Holocaust Dokumentációs Központ és Emlékgyűjtemény Közalapítvány 1094 Budapest, Páva utca 39.

Átírás

1 Holocaust Dokumentációs Központ és Emlékgyűjtemény Közalapítvány 1094 Budapest, Páva utca Kiegészítő melléklet év Budapest, március 10. 1

2 1. Általános információk A Közalapítvány a számviteli törvény és a közhasznú szervezetről szóló törvény hatálya alá tartozik. A szervezet alapvetően közhasznú tevékenységet végez, vállalkozási tevékenységet minimálisan folytat. Tevékenységéről, saját honlapján nyújt tájékoztatást a nyilvánosság számára. A közzététel határideje a mérleg elfogadását követő 30 nap, legkésőbb május 31. A könyvvezetés módja: kettős. Beszámoló készítés formája: Egyszerűsített éves beszámoló. A típusú mérleggel és összköltség típusú eredmény kimutatással. Munkáját december 31-ig 5 tagú Felügyelő Bizottság ellenőrizte. A Közalapítvány a számviteli törvény alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A beszámolót készítette: A beszámolót könyvvizsgálta: A könyvvizsgáló személye: Németh Rex Bt 2095 Pilisszántó Szarvas utca 84 Németh Józsefné mérlegképes könyvelő Regisztráció H.O.M.-Audit Kft Cím: 1028 Budapest, Attila utca 14 Kamarai tagsági szám: Hegedűs Miklós Cím: 1028 Budapest, Attila utca 14 Kamarai tagsági száma: Éves díja: Ft+ Áfa 2. A tevékenységgel összefüggésben kapott bevételek, támogatások, pályázatok bemutatása. A Közalapítvány mérleg szerinti árbevétele az alábbiak szerint alakult. Megnevezés Közhasznú célra kapott támogatás Egyéb közhasznú célra kapott támogatás Pályázati úton elnyert támogatás Szja 1 ( NAV) Közhasznú tevékenységből származó bevétel Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Közhasznú bevétel összesen Vállalkozói bevétel Összesen bevétel A Közigazgatási és Igazságügyi Minisztériummal megkötött szerződés összege 2013 évre A működés finanszírozása a tárgyév során, az előző évektől eltérően csak az elszámolások leadása, elfogadása után történt. (utófinanszírozás) A mérleg készítés időpontjáig három elszámolás került elfogadásra és kiutalásra. A folyósítás az alábbi ütemben történt: KIM ig az elszámolás megtörtént. Dátum kiutalás összeg 1, Ft 2, Ft től az Alapítvány a tulajdonosi jogokat gyakorló átsorolást követően a Miniszterelnökség alá tartozik. Miniszterelnökség: 3, Ft A negyedik - ötödik elszámolás folyamatban van. 4, Ft 2

