Üzleti jelentés az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2010. december 31-i éves beszámolójához

Üzleti jelentés az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2010. december 31-i éves beszámolójához Az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2010. évben mind vagyon, mind taglétszám tekintetében megőrizte helyét a vezető önkéntes pénztárak között. Létszám alakulása A pénztár taglétszáma 2010. év során 1,2%-kal, az előző év végi 240.018 főről 237.177 főre csökkent. A csökkenéshez nagymértékben hozzájárult, hogy a 2008-2009. évi pénzügyi válság negatív hatásaként a deviza alapú hitelek jelentősen megemelkedett törlesztő részleteinek finanszírozása és egyéb likviditási problémák megoldása miatt a magánszemélyek számára a hosszú távú így az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítások iránti igény jelentősen háttérbe került. Ennek következtében az új tagok száma elmarad a 10 éves várakozási idő után kilépők, a más nyugdíjpénztárba átlépők, valamint a nyugdíjszolgáltatást igénylők együttes számától. Az év során a pénztárba összesen 11.418 fő lépett be, ebből 6.163 fő új tag (amelyből 202 fő a MAHAGÓNI Önkéntes Nyugdíjpénztár megszűnése miatt választotta), 917 fő más pénztárból átlépő tag, illetve 4.338 fő a Település Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztárának (továbbiakban: TEKÖZ Önkéntes Nyugdíjpénztár) beolvadásával átvett tag volt. Ezzel párhuzamosan 14.259 fő távozott a Pénztárból. Ezen belül egyösszegű szolgáltatásban 6.073 fő részesült, a 10 éves várakozási idő után 4.420 fő szüntette meg tagsági viszonyát, 2.682 fő átlépett más önkéntes nyugdíjpénztárba, 513 fő elhalálozott és 571 egyéb megszűnéssel távozott. (Ez utóbbi adat a kizárt tagokat is tartalmazza.) Pénztártagjaink közül 69 főnek folyósít pénzügyi járadékot a pénztár. Az Alapszabály 0-ás számlaegyenlegű pénztártagokkal kapcsolatos eljárásrendje alapján a Pénztárból kizárásra kerülnek azon pénztártagok, akik a záradékolást követő 90 napon belül nem kezdik meg a tagdíjfizetést, illetve egyéb jóváírás sem érkezik egyéni számlájukra. A pénztártagok korösszetételének változása Életkor (év) 2009. év 2010. év Fő % Fő % 16-30 35 179 14,7 30 204 12,7 31-35 39 481 16,5 38 530 16,3 36-40 33 679 14,0 34 923 14,7 41-45 31 752 13,2 32 518 13,7 46-50 30 687 12,8 30 031 12,7 51-55 38 758 16,1 36 413 15,4 56-60 24 026 10,0 28 062 11,8 61 felett 6 456 2,7 6 496 2,7 Összesen 240 018 100,0 237 177 100,00 1

Befektetési üzletmenet A tagdíj és tagdíjcélú bevételek a pénztártagok által választott portfólióba kerültek befektetésre. A 2010. évben az év eleji öt portfólión kívül- új választható portfólió nem került bevezetésre. A TEKÖZ Önkéntes Nyugdíjpénztár pénztár beolvadása kapcsán átmeneti időszakra (2010. június 30. 2010. december 31-ig) a pénztár létrehozta a TEKÖZ Beolvadási portfóliót, a beolvadó pénztártagok részére, az átállás megkönnyítése céljából. Erre azért volt szükség, mert a beolvadó pénztárnál nem elszámolóegységes és válaszható portfóliós rendszert üzemeltettek, így ezt a változást az átvett pénztártagokkal meg kellett ismertetni. A befolyt, egyéni számlára nem azonosított befizetések befektetésre Függő portfólióba kerülnek elhelyezésre. Az egyes portfóliók eszköz összetételének minimális, illetve maximális korlátait a pénztár Befektetési Politikája határozza meg. A nyugdíjszolgáltatást járadék formájában igénylő pénztártagok vagyona a Szolgáltatási portfólióban kerül befektetésre, amely alacsony kockázat vállalás mellett megfelelő likviditást biztosít a járadék szolgáltatás idejére. A pénztár a 2010. június 30-án beolvadó TEKÖZ Önkéntes Nyugdíjpénztártól átvett tagok megtakarításait a TEKÖZ Beolvadási portfólióba helyezte el, amelynek eszköz összetétel oly módon került kialakításra, hogy mérsékelt kockázatvállalás mellett a lehető legkedvezőbb hozam biztosított legyen. A portfólióban lévő pénztártagok 2010. december 