SOMOGY MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKE 7400 KAPOSVÁR, Vármegyeháza, Fő utca 10. tel.: 82/898-246 e-mail: jako.gergely@som-onkorm.hu Ügyiratszám: SMÖ/168/2015. ELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetési rendeletének megalkotásáról Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) utolsó módosítása alapján a 24. (1) bekezdése hatályát vesztette, így nem kellett költségvetési koncepciót készítenünk a 2015. évi költségvetéssel kapcsolatosan. Jelen költségvetési rendelet előterjesztésének elkészítésekor Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben (továbbiakban: Mötv.), továbbá Magyarország gazdasági stabilitását szabályozó 2011. évi CXCIV. törvényben foglaltak is figyelembevételre kerültek. Továbbá az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben (továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben (Ávr.) és azok módosításaiban foglaltak alapján a Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetését az alábbiak szerint terjesztem a közgyűlés elé. A 2015. évi költségvetési rendelet megalkotásával kapcsolatos jogszabályi környezet A 2014. évi számviteli és nyilvántartási rendszerünkben hatalmas változás állt be. A jogalkotó alapvető célkitűzései között elsősorban az államháztartási nyilvántartási és beszámolási rendszer egységesítésére való törekvését tapasztalhatjuk, hiszen 2013. december 31-ig eltérő jogszabályok szerint kellett dolgozniuk az államháztartásban működő intézményeknek. 2014-től kitűzött cél a bevételek és kiadások azonos módon történő elszámolása, a vagyonváltozás és a vagyon mérése is egységessé válik, tehát a jövőben a nemzeti vagyon egységesen mérhető lesz. Az Európai Uniós irányelvekhez is igazodnia kell hazánknak, mely célként fogalmazza meg az eredményszemlélet bevitelét az államháztartási számvitelbe. Az Európai Unió Tanácsa 2011-ben fogadta el a tagállamok költségvetési keretrendszerére vonatkozó követelményekről szóló 2011/85/EU irányelvet, amelyet a tagállamoknak 2013. december 31-ig kellett a nemzeti jogrendjükbe átültetni. Ennek következtében az államháztartási számvitellel kapcsolatos jogszabályok alapjaiban változtak meg, illetve megszűntek, helyettük újak kerültek bevezetésre. 2014. év folyamán az általunk használt CT-EcoSTAT program nehézségeket okozott a számviteli átállással kapcsolatosan, amely integrált rendszer lévén, csak lassan tudott igazodni az új törvényi szabályozáshoz, amelyhez nem állt elegendő idő az informatikai felkészülésre a 2013. év végén. A 2014. év végi zárásra már a felkészült programmal dolgozhatunk, azonban felvetődött a nyilvántartó program váltása, egy olyanra, amely kifejezetten az új törvényi elvárásoknak megfelelően lett kifejlesztve.
2 Az Áht. 23. (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát, költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban. Tartalmazza továbbá a költségvetési egyenleg összegét, melyet működési és felhalmozási cél szerinti bontásban is be kell mutatni. Az Áht 24. (2) bekezdése alapján a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. középtávú tervszámoknak megfelelően kell elkészíteni, és amennyiben azoktól lényeges eltérés tapasztalható, azt a szöveges indokolásban részletesen ki kell dolgozni. A 2015. évi költségvetési rendelet-tervezet elkészítésénél a fenti, jogi környezet alakította szempontokat érvényesítettük. A 2014. évi gazdálkodás tapasztalatai A 2014. évet meghatározta a feladatalapú finanszírozáshoz igazodó támogatás. Igyekeztünk a lehető legtöbb pályázati lehetőséget megragadni, ezáltal a feladataink körét szélesíteni tudtuk. A 3 LEADER HACS szervezet esetében bevont szervezetként működtünk közre, azonban a továbbiakban ez az együttműködés nem folytatódik, mivel a körzeteikhez közelebbi székhelyekre költöznek a HACS szervezetek. Kötelező feladataink körébe tartozó pályázataink folyamatban vannak, idei évben kerülnek lezárásra, továbbá új pályázatban is szeretnénk részt venni: - ÁROP-1.2.11/A-2013. kódszámon Területfejlesztési tevékenység támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára című projekt keretében. Ennek teljes összege 90 MFt lesz, amely 100%-os támogatottságot jelent, és 2015-ben 50.938,-EFt kiadással zárul. - IPA HUHR/1101/2.1.4/005 Development of common regional strategy in Somogy, Koprivnica Krizevci and Bjelovar Bilogora Counties vagyis közös regionális fejlesztési stratégia kidolgozására nyit lehetőséget a pályázat horvát és magyar megyék közreműködésével 114.178,14 Euro értékű támogatással. A projekt 2015. évet érintő kiadási oldala várhatóan 17.095,-EFt-nak megfelelő Euro fordulónapi árfolyammal számolva, amelyből a projekt partnereknek 10.000,-EFt-nak megfelelő eurót kell továbbadni. - A Somogy Megyei Értéktár projekt keretében 10.000,-EFt-ra pályázunk. Önként vállalt feladataink körébe tartozó pályázataink részben lezárásra kerültek, illetve lezárásuk folyamatban van: - Turisztikai attrakció és szolgáltatások fejlesztése" projekt DDOP-2.1.1/A.B-12 keretében Kaposvári vígasságok terének kialakítása, amely beruházás összértéke: 495.364,-EFt lezárása folyamatban van, és a 2015. évben kiegyenlítésre kerül 71.913,-EFt összegben, részben szállítói finanszírozással. A Nemzeti Fejlesztési Ügynökség az Új Széchenyi Terv Dél-Dunántúli Operatív Program keretén belül Turisztikai attrakciók és szolgáltatások fejlesztése tárgyban 2012-ben befogadta pályázatunkat, és kedvezményezettként vissza
3 nem térítendő támogatásban részesítette önkormányzatunkat. Az Európai Regionális Fejlesztési Alapból és hazai központi költségvetési előirányzatból történik a finanszírozása a projektnek 100%-os mértékben. A fenntartással kapcsolatosan további költségek jelentkeznek előreláthatólag 10.000,-EFt összegben. - "SIKK-Tér"- Somogyi Ifjúsági Közösségi és Kábítószer-ellenes Tér kialakítása és komplex működtetése című TÁMOP-5.2.5/B-10/2-2010-0122 sz. projekt, amely 2014. február 28-án zárult. A megítélt teljes támogatási összeg: 78 640,- EFt. A támogatás mértéke 100%. Ez esetben is fenntartási kötelezettség terhel bennünket, amely 1.101,-EFt kiadási értékben került a költségvetésbe. - Somogy ifjúságáért - bűnmegelőzési programsorozat TÁMOP-5.6.1.B-12/2-2012-0164 sz. projekt Megítélt támogatási összeg: 39 997,-EFt volt, a támogatás mértéke 100%. A pályázat sikeresen lezárult. A 2014. évi központi költségvetésben előirányzott, és pályázati úton elnyert megyei tartalék igénybevételével, valamint a pályázati pénzekkel pozitívan zártuk a 2014-es évet. Az Áht. 29/A. -át figyelembe véve a középtávú terveink /2. sz. melléklet/ alapja a bázis alapú tervezés, a jelenlegi ismereteink alapján ennek megfelelően került meghatározásra. A működési bevételeinket és kiadásainkat nagy mértékben lecsökkentettük a LEADER HACS szervezetek kilépésével, ahogy ezt a melléklet is mutatja. A Stabilitási törvény 3. szerinti adósságot keletkeztető ügyletre előreláthatólag nem fog sor kerülni a középtávú terveink között, mivel fejlesztési hitelt nem áll szándékunkban igénybe venni, azonban támogatást megelőlegező likviditási hitellel fejezzük be az ÁROP pályázatunkat, amely éven belüli hitel lesz 40.911,-EFt tőkerésszel. 