek (értékpapír, lekötött betét, folyószámla), Értékpapír értékesítésébıl eredı árfolyamnyereség, Kapott osztalékok, Határidıs ügyletek bevételei, Realizált árfolyamnyereség, Év végi értékelés során elszámolt árfolyamnyereség. Pénzügyi mőveletek bevételeit csökkentı tétel az értékpapírok beszerzési árában lévı felmerült felhalmozott kamat összege. II. Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításaként kerülnek elszámolásra az alapnál a következı tételek: Értékpapír értékesítésébıl eredı árfolyamveszteség, Kamatráfordítások, Határidıs ügyletek ráfordításai, Realizált árfolyamveszteség, Év végi értékelés során elszámolt árfolyamveszteség. Opciós díj Az alapkezelı döntése értelmében az alap a fizetett opciós díjat felmerüléskor elszámolja. 12
IV. Mőködési költségek Mőködési költségek között az alábbiakban felsorolt tételeket mutatja ki az alap: Alapkezelıi díj, Letétkezelıi díj, Értékpapír forgalmazási díjak, banki költségek, Könyvvizsgáló díj, Sajtóközlemények költségek, PSZÁF díj KELER díj V. Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tételként tartja nyilván az alap a határidıs és opciós ügyleteket. Az alap csak határidıs elszámolási ügyleteket köt, így a szerzıdés szerinti határidı bekövetkezésekor, illetve az ügylet lezárásakor csak a kötési ár és a záráskori piaci érték közötti különbözetet számolja el az alap: Nyereség esetén követelésként és pénzügyi mőveletek bevételeként, Veszteség esetén kötelezettségként és pénzügyi mőveletek ráfordításaként. Mérlegkészítéskor értékeli az alap a mérleg fordulónapon nyitott határidıs ügyleteit. A mérleg fordulónapi piaci érték és az ügylet könyv szerinti értéke közötti különbözetet a származtatott ügyletek értékelési különbözete soron kell elszámolni, a tıkeváltozás között szereplı értékelési különbözet tartalékával szemben. A származtatott ügyletek piaci értékének meghatározásakor az alap: határidıs tızsdei ügyletek esetén a pénzügyi instrumentum értékelési napi tızsdei kereskedési napjára vonatkozóan a Letétkezelı által megállapított elszámolóárát, árfolyamot, tızsdén kívüli határidıs deviza ügyletek esetén az értékelés napján érvényes, a kamatlábak alapján számított határidıs árfolyamot, opciós ügyletnél a legutolsó napi árfolyamot alkalmazza. A napi árfolyam a partner által jegyzett kétoldali árfolyamból számított középárfolyam. A kiegészítı mellékletben be kell mutatni a származtatott ügyletek ügylettípusonkénti szerzıdés szerinti értékét (kötési árfolyamát), várható eredményét (értékelési különbözetét, azaz piaci értékét), tárgyévben várható, illetve tényleges pénzáramlását. Év végén az alap jellemzıen nem rendelkezik nyitott határidıs ügylettel. Kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírokkal az Alap nem rendelkezik. Kapott, vagy adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások az Alapnál nincsenek Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettsége az Alapnak nincs. 13
MKB Nemzetközi Nyíltvégő Kötvény Befektetési Alap Kiegészítı melléklet táblázatai Likviditási jelentés értékpapírokra Bevételek, költségek részletezése Vagyonkimutatás Nettó eszközérték részletezése Értékpapírok beszerzési és piaci értékének alakulása Kötelezettségek alakulása Portfolió jelentés értékpapírokra Cash-flow kimutatás 14
MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap 1. Likviditás jelentés értékpapíralapra Hitelállomány összetétele Felvétel idıpontja Hitelezı Hitel összege Lejárat ideje Hátralékos összeg Kamat (%) - - 0 - - - Az Alap számára az Alapkezelı Rt hitelkeret szerzıdést kötött a MKB Bank Zrt-vel, BUBOR bázisú kamatkondícióval. A hitelkeret a befektetési jegyek visszavásárlása céljából került megnyitásra. Az Alapnak a megszőnéskor nincs hiteltartozása. 2. Bevételek és költségek összetétele a.) Bevételek Megnevezés 2007.12.31 2008.05.02 Árfolyamnyereség 2 440 10 971 Eladott értékpapír kamata 21 426 18 520 Kapott osztalék 0 0 Lekötött betét kamata 0 0 Bankszámla kamata 6 605 2 173 Határidıs ügylet eredménye 7 362 0 Összesen: 37 833 31 664 15
b.) Költségek részletezése Megnevezés 2007.12.31 2008.05.02 (eft) (eft) Alapkezelési díj 8 137 2 503 Letétkezelı díja 1 162 357 Forgalmazóknak fizetett díj, bankköltség 75 35 Egyéb költségek 1 250 564 PSZÁF díj 167 45 Sajtóközlemények 356 91 Könyvvizsgálati díj 720 360 KELER díj 7 68 Összesen: 10 624 3 459 3. Vagyonkimutatás Megnevezés 2007.12.31 2008.05.02 (eft) (eft) Pénzeszközök 88 232 490 095 Értékpapírok 461 647 0 Követelések 0 0 Aktív idıbeli elhatárolások 214 0 Származtatott ügylet ért. Kül. 0 0 Eszközök összesen 550 093 490 095 Bankhitel -1 0 Kötelezettségek -923 0 Passzív idıbeli elhatárolások -365 0 Nettó eszközérték könyv. Sz. 548 804 490 095 Letétkezelı szerint 548 804 490 095 Különbség 0 0 16
MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap 4. Nettó eszközérték részletezése Megnevezés 2007.12.31 2008.05.02 (eft) (eft) Befektetési jegyek értéke 429 735 372 523 Értékelési különbözet -47 205 0 Elızı évek eredménye 150 930 166 274 Mérleg szerinti eredmény 15 344-48 702 Nettó eszközérték könyv. sz. 548 804 490 095 Letétkezelı szerint 548 804 490 095 Különbség 0 0 5. Értékpapírok beszerzési ára és piaci értéke 2007.12.31. Értékpapírfajta Lejárat Beszerzési Fordulónapi Érték- Devizanem érték mérlegérték különbözet Jegybankképes 2008/D MÁK 2008.04.24 45 764 48 305 2 541 Államkötvények 45 764 48 305 2 541 DT Genoss 5,5% EUR 28 525 26 863-1 662 EUR összesen 28 525 26 863-1 662 Development Bank of Japan JPY 20 491 14 936-5 555 Provinz Quebec JPY 20 479 15 597-4 882 JPY összesen 40 970 30 533-10 437 Japan Fin. Corp. 1999-2009 6% USD 19 609 12 821-6 788 USD összesen 19 609 12 821-6 788 Külföldi kötvények összesen 89 104 70 217-18 887 BTP Rep. Italian 5% 2003-2034 EUR 26 100 26 009-91 Frankreich O.A.T. EUR 29 696 26 456-3 240 Frankreich EO-O.A.T. 2012 8,5% EUR 30 049 30 088 39 Königreich Belgien 4,25% EUR 26 265 25 471-794 Königreich Belgien 5,5% EUR 24 577 28 872 4 295 Rep. Österreich 5% EUR 25 004 26 484 1 480 Rep. Österreich 5,25% EUR 24 630 27 377 2 746 Rep. Italien 5,25% 02-17 EUR 24 424 27 196 2 771 Rep. Österreich 3,8% 2003-2013 EUR 25 535 24 910-625 EUR összesen 236 280 242 862 6 582 Japan Bonds 2003-2013 JPY 18 598 14 759-3 839 Japan Bank 2000-2030 JPY 19 742 15 516-4 226 JPY összesen 38 340 30 275-8 065 Königreich Spanien 5,875% USD 57 615 35 563-22 052 UK 2,25% 8-júl-2008 USD 41 749 34 425-7 324 USD összesen 99 364 69 988-29 375 Külföldi államkötvények összesen 373 984 343 125-30 859 Mindösszesen: 508 852 461 647-47 205 17