31-ét megelőzően egyéni választásuk szerint átléphettek a számukra legkedvezőbbnek ítélt választható portfóliók bármelyikébe. Azon pénztártagok vagyona, akik a jelzett időpontig nem éltek a választás lehetőségével, 2010. december 31-én átsorolásra kerültek a Kiegyensúlyozott Portfólióba. Ezzel egyidejűleg a TEKÖZ Beolvadási Portfólió megszüntetésre került. Az egyes portfóliók eszköz összetételének minimális, illetve maximális korlátait a pénztár befektetési politikája határozza meg. A nyugdíjpénztár vagyonkezelését - mindegyik portfólióra vonatkozóan - az OTP Alapkezelő Zrt. látta el. Az év során a nyugdíjpénztár óvatos befektetési politikát folytatott. A fedezeti tartalék befektetési portfólióinak éves teljesítménye a növekedési és a dinamikus portfóliók tekintetében elmarad az összetétel alapján meghatározott referenciaindextől, a többi portfólió esetében meghaladja azt. A választható portfóliók éves hozamainak alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: Pénztár (fedezeti alap) Referencia portfólió Kockázatkerülő Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Dinamikus 5,83 % 7,44% 11,15% 13,39% 15,89% 5,53% 6,11% 10,62% 13,47% 19,21% A pénztár vagyonkezelője a 2010. év során az igazgatótanács által jóváhagyott befektetési politikával összhangban álló befektetési stratégiát alakított ki. A tagdíj és egyéb bevételeket kizárólag forgatási céllal vásárolt értékpapírokba fektette be. A pénztár által számított portfóliók hozamrátait a beszámolási évre vonatkozóan a következő táblázat szemlélteti: 2

A pénztár fedezeti portfólióinak évesítetlen hozama I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév A fedezeti portfólióinak évesített hozama Bruttó Nettó Bruttó Nettó Bruttó Nettó Bruttó Nettó Bruttó Nettó Kockázatkerülő 1,90% 1,69% 1,09% 0,87% 1,42% 1,20% 1,28% 1,07% 5,77% 4,91% Klasszikus 5,06% 4,85% -0,10% -0,32% 3,08% 2,87% -0,71% -0,92% 7,37% 6,53% Kiegyensúlyozott 6,86% 6,72% -0,27% -0,41% 3,78% 3,64% 0,49% 0,35% 11,09% 10,54% Növekedési 7,08% 7,00% -2,03% -2,11% 5,13% 5,05% 2,78% 2,71% 13,33% 13,01% Dinamikus 7,27% 7,16% 1,92% 1,85% 1,57% 1,50% 4,18% 4,10% 15,64% 15,31% TEKÖZ beolvadási* 7,44% 7,38% -1,81% -1,86% 5,10% 4,95% -0,19% -0,33% 10,65% 10,21% Szolgáltatási 1,89% 1,65% 1,10% 0,86% 1,40% 1,17% 1,24% 1,00% 5,72% 4,76% Fedezeti tartalék összesen: 6,67% 6,53% -0,44% -0,58% 3,75% 3,62% 0,68% 0,55% 10,98% 10,44% Az alábbi táblázat szemlélteti a pénztárvagyon alakulását negyedéves bontásban. adatok ezer Ft-ban A pénztár értékpapírba befektetett vagyonának alakulása 2010-ben* Beszerzési érték Negyedévek könyvszerinti érték Értékelési különbözet Piaci érték 2010. január 1. 111 476 770 6 970 378 118 447 148 I. negyedév 112 534 218 9 430 778 121 964 996 II. negyedév 119 453 451 6 502 026 125 955 477 III. negyedév 120 439 290 10 264 531 130 703 821 IV. negyedév 125 964 309 6 618 957 132 583 266 (*Az értékelési különbözet tartalmazza az időarányos kamatot és piaci árhatásból adódó árfolyamváltozást. A beszerzési érték könyv szerinti értéke és a piaci érték különbözete mutatja az értékelési különbözet egyenlegét. A táblázat nem tartalmazza a pénzeszközállományt.) Az értékpapír állomány összetétele piaci értéken az alábbiak szerint alakult: - Egyéb részesedések (részvények) nyilvántartási értéke 42 897 eft - Befektetési jegyek nyilvántartási értéke 53 810 844 eft - Jelzáloglevelek nyilvántartási értéke 9 292 772 eft - Deviza ügyletek - 27 829 eft - Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyilvántartási értéke 69 464 582 eft ebből: -Kincstárjegyek és más állampapírok nyilvántartási értéke 66 082 030 eft -Kötvények nyilvántartási értéke 3 382 552 eft Összesen 132 583 266 eft 3