2014-re jellemző volt, hogy éves szinten jól tervezettek voltak a bevételeink és kiadásaink, azonban a bevételeink nagy arányban az évvégén realizálódtak, ezért a likviditási problémák elkerülésére működési hitelt vettünk fel, megőrizve a gazdálkodás stabilitását. Bevételek A Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetése A Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évre tervezett költségvetési bevételeinek főösszege 366.145,-EFt. Költségvetési bevételeink előirányzata az önként vállalt feladataink tekintetében 47.945,-EFt, illetve kötelező feladataink esetében 318.200,-EFt. /1. sz. melléklet/ A költségvetési bevételeink tagolása az alábbiak szerinti: Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen 301.319,-EFt. /1/1/A. melléklet 4. sor/ Ez kötelező feladatainkra fordítható. Ebből:
4 Önkormányzatok működési támogatásai kötelező feladatainkra: 233.377,-EFt - Önkormányzatok működési támogatásai 220.032,-EFt - Bér- és GYED kompenzáció 3.200,-EFt - Prémium Évek Program támogatása 10.145,-EFt Az önkormányzat működési támogatásai esetében előleget kaptunk 2014-ben 9.168,-EFt értékben, amely összeget tartalmazza a záró pénzkészlet, így egészül ki 229.200,-EFt-ra az éves feladatalapú támogatásunk. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen 67.942,-EFt, összetevői: kötelező feladatainkra pályázati finanszírozásként /1/1/A. melléklet 5. sor/ Ebből: - ÁROP-1.2.11/A-2013. projekt 40.911,-EFt - Somogyi Értéktár projekt 10.000,-EFt - IPA HUHR/1101/2.1.4/005 projekt 17.031,-EFt Működési bevételeink összesen 11.881,-EFt értékben tervezhetők /1.melléklet 13. sor/ a kötelező feladatok körében az épület üzemeltetésből származó, a múzeum által használt ingatlanrészt érintő közüzemi díjak továbbszámlázásából adódó bevételek a hivatalban. Ezenkívül a bérleti díjakból és a megyebálból származó bevételek is itt jelentkeznek, továbbá a hitellel kapcsolatos óvadék visszatérülése is. A Felhalmozási bevételek /1. melléklet 3. sor; részletezve 1/1/B. melléklet/ között a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről címen, az önként vállalt feladataink között a DDOP-2.1.1/A.B-12 projekt keretében 47.945,-EFt bevételt várunk 2015. évben, amely szállítói finanszírozás keretében kerül kiegyenlítésre. Felhalmozási bevétel /5.000,-EFt/ továbbá a kötelező feladatainkhoz /1. melléklet/ kapcsolódó körülbelül 3.000,-EFt bevétel, amely a gépkocsipark csökkentéséből fakadó értékesítési bevételt takarja, valamint 2.000,-EFt folyik be a felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzaton belül Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről címen, vagyis a dolgozóknak folyósított lakásépítési és felújítási kölcsönök törlesztéséből származik ezen bevételünk. Kiadások A Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évre tervezett költségvetési kiadásainak főösszege 435.880,-EFt. Költségvetési kiadásaink előirányzata önként vállalt feladataink tekintetében 83.014,- EFt, illetve kötelező feladataink esetében 352.866,-EFt. /1. melléklet 20.sor/ Ezen előirányzatok az alábbiaknak megfelelően tagolhatók: Személyi juttatások előirányzatán összesen 140.399,-EFt került tervezésre /1.melléklet 23. sor. A kötelező feladatok személyi kiadásai /1/2. melléklet részletezi/ a Hivatal személyi juttatásait tartalmazza. Továbbá a fentiekhez kapcsolódó járulékok 38.132,-EFt található a következő sorban munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímen /1.melléklet 24. sor/. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2015-ben is 27%.
5 A Hivatal személyi kiadásai: A Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi személyi összetétele a következők szerint alakul: - 2 fő tisztségviselő (1 fő elnök, 1 fő főállású alelnök), - 14 fő közgyűlési tag, 6 fő külső bizottsági tag, az előző évvel megegyező összegű tiszteletdíjjal tervezve, - 12 fő köztisztviselő + 3 fő PÉP program keretén belül foglalkoztatott, - 6 fő munkajogviszonyban foglalkoztatott, - 1 fő GYED-es állományban. A dologi kiadások előirányzati csoport összesen 187.413,-EFt összegben jelenik meg /1. melléklet 25. sor/, ezen belül - 158.235,-EFt értékben tartalmazza az önkormányzati hivatal 2015. évi kötelező feladatokra fordítandó előirányzatát 83.402,-Ft értékben, 74.833,-EFt kötelező önkormányzati feladatként EU-s pályázatokkal kapcsolatos dologi fizetési kötelezettségét, Az Önkormányzat kötelező pályázati és egyéb dologi feladatai /74.833,-EFt/ között az alábbi főbb tételek találhatók ld:1/1/a melléklet 27. alsorai/: ÁROP-1.2.11/A-2013. projekt Somogyi Értéktár projekt IPA HUHR/1101/2.1.4/005 projekt Egyéb dologi kiadások 50.938,-EFt 10.000,-EFt 7.095,-EFt 5.900,-EFt - és 29.178,-EFt értékben önként vállalt önkormányzati projektek működési kiadásait Az Önkormányzat önként vállalt feladatai között az alábbi főbb tételek találhatók ld:1/1/a melléklet 27. alsorai/: DDOP-2.1.1/A.B-12 sz. projekt befejezése DDOP-2.1.1/A.B-12 sz. projek fenntartása TÁMOP-5.2.5/B-10 sz. projekt fenntartása 18.077,-EFt 10.000,-EFt 1.101,-EFt Egyéb működési célú kiadások /16.100,-EFt/ között /1.melléklet 27. sor/. az adott támogatások 3.600,-EFt értékben szerepelnek (ebből 2.000,-EFt az önkormányzatnál, és 1.500,-EFt a hivatali kiadások között), az IPA projekt társpartnereinek továbbítandó 10.000,-EFt támogatás is itt van elszámolva, valamint a költségvetésből 500,-EFt általános tartalékot képezünk az évközi többlet-kiadásokra. Tervezünk továbbá az 2.000,-EFt céltartalékot, amelyet elnöki keretként kívánunk elkülönítetten kezelni. A költségvetési bevételek és kiadások különbözete összesen -69.735,-EFt, amelyből az az önként vállalt feladatok esetében -35.069,-EFt, a kötelező feladatok esetében -34.666,-EFt különbözet mutatkozik az új számviteli előírások szerint elkészített kimutatásoknak megfelelően.