6. Kötelezettségek alakulása 2007.12.31 2008.05.02 (eft) (eft) Alapkezelıvel szembeni kötelezettségek 657 0 december havi alapkezelési díj Letétkezelıvel szembeni kötelezettségek 198 0 november,december havi letétkezelési díj Egyéb szállítókkal szembeni kötelezettségek IV. né. PSZÁF díj 37 0 nov. dec. KELER díj 1 0 dec. közzétételi díj 30 0 számlavezetési díj 0 0 Összesen: 68 0 JPY folyószámla hitel 1 0 Mindösszesen: 924 0 18
MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap 7. Portfolió jelentés Alapadatok Portfolió jelentés értékpapíralapra Alap neve, lajstromszáma: 1111-102 MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap Alapkezelı neve: MKB Befektetési Alapkezelı zrt. Letétkezelı neve: MKB Bank Zrt. NEÉ számítás típusa: T-2 Tárgynap (T): 2007.12.31 Saját tıke: 548 804 137 Egy jegyre jutó NEÉ: 1,274829 Darabszám: 430 492 238 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: NEÉ %- ban I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg/Érték (%) I/1. Hitelállomány (összes) Hitelezı Futamidı 698 BAWAG 0,0% I/2. Egyéb kötelezettség (összes): 923 507 0,2% Alapkezelıi díj miatt 656 964 0,1% Letétkezelıi díj miatt 198 596 0,0% KELER díj 768 0,0% Közzétételi költség 29 634 0,0% Költségként elszámolt egyéb 0 0,0% Egyéb-nem költség alapúkötelezettség 37 545 0,0% Kiegyenlítetlen értékpapír vétel 0 0,0% I/3. Céltartalékok (összes): 0 0,0% I/4. Passzív idıbeli elhatárolások (összes): 365 000 0,1% KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: 1 289 205 0,2% II. ESZKÖZÖK Összeg/Érték (%) II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 88 231 998 16,1% MKB-nál vezetett folyószámla 47 406 903 8,6% BAWAG-nál vezetett folyószámla 40 825 095 7,4% EUR 36 854 663 6,7% USD 3 970 432 0,7% II/2. Egyéb követelés (összes): 0 0,0% Bank
II/3. Lekötött bankbetétek 0 0,0% II/3.1. Max. 3 hó lekötéső (össz) 0 0 0 0,0% (összes): II/3.2. 3 hónál hosszabb leköt.öss 0 0,0% Devizanem Névérték Összeg/Érték (%) II/4. Értékpapírok (összes): HUF 461 647 034 84,1% II/4.1. Állampapírok (összes): HUF 411 802 122 391 430 312 71,3% II/4.1.1. Kötvények (összes): HUF 46 100 000 48 305 194 8,8% II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes): II/4.1.3. Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes). 365 702 122 343 125 118 62,5% EUR 232 038 300 242 862 152 44,3% JPY 51 336 000 30 274 555 5,5% USD 82 327 822 69 988 411 12,7% II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitı ép.: HUF 93 953 765 70 216 722 12,8% II/4.2.1. Tızsdére bevez.(összes): 0 0,0% II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes): 93 953 765 70 216 722 12,8% EUR 25 080 000 26 862 580 4,9% JPY 49 176 540 30 533 435 5,6% USD 19 697 225 12 820 707 2,3% II/4.2.3. Tızsdén kivüli (összes): II/4.3. Részvények (összes): 0 0 0,0% II/4.3.1. Tızsdére bevez.(összes): II/4.3.2. Külföldi részvények (összes): 0 0 0,0% II/4.3.3. Tızsdén kívüli (összes): II/4.4. Jelzáloglevelek (összes): 0 0 0,0% II/4.4.1. Tızsdére bevez. (összes): 0 0 0,0% II/4.4.2. Tızsdén kívüli (összes): 0 0 0,0% II/4.5. Befektetési jegyek (összes): 0 0 0,0% II/4.5.1. Tızsdére bevez. (összes): 0 0 0,0% II/4.5.2. Tızsdén kívüli (összes): 0 0 0,0% II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes): 0 0 0,0% II/5. Aktív idıbeli elhatárolások (összes): HUF 214 310 0,0% II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete HUF 0 0,0% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: HUF 550 093 342 100,2% 20
MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap 7. Portfolió jelentés Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: 1111-102 MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap Alapkezelı neve: MKB Befektetési Alapkezelı zrt. Letétkezelı neve: MKB Bank Zrt. NEÉ számítás típusa: T-2 Tárgynap (T): 2008.05.02 Saját tıke: 490 095 010 Egy jegyre jutó NEÉ: 1,264317 Darabszám: 387 636 127 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: Nettó eszközérték %-ában I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg/Érték (%) I/1. Hitelállomány (összes) Hitelezı Futamidı 0 0,0% I/2. Egyéb kötelezettség (összes): 0 0,0% Alapkezelıi díj miatt 0 0,0% Letétkezelıi díj miatt 0 0,0% KELER díj 0 0,0% Közzétételi ktsg. miatt 0 0,0% Költségként elszámolt egyéb 0 0,0% Egyéb-nem ktg alapú-kötelez. 0 0,0% Kiegyentlen érték.vétel 0 0,0% I/3. Céltartalékok (összes): 0 0,0% I/4. Passzív idıbeli elhatárolások (összes): 0 0,0% KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: 0 0,0% II. ESZKÖZÖK Összeg/Érték (%) II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 490 095 010 100,0% MKB-nál vezetett folyószámla 490 095 010 100,0% BAWAG-nál vezetett folyószámla 0 0,0% EUR 0 0,0% USD 0 0,0% II/2. Egyéb követelés (összes): 0 0,0% Bank II/3. Lekötött bankbetétek 0 0,0% II/3.1. Max. 3 hó lekötéső (össz) 0 0 0 0,0% (összes): 21
II/3.2. 3 hónál hosszabb leköt.öss 0 0,0% Devizanem Névérték Összeg/Érték (%) II/4. Értékpapírok (összes): HUF 0,0% II/4.1. Állampapírok (összes): HUF 0 0 0,0% II/4.1.1. Kötvények (összes): II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes): II/4.1.3. Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes). II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitı ép.: HUF 0 0 0,0% II/4.2.1. Tızsdére bevez.(összes): II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes): II/4.2.3. Tızsdén kivüli (összes): II/4.3. Részvények (összes): 0 0 0,0% II/4.3.1. Tızsdére bevez.(összes): II/4.3.2. Külföldi részvények (összes): II/4.3.3. Tızsdén kivüli (összes): II/4.4. Jelzáloglevelek (összes): 0 0 0,0% II/4.4.1. Tızsdére bevez. (összes): II/4.4.2. Tızsdén kivüli (összes): II/4.5. Befektetési jegyek (összes): 0 0 0,0% II/4.5.1. Tızsdére bevez. (összes): II/4.5.2. Tızsdén kivüli (összes): II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes): 0 0 0,0% II/5. Aktív idıbeli elhatárolások (összes): HUF 0 0,0% II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete HUF 0 0,0% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: HUF 490 095 010 100,0% 22
MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap 8. Cash-flow kimutatás eft-ban Sorszám A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.05.02 I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás 28 085 459 076 1 Adózás elıtti eredmény 15 344-48 702 2 Elszámolt értékcsökkenés 0 0 3 Elszámolt értékvesztés 0 0 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 0 0 6 Szállítói kötelezettség változása 55-923 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 0 0 8 Passzív idıbeli elhatárolások változása -355-365 9 Vevıkövetelés változása 0 0 10 Forgóeszköz változása (vevı és pénzeszköz