Tartalékok közötti tagdíjfelosztás módja a 2010. évben A működési és a likviditási tartalékokra jutó tagdíjbevételek megosztási arányait az önkéntes nyugdíjpénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 49. -ának figyelembe határozta meg a pénztár. A befolyt tagdíjak tartalékok közötti megosztása a 2010. évben nem változott. A megosztási arányok az alábbiak szerint alakultak: Tartalékonkénti megoszlás Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 2010. év 0 10.000 Ft/év-ig 90 % 9,9 % 0,10 % 10.001 120.000 Ft/év-ig 94 % 6 % 0,00 % 120.001 Ft/év-től 97,5 % 2,5 % 0,00 % Új belépők - ide nem értve a más pénztárból átlépőket - esetén az első megfizetett 2.000,- Ft. Tagdíj, működési célú felhasználásra kerül. Céltartalékok alakulása Az egyes céltartalékok záró értékei az alábbiak szerint alakultak 2010. december 31-én: adatok e Ft-ban 2010. december 31. Terv Tény Tény/Terv Működési céltartalék - 1 035 - Fedezeti céltartalék 117 859 954 132 409 751 112,34% Likviditási céltartalék 164 110 171 411 104,45% Megjegyezzük, hogy működési céltartalékot kizárólag az értékpapírok és a pénzeszközök értékelési különbözetére, valamint hozam korrekcióra képez a pénztár, amely nagyságrendileg kis összeget képvisel, így a tervben e tétellel nem kalkulált. A pénztár működési tevékenységének alakulása A pénztár a 2010. évi működési tevékenységét 291,7 millió Ft veszteséggel zárta, amely 31,1%-kal (70,9 millió Ft-tal) magasabb a tervezett értéknél. Az előirányzottnál magasabb veszteség alapvetően a TEKÖZ Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadása kapcsán felmerült ráfordításokból adódott, amely a pénztár 2010. évi pénzügyi tervében nem szerepelt. A működési célú bevételek összesen 743,1 millió Ft-ot tettek ki, ami 5,1%-kal meghaladta a tervet. Ez részben a tagdíjbevételek, részben az eseti befizetések terven felüli realizálásából származott. 4

A működési célú bevételek az alábbi tételekből tevődnek össze: A ténylegesen befolyt tagdíj bevételek (tagok által fizetett tagdíj + munkáltatói tagdíj hozzájárulás meg nem fizetett tagdíjak miatti céltartalék képzés + utólag befolyt tagdíj) értéke 629,3 millió Ft volt, ami 2,5%-kal (15,4 millió Ft-tal) magasabb a tervezett értéknél. A tagok eseti befizetéseiből működési célra jutó bevétel 36,2 millió Ft, ami 73,0%-kal (15,3 millió Ft-tal) meghaladta a tervet. Ennek oka, hogy az egyéni befizetések után igénybe vehető adókedvezmény a vártnál nagyobb ösztönző hatással volt a pénztártagok befizetési hajlandóságára. pénztári tevékenység egyéb bevételeként 59,7 millió Ft folyt be a 2010. évben. Ezen belül 7,3 millió Ft a más pénztárba átlépőktől, 39,2 millió Ft a 10 éves várakozási idő utáni kifizetésekből levont kilépési díjakból, 10,3 millió Ft a postai úton teljesített kifizetések (beleértve az egyösszegű nyugdíjszolgáltatásokat, átlépések, 10 éves várakozási idő utáni kifizetéseket és a tagi kölcsön folyósítást) után felszámított postai díjakból, 1,0 millió Ft tagi kölcsön érvényesítéséből, 1,2 millió Ft portfólióváltási költségből és, 0,7 millió Ft egyéb működési bevételből származott. Összességében e bevételek érteke 4,4%-kal (2,5 millió Ft-tal) meghaladta a tervezett értéket. A pénztár működésre jutó pénzügyi bevétele (vagyonarányos költségek nélkül) 17,9 millió Ft volt, amelynek összetétele: 27,6 millió Ft hozambevétel és - 9,7 millió Ft értékelési különbözet. A működési tevékenység ráfordítása összesen 1.034,8 millió Ft volt, amely 11,5%-kal magasabb a tervezettnél. A működési kiadások összetétele az alábbiak szerint alakult: Az anyagköltség 5,2 millió Ft-ot tett ki, ami a tervezett érték 86,1%-a volt. A személyi jellegű ráfordítások (tiszteletdíj, bérköltség, TB járulék) összege 90,6 millió Ft volt, amely 13,5%-kal (14,2 millió Ft-tal) volt alacsonyabb a tervezettnél. Ennek alapvető oka az áprilistól tervezett 6%-os béremelés és a 2010. decemberre tervezett jutalom kifizetés elmaradása. A taglétszám alapján fizetett adminisztrációs díjként 663,3 millió Ft merült fel a 2010. évben, ami 19,0%-kal (105,7 millió Ft-tal) magasabb a tervezettnél. A többletfelhasználás egyrészt a TEKÖZ Nyugdíjpénztár beolvadása kapcsán a