MTA BALATONI LIMNOLÓGIAI K U T A T Ó I N T É Z E T E Tihany 2007. évi beszámolójelentés szöveges indokolása II. Gazdálkodással kapcsolatos rész kivonat 1. Szervezeti változások: Az Intézet szervezetében 2007. évben jelentős változás nem történt. Az Intézet alaptevékenysége nem változott, vállalkozási tevékenységét az Alapító Okiratban foglaltaknak megfelelően látta el. Az intézet módosította az SZMSZ-ét 2007. november 29-én, melyet az MTA Titkárságához felterjesztett és kérte az AKT jóváhagyását. Az AKT 2/1/2008. számú állásfoglalással elfogadta a szabályzatot, mely 2008. január 09-én lépett hatályba. 2. Gazdálkodási környezet alakulása, pozitív, negatív hatások: 2007. évben a gazdálkodási környezetet negatívan befolyásolta az államháztartás egyensúlyi tartalékképzésére az eredeti költségvetési előirányzatból elvont 3,4 %, mely intézeti szinten 9.486 EFt dologi előirányzat csökkenést jelentett. Ez annak ellenére így volt, hogy 2007. novemberében ezt az összeget visszakapta az intézet, de egész évben érezhettük a hiányát az intézet működtetésének kiadásai tekintetében. Ugyanakkor további 1,7 % elvonásra került a dologi kiadásokból, melynek összege 4.864 EFt, a dologi kiadások előirányzata 14.350 EFt-tal csökkent. A személyi juttatásoknál pozitívként említhető meg, hogy beépült a költségvetésbe a 2006. április 1-től átlag 3%-os illetményemelés összege, mely a járulékokkal együtt 3.891 Eft előirányzat-növekedést jelentett, ezt az összeget költségvetési támogatásként megkaptuk. Az intézet által a korábbi években elnyert 7 fő fiatal kutatói álláshely személyi juttatásaira és járulékaira 20.309 Eft támogatást kaptunk, valamint a PhD
2 képzés támogatására 675 Eft épült be a 2007. évi költségvetésünkbe költségvetési támogatásként. Mindezek eredményeképpen az intézet eredeti költségvetési előirányzata 10.525 Eft-tal növekedett az előző évihez képest, a személyi juttatások előirányzata 18.215 EFt-tal emelkedett, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 5.985 Eft-tal emelkedett, a dologi kiadások előirányzata 13.675 Eft-tal csökkent. A bevételi oldalon a költségvetési támogatás eredeti előirányzata szintén 10.525 Eft-tal növekedett, az intézet saját bevételeinek eredeti előirányzata nem változott. A dologi kiadások előirányzatának csökkenése hátrányosan érintette az intézetet, melyet ellensúlyozni tudtunk az előző évi tartalékainkból, de így is nagy odafigyelést igényelt egész évben a gazdálkodás zökkenőmentességének biztosítása. Az intézetben 7 fő fiatal kutató volt, melyből egy álláshely szeptemberben lejárt, az intézet 2007. szeptembertől ismét kapott egy fiatal kutatói álláshelyet, így az intézetben hét fő fiatal kutatói álláshely van. Az OTKA kutatási szerződések előirányzataira év közben 23.095 EFt pótelőirányzatot kapott az intézet. Felújításra 8.692 Eft költségvetési támogatást és 1.307 EFt előző évi felhalmozási célú maradványt kaptunk az Akadémiától a Balaton vízrendszer felújítására. Központi beruházásra 3.471 Eft támogatási keretet kaptunk, a központi beruházások saját forrásaként az áfa tartalom miatt beutalt összeg 609 EFt, így összesen a központi beruházások kiadásai 4.080 EFt, melyet teljes egészében felhasználtunk. A Balaton középtávú kutatási program (2003-2007) tárgyában az Intézet 18.000 EFt támogatást kapott az Akadémiától az előző évi működési és felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvételeként. Ezt a 2006. évi Balaton kutatások támogatására kapta az intézet, melyet 