6 Fedezetül a finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege kell, hogy rendelkezésre álljon, amely nem más, mint a záró pénzkészlet az önkormányzatnál és a hivatalnál is. Ennek kimutatása szintén az 1. számú mellékletben található. A finanszírozási bevételek és kiadások különbözete abszolút értékben megegyeznek valamennyi feladattípusunk esetében a finanszírozási bevételek és kiadások különbözetével, vagyis a 2014. évi záró pénzkészlet mértékével. tehát összesen 69.735,- Ft finanszírozási bevételi többletünk mutatható ki, amellyel belső finanszírozású /pénzmaradvány/ költségvetési egyensúly teremthető meg. Az évközi likviditási problémákat éven belüli hitellel külső finanszírozásként oldjuk meg, amelyhez a Közgyűlés már a jóváhagyását megadta. A belső finanszírozás a teljes pénzmaradványt jelenti 69.735,-EFt értékben /1/1/A-B és 1/2. mellékletek/. Az önkormányzat önkéntes feladatok pénzmaradvány összege 35.069,- EFt és kötelező feladatok esetében 22.889,-EFt-ra, amely a hivatali működési kötelező feladatokra fordítható pénzmaradvány összegét 11.777,-EFt is magában foglalja. Előlegként kaptunk a pályázatok esetében 2014-ben : ÁROP-1.2.11/A-2013. projekt IPA HUHR/1101/2.1.4/005 projekt DDOP-2.1.1/A.B-12 projekt 10.027,-EFt 2.500,-EFt 23.968,-EFt pénzügyi elszámolásaink elfogadásáig kötelezettségként kell nyilvántartanunk. A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (továbbiakban: Jat) 17. (1) bekezdése szerint a jogszabály előkészítője előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről a közgyűlést tájékoztatni kell. A Jat. előírásainak megfelelően az előzetes hatásvizsgálat megtörtént, melyet az alábbiakban mutatunk be. Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 17. (1) bekezdése alapján A rendelet-tervezet címe: A Somogy Megyei Közgyűlés./2015.(.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről Társadalmi-gazdasági hatása: a takarékos, felelős gazdálkodás elveire építve az Áht. és a költségvetési törvény szabályain alapuló jogszabály Költségvetési hatása: értelemszerű Környezeti, egészségi következményei: nincsenek Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: értelemszerű
7 Egyéb hatása: nincs A rendelet megalkotásának szükségessége: jogszabályon alapuló kötelezettség a költségvetési rendelet megalkotása A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: mulasztásos törvénysértés A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: személyi: biztosítva szervezeti: biztosítva tárgyi: biztosítva pénzügyi: biztosítva Kérem a közgyűlést, hogy az önkormányzat 2015. évi költségvetési rendeletét a mellékelt rendelet-tervezet szerint elfogadni szíveskedjen. Kaposvár, 2015. január 31. Jakó Gergely közgyűlés elnöke Az előterjesztést készítette: Obbás Marianna irodavezető Az előterjesztést jóváhagyta: Dr. Vörös Tamás megyei főjegyző
A Somogy Megyei Közgyűlés./2015.(.) önkormányzati rendelet-tervezete az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről A Somogy Megyei Közgyűlés az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. -ában foglalt feladatkörében eljárva, a Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről és végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el: I. A RENDELET HATÁLYA 1. A rendelet hatálya kiterjed a Somogy Megyei Önkormányzatra, valamint a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatalra. II. A MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 2. (1) A közgyűlés, a megyei önkormányzat 2015. évi költségvetésének Bevételi főösszegét Kiadási főösszegét Bevételi és kiadási főösszegeinek különbözetét megállapítja 476.791 476.791 0 EFt-ban EFt-ban EFt-ban Költségvetési bevételét Költségvetési kiadását Költségvetési bevételeinek és kiadásainak különbözetét megállapítja ebből: A költségvetési bevételeken és kiadásokon belül A működési célú bevételek összegét A működési célú kiadások összegét Működési bevételeinek és kiadásainak különbözetét megállapítja 366.145 435.880-69.735 313.200 382.044-68.844 EFt-ban EFt-ban EFt-ban EFt-ban EFt-ban EFt-ban Külső finanszírozási bevételét Külső finanszírozási kiadását Finanszírozási bevételeinek és kiadásainak különbözetét megállapítja 40.911 40 911 0 EFt-ban EFt-ban EFt-ban Felhalmozási célú bevételét 52.945 EFt-ban Felhalmozási célú kiadását 53.836 EFt-ban Felhalmozási hiányát megállapítja -891 EFt-ban
2 kötelező működési feladatok kiadásait: 352.866 EFt-ban ebből: a személyi juttatások összegét 140.399 EFt-ban a szociális hozzájárulási adó 38.132 EFt-ban a dologi kiadások összegét- hivatal 83.402 EFt-ban - önkormányzat 74.833 EFt-ban egyéb működési célú támogatást 13.600 EFt-ban az általános tartalék összegét 500 EFt-ban a működési célú tartalék összegét 2.000 EFt-ban önként vállalt feladatok kiadásait: a költségvetési létszámkeretet állapítja meg. 29.178 30 EFt-ban főben (2) Az (1) bekezdésben megállapított -69.735,-EFt összegű költségvetési különbözetét az önkormányzat belső finanszírozásnak minősülő előző évi pénzmaradvánnyal fedezi. (3) Az önkormányzat külső forrásból finanszírozást igénybe vesz pályázati támogatást megelőlegező likviditási hitelként, amely éven belüli hitelfelvételnek minősül. (4) Az önkormányzat összes nyitó pénzkészlete bankszámlán és pénztárban 69.735,-EFt, ebből önkéntes feladatai esetében a pénzmaradvány összege 35.069,-EFt és kötelező feladatok esetében 34.666,-EFt, amely a hivatali feladatokra fordítható pénzmaradvány összegét 11.777,-EFt is magában foglalja. A megyei önkormányzat bevételei 3. A közgyűlés a 3. -ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 1. sz. melléklete szerint állapítja meg. 4. A közgyűlés az államháztartáson belülről működési céllal átvett támogatások összegét a rendelet 1. sz. melléklet szerint állapítja meg. A megyei önkormányzat kiadásai 5. (1) A közgyűlés a kiadásokat az 1. sz. melléklet szerint állapítja meg. (2) A közgyűlés az önkormányzati hivatal feladatonkénti bevételeit, kiadásait, kiemelt előirányzatait tételesen a rendelet 1/C. sz. melléklete szerint hagyja jóvá. (3) A közgyűlés a rendelet 1/C. sz. mellékletének személyi juttatások előirányzatát a Magyarország 2014. évi központi költségvetésről szóló 2013. évi CCXXX. törvény 54. -a szerinti illetményalap és ott megállapított cafeteria keretnek megfelelő összeggel állapítja meg.