szolgáltatónál felmerült, többletfeladatok kompenzálásaként megemelt díjból (a díj mértékének 2010. július 1-től 161 Ft ról 181 Ft-ra történő emeléséből), másrészt a vagyonnal rendelkező azaz díjfizetési kötelezettség alá eső tagok terven felüli számából adódott. A tagszervezési jutalék 17,9 millió Ft volt, ami 24,0%-kal magasabb az előirányzottnál. A többletköltség alapvetően a MAHAGÓNI Önkéntes Nyugdíjpénztárból történő átléptetés kapcsán merült fel (4,1 millió Ft). A könyvvizsgálati díjként 10,6 millió Ft került elszámolásra, ami 4,3 millió Ft-tal (68,6%-kal) meghaladta a tervezett értéket. a magasabb felmerülés alapvetően a TEKÖZ Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadás kapcsán szükségessé vált évközi mérlegkészítéshez köthető. Marketing költségként 40,7 millió Ft-ot merült fel a pénztár, ami 1,8%-kal meghaladta a tervezett értéket. 5

Az egyéb költségek értéke összességében 178,2 millió Ft volt, ami a tervnél 7,3%-kal (12,2 millió Ft-tal) magasabb felmerülést jelentett. Terven felüli felhasználás döntően két költségtételnél jelentkezett, egyrészt a bérmunkaerő terven felüli igénybevételével összefüggésben (17,1 millió Ft a tervezett 10,0 millió Ft-tal szemben), a TEKÖZ Pénztár beolvadása kapcsán archiválandó dokumentumok nagyobb volumenével összefüggésben, amellyel a Pénztár tervében még nem kalkulált, másrészt a postaköltségek 4,1 millió Ft-tal magasabb felmerülése, szintén a beolvadással kapcsolatos levelezés következménye volt. A Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás (vagyonarányos felügyeleti díj) 35,3 millió Ft volt, ami 19,8%-kal magasabb a tervezett értéknél. Ennek oka, hogy a pénztár vagyona a tervezett szintnél kedvezőbben alakult. A befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítás (vagyonkezelői és letétkezelői díj) 2,3 millió Ft volt. A nyugdíjpénztár a 2010. évben működési céltartalékot csak a befektetésekből származó értékelési különbözetre képzett, illetve vezetett vissza az előző időszaki képzésből 9,7 millió Ft értékben. A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A fedezeti tartalék nyitó állománya 2010. évben 116,4 millió Ft volt, ami 2,6%-kal (2.907,0 millió Ft-tal) magasabb a tervezettnél. A fedezeti tartalék összes bevétele 26.378,7 millió Ft, ami 24,4%-kal (5.179,2 millió Ft-tal) magasabb a tervezett értéknél, alapvetően a befektetési tevékenységből származó bevételek, a pénztártagi eseti befizetések és a más pénztárból hozott fedezetek tervet meghaladó realizálásából adódóan. Az egyes bevételi elemek közül a ténylegesen befolyt tagdíjbevételek (tagok által fizetett tagdíj + munkáltatói tagdíj hozzájárulás meg nem fizetett tagdíjak miatti céltartalék képzés + utólag befolyt tagdíj) értéke 10.411,5 millió Ft, ami nagyságrendileg a tervezett szinten alakult, azt mindössze 0,8%-kal (80,9 millió Ft-tal) haladta meg. Eseti befizetésként 1.046,6 millió Ft realizálódott, ami több mint kétszerese a tervezett (482,8 millió Ft) értéknek. Az előző évben teljesített tagi befizetések után rendelkező nyilatkozattal igénybevett, az adóhatóságtól érkező adójóváírások értéke 1.007,8 millió Ft volt, ami 18,6%- kal (157,8 millió Ft-tal) felülmúlta a várakozásokat. A tárgyévben 70 millió Ft eseti adománnyal kalkulált a pénztár tervében. Ezzel szemben 26,3 millió Ft folyt be. Emellett rendszeres támogatásként 2,8 millió Ft befizetés történt. E bevételek teljes egészében a tagok egyéni számláin került jóváírásra. A meg nem fizetett tagdíjak miatti céltartalék képzés értéke a fedezeti tartalékban 2010. évben 2.141,5 millió Ft volt. A pénztár hitelezési veszteségként a meg nem fizetett tagdíjakkal szemben 779,9 millió Ft-ot írt le, amely összeg a kifizetésben és szolgáltatásban részesült, illetve a felszólított pénztártagokkal szemben előirt és be nem fizetett tagdíjakból a fedezeti tartalékra jutó rész. A pénztár rendszeresen felszólította nem fizető pénztártagjait, ennek köszönhetően az utólag befolyt tagdíjak 1.063,2 millió Ft-tal csökkentették a meg nem fizetett tagdíjak céltartalékát. Fentiek együttes hatásaként a tartalék állomány 298,4 millió Ft-tal emelkedett az év során. 6

