TÁT NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 1/2011. ( I.25. ) SZÁMÚ ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE AZ ÖNKORMÁNYZAT 2011. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL Az Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 16. (1) és a 91. (1) bekezdésében, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 65.-a alapján, figyelembe véve az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Kormányrendeletben meghatározottakat, illetve a 2011.évi költségvetésről szóló 2010. évi CLXXI. törvény előírásaira figyelemmel, az alábbi rendeletet alkotja: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és annak bizottságára, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat költségvetési szerveire (intézményeire), valamint Tát Nagyközség Német Kisebbségi Önkormányzatára terjed ki. A költségvetés címrendje 2. (1) Az államháztartási törvény 67. (3) bekezdése alapján a címrendet a (2)-(3) bekezdés alapján állapítja meg. (2) Az önállóan működő és gazdálkodó, illetve az önállóan működő költségvetési intézmények, a Polgármesteri Hivatal, valamint a kisebbségi önkormányzat külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását az 1/B melléklet tartalmazza. (3) A Polgármesteri Hivatal költségvetésében szereplő - nem intézményi kiadások az 1/B melléklet szerinti felsorolásban - külön-külön címet alkotnak. (4) Az önkormányzati költségvetést kiemelt előirányzatok szerint kell megbontani. (5) Tát Nagyközség Képviselő-testülete a következő kiemelt bevételi előirányzatokat határozza meg: - működési bevételek - támogatások - felhalmozási és tőkejellegű bevételek - támogatásértékű bevételek - átvett pénzeszközök - támogatási kölcsön visszatérülése - pénzforgalom nélküli bevételek - finanszírozási bevételek (6) Tát Nagyközség Képviselő-testülete Tát Nagyközség Képviselő-testülete a következő kiemelt költségvetési kiadási előirányzatokat határozza meg: - személyi juttatások - járulékok - dologi kiadások - pénzeszköz átadások - támogatásértékű kiadások 1
- ellátottak pénzbeli juttatásai - tartalékok - felújítások - beruházások - finanszírozási kiadások A költségvetés mérlegei 3. (1) A Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni az önkormányzat összes bevételét, kiadását, finanszírozását és pénzeszközének változását az alábbi tartalommal: az előző év eredeti előirányzatát, a legutolsó módosított előirányzatát, valamint a vonatkozó év terv adatait, elkülönítetten a helyi német kisebbségi önkormányzat mérlegét az 1. számú melléklet szerint. (2) A hitelállományt lejárat szerinti bontásban, valamint eszközök szerinti bontásban a 12. számú melléklet tartalmazza. (3) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok bevételeit és kiadásait a 11. számú melléklet tartalmazza. (4) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2013. évig előre jelzett bevételei és kiadásai előirányzatait az 1/D számú melléklet szerint tudomásul veszi. (5) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzatfelhasználási ütemtervet a képviselő-testület az 1/C. melléklet alapján hagyja jóvá. (6) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve együttesen bemutató mérleget az 1/A számú melléklet tartalmazza A költségvetés bevételei és kiadásai 4. (1) Tát Nagyközség Önkormányzati Képviselő-testülete a Tát Nagyközség Önkormányzat 2011. évi költségvetés ebből: a, bevételeinek főösszegét 911.149 e Ft-ban, aa, a működési bevételek összegét ab, a felhalmozási bevételek összegét 700.640 eft-ban 210.509 e Ft-ban, hagyja jóvá. b, kiadásainak főösszegét 932.311 e Ft-ban ebből: ba, a működési kiadások összegét bb, felhalmozási kiadások összegét bc, hitel- és kölcsöntörlesztés összegét bd, általános tartalék összegét be, céltartalék összegét 646.056 e Ft-ban 172.037 e Ft-ban 0 e Ft-ban 75.746 e Ft-ban 38.472 e Ft-ban 2
(2) Az Áht. 8/A. (1) bekezdése alapján a költségvetési bevétel 911.149 e Ft, a költségvetési kiadás 932.311 E Ft, a keletkezett költségvetési hiány 21.162 e Ft. A költségvetésben tervezett bevételek és kiadások közötti egyensúlyt működési célú hitelfelvétellel ( finanszírozási bevétel), illetve addig a mértékig igény benyújtásával az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévő önkormányzatok támogatására, vagy egyéb támogatásra teremti meg. (3) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja hitelfelvétel. (4) Hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg. Az Önkormányzat bevételei 5. A 4. -ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti bontását az 1. számú melléklet tartalmazza. 6. A 4. -ban megállapított bevételek közül az intézményi tevékenységi és egyéb bevételeket intézményenként, valamint a helyi adókat a 3. számú melléklet tartalmazza. 7. A 4. -ban megállapított bevételi főösszegből a normatív és normatív kötött támogatásokat, illetőleg a többcélú kistérségi társulástól kapott támogatásértékű működési bevételek részletezését a 2. mellékletek tartalmazzák. Az Önkormányzat kiadásai 8. A Képviselő-testület a 2011. évi költségvetés önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő költségvetési szervenkénti kiadásait - és ezen belül a kötelező - előirányzatait a 4. számú melléklet szerint állapítja meg. 9. A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal költségvetésében szereplő működési jellegű feladatok kiadásait az 5. számú melléklet szerint állapítja meg. 10. A Képviselő-testület a nyújtandó támogatásokat a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 11. A közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat a képviselő-testület a 13. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 12. A Képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 3