3 5, Ft Az utófinanszírozás miatt 4-es és az 5-ös elszámolásban leadott költségtételeket az Intézmény 2014 évre elhatárolta. A folyamatos likviditási hiány nagy nehézséget jelentett 2013-as évben. Az utófinanszírozáshoz az Alapítvány nem rendelkezik kellő anyagi forrással, ami több esetben a számlák késedelmes teljesítéséhez vezetet. A működés, üzemeltetés, és a karbantartás a hatósági előírások figyelembe vételével tervszerűen zajlott. Az állami támogatás felhasználásának és elszámolásának határidőre történő elkészítéséről az intézmény vezetése gondoskodik. Az egyéb közhasznú célra a Közigazgatási és Igazságügyi Minisztériumtól kapott évi 25 millió Ft évi 25 millió Ft (Örökösök nélküli zsidó vagyon kutatására) Felhasználása és elszámolása 2012 évben részben megtörtént év elején a még rendelkezésre álló pályázati összeg ( Ft ) felhasználásra került, elszámolása megtörtént. A Miniszterelnökségtől évben Örökösök nélküli zsidó vagyonkutatás (folytatás) Ft pályázati kiutalás érkezett. Megvalósulása folyamatban van, a Magyarországi levéltárakban található forrásanyagok és a túlélők szervezeteinél lévő iratok feltárása, kutatása alapján. A felhasznált pénzösszeg évre Ft. Elhatárolva Ft Szja 1 112,- kiutalás megtörtént ( NAV), felhasználása évben valósul meg A Számviteli törvénynek megfelelően a közhasznú célra kapott támogatások között van elszámolva az előző évek költségvetési támogatásából megvalósult beruházások értékcsökkenésének megfelelő bevételek feloldása, azonban a korábbi években fel nem oldott halasztott bevételeket - egyetértésben a könyvvizsgálóval - (2011. évtől) a tárgyévben az egyéb bevételek között számoltuk el, mutattuk ki. A Task Force és a U.S. Holocaust Memorial egyaránt a Közalapítvány 3 éven át tartó OktaTárs elnevezésű programja költségeinek fedezetét szolgálja évben támogatás érkezett, amely a korábbi években az oktatási csoport munkájához került felhasználásra, aminek eredményeként növekedett a diákcsoportok szervezett tárlatvezetéssel múzeumpedagógiai programokon való részvétele. A diákcsoportok fogadása, szakszerű vezetése az oktatási munka egyik alaptevékenysége. A holocausttal kapcsolatos adatbázisok, szolgáltatások integrációjának megvalósításába kapcsolódott be az Intézmény közötti éveket illetően az Archíves for Historical Research levéltári projekt részvevőjeként (EHRI projekt), a beérkezett támogatási összeg 2013 évben Felhasználása folyamatos. A közhasznú bevételek között valamennyi a Közalapítvány közhasznú működéséhez kapcsolódó árbevétel szerepel. Ide tartozik a kiállítások belépő jegye, a katalógusértékesítés, a Múzeumok éjszakájára befolyó bevétel, a tárlatvezetés ellenértéke és a kiállítási fülhallgatók bérbeadása. Itt került elszámolásra az adományokból származó árbevétel azon része, melyet nem kellett elhatárolni. Közhasznú tevékenység bevételének részletezése: Külföldi adomány/támogatás Közvetlen közhasznú feladat A pénzügyi műveletek bevétele kamatbevétel, mely a törzsvagyon hozama. Az egyéb bevételek soron szerepelnek az előző években térítés nélkül kapott eszközök, vásárolt állóeszközök és az állandó kiállításhoz kapcsolódó térítésmentesen átvett jogok értékcsökkenése miatti elhatárolás feloldása, valamint az elengedett követelés (kis értéke miatt a behajtása nem gazdaságos) A vállalkozói bevételek részletezése: Ingatlan bérbeadási bevétel Könyv, képeslap értékestése 3. Tevékenységgel összefüggésben felmerült költségek, ráfordítások alakulása, eredmény értékelése Költségek alakulása mérleg szerint költségnemenként: 3

4 Költségtípus eft eft Eltérés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás ELÁBÉ, közvetített szolgáltatás Készletváltozás aktiválása Anyagjellegű ráfordítás összesen Bérköltség+megbízási díj Személyi jellegű egyéb Bérjárulékok Személyjellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenés, felhalmozás Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordítása Rendkívüli ráfordítás Összesen: Jelentős mértékben módosultak a költségek a 2012 évhez képest. Az anyagjellegű- és a személyi jellegű ráfordítások nagyobb arányú csökkenést mutatnak. Ezt az indokolja hogy az előző időszakhoz képest kevesebb pénzeszköz állt a rendelkezésre, továbbá az utófinanszírozás miatt az elszámolás alatti költségek elhatárolásra kerültek. Fontos szerepe volt a szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek jelentős létszáma. Az értékcsökkenés elszámolása szintén csökkent, több tárgyi eszköz értéke elérte a nulla, vagy maradvány értéket. 4. A Közalapítvány eszköz és forrás szerkezete A Közalapítvány az eszközöket a számviteli politikájában rögzített módon tartja nyilván. A Ft alatti beszerzések egy összegben, a tárgyidőszakban kerülnek leírásra, az e fölötti értékű eszközök értékcsökkenése egyedileg kerül meghatározásra. Az értékcsökkenés elszámolása a bruttó érték alapján, lineárisan félévente történik. A Közalapítvány az eszközök fizikai és erkölcsi kopása miatt 10 maradványértékkel számol Eszközök alakulása: eft Megnevezés Eltérés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen: A Befektetett eszközök értéke az elszámolt értékcsökkenés és a kevesebb beruházás, fejlesztés miatt csökkent. A befektetett eszközök körében lényegesebb más változás nem történt. Összes értékcsökkenés bontása: Terv szerinti értékcsökkenés Ebből egy összegben leírt A mérlegzárás időpontjában befejezetlen beruházás nem volt. A Közalapítvány befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. 4