A fedezeti tartaléknál a pénzügyi műveletek nettó bevétele (vagyonarányos költségek nélkül számítva) 12.936,6 millió Ft volt, ami 39,7%-kal (3.676,6 millió Ft-tal) túlszárnyalta a tervet. A befektetési piac az éven belüli ingadozások ellenére éves szinten növekvő teljesítménnyel zárt, így a pénztári portfóliók hozamai is emelkedtek az év során (a választható portfóliók közül legjobban teljesítő dinamikus portfólió árfolyama 15,3%-kal, a leggyengébben teljesítő kockázatkerülő portfólió 4,9%-kal nőtt). A hozzánk átlépő pénztártagok által hozott fedezeti tartalék összege 942,8 millió Ft volt, amely négy és félszerese a tervezett értéknek (206,1 millió Ft). A befolyt összegből 713,9 millió Ft-ot önkéntes nyugdíjpénztárakból, 228,9 millió Ft-ot magánnyugdíjpénztárakból hoztak a pénztártagok. A fedezeti tartalékon összességében 13.644,4 millió Ft ráfordítást számolt el a pénztár, ami 19,0%-kal alacsonyabb az éves tervnél. A megtakarítás alapvetően a 10 éves várakozási idő után kifizetést kérők és a nyugdíjszolgáltatást igénylők tervezettnél kevesebb számához és ezzel összefüggésben az elvitt vagyon alacsonyabb összegéből származott. A ráfordításokon belül a befektetési tevékenységgel kapcsolatos vagyon-, és letétkezelő díjak 689,8 millió Ft-ot tettek ki, ami 28,6%-kal alacsonyabb a tervezettnél. A megtakarítás részben a Vagyonkezelő által kibocsátott befektetési alapokba fektetett vagyon - amelyet díjmentesen kezel e társaság az előre jelzettnél nagyobb arányából, részben a növekedési és a dinamikus portfóliók hozamainak referencia érték alatti teljesítménye miatt a tervezett sikerdíj elmaradásából származott. A szolgáltatási célú kifizetések (beleértve a nyugdíjszolgáltatást, illetve a 10 éves várakozási idő lejárta után pénzfelvételt kérő, a más pénztárba átlépő, az elhunyt pénztártagok kifizetéseit, valamint a tagi kölcsön és a hitelfedezet érvényesítéseket, valamint a portfólióváltás költségét) 12.828,8 millió Ft-ot tettek ki, ami 19,6%-kal (2.927,5 millió Ft-tal) alacsonyabb az előirányzottnál. A kifizetési jogcímek többségénél a pénztárból kivont vagyon a tervezett szintnél alacsonyabb, mindössze egy kategóriában - a más pénztárba átlépők esetében - történt a tervezettnél magasabb kiáramlás. Összességében a kifizetett összeg tervezett értéket el nem érő szintje a kilépések tervezettnél kisebb száma mellett az egy főre jutó kifizetés összegének vártnál alacsonyabb értékéhez köthető. A pénztári szolgáltatások közül a 10 éves várakozási idő utáni kifizetések jogcímenkénti részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Kilépés 10 év várakozási idő után Teljes kifizetés 10 év várakozási idő után Adómentes kifizetés 10 év várakozási idő után Fix összegű kifizetés 10 év várakozási idő után Összes kifizetés 10 év várakozási idő után 2010.évi terv létszám szolg., kifiz. (eft) (fő) létszám (fő) 2010. évi tény szolg., kifiz. (eft) 4 500 2 391 087 4 420 1 806 203 - - 2 439 816 532 8 400 5 145 527 8 689 2 970 274 - - 283 182 318 12 900 7 536 614 15 831 5 775 327 7

Más pénztárba átlépők száma a tervezett 2.700 fővel szemben 2.682 fő volt. A ténylegesen elvitt vagyon 999,4 millió Ft volt, ami 13,8%-kal (121,1 millió Ft-tal) magasabb a tervezettnél. Az év során 513 tag hunyt el (a létszámterv 500 fővel számolt). Azonban a kedvezményezetteknek kifizetett összeg elmaradt a tervezettől, az előirányozott 239,9 millió Ft-tal szemben 227,7 millió Ft kifizetés történt. A fedezeti tartalék év végi záró állománya 132.409,8 millió Ft volt, ami a tervezett záró értéknél 12,3%-kal magasabb. A terven felüli érték elsősorban a befektetési tevékenység várakozáson felüli eredményéből, a TEKÖZ pénztár beolvadása során hozott vagyonból valamint a kifizetések