3 6. (1) A közgyűlés a további évek várható bevételeit és adósságot keletkeztető ügyleteit a rendelet 2. sz. melléklete szerint állapítja meg középtávú tervezésként. (2) A közgyűlés a Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi a projektek nélküli előirányzatfelhasználási ütemtervét a rendelet 3. sz. melléklete szerint állapítja meg. (3) A közgyűlés a Somogy Megyei Önkormányzat közvetett támogatásait a rendelet 4. sz. melléklete szerint állapítja meg. (4) A közgyűlés a nem pénzbeni támogatások szöveges indokolását az5. sz. melléklet szerint állapítja meg. III. A KÖLTSÉGVETÉSI TARTALÉK 7. (1) A közgyűlés az általános tartalék összegét 500EFt-ban határozza meg (előre nem látható kiadásokra és elmaradt bevételekre). (2) A közgyűlés a céltartalék összegét 2.000 EFt összegben határozza meg. (3) Az (1) és (2) bekezdésekben meghatározott összegek év közben a 9. -ban meghatározott végrehajtási szabálynak megfelelően használhatók fel. IV. A 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI 8. A közgyűlés elrendeli, hogy a pénzügyi egyensúly fenntartása, a likviditás megőrzése érdekében az előző évben eredményesen alkalmazott pénzügyi monitoring rendszert működtetni kell, és folyamatosan figyelni kell az önkormányzat gazdálkodásának helyzetét. 9. (1) A közgyűlés elrendeli, hogy az általános tartalékként elkülönített 500EFt felosztásáról a közgyűlés elnöke döntsön. (2) A közgyűlés elrendeli, hogy év közben a céltartalék felosztásáról az év közben benyújtott rendelet-módosítás keretében dönt. (3) A közgyűlés elrendeli, hogy az (1) bekezdés értelmében hozott döntésekről a soron következő testületi ülésen a közgyűlést tájékoztatni és a döntésekkel összefüggően a költségvetési rendeletet módosítani kell. (4) Az államháztartáson kívülre történő forrásátadás eljárási rendjét e rendelet 6. sz. melléklete tartalmazza. VEGYES ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 10. (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a közgyűlés, a gazdálkodás szabályszerűségéért a közgyűlés elnöke a felelős.
4 (2) E rendeletben nem szabályozott kérdésekben az Áht., az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet, valamint a Magyarország 2015. évi központi költségvetésről szóló 2014. évi C. törvény előírásai az irányadók. 11. (1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A 2015. január 01. és e rendelet hatálybalépése közötti átmeneti időszakban a közgyűlés elnöke - az Áht. 25. értelmében - a 2015. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. (3) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht. 25. (4) bekezdése értelmében ezen költségvetési rendeletbe beépültek, mellékletei tartalmazzák, azok a folyamatos, zavartalan működést szolgálják. (4) E rendelet mellékletei 1-6-ig terjednek. Dr. Vörös Tamás megyei főjegyző Jakó Gergely a közgyűlés elnöke
sorszám 1. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat és Hivatala 2015. évi összesített bevételeiről és kiadásairól állami önként kötelező Megnevezés feladato vállalt feladat k összesen BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) 83 014 393 777 0 476 791 1 Költségvetési bevételek (B1-B7) 47 945 318 200 0 366 145 2 Működési célú bevételek összesen 0 318 200 0 313 200 3 Felhalmozási célú bevételek összesen 47 945 5 000 0 52 945 4 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) 0 301319 0 301 319 5 Önkormányzatok működési támogatásai (B11) 0 233377 0 233 377 6 Helyi önkormányzatok működésének ált. támogatása (B111) 0 233377 0 233 377 7 Egyéb működési célú tám-ok bevételei államh-on belülről (B16) 0 67 942 0 67 942 - Önkormányzati pályázati működési célú tám. bevételek 0 67 942 0 67 942 8 Felhalmozási célú támogatások államházt-on belülről (B2) 47 945 0 0 47 945 9 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson 47 945 0 0 47 945 belülről DDOP 2.1.1 beruházás / Vígasságok tere/ 10 Jövedelemadók (B31) 0 0 0 0 11 Termékek és szolgáltatások adói (B35) 0 0 0 0 12 Közhatalmi bevételek(b3) 0 0 0 0 13 Működési bevételek (B4) 0 11 881 0 11 881 14 Egyéb működési bevételek (B410) 0 11 881 0 11 881 - Önkormányzatii működési bevételek 0 1 500 0 1 500 - Hivatali működési bevételek 0 10 381 0 10 381 15 Felhalmozási bevételek (B5) 0 3 000 0 3 000 16 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése Hivatalban (B53) 0 3 000 0 3 000 17 Működési célú átvett pénzeszközök (B6) 0 0 0 0 18 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) 0 2 000 0 2 000 19 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B72) önk-i bevétel 0 2 000 0 2 000 KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) 83 014 393 777 0 476 791 20 Költségvetési kiadások (K1-K8) 83 014 352 866 0 435 880 21 Működési célú kiadások összesen 29 178 352 866 0 382 044 22 Felhalmozási célú kiadások összesen 53 836 0 0 53 836 23 Személyi juttatások (K1) 0 140 399 0 140 399 24 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájár adó (K2) 0 38 132 0 38 132 25 Dologi kiadások (K3) ebből: 29 178 158 235 0 187 413 - ebből: Hivatali dologi kiadások 0 83 402 0 83 402 Önk-i dologi kiadások- Pályázati 29 178 74 833 0 104 011 26 Ellátottak pénzbeli juttatásai(k4) 0 0 0 0 27 Egyéb működési célú kiadások (K5) 0 16 100 0 16 100 28 Egyéb működési célú támogatások államházt belülre (K506) 0 100 0 100 29 Egyéb működési célú támogatások államházt kívülre - (K511) 0 13 500 0 13 500 30 Tartalékok (K512) ebből: 0 2 500 0 2 500 Általános tartalék 0 500 0 500 Céltartalék 0 2 000 0 2 000 31 Beruházások (K6) 53 836 0 0 53 836 32 DDOP 2.1.1 beruházás / Vígasságok tere/ kiadásai 53 836 0 0 33 Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) 37 752 0 0 37 752 34 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) 0 0 0 0 35 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) 4 639 0 0 4 639 36 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA (K67) 11 445 0 0 11 445 37 Felújítások (K7) 0 0 0 0 38 Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) 0 0 0 0 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE -35 069-34 666 0-69 735
