I. Szöveges indokolás 1. A gazdálkodással kapcsolatos szöveges indokolás A 2007. évre kapott támogatások és bevételek biztosították az intézmény zavartalan szakmai és gazdasági működtetését. A 2007-es év során intézményünk számára vásároltunk a folyamatos működtetéshez szükséges mennyiségben tárgyi eszközöket, készleteket, a biztosított pénzösszeg fedezte kiadásainkat. Az Alapító Okiratban szereplő valamennyi szakfeladat működtetése megoldott, a kötelező feladatokon kívül mást nem látunk el. Az alkalmazotti záró létszám 76 fő volt 2007-ben, a pedagógusok száma 36. Üres álláshellyel nem rendelkeztünk. A gyermekvállalás miatt időlegesen a munkából kieső dolgozók helyettesítését határozott időre kinevezett helyettesekkel oldjuk meg. 1 fő pedagógus kolléga 2007. április 01.-étől a Prémiumévek programban vesz részt, a 2007-es évben 1 fő létszámleépítését rendelte el a fenntartó Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése az intézményünkben. 2007. szeptember 01.-től 5 álláshelyet hagyott jóvá intézményünk részére a Közgyűlés, ebből 3 pedagógus álláshely és 2 technikai személyzeti álláshely, amelyek a mindennnapi működtetéshez feltétlenül szükségesek voltak. Tanulói létszám 145 fő, ez 104%-os kihasználtsággal, maximális telítettséget jelent. Az általános iskolai tanulók létszáma 54, a szakképzésben résztvevőké 91 fő, amelyből 40 fő a 9-10 osztályban, 51 fő a 11-13 osztályokban tanul. Kollégisták jelenlegi létszáma 60 fő, a telítettség 100%. Állami neveltek száma 15 fő, betöltetlen férőhely 5. A kihasználtság itt nem teljes, ezért a lakóotthonok pénzügyi finanszírozása is jelentősen csökkent, a megnövekedett rezsi és egyéb kiadások mellett a létszámcsökkenés anyagi gondokat jelent a napi megélhetésben, hisz a finanszírozás mértéke az ellátottak létszámától függ, nem a lakóotthon kiadásaitól. A szakiskolai tagozatokra közel háromszoros a túljelentkezés. A 2007/2008-as tanévben szakmai vizsgák lebonyolítására nem kerül sor, mert az intézményvezető döntése értelmében 2007. szeptemberétől minden képzésünk egységesen 2 évről 3 évre emelkedett. Ennek megfelelően várhatóan a következő tanévtől tovább emelkedik az intézmény tanulói létszáma, hiszen nincs végzős évfolyam, újonnan érkező diákok pedig minden évben a fentebb említett túljelentkezési statisztikákkal várhatóak. A 3 évre szóló pedagógiai program elkészítése jelenleg folyamatban van, 2008. május hónapra készül el valamennyi oktatott szakma tekintetében. 2007. szeptemberétől nem indítottuk el az Ápolási asszisztens képzést intézményünkben, mert a minisztériumi szakértői vélemény szerint a jogszabályi háttér és a követelményrendszer változásai miatt a képzés nem felel meg az előírásoknak, a képesítés megszerzése és gyakorlati alkalmazása a fogyatékkal élő tanulók számára nem lehetséges. A tanulók más, az intézményben oktatott
szakma elsajátítására tértek át, amit ők választottak ki egyéni orientáció alapján. Ezzel egyidejűleg a Virágkötészet szakma oktatását ismét elindítottuk, más intézménybe távozó tanuló nem volt a szakoktatás struktúrájának megváltoztatása következtében. A normatív támogatás változása miatt még ebben a tanévben a Bolti eladó képzésben résztvevő tanulók részére saját gyakorlati helyet biztosítottunk, így nagyobb mértékű lesz a szakmai oktatás normatív támogatása. Szakképzési hozzájárulást tárgyévben 600 ezer forint összegben kapott iskolánk, mely lényegesen több az eddig részünkre gazdálkodó szervezetek által juttatott támogatásnál. Az összegeket céltámogatásnak kell tekintenünk és a 2008-as évben a szakképzés gyakorlati oktatásának tárgyi feltételeinek biztosítására kell költenünk. A 2007/2008-as tanévben az elmúlt évekhez hasonlóan szerződést kötöttünk a Pécsváradi Kistérséggel, Pedagógiai szakszolgálat, valamint Logopédiai centrum működtetésére. Belső átszervezéssel, valamint a fenntartótól kapott létszámbővítéssel tovább emeltük az ellátott órák számát és e tanévtől Fejlesztő pedagógiai ellátást is biztosítunk. Elkészítettük intézményünk Gyakorlati szabályzatát és Esélyegyenlőségi tervét, valamint a működéshez szükséges 5 évre szóló Szakmai továbbképzési tervet. Rendezvények, sportesemények 2007. májusában intézményünk fő szervezője és lebonyolítója volt Pécsvárad városban megrendezésre került Esélyegyenlőségi konferenciának, melyen több, mint 300 magyar és külföldi szakember vett részt. Október hónapban 16 csapat részvételével (350 fő) regionális sportrendezvényt szerveztünk értelmi fogyatékosok, szervátültetettek és parasportolók részvételével. A speciális olimpiai kosárlabda válogatott létszámának felét intézményünk tanulói alkotják, akik több nemzetközi tornán vettek részt itthon és külföldön egyaránt. Az országos Ökológiai és természetvédelmi pályázaton tanulóink különdíjban részesültek, mint egyetlen olyan csapat, amely fogyatékos tanulókból állt. A regionális tanulmányi versenyen (tanulásban akadályozottak részére rendezett) II. helyezést érték el diákjaink. Az országos Felfényló szavak szavalóversenyen 1 tanulónk szintén II. helyezést ért el. Az intézmény a fenntartó által elfogadott pedagógiai program, működési szabályzat, valamint a házirend és minőségbiztosítási kézikönyv alapján működik. A gazdálkodáshoz szükséges szabályzatokkal is rendelkezünk. 2007.01.01.napjával intézményünk visszakapta gazdasági önállóságát, mely 2006. 07.01. napjától fél éven át közös irányítás alatt működött a pécsváradi II. Béla Szakiskolával. A fenntartóval való kapcsolattartásunk és adatszolgáltatások folyamatosak és naprakészek.