tervezettnél alacsonyabb értékéből származott. A pénztár likviditási céltartalékának alakulása A likviditási tartalék nyitó állománya a 2010. évben 161,9 millió Ft volt, 2,8%-kal (4,3 millió Ft-tal) magasabb a tervezettnél. A likviditási tartalék összes bevétele 15,3 millió Ft volt, ami 95,3%-kal, 7,5 millió Ft-tal haladta meg a tervezett értéket. A magasabb állomány alapvetően a pénzügyi bevételek terven felüli realizálásához kapcsolódik. Az egyes bevételi elemek közül a ténylegesen befolyt tagdíjbevételként (tagdíjbevételek összesen meg nem fizetett tagdíjak miatti céltartalék képzés + utólag befolyt tagdíj) 1,5 millió Ft-ot realizált a likvid tartalék, ami nagyságrendileg megegyezik a tervezett összeggel, azt mindössze 0,1 millió Ft-tal haladta meg. A tartalékra jutó nettó pénzügyi bevétel 13,8 millió Ft-ot tett ki, amely jelentősen 114,0%-kal felülmúlta a 2010. évi tervet. Likviditási tartalék ráfordításai - a befektetési tevékenység kapcsán 1,5 millió Ft-ot értek el, ami 3,0%-kal magasabb a tervezettnél. Ezen belül vagyonkezelői díjként 1,3 millió Ft, letétkezelői díjként 0,2 millió Ft merült fel. A likviditási tartalék záró állománya 171,4 millió Ft volt, ami 4,5%-kal (7,3 millió Ft-tal) magasabb a tervnél. A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása A pénztár által a tagoknak nyújtott szolgáltatások a következők: 1. egyösszegű kifizetés; 2. határozott, 3 és 25 év közötti időtartamon keresztül folyósított, évente indexelődő járadék; azaz pénzügyi járadék; 3. az egyösszegű kifizetés és a járadék kombinációja. A pénztárnál a nyugdíjszolgáltatások elszámolási rendje a 281/2001 (XII. 26.) kormányrendelet 29/A -ában leírtak figyelembe vételével került kialakításra. A pénztár a kérelem, valamint a jogosultságot igazoló okiratok hiánytalan beérkezést követő 7. munkanapon készítette el az elszámolásokat. A kifizetéseket az elszámolást követő 8 munkanapon belül folyósította. 8

A szolgáltatást a pénztár bankszámlára, postai kézbesítéssel, vagy készpénz kifizetési utalvány kiállításával teljesítette a pénztártagok kérésének megfelelően. A szolgáltatás során fokozott figyelemmel kísérte a szolgáltatás megalapozottságát alátámasztó bizonylatok meglétét. A nyugdíjszolgáltatással, az átlépéssel kapcsolatos, valamint a kedvezményezettnek történő kifizetés során a pénztár az alapszabályban meghatározottak szerint járt el. A tárgyév folyamán nyugdíjpénztári szolgáltatásban 6.142 tag részesült, a számukra kifizetett teljes összeg 5.653,5 millió Ft volt. Ezen belül egyösszegű kifizetés 6.073 tag részére, 5.618,3 millió Ft értékben, pénzügyi járadék 69 tag részére, 35,2 millió Ft értékben történt. Az előző év azonos időszakának adataival való összehasonlítást az alábbi táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban Szolgáltatás 2009. 2010. Változás % Egyösszegű kifizetés 6 984 919 5 618 297 80,43% Pénzügyi járadék 38 987 35 180 90,24% Összesen: 7 023 906 5 653 477 80,49% A nyugdíjkorhatárt elérő pénztártagok többsége a pénztári szolgáltatást egyösszegű kifizetéssel vette igénybe, a járadékszolgáltatás címén teljesített kifizetések aránya a nyugdíjcélú szolgáltatások 0,6%-át fedte le. Ez utóbbi típusú szolgáltatást igénylők száma nem változott, a részükre kifizetett összeg 9,8%-kal csökkent az előző évhez képest. A nyugdíjszolgáltatás folyósításával kapcsolatos dologi kiadás a postai úton teljesített kifizetések esetén merült fel összesen 8,5 millió Ft értékben. A nyugdíjszolgáltatási kötelezettség és azok fedezetének összhangja az év folyamán folyamatosan érvényesült. Egyéb igénybe vehető szolgáltatások alakulása A pénztár 2010. évben 993 fő részére 294,8 millió Ft értékben folyósított tagi kölcsönt. A 2010. évi folyósítás, törlesztés (113,3 millió Ft), valamint a szükségessé vált érvényesítés értékét (81,0 millió Ft), valamint a kifizetések után járó, elhatárolt kamatot (14,1 millió Ft) figyelembe véve e kintlévőség tárgyidőszak végi záró állománya 279,1 millió Ft-ot tett ki, amely 896 pénztártagot érint. Az év során a 10 éves várakozási idő lejáratához kapcsolódó banki hitel fedezeti zárolást 153 fő részére, 117,0 millió Ft értékben vett nyilvántartásba a pénztár. Ezzel párhuzamosan 122 tagi lekötés megszüntetés 155,7 millió Ft zárolás feloldását jelentette. Összességében a tagi lekötéssel rendelkező pénztártagok száma 2010. december 31-én 1.178 fő volt, részükre 954,3 millió Ft zárolt egyéni számla követelést tartott nyilván a pénztár. 9