6 A FEDEZETÜL SZOLGÁLÓ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: 35 069 34 666 0 69 735 1 Finanszírozási bevételek (B8) 35 069 75 577 0 110 646 2 Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) 0 40 911 0 40 911 3 Belföldi értékpapírok bevételei (B812) 0 0 0 0 4 Maradvány igénybevétele (B813) 35 069 34 666 0 69 735 5 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) 35 069 34 666 0 69 735 6 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele (B8132) 0 0 0 0 7 Belföldi finanszírozás bevételei (B81) 0 0 0 0 8 Külföldi finanszírozás bevételei (B82) 0 0 0 0 9 Finanszírozási kiadások (K9) 0 40 911 0 40 911 10 Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911) 0 40 911 0 40 911 11 Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) 0 0 0 0 12 Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) 0 0 0 0 14 Külföldi finanszírozás kiadásai (K92) 0 0 0 0
1/1. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi összesített működési és felhalmozási bevételeiről 7 és kiadásairól sorszám önként kötelező állami Megnevezés összesen vállalt feladat feladatok BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) 83 014 368 619 0 451 633 1 Költségvetési bevételek (B1-B7) 47 945 304 819 0 352 764 2 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) 0 301 319 0 301 319 3 Önkormányzatok működési támogatásai (B11) 0 233 377 0 233 377 4 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) 0 233 377 0 233 377 5 Egyéb működési célú tám bevételei államháztartáson belülről (B16) 0 67 942 0 67 942 - ÁROP 1.2.11 beruházás /Területi tervezés/: 0 40 911 0 40 911 - Somogyi Értéktár pályázat: 0 10 000 0 10 000 - IPA HUHR önrésszel csökkentett 0 17 031 0 17 031 6 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) 47 945 0 0 47 945 7 DDOP-val kapcsolatos bevételek 47 945 0 0 47 945 8 Jövedelemadók (B31) 0 0 0 0 9 Termékek és szolgáltatások adói (B35) 0 0 0 0 10 Közhatalmi bevételek(b3) 0 0 0 0 11 Működési bevételek (B4) 0 1 500 0 1 500 Egyéb működési bevételek B411 -Hitelfelvételi óvadék visszatérülése 0 1 500 0 1 500 12 Felhalmozási bevételek (B5) 0 0 0 0 13 Működési célú átvett pénzeszközök (B6) 0 0 0 0 14 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) 0 2 000 0 2 000 KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) 83 014 368 619 0 451 633 15 Költségvetési kiadások (K1-K8) 83 014 89 433 0 172 447 16 Személyi juttatások (K1) 0 0 0 0 17 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11) 0 0 0 0 18 Külső személyi juttatások (K12) 0 0 0 0 19 Munkaadókat terhelő jár. és szociális hozzájárulási adó (K2) 0 0 0 0 20 Dologi kiadások (K3) 29 178 74 833 0 104 011 21 Készletbeszerzés (K31) 0 0 0 0 22 Kommunikációs szolgáltatások (K32) 0 0 0 0 23 Szolgáltatási kiadások (K33) 0 0 0 0 24 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások(k34) 0 0 0 0 25 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) 29 178 74 833 0 104 011 26 Kamatkiadások (K353) 0 900 0 900 27 Egyéb dologi kiadások (K355) ebből: 29 178 73 933 0 103 111 - ÁROP 1.2.11 beruházás /Területi tervezés/: 0 50 938 0 50 938 - Somogyi Értéktár pályázat: 0 10 000 0 10 000 - IPA HUHR önrésszel csökkentett 0 7 095 0 7 095 - DDOP projekt befejezéséhez dologi kiadáok 18 077 0 0 18 077 - ddop- Vígasságok tere projekt fenntartása 10 000 0 0 10 000 - SIKK-TÉR TÁMOP 5.2.5 projekt fenntartása 1 101 0 0 1 101 - Egyéb dologi kiadás 0 5 900 0 5 900 28 Ellátottak pénzbeli juttatásai(k4) 0 0 0 0 29 Egyéb működési célú kiadások (K5) 0 14 600 0 14 600 30 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) 0 100 0 100 31 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre - (K511) 0 12 000 0 12 000 32 Tartalékok (K512) ebből: 0 2 500 0 2 500 Általános tartalék 0 500 0 500 Céltartalék 0 2 000 0 2 000 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE -35 069 215 386 0 180 317
A FEDEZETÜL SZOLGÁLÓ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA 8 Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: 35 069-215 386 0-180 317 1 Finanszírozási bevételek (B8) 35 069 63 800 0 98 869 2 Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) -ÁROP 0 40 911 0 40 911 3 Belföldi értékpapírok bevételei (B812) 0 0 0 0 4 Maradvány igénybevétele (B813) 35 069 22 889 0 57 958 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) 35 069 22 889 0 57 958 5 Belföldi finanszírozás bevételei (B81) 0 0 0 0 6 Külföldi finanszírozás bevételei (B82) 0 0 0 0 7 Finanszírozási kiadások (K9) 0 279 186 0 279 186 8 Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911)- ÁROP 0 40 911 0 40 911 9 Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) 0 0 0 0 10 Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) 0 238 275 0 238 275 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) 0 238 275 0 238 275 11 Külföldi finanszírozás kiadásai (K92) 0 0 0 0
sorszám 1/1/A. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez 9 a Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi működési bevételeiről és kiadásairól Megnevezés önként vállalt kötelező feladat állami feladatok összesen BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) 29 178 368 619 0 397 797 1 Költségvetési működési bevételek (B1-B7) 0 302 819 0 302 819 2 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) 0 301 319 0 301 319 3 Önkormányzatok működési támogatásai (B11) 0 233 377 0 233 377 4 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) 0 233 377 0 233 377 5 Egyéb működési célú tám bevételei államháztartáson belülről (B16) 0 67 942 0 67 942 - ÁROP 1.2.11 beruházás /Területi tervezés/: 0 40 911 0 40 911 - Somogyi Értéktár pályázat: 0 10 000 0 10 000 - IPA HUHR önrésszel csökkentett 0 17 031 0 17 031 6 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) 0 0 0 0 7 Jövedelemadók (B31) 0 0 0 0 8 Termékek és szolgáltatások adói (B35) 0 0 0 0 9 Közhatalmi bevételek(b3) 0 0 0 0 10 Működési bevételek (B4) 0 1 500 0 1 500 11 Egyéb működési bevételek B411 -Hitelfelvételi óvadék visszatérülése 0 1 500 0 1 