A bevételek és kiadások részletes szöveges és számszaki elemzése az éves adatok alapján: Bevételek Alaptevékenységünk bevételei és az ezzel összefüggő bevételek a II. Béla Szakiskola /Pécsvárad/ tanulóinak térítési díjaiból, valamint a két intézmény dolgozóinak, továbbá pécsváradi helyi lakosok étkezési térítési díjaiból adódnak. Ezen forrás szabályozására nincs módunk, a bevétel az eredeti előirányzathoz képest éves szinten 41,09 %-o teljesült. Eredeti előirányzat erre a bevételi forrásra: 4.458.000,- Ft Befolyt bevételek étkeztetésből: 4.383.000,- Ft Teljesülési százalék éves szinten: 98,32% Jelentős tételként mutatkozik a Pécsváradi Kistérséggel kötött szerződés alapján kapott bevétel, mivel iskolánk végzi a kistérség (18 település) logopédiai ellátását. A bevétel előirányzata 4.000.000,- Ft Június 30.-ig teljesült: 4.000.000,- Ft Teljesülési százalék éves szinten: 100% Jelentős bevételként mutatkozik az iskolánk által értékesített használt gépjármű, mely az összbevételt 1.667.000,- forinttal növelte. Intézményünk kiszámlázott és beszedett a mohácsi társintézmény terhére 654.000,- Ft-ot, melyet a nálunk lakó és tanuló, Mohácson állami nevelt gyermek után továbbszámlázott kollégiumi és étkezési szolgáltatás tesz ki. Szakképzési támogatás címén 600.000,- Ft támogatáshoz jutott az iskolánk szakképzési évfolyamai. További bevétele volt intézményünknek az alulfogyasztás miatt a közüzemektől történő visszatérítésekből, ami az enyhe télnek, ezzel együtt a gázfogyasztás csökkenésének köszönhető, illetve bevételként jelentkezik még a dolgozók által magáncélra használt telefondíjak befizetése, valamint kis értékű leselejtezett tárgyi eszközök értékesítése, mely az idei évben 3 tétel volt és 100 ezer forint bevételt eredményezett. Összességében bevételeink meghaladták előzetes várakozásainkat a következőképpen: Összes bevétel előirányzata: 10.350.000,- Ft Az intézményi működési bevétele 16.731.000,- Ft Teljesülési százalék éves szinten: 161.65% Kiadások Személyi jellegű kiadások 2007. évben váratlan, ill. nem tervezett kiadásunk dolgozóinkkal kapcsolatban nem volt. A 13. havi bérek kifizetésében történt törvényi változtatások miatt került sor a személyi juttatás előirányzat módosítására. 1 fő dolgozónk Prémiumévek
programban vesz részt, az eredetileg tervezett bére ezért a külső személyi juttatásokhoz került átcsoportosításra. Személyi juttatások eredeti előirányzata: 148.997000,- Személyi juttatások módosított előirányzata: 152.669.000,- 13. havi juttatás miatti módosítás összege: 151.410.000,- Teljesülési százalék éves szinten (mód.előir.-hoz) 99.18%. Dologi kiadások Dologi kiadásaink tekintetében az évben nagyon takarékos és szigorú gazdálkodás mellett terveztük azt, amely kiadásokra a második félévben, a 2007/2008-as tanév megkezdésekor mindenképpen sort kell kerítenünk, ilyen többek között a megemelkedett tanulói létszám miatti új osztályterem berendezése, padok, asztalok, székek, egyéb készletek, írószerek, tankönyvek, stb. vásárlása. Készletbeszerzések: az élelmiszer-, folyóirat-, egyéb anyagok és munkaruhavédőruha beszerzések tekintetében sikerült megtakarítást elérni, azonban a gyógyszer-vegyi áru, hajtóanyagok és könyvek, szakmai anyagok beszerzése sajnos jelentősen felülmúlta a terveinket számszerűen: Készletbeszerzés módosított előirányzata: 27.575.000,- Teljesülés: 23.823.000,- Teljesülés %-a 86,39% Szolgáltatási kiadások: bár az enyhe tél miatt a gázfogyasztásban jelentős megtakarítás jelentkezett, a villanyáram árváltozása azonban mérsékelte jelentősen a megtakarításainkat, valamint az egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatási kiadásaink sajnos jelentős plusz ráfordításokat eredmnyeztek, számszerűen: Szolgáltatási kiadások mód. előirányzata: 13.500.000,- Teljesülés: 14.329.000,- Teljesülés %-a: 106.14% Dologi kiadások és egyéb folyó k. eredeti előir.: 43.372.000,- Módosított előirányzata: 49.123.000,- Teljesülés : 49.123.000,- Teljesülési % a mód. előiányzathoz visz.: 100% Összesítés: Működési kiadások módosított előirányzata: 252.863.000,- Teljesülés június 30-ig: 250.753.000,- Teljesülési százalék éves szinten: 99.17% Beruházásaink Új gépjármű vásárlása, amely azért vált szükségessé, mert az intézményünk által használt 7 éves VW Transporter mikrobusz üzemeltetése nem volt gazdaságos a folyamatosan felmerülő műszaki problémák miatt. A fenntartótól 5.000.000,- Ft nettó összegű felhalmozási támogatást különítettek el részünkre új jármű vásárlására, ami azonban, a leggondosabb pályáztatás mellett sem fedezte teljes