2006 évben elvégeztünk, de a szerződéskötésre és a támogatás átadására csak 2007 évben került sor. A középtávú program szerint 2007 évben a Balaton kutatások támogatásának még folytatódnia kellett volna, 2007. az utolsó év, de ezzel kapcsolatban semmi tájékoztatást nem kaptunk, szerződéskötésre nem került sor. A 2007. évi 13. havi illetmény kifizetéséhez szükséges támogatást - mely a 13. havi illetmény hat havi összege, ennek 1/6-od része a június-november havi illetményekkel került havonta kifizetésre - az Akadémiától megkaptuk, ennek
3 összege járulékokkal együtt 9.727 EFt, melyből 136 EFt év végén visszafizetésre került a tényleges felhasználásnak megfelelően. Az intézet az Akadémia Elnöki keretéből 1.000 EFt kiegészítő támogatást kapott a könyvkeretből, melyet dologi kiadások felhasználására igényeltünk Hadnagy Károly: A Balaton tudományos, művészeti és közéleti arcképcsarnoka c. kötet kiadásához. Támogatás felhasználása összesen: 999.930,- Ft. Kezdeményezésünkre az intézeti többletbevételek, pályázati támogatások miatt előirányzatainkat az Akadémia Titkársága Pénzügyi Főosztálya 91.468 EFt-tal emelte. A kutatási célú szerződések alapján a támogatások, átvett pénzeszközök összege 2007. évben a következők szerint alakult: OTKA 9 db 26.555 EFt + 1 áthúzódó NKFP 1 db 26.951 EFt Balaton kutatás 12 db 18.000 EFt Richter Gedeon Gyógysz. 1 db 1.800 Eft KOKI- Richter G. 1 db 480 EFt Székesfehérvár, Vízügy 1 db 2.700 EFt Szent István Egyetem Gödöllő 1 db 216 EFt ALTER-Net 2 db 1.348 EFt NEI útiköltség tám. 1 db 50 EFt Fiatal kutatók támogatása 1 db 1.704 EFt Balatonkutatási Alapítvány tám. 1 db 350 EFt Kutatási támogatás összesen: 31 db 80.154 EFt
4 Előző év %-ban Kutatási célú bevételek alakulása: 2001. év 90.799 EFt 100,0% 2002. év 114.686 EFt 126,3% 2003. év 70.903 EFt 61,8% 2004. év 162.993 EFt 229,9% 2005. év 64.125 EFt 39,3% 2006. év 75.000 EFt 117,0% 2007. év 80.154 EFt 106,9% Az intézet részére jóváhagyásra került a 2006. évi előirányzat-maradvány 9.352 EFt, mely dologi kiadásokra került felhasználásra. Előző évi vállalkozási eredmény 4.653EFt, melyből 1.800Eft személyi kiadásokra, 200 EFt munkáltatót terhelő járulékokra, 2.653 EFt felújítási kiadásokra került felhasználásra. A vállalkozási tevékenység eredményéből az alaptevékenységre 2007. évben 3.338 EFt-ot forgattunk vissza. Létszámcsökkentés az elmúlt évben nem volt, az engedélyezett létszám a fiatal kutatói álláshelyekkel együtt 84 fő. Összességében megállapítható, hogy 2007. évben az intézet gazdálkodási környezetében pozitív és negatív hatások egyaránt érezhetőek voltak. Nagyon takarékosan, körültekintően kellett gazdálkodni. A működésben, gazdálkodásban fennakadás nem történt, feladatainkat teljesíteni tudtuk, és eredményesen zártuk az évet, likviditási problémánk nem volt. Év végén kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradványunk összege 23.187 EFt, vállalkozási tevékenység pénzforgalmi eredménye 8.389 EFt, ebből a pénzforgalom nélküli bevétel 4.653 EFt. Jelentősen változott a jogszabályi környezet, különösen az illetmény-kifizetések (13. havi ill.) és illetmény-számfejtések területén. 2007. áprilistól bevezetésre került a nettó finanszírozás, mely a bérszámfejtést és az intézet gazdálkodását is új feladatok elé állította, mivel a finanszírozás megváltozása a gazdálkodási körülményeket jelentősen befolyásolta. Az adóbevallások területén is jelentős változást, sok újszerűséget okozott az elektronikus bevallások bevezetése.