nélkül) 12 722 508 852 11 Aktív idıbeli elhatárolások változása 319 214 12 Véglegesen kapott pénzeszköz (rendkívüli bevétel) 0 0 13 Kapott osztalék (pénzügyi mőveletek bevételei) 0 0 14 Fizetett adó (nyereség után) 0 0 15 Fizetett osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységbıl adódó pénzeszköz-változás 0 0 16 Befektetett eszközök beszerzése 0 0 17 Befektetett eszközök eladása 0 0 18 Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás -31 940-57 213 19 Részvénykibocsátás bevétele (tıkebevonás) 0 0 20 Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 21 Hitelfelvétel -53-1 22 Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0 23 Részvénybevonás (tıkeleszállítás) 0 0 24 Kötvény visszafizetés 0 0 25 Hiteltörlesztés, visszafizetés 0 0 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 27 Pénzmozgás a befektetési jegy forgalmazásból -31 887-57 212 IV. Pénzeszköz változása -3 855 401 863 Budapest, 2008. május 5. 23
MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap ÜZLETI JELENTÉS 2008. május 2. Budapest, 2008. május 5. 24
1./ Az Alap ismertetése Az Alapot a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2000. március 23-án kelt 110.152-1/2000. számú határozatával vette nyilvántartásba. Az Alap a Nyíltvégő Befektetési Alapok listáján a 1111-102 lajstromszámon szerepel a Felügyelet nyilvántartásában. Az Alap nem fizet hozamot. A hozam realizálása a befektetési jegyek visszaváltásával történik meg. A megszőnés felügyeleti engedély száma: 2./ Az Alap befektetési irányelvei Az Alapkezelı az Alapban összegyőjtött tıkének a likvid hányadon felüli részét külföldi értékpapírokba, az OECD tagállamokban székhellyel rendelkezı szervezetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokba fekteti be. 3/. Az Alap összetétele Megnevezés 2007.12.31 2008.05.02 (eft) Arány (%) (eft) Arány (%) Pénzeszközök 88 232 16,0% 490 095 100,0% ebbıl: lekötött betét, repo 0 0,0% 0 0,0% Hitelviszonyt megtestesítı 461 647 84,0% 0 0,0% értékpapírok Államkötvény(magyar) 48 305 8,8% 0 0,0% Diszkont kincstárjegy 0 0,0% 0 0,0% Külföldi államkötvények 343 125 62,3% 0 0,0% Külföldi vállalati kötvények 70 217 12,8% 0 0,0% Aktív idıbeli elhat. 214 0,0% 0 0,0% Szárm. ügyletek ért. különb. 0 0,0% 0 0,0% Összesen 550 093 100% 490 095 100% 4./ 2008. május 2-án forgalomban lévı befektetési jegyek száma 2008. január 1-én forgalomban lévı befektetési jegyek 430 492 238 db 2008. január 1-április 2. között eladott befektetési jegyek + 0 db 2008. január 1-április 2.között visszaváltott befektetési jegyek - 42 856 111 db 2008. május 2-án forgalomban lévı befektetési jegyek száma 387 636 127 db 5./ Nettó eszközérték, egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték (1. sz. melléklet) 25
6./ Saját tıke változás 2008. évben Idıpont Saját Változás tıke (eft) 2007. december 31. 548 804 elızı hónaphoz (eft) 2008. január 31. 563 076 14 272 2008. február 29. 526 970-36 106 2008. március 31. 503 354-23 616 2008. április 30. 490 095-13 259 7./ Az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközérték és az egy jegyre jutó nettó eszközérték: Dátum Idıpontra Nettó Befektetési jegyek Egy jegyre jutó nettó érvényes eszközérték száma eszközérték 2000.12.31 2001.01.02 535 812 705 509 416 376 1,051817 2001.12.31 2002.01.02 538 853 639 496 416 222 1,085488 2002.12.31 2003.01.02 518 040 800 463 847 649 1,116834 2003.12.31 2004.01.05 539 516 740 448 888 878 1,201894 2004.12.31 2005.01.03 500 843 945 422 022 875 1,186826 2005.12.31 2006.01.02 544 299 904 422 338 333 1,288777 2006.12.31 2007.01.02 578 079 660 455 503 692 1,269100 2007.12.31 2008.01.02 548 804 137 430 492 238 1,274829 2008.05.02 2008.05.02 490 095 010 387 636 127 1,264317 26