500 12 Felhalmozási bevételek (B5) 0 0 0 0 13 Működési célú átvett pénzeszközök (B6) 0 0 0 0 14 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) 0 0 0 0 KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) 29 178 368 619 0 397 797 15 Költségvetési működési kiadások (K1-K8) 29 178 89 433 0 118 611 16 Személyi juttatások (K1) 0 0 0 0 17 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11) 0 0 0 0 18 Külső személyi juttatások (K12) 0 0 0 0 19 Munkaadókat terhelő jár. és szociális hozzájárulási adó (K2) 0 0 0 0 20 Dologi kiadások (K3) 29 178 74 833 0 104 011 21 Készletbeszerzés (K31) 0 0 0 0 22 Kommunikációs szolgáltatások (K32) 0 0 0 0 23 Szolgáltatási kiadások (K33) 0 0 0 0 24 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások(k34) 0 0 0 0 25 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) 29 178 74 833 0 104 011 26 Kamatkiadások (K353) 0 900 0 900 27 Egyéb dologi kiadások (K355) ebből: 29 178 73 933 0 103 111 - ÁROP 1.2.11 beruházás /Területi tervezés/: 0 50 938 0 50 938 - Somogyi Értéktár pályázat: 0 10 000 0 10 000 - IPA HUHR önrésszel csökkentett 0 7 095 0 7 095 - DDOP projekt befejezéséhez dologi kiadáok 18 077 0 0 18 077 - ddop- Vígasságok tere projekt fenntartása 10 000 0 0 10 000 - SIKK-TÉR TÁMOP 5.2.5 projekt fenntartása 1 101 0 0 1 101 - Egyéb dologi kiadás 0 5 900 0 5 900 28 Ellátottak pénzbeli juttatásai(k4) 0 0 0 0 29 Egyéb működési célú kiadások (K5) 0 14 600 0 14 600 30 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) 0 100 0 100 31 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre - (K511) 0 12 000 0 12 000 32 Tartalékok (K512) ebből: 0 2 500 0 2 500 Általános tartalék 0 500 0 500 Céltartalék 0 2 000 0 2 000 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE -29 178 213 386 0 184 208
A FEDEZETÜL SZOLGÁLÓ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA 10 Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: 29 178-213 386 0-184 208 1 Finanszírozási bevételek (B8) 29 178 65 800 0 94 978 2 Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) -ÁROP 0 40 911 0 40 911 3 Belföldi értékpapírok bevételei (B812) 0 0 0 0 4 Maradvány igénybevétele (B813) 29 178 24 889 0 54067 5 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) 29 178 24 889 0 54 067 6 Belföldi finanszírozás bevételei (B81) 0 0 0 0 7 Külföldi finanszírozás bevételei (B82) 0 0 0 0 8 Finanszírozási kiadások (K9) 0 279 186 0 279 186 9 Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911)- ÁROP 0 40 911 0 40 911 10 Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) 0 0 0 0 11 Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) 0 238 275 0 238 275 12 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) 0 238 275 0 238 275 13 Külföldi finanszírozás kiadásai (K92) 0 0 0 0
sorszám 11 1/1/B. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi felhalmozási bevételeiről és kiadásairól önként kötelező állami Megnevezés vállalt feladat feladatok összesen BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) 51 836 2 000 0 53 836 1. Költségvetési bevételek (B1-B7) 47 945 2 000 0 49 945 2. Önkormányzatok működési támogatásai (B11) 0 0 0 0 3. Működési célú támogatások államházt-on belülről (B1) 0 0 0 0 4. Felhalmozási célú támogatások államh-on belülről (B2) 47 945 0 0 47 945 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei 47 945 0 0 47 945 5. államháztartáson belülről DDOP 2.1.1 beruházás / Vígasságok tere/ EU-s pályázat -szállítói kifizetés 6. Felhalmozási bevételek (B5) 0 0 0 0 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök(b7) 0 2 000 0 2 000 8. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó 0 0 0 0 megtérülések államháztartáson kívülről (B71) 9. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B72) 0 2 000 0 2 000 10. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B73) 0 0 0 0 KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) 53 836 0 0 53 836 11. Költségvetési kiadások 53 836 0 0 53 836 12. Beruházások (K6) 53 836 0 0 53 836 13. DDOP 2.1.1 beruházás / Vígasságok tere/ kiadásai - EU-s 53 836 0 0 53 836 pályázat 14 Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) 37 752 0 0 37 752 15 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) 0 0 0 0 16 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) 4 639 0 0 4 639 17 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA (K67) 11445 0 0 11 445 18 Felújítások (K7) 0 0 0 0 19 Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) 0 0 0 0 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE -5 891 2 000 0-3 891 FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: 3 891 0 0 3 891 1 Finanszírozási bevételek (B8) 3 891 0 0 3 891 2 Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) 0 0 0 0 3 Belföldi értékpapírok bevételei (B812) 0 0 0 0 4 Maradvány igénybevétele (B813) 3 891 0 0 3 891 5 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 0 0 0 0 (B8131) 6 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele (B8132) 0 0 0 0 7 Belföldi finanszírozás bevételei (B81) 0 0 0 0 8 Külföldi finanszírozás bevételei (B82) 0 0 0 0 9 Finanszírozási kiadások (K9) 0 0 0 0 10 Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911) 0 0 0 0 11 Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) 0 0 0 0 12 Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) 0 0 0 0 13 Külföldi finanszírozás kiadásai (K92) 0 0 0 0 14 Adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek kiadásai (K93) 0 0 0 0