II. 9. A pénztár alkalmazotti állományának alakulása A pénztár a 2010. évben átlagosan 16 fő főállású, és 4 fő részmunkaidős (jogász, tanácsadó) alkalmazottat foglalkoztatott. Megbízási szerződéses formában 2 fő belső ellenőr és 1 fő számítástechnikai rendszergazda és 1 fő irat archiválási feladatokkal megbízott munkatárs segítette a pénztár működését. A választott tisztségviselők száma (igazgatótanács létszáma: 9 fő, ellenőrző bizottság létszáma: 7 fő) az előző év végéhez képest 2 fővel nőtt, amelyből egy fő a Település- Szolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára beolvadásához kapcsolható. T tiszteletdíj értéke 2 fő díjával nőtt 2010. július hónaptól kezdődően. A pénztár takarékossági törekvéseinek figyelembe vételével 2006. június hónaptól kezdődően a vezető tisztségviselők havi tiszteletdíját oly módon állapította meg, hogy az OTP Csoport valamely tagjánál munkajogi jogviszonyban álló ellenőrző bizottsági és igazgatótanácsi tagok díjazásban nem részesülnek. A pénztár bérköltségének alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2009. év összesen 2010. év összesen Változás Alkalmazottak bérköltsége 55 347 51 825-3 522 Megbízási díjak 3 116 2 304-812 Tiszteletdíjak 960 1 920 +960 Összesen: 59 423 56 049-3 374 ezer Ft-ban A bérköltségek összességében 5,7%-kal csökkentek az előző év azonos időszakához képest. Az alkalmazotti bérköltség 6,4%-kal csökkent a 2009. évhez képest, amely a 2010. évben elmaradt béremelésből adódó költség. A személyi jellegű egyéb kifizetések 18,2 millió Ft-ot tettek ki a 2010. évben. A pénztár minden alkalmazottja szellemi tevékenységet végez. Az igazgatótanács hét tagja az OTP Bankban vagy a bankcsoportban rendelkezik munkaviszonnyal, ezért nem részesülnek tiszteletdíjban, két fő részére 1,0 millió Ft került számfejtésre. Az ellenőrző bizottság hét tagjából 1 fő részesül tiszteletdíjban, amely a 2010. évben összesen 1,0 millió Ft volt. Az ügyvezető igazgató bérköltsége a beszámolási időszakban összesen 10,4 millió Ft volt. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai, illetve az ügyvezető igazgató részére előlegfolyósítás és kölcsön kifizetés nem történt. A nyugdíjpénztár adminisztrációs tevékenységét az OTP Pénztárszolgáltató Zrt., vagyonának befektetését az OTP Alapkezelő Zrt., letétkezelését a Magyar Külkereskedelmi Bank Zrt. végzi megbízási szerződés keretében. A pénztár munkáltató tagjai az év során fizetési kötelezettségeiknek döntő többségében eleget tettek. A mérlegkészítés napja és a mérleg fordulónapja óta eltelt időszakban a pénztár működésében lényeges esemény nem történt. 10

Összefoglalás Az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010. évet a tervezettnél alacsonyabb taglétszám mellett a vagyon gyarapodásával zárta. A taglétszám csökkenés a deviza alapú hitelek jelentősen megemelkedett törlesztő részleteinek finanszírozása és egyéb likviditási problémák megoldása miatt a magánszemélyek számára a hosszú távú így az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítások jelentős háttérbe kerülésének következménye. A pénztár a 2010. évi működési tevékenységét 291,7 millió Ft veszteséggel zárta, amely 31,1%-kal (70,9 millió Ft-tal) magasabb a tervezett értéknél. Az előirányzottnál magasabb veszteség alapvetően a TEKÖZ Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadása kapcsán felmerült ráfordításokból adódott, amely a pénztár 2010. évi