13. A Képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként a 6. számú melléklet szerint állapítja meg. 14. A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 7. számú melléklet szerint fogadja el. Általános és céltartalék 15. A Képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására tartalékot képez. Az Önkormányzat 2011. évi általános tartalékát 75.746 e Ft összegben hagyja jóvá a 7. sz. melléklet alapján. A tartalékkal való rendelkezés joga a testületet illeti meg. 16. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2011. évi fejlesztési céltartalékát 38.472 e Ft összegben hagyja jóvá a 7. sz. melléklet alapján. A tartalékokkal való rendelkezés joga a testületet illeti meg. Létszámgazdálkodás 17. A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal és intézmények létszámát a 9. számú melléklet szerint fogadja el. Német Kisebbségi Önkormányzat bevételei és kiadásai 18. A 10. számú melléklet tartalmazza Tát Német Kisebbségi Önkormányzata bevételeit és kiadásait a Táti Német Kisebbségi Önkormányzat által a 2011. évi költségvetésről elfogadott 1/2010. (I.12.) számú határozata alapján. Tát-Mogyorósbánya Intézményfenntartó Társulás költségvetése 19. A Tát Mogyorósbánya Intézményfenntartó Társulás általános iskolai oktatási és az óvodai nevelési feladatkör megvalósításához a 2011. évi költségvetés keretében Tát Nagyközség Önkormányzata részére Mogyorósbánya Község Önkormányzata támogatásértékű működési kiadásként 10.695 e Ft összeget biztosít. A pénzátadás ütemezését az 1/c. melléklet tartalmazza. Tát-Süttő Építéshatósági Társulás költségvetése 20. A Tát-Süttő Építéshatósági Társulás építéshatósági társulási feladatkör megvalósításához a 2011. évi költségvetés keretében Tát Nagyközség Önkormányzata részére Süttő Község Önkormányzata 4
3.277 e Ft összeget biztosít. A pénzátadás ütemezése: havonta, az önkormányzat által közölt adatszolgáltatás alapján utólagosan. A költségvetés végrehajtásának szabályai 21. (1) A köztisztviselői illetményalap 2011. évben jogszabály szerint, ezt az alapilletményen kívüli juttatásoknál is figyelembe kell venni. (2) Polgármester egyéb juttatása köztisztviselőkre vonatkozó rendelkezés szerint. 22. (1) Az Önkormányzat szabad pénzeszközeit - a költségvetési támogatás kivételével - értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja. (2) A pénzintézeti lekötéssel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő- testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselőtestületi ülésen tájékoztatást ad. (3) Az értékpapír vásárlásával kapcsolatos befektetésről a képviselő-testület határozatban dönt. 23. (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pót előirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő - testület negyedévenként dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról. (3) Az önkormányzat képviselő - testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - a 292/2009. (XII.19.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével - előirányzat módosítás nélkül eltérhet. 24. (1) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő intézmények jelen rendelet mellékleteiben foglalt kiemelt előirányzataik között saját hatáskörben előirányzat módosítást kizárólag a bevételi előirányzatok tekintetében hajthatnak végre úgy, hogy a költségvetésük főösszege nem csökkenhet. (2) Az előirányzat módosítási jogkör az előző évi pénzmaradvány, valamint a költségvetési támogatás előirányzataira nem terjed ki. (3) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő intézmény előirányzat módosítási jogköre tartós kötelezettséget nem keletkeztethet. (4) A képviselő - testület az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő intézmény saját határkörben végrehajtott előirányzat - változásai miatt a költségvetési rendeletet legalább negyedévenként módosítja. 25. 5
25. (1)Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szervek támogatását a képviselő-testület az előirányzat - felhasználási ütemterv alapján biztosítja. Ettől eltérni csak a Pénzügyi Bizottság engedélyével lehet. (2) Az önkormányzati intézmények az általuk elismert esedékességet követő 30 napon túli tartozásállományáról havonta a tárgyhónapot követő hó 10-ig kötelesek a Polgármesteri Hivatal részére adatszolgáltatást teljesíteni. (3) Amennyiben a 30 napot meghaladó tartozásállomány mértéke a havi ütemezés 10%-át 2 hónapon keresztül meghaladja, az Önkormányzat Képviselő-testülete önkormányzati biztost rendel ki. 26. (1) A Polgármesteri Hivatal és az Intézmények bankszámla vezetője a Raiffeisen Bank Rt esztergomi fiókja. (2) Az intézmények pénzellátása havi előirányzat felhasználási keret biztosításával történik. (3) Az intézmények pénzellátására a kincstári rendszer pályázati feltételeinek eleget téve a Polgármesteri Hivatal intézményi alszámláin keresztül kerül sor. Vegyes, átmeneti rendelkezések 27. A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére, azzal, hogy a bevételek beszedése kötelezettségként jelenik meg, míg a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultsága nem jár felhasználási kötelezettséggel, tehát a kiadási előirányzatok a maximálisan felhasználható előirányzatokat jelentik. Záró rendelkezés 28. 28. A rendelet 2011. január 1. napjától lép hatályba. Szenes Lajos polgármester Dérné dr. Varga Katalin jegyző A rendelet kihirdetve: Tát, 2011. január 28. Dérné dr. Varga Katalin jegyző 6