8./ Az Alap hozamadatai és referenciahozamok Év Hozam* Referenciaindex hozama* 2008/05/02-ig -0,42%** 1,34%** 2007 0,38% 1,89% 2006-1,45% -0,44% 2005 8,24% 5,41% 2004-1,19% 7,66% 2003 7,28% 4,00% 2002 3,05% 9,40% Referencia index (benchmark): EUR Performance Index * Forgalmazási költségek levonása elıtti egy jegyre jutó nettó eszközértékbıl számított nettó hozamok. ** Nem évesített hozam 9. Az Alapkezelı 2008. évi célkitőzései Az Alapkezelı 2008. évi tervét az Alapkezelı Igazgatósága 2007. december 3-i ülésén hagyta jóvá. Az MKB Bank üzleti stratégiájának egyik kulcsterülete a befektetési szolgáltatások köre, illetve ennek folyamatos bıvítése. Ide tartozik a befektetési alapok forgalmazása is. A stratégiában megfogalmazott célkitőzések elérésére a terv a kezelt állomány további igen intenzív 53,7 %-os növekedésével számol, melynek végrehajtásához egy fı üzletkötıvel nıtt az Alapkezelı létszáma. Az Alapkezelı az új alapok kibocsátását a tervnek megfelelıen hajtja végre, ebben az évben 3 új alapot indított (jegyezett tıke elérte a 9 milliárd Ft-ot), egy alap MKB Zöld Bolygó Tıkevédett Származtatott Alap - befektetési jegyeinek jegyzése folyamatban van, a jegyzés zárónapja május 30. Az Alapkezelı továbbra is a piaci átlagnál jobban teljesít, míg a BAMOSZ adatok szerint a negyedév végére a 3145 milliárd Ft-ra csökkent az alapokban kezelt vagyon (-1,5%), addig az alapkezelı 4,4 %-kal 119 milliárd Ft-ra növelte az alapjaiban kezelt vagyon nagyságát. Az éves tervek tarthatósága nagymértékben függ az értékesítési lehetıségektıl (elsısorban tıkevédett alapok), valamint a piaci környezettıl, amelyre kisebb ráhatása van az Alapkezelınek. A jelenlegi piaci helyzetben: Negatívum: Magas betéti kamatok elszívó hatása (9-10%) Kedvezıtlen visszatekintı hozamok az alapoknál Piaci bizonytalanság az elsı félévben Pozitívum: Kedvezı beszállási pontok a piacokra, akár magyar állampapír, akár nemzetközi részvénypiacot nézzük Jobb konstrukciók készíthetıek a tıkevédett alapoknál 27
Mutatók 2007.12.31 2008.05.02 1. Befektetett eszközök az összes N/A N/A eszközhöz 2. Forgóeszközök az összes eszközhöz 99,96% 100% 3. Saját tıke aránya az összes kötelezettség 127,21% 126,43% + törzstıkéhez 4. Hosszú lejáratú kötelezettségek a saját N/A N/A tıkéhez 5. Mőködı tıke/összes kötelezettség 593,94 N/A 6. Mőködı tıke eft 548 804 490 095 Budapest, 2008. május 5. 28
MKB Nyíltvégő Nemzetközi Kötvény Alap nettó eszközértékének és egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértékének alakulása 2008-01-02 és 2008-05-02 között. (1. sz. melléklet) 700 000 000 1,40 600 000 000 1,35 500 000 000 400 000 000 1,30 300 000 000 1,25 200 000 000 100 000 000 1,20 0 2007.12.29 2008.01.11 2008.01.23 2008.02.04 2008.02.14 2008.02.26 2008.03.07 2008.03.19 2008.04.01 2008.04.11 2008.04.23 2008.05.02 1,15 nettó eszközérték egy jegyre jutó 29