pénzügyi tervében nem szerepelt. A nem fizető pénztártagok hozamából az egységes tagdíjra jutó működés rész 2010. évben 136,4 millió Ft-tal növelte a pénztár tartaléktőkéjét. Az elszámoló egység alapú nyilvántartási rendszerben az e jogcímen elszámolt összeg a tárgyévet követően kerül a nem fizető pénztártagok megtakarításából átcsoportosításra. Ennek megfelelően a tárgyévben átcsoportosított összeg egy jelentős része 125,6 millió Ft még a 2009. évhez köthető. A fennmaradó 10,8 millió Ft történt meg a nem fizetők részére teljesített kifizetésekkel került átsorolásra. Az eredményszámlákon kimutatásra nem kerülő átcsoportosított hozam, valamint az azonosítatlan befizetésekből működési részre jutó hozam jóváírása a függő portfólióból (0,7 millió Ft) a pénztár működési veszteségét 137,1 millió Ft-tal csökkenti. Stratégiai célok a 2011. évre: A pénztár várakozásai szerint a kormány intézkedései ellenére is a 2011. évre még rányomja a bélyegét a gazdasági válság, amely jellemzően a munkahelyek és jövedelmek alacsony szinten stagnálását eredményezi, illetve továbbra is megnehezíti a tagszervezést és megnövelheti a kifizetések számát és volumenét. Január 1-től a munkáltatói tagdíjvállalások személyi jövedelemadója 16 %-ra csökkent, és a pénztártagok egyéni befizetései után az SZJA törvényben foglalt lehetőség szerinti rendelkezés alapján kiutalható összeg is 30%-ról 20%-ra változott, ezzel csökkentve az öngondoskodás állami támogatását. További cél, hogy a magánnyugdíjpénztárból a Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépők esetén kiáramló bevétel (tagdíjkiegészítés, reálhozam) minél nagyobb része kerüljön a pénztárba közvetlen átutalással vagy közvetett befizetés jogcímén. A pénztár 2011. évi terve 4.800 fő új belépésével kalkulál. A tervezett létszámnövekedés forrásai: - Újonnan belépő tagok 3.600 fő. - Más pénztárból átlépő tagok 1.200 fő. A 2011. évben 17.880 fős tagsági jogviszony megszüntetés (más pénztárba átlépés, nyugdíjszolgáltatás, 10 éves várakozási idő utáni kilépés), valamint az alapszabály szerint tagdíjfizetést három hónapon belül nem teljesítő tagok automatikus törlése miatt (360 fő) az év végére 223.734 fős záró taglétszámot tervezett a pénztár. 11

A pénztár főbb céljai: - A pénztár kiemelt feladatának tekinti a pénztártagok ösztönzését a magasabb összegű tagdíjfizetésre, a megfelelő szintű nyugdíjszolgáltatás felhalmozása érdekében. - A tagdíjmegosztáson a 2011. évben nem kíván változtatni a pénztár. Ezáltal a magasabb tagdíjak és az eseti befizetések tekintetében is marad a kedvező 97,5 % fedezeti és 2,5 % működési megosztás, amelyet 2005. évtől alkalmazunk a versenyképesség fokozása és a tagok díjfizetési szándékának ösztönzése céljából. - A nyugdíjkorhatárt elérő pénztártagokat szeretné ösztönözni arra, hogy megtakarításaikat a lehető legkedvezőbb formában (járadékszolgáltatás) vegyék igénybe. - A pénztártagok megtartásának erősítése az adminisztrációs szolgáltatások színvonalának fenntartása mellett. - Az újonnan nem fizető tagság számának mérséklése érdekében továbbra is kiemelt figyelmet fordít a pénztár a rendszeres tagdíjfizetésre, így az év során az alapszabályban meghatározott legalább három alkalommal és az év végi tagi egyéni számlaértesítőben felszólítja a tagdíjfizetéssel elmaradó tagokat a tagdíj megfizetésére, ehhez részükre készpénz befizetési utalványt postáz ki. - Az eseti befizetések teljesítésére bátorítani a tagokat, akik a hatályos adójogszabályok miatt csak közvetetten - bármely önkéntes biztosítópénztárnál vezetett egyéni számlán történő jóváírással tudják az egyéni befizetések után járó 20 %-os adókedvezményt igénybe venni. A 2011. évben a működési bevételek várhatóan elegendő forrást biztosítanak a pénztár tevékenységének ellátásához, a szolgáltatások színvonalának további emeléséhez. Budapest, 2011. április 4. Nagy Csaba az igazgatótanács elnöke Tordi László az igazgatótanács tagja 12