mértékben az új gépjármű vételárát, ami 6.580.000,- Ft+Áfa, a különbözetet a használt gépjármű értékesítéséből pótoltuk ki, előzetes bizottsági véleményeztetés és engedélyezés után. Felújítás: 3.számú lakóotthon vízvezetékrendszerének teljes cseréje, melyre 1.317.000,- Ft nettó összegű felhalmozási támogatást különítettek el részünkre, mely teljes mértékben fedezte a felújítás költségeit, nettó összege 1.314.000,- Ft volt. Felhalmozási kiadások eredeti előirányzata: 6.317.000,-Ft A megvalósult felhalmozási kiadások nettó összértéke 7.894.000,-Ft. Teljesülési százalék 124.96% 2. A számviteli politika rövid ismertetése a) Az éves költségvetési beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelről szóló, többször módosított 2000.évi C. törvényben, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a Szt., valamint a Korm. rendelet, továbbá intézményünk számviteli politikájában rögzített elvek szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Intézményünk nem élt az immateriális javak, tárgyi eszközök értékhelyesbítésének lehetőségével. Az értékelési elvek az előző évhez képest nem változtak. b) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása az intézményünk számviteli politikája, valamint a Korm. rendelet alapján történt. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítottuk meg negyedéves gyakorisággal. Az 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök, immateriális javak bekerülési (beszerzési, előállítási) értékét a használatba vételkor egy összegben számoltuk el értékcsökkenési leírásként. Az értékcsökkenési leírási kulcsok az előző évhez képest nem változtak. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Intézményünk 2007 évben nem számolt el terven felüli értékcsökkenést. c) Az általános kiadások megosztási módszerei
A 6. számlaosztályban a közvetett (általános) kiadások között mutatjuk ki a konyhai tevékenység kiadásait, továbbá az intézményi vagyon működtetésének kiadásait, mivel ez a szakfeladat a 2007-es évben megszűnt. A konyhai- és működtetési tevékenység kiadásainak felosztása a ténylegesen kiadott adagok számának mutatója alapján történik, illetve második esetben, azaz az intézményi működési kiadások esetében a tanulói létszám alapján. Intézményünknél a közvetett kiadások szakfeladatra történő felosztása félévenként történik. d) A lényeges illetve jelentős összegű tételek minősítésének szempontjai Jelentős összegű eltérésnek tekintjük, ha: - Ha a terven felüli értékcsökkenés meghaladja a terv szerinti értékcsökkenést, vagy a 100 ezer forintot. - Ha a részesedésnél, a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál, készleteknél az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 20 %-át, vagy 100 ezer forintot. - Ha a követeléseknél az értékvesztés összege meghaladja a bekerülési érték 20 %-át vagy 80 ezer forintot. Jelentős összegű hiba: Ha az ellenőrzés során talált hiba meghaladja az ellenőrzött költségvetési év mérleg főösszegének 2 %-át, vagy a 100 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: - Ha hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke és a tartalékok együttes értékét lényegesen megváltoztatja, és emiatt a közzétett adatok megtévesztőek. - Minden esetben annak kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a mérlegben kimutatott saját tőke és a tartalékok együttes értéke legalább 10 %-kal változik.