5 9. Egyéb eddig nem említett témakörök Az intézet eredményesen zárta az évet, mely a takarékos, ésszerű gazdálkodásnak tudható be. Mérleg főösszeg 6,3 %-kal nőtt, a befektetett eszközök nettó értéke lényegében nem változott, a forgóeszközök értéke 79%-kal emelkedett, mely a pénzkészlet növekedéséből és a készletek csökkenéséből adódik. Saját tőke összege 31 %-kal emelkedett, tartalékaink az előző évihez képest megduplázódtak, 14 MFt-ról 28 MFt-ra, a rövid lejáratú kötelezettség összege felére csökkent., hosszú lejáratú kötelezettségeink nincsenek. A támogatási program előlege miatti kötelezettség összege: 32.244 EFt, mely az előző évben 74.140 EFt volt, szállítói kötelezettségek 6.504 EFt, melynek előző évi összege 3.059 EFt. Az intézet a szükségszerű karbantartásokat, felújításokat saját forrásaiból, bevételeiből, és az Akadémiától kapott felújítási támogatásból elvégezte. Az Akadémia központi gép-műszerkerete lehetőséget biztosított néhány fontos műszerbeszerzés megvalósítására, melyet ezúton is köszönünk. Saját forrásainkból a legszükségesebb fenntartási, javítási, karbantartási kiadásokat igyekszünk megoldani, de nagyon fontos lenne a szolgálati lakások épületeinek külső hőszigetelő vakolása, nyílászárók cseréje, fűtéskorszerűsítés továbbfejlesztése, a lakások egyedi mérőórával történő ellátása. Ezek az igények évről-évre a leadott felújítási igényünkben szerepelnek. Ebben az évben ünnepelte az Intézet megnyitásának 80. évfordulóját, mely alkalomból az év folyamán többször megemlékeztünk, konferenciákon, különféle eseményeken. Az évfordulóra az intézet új intézeti filmet készített, a 80 éves évfordulóra érem, emlékplakett készült, támogatta az intézet a Balaton arcképcsarnoka című könyv megjelenését. Az évforduló alkalmából ünnepélyes megemlékezés volt az Akadémián és az intézetben.
6 10. A kiegészítő melléklet szöveges része Az Intézet az év folyamán Számviteli politikáját nem módosította. Az értékcsökkenés alap és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módszerét nem változtatta. A piaci értéken történő értékelést nem alkalmazunk. A beszámolási időszakban az intézet az Alapító Okiratban foglaltak szerint látta el tevékenységét, az előirányzatok a tervezettől a többletbevételek, pályázati támogatások miatt tértek el, az alaptevékenységét a tervezettnek megfelelően látta el. A kötelezettség állománya 39.758 EFt-tal csökkent, mely adódik a támogatási program előlege miatti csökkenésből, ennek összege 41.896 EFt, és az áruszállításból, szolgáltatásból származó kötelezettségvállalások összegének 3.445 EFt emelkedéséből. Alapítványt az Intézet nem támogatott és térítésmentesen sem juttatott részére eszközöket.2007. évben. Gazdasági társaságban az Intézetnek nincs részesedése. Terven felüli értékcsökkenést nem számolt el az intézet. A kutatási tevékenység tárgyévi költségei. 475.081 EFt. Az ellenőrzések az éves belső ellenőrzési tervben foglaltaknak megfelelően megtörténtek, az éves belső ellenőrzési jelentés az MTA Ellenőrzési Önálló Osztályára megküldésre került.