5 Befektetett eszközök nettó, nyilvántartási értékének a változása: Befektetett eszközök növekedés csökkenés Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érékű jogok Műszaki berendezések Egyéb berendezések Összesen A Közalapítvány élt a Számviteli törvényben adott lehetőséggel, nem vezet készletnyilvántartást, eszerint az anyagokat, árukészletet a beszerzéskor azonnal költségként számolja el, év végén történik leltározás alapján a készlet elszámolása. A tárgyévi beszámoló készítés fordulónapján az intézmény nem rendelkezett értéken nyilvántartandó készletekkel. Azonban fontos megemlíteni, hogy mérlegen kívüli készletként tartunk nyilván 230 db Számokba zárt sorok- Numerus Clausus című, illetve 185 db Az Árpádsáv tegnap című könyvekből, melyek oktatási célt szolgálnak, ennek megfelelően a nyilvántartási értékük nulla, a nyomda- és egyéb tárgyévben felmerült előállítási költséget költségként elszámoltuk. A könyvek rendelkezésre álló mennyiségét a bizományi tárolással megbízott Scolar Kiadó tartja nyilván. A követelések összetétele: Vevők követelése Különféle egyéb követelések A vevő követelés telefonköltségek átterheléséből, továbbá bérleti díj és jegybevételből származik. (ami a nagy részben a mérleg készítés időpontjáig rendeződött.) A Holocaust Közalapítvány ügyvédje és a Budapesti Zsidó Hitközség jogi képviselője tárgyalásokat folytatott és folytat az intézmény területén lévő imaház működtetési költségeinek megtérítéséről. Az eredeti szerződés szerinti kötelezettségét a MASZIHISZ több tételben vitatja. A Közalapítvány alaptőkéjéből eft ot a MÁK-ban változatlanul államkötvényben tart, melynek lejárata 2014 októberében esedékes. A záró pénzkészlet összege , Bankszámla neve Összeg () MÁK 575 Mák Forint pénztár 1212 Átvezetési szla 15 A pénzeszköz a korábbi (2002 évről) külföldi adomány összegét is tartalmazza. Forgóeszközök jelentős csökkenését a követelésként nyilvántartott pályázatok (már nem hasznosuló részének) kivezetése okozta. Aktív időbeli elhatárolásra a még nem rendeződött pályázati díjak kerültek. 5

6 Források alakulása Megnevezés Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források összesen: Saját tőke alakulása: Megnevezés Induló tőke Tőkeváltozás Közhasznú tevékenység eredménye Vállalkozó tevékenység eredménye Összesen: A közalapítvány saját vagyona eft. A jelentős tőkecsökkenést az állami támogatás utófinanszírozása, annak ütemtelensége okozta. A közhasznú tevékenység eredménye A vállalkozási eredmény: -108 A vállalkozási eredményt társasági adófizetési kötelezettség nem terheli, mert a Társasági Adótörvény 9. (7) bekezdése szerinti kedvezményezett vállalkozási tevékenység mértékét az eredmény nem éri el. Kötelezettségek alakulása: Szállítói kötelezettségek 1986 Költségvetési befizetési kötelezettségek 6551 Egyéb kötelezettségek dolgozókkal sz 4370 KIM 2012 évi pályázat elszámolás eft A szállító tartozás bázishoz mért csökkenése A szállítói számlák nagy része a mérlegkészítés időpontjáig rendezve. A költségvetési befizetési kötelezettség a decemberi bérek utáni adókötelezettségeket tartalmaz. Mérlegkészítésig rendezve. A dolgozókkal szembeni kötelezettség is rendeződött a munkabérutalással. A bevételek passzív elhatárolásai közé a Zsidó Vagyon Kutatásból a évre áthúzódó rész került. A passzív időbeli költségeken, ráfordításokon belül a tárgyévi elhatárolás A halasztott bevételek sor tartalmazza az eszközök értékcsökkenéséhez, valamint a támogatások miatt szükséges elhatárolásokat és feloldásokat. A könyvvizsgálattal egyeztetve a halasztott bevételek fordulónapi értékét a befektetett eszközök nettó értékére módosítottuk tekintettel arra, hogy az intézmény tartós eszközöket szinte kizárólag támogatói forrásból vásárol, vásárolhat. Budapest, március 10.. DR. HARASZTI GYÖRGY ERNŐ 6