12 1/1/B. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez Az EU-s beruházási projektet érintő kiadási és bevételi csoportok bemutatása Építés, felújítás, bővítés Kiadások megnevezése Támogatás összege EFt 12. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 347 671 Kaposvári vigasságok terének kialakításának építése 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 347 671 Meglévő garázsok elbontása 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 0 Projekt előkészítés 12. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 20 511 Engedélyezési tervdokumentáció 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 3 810 Kiviteli terv készítés költsége 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 6 985 Közbeszerzések lebonyolításának díja 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 4 763 Megvalósíthatósági tanulmány 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 4 953 Projekt menedzsment költségei 12. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 9 720 Projektmenedzsment bérjárulékok 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 2 066 Projektmenedzsment bérköltsége 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 7 654 Projektmegvalósításhoz igénybevett egyéb szolgáltatások 12. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 5 461 Építési műszaki ellenőr költsége 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 3 048 Könyvvizsgálat költsége 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 2 413 Projektmegvalósításhoz igénybevett marketing és nyilvánosság 52. Igénybe vett szolgáltatások költségei 39 386 Nyilvánosság költségei 529. Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei 1 286 Üzleti marketingtevékenység költsége 524. Hirdetés, reklám, propaganda költségek 38 100 Eszközbeszerzés 13. Műszaki berendezések, gépek, járművek 72 616 Turisztikai attrakcióhoz kapcsolódó eszközök 131. gépek, berendezések 61 694 Vendéglátó egységhez kapcsolódó eszközök 131. gépek, berendezések 10 922 Bevételek bemutatása éves bontásban Kiadások mindösszesen: 495 364 2013. évben 42 402 2014. évben 405 017 2015. évben 47 945 EFt Bevételek mindösszesen: 495 364
1/2. melléklet a /2015.( ) önkormányzati rendelethez A Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal 2015. évi összesített bevételeiről és kiadásairól 13 sorszám Megnevezés önként vállalt kötelező feladat állami feladatok összesen BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) 0 263 433 0 263 433 1 Költségvetési bevételek (B1-B7) 0 13 381 0 13 381 2 Önkormányzatok működési támogatásai (B11) 0 0 0 0 3 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 0 0 0 0 (B1) 4 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson 0 0 0 0 belülről (B2) 5 Jövedelemadók (B31) 0 0 0 0 6 Termékek és szolgáltatások adói (B35) 0 0 0 0 7 Közhatalmi bevételek (B3) 0 0 0 0 8 Működési bevétele (B4) 0 10 381 0 10 381 9 Szolgáltatások ellenértéke (B402) 0 2 645 0 2 645 10 Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) 0 7 100 0 7 100 11 Egyéb működési bevételek (B410) 0 636 0 636 12 Felhalmozási bevételek (B5) 0 3 000 0 3 000 13 Működési célú átvett pénzeszközök (B6) 0 0 0 0 14 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) 0 0 0 0 KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) 0 263 433 0 263 433 15 Költségvetési kiadások (K1-K8) 0 263 433 0 263 433 16 Személyi juttatások (K1) 0 140 399 0 140 399 17 Foglalkoztatottak személyi juttatásai(k11) 0 100 882 0 100 882 18 Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) 0 89 244 0 89 244 19 Végkielégítés (K1105) 0 632 0 632 20 Jubileumi jutalom (K1106) 0 0 0 0 21 Béren kívüli juttatások (K1107) 0 3 643 0 3 643 22 Ruházati költségtérítés (K1108) 0 0 0 0 23 Közlekedési költségtérítés (K1109) 0 218 0 218 24 Egyéb költségtérítések (K1110) 0 3 553 0 3 553 25 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) 0 3 592 0 3 592 26 Külső személyi juttatások (K12) 0 39 517 0 39 517 27 Választott tisztségviselők juttatásai (K121) 0 24 240 0 24 240 28 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját 0 2 100 0 2 100 foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) 29 Egyéb külső személyi juttatások (K123) 0 13 177 0 13 177 30 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális 0 38 132 0 38 132 hozzájárulási adó (K2) 31 Dologi kiadások (K3) 0 83 402 0 83 402 32 Készletbeszerzés (K31) 0 6 780 0 6 780 33 Szakmai anyagok beszerzése (K311) 0 1 080 0 1 080 34 Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) 0 5 700 0 5 700 35 Árubeszerzés (K313) 0 0 0 0 36 Kommunikációs szolgáltatások (K32) 0 3 700 0 3 700 37 Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) 0 2 000 0 2 000 38 Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) 0 1 700 0 1 700 39 Szolgáltatási kiadások (K33) 0 46 059 0 46 059 40 Közüzemi díjak (K331) 0 10 600 0 10 600 41 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) 0 3 700 0 3 700 42 Közvetített szolgáltatások (K335) 0 7 100 0 7 100 43 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) 0 16 309 0 16 309 44 Egyéb szolgáltatások (K337) 0 8 350 0 8 350
önként kötelező állami sorszám Megnevezés összesen vállalt feladat feladatok 45 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások 14 (K34) 0 500 0 500 46 Kiküldetések kiadásai (K341) 0 500 0 500 47 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) 0 26 363 0 26 363 48 Működési célú előzetesen felszámított ÁFA adó (K351) 0 10 970 0 10 970 49 Fizetendő általános forgalmi adó (K352) 0 4 000 0 4 000 50 Egyéb dologi kiadások (K355) 0 11 393 0 11 393 51 Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 0 0 0 0 52 Egyéb működési célú kiadások (K5) 0 1 500 0 1 500 53 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson 0 1 500 0 1 500 kívülre (K511) 54 Beruházások(K6) 0 0 0 0 55 Felújítások (K7) 0 0 0 0 56 Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) 0 0 0 0 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE 0-250 052 0-250 052 A FEDEZETÜL SZOLGÁLÓ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: 0 250 052 0 250 052 1 Finanszírozási bevételek (B8) 0 250 052 0 250 052 2 Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) 0 0 0 0 3 Belföldi értékpapírok bevételei (B812) 0 0 0 0 4 Maradvány igénybevétele (B813) 0 11 777 0 11 777 5 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 0 11 777 0 11 777 (B8131) 6 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele (B8132) 0 0 0 0 7 Belföldi finanszírozás bevételei (B81) 0 238 275 0 238 275 8 Központi, irányító szervi támogatás (B816) 0 238 275 0 238 275 9 Külföldi finanszírozás bevételei (B82) 0 0 0 0 10 Finanszírozási kiadások (K9) 0 0 0 0 11 Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911) 0 0 0 0 12 Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) 0 0 0 0 13 Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) 0 0 0 0 14 Külföldi finanszírozás kiadásai (K92) 0 0 0 0 15 Engedélyezett létszám 0 30 0 30
2. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez Középtávú tervezés az Áht. 29/A szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyletek esetében Megnevezés 2016.év 2017.év 2018.év BEVÉTELEK Müködési bevételek 11000 12 000 13 000 Önkormányzat saját bevételei 11000 12 000 13 000 Adósságot keletkeztető ügyletek 0 0 0
16 3. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi előirányzat- felhasználási ütemtervéről projektek nélkül /ezer Ft/ Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen BEVÉTELEK 40 194 22 118 19 618 22 618 23 618 19 618 19 618 22 118 19 668 19 668 22 313 19 664 270 833 Pénzmaradvány 20 575 20 575 Működési bevételek 866 865 865 865 865 865 865 865 865 865 865 865 11 881 Működési célú kapott tám-ok áht-n belülről 267 2 767 267 267 2 767 267 267 2 767 267 267 2 912 263 13 345 Felhalmozási bevételek 150 150 150 3 150 150 150 150 150 200 200 200 200 5 000 Önkormányzat működési célú költségvetési támogatása 18 336 18 336 18 336 18 336 18 336 18 336 18 336 18 336 18 336 18 336 18 336 18 336 220 032 KIADÁSOK 26 528 23578 23 228 22 828 22 378 22 128 22 128 20 928 20 928 20 928 20 928 23 525 270 833 Önk.hivatal müködési személyi kiadások 14 878 14 878 14 878 14 878 14 878 14 878 14 878 14 878 14 878 14 878 14 878 14 873 178 531 Önk.hivatal müködési dologi kiadások 10 000 7 000 7 000 7 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 8 000 8 402 83 402 Önkormányzat működési kiadásai 1 650 1 700 1 350 950 1 500 1 500 1 250 50 50 50 50 250 8 900 Tartalék felhasználása 2 500 2 500
17 4. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat 2015. évi közvetett támogatásairól Ingyenes kedvezményes bérbeadások miatt elmaradó bevételek Elmaradó bevétel Ssz. Helyrajzi szám Ingatlan jellege Ingatlan címe 1. kaposvári 12 megyeháza és múzeum 2. kaposvári 12 megyeháza és múzeum 3. kaposvári 12 megyeháza és múzeum Használó megnevezése Szerződés időtartama Terület (m2) Ft/hó Ft/év Kaposvár,Fő u.10 Sm-i Területi HÖ határozatlan 20 28 000 336 000 Kaposvár,Fő u.10 Sm-i RNÖ határozatlan 64,1 89 740 1 076 880 Kaposvár,Fő u.10 Sm-i Sportszövetség határozatlan 106,47 149 058 1 788 696 Összesen 266 798 3 201 576
5. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez A közvetett támogatások szöveges indokolásáról A rendelet-tervezet 5. számú melléklete tartalmazza a közvetett támogatásokat, melyek indokai az alábbiak: 1./ A megyei sportszövetségek tevékenységének segítése, a működési feltételek biztosítása a megyei önkormányzat feladatai közé tartozik. A működés zavartalansága érdekében a Somogy Megyei Sportszövetségek Szövetsége a Kaposvár, Fő u. 10. számú épületben részesül kedvezményes irodahasználatban. 2./ A Somogy Megyei Roma Nemzetiségi Önkormányzat, Somogy Megyei Német Nemzetiségi Önkormányzat és a Somogy Megyei Területi Horvát Önkormányzat működéséhez a Somogy Megyei Önkormányzat ingyenes irodahasználatot biztosít.
6. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez Az államháztartáson kívülre történő forrásátadás eljárási rendje (1) A forrásátadási eljárás kérelemre indul. (2) A beérkezett kérelmet a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal Ügyiratkezelési Szabályzatának megfelelően szignálni és iktatni kell. (3) A megyei önkormányzat kötelező feladataira megállapított állami támogatás éves összegének 2%-át el nem érő összegű támogatási kérelmekről háromtagú Bíráló Bizottság, az ezt meghaladó összegű támogatási kérelmekről a közgyűlés - soron következő ülésén határozattal dönt. (4) A háromtagú Bíráló Bizottság tagjai a közgyűlés elnöke, a közgyűlés főállású alelnöke és a közgyűlés nem főállású alelnöke. (5) A Bíráló Bizottság a kérelem beérkezését követő 30 napon belül döntést hoz a kérelem elbírálásáról, a támogatás összegéről, módjáról. (6) A döntésről a kérelmezőt a döntés meghozatalát követő 8 napon belül írásban értesíteni kell. (7) A támogatást, annak összegét, módját (pénzbeni, nem pénzbeni), a felhasználásról való beszámolási kötelezettség előírását, határidejét, a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerű felhasználás jogkövetkezményeit, a támogató és a támogatott jogait és kötelezettségeit a támogató megyei önkormányzat és a kérelmező között kötött Támogatási Szerződés tartalmazza. (8) A Támogatási Szerződést az önkormányzat nevében a közgyűlés elnöke írja alá, az utalványozásra és ellenjegyzésre a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal Kötelezettségvállalási, Aláírási és Utalványozási rend Szabályzatában foglaltak irányadóak. (9) A Támogatási szerződés kötelező mellékletei: - Nyilatkozat közhasznúságról - Adatlap a kérelmező adatairól - A döntésről szóló értesítést tartalmazó kísérőlevél - Elszámolási formanyomtatvány (10) A kérelmek beadása folyamatos, legkésőbb költségvetési év december 31-ig lehetséges. Határidőn túl érkezett kérelmeket el kell utasítani, illetve a következő költségvetési évben lehet figyelembe venni. (11) A támogatásról történő elszámolás határideje a támogatási összeg számlára érkezésétől számított 3 hónap, legkésőbb az adott év december 31. Az elszámolás a Támogatási Szerződés mellékletét képező formanyomtatványon történik. (12) A Támogatási Szerződés alapján a megyei önkormányzatnak a Magyar Államkincstárnál vezetett pénzforgalmi számlájáról elektronikusan úton történik a támogatási összeg átutalása. (13) A nem pénzeszköz típusú forrás átadására vonatkozó szabályokat a hatályos irányadó jogszabályok tartalmazzák. (14) A Támogatási Szerződésben megfogalmazott cél meghiúsulása esetén a támogatott köteles a részére céljelleggel juttatott támogatás összegét időarányos késedelmi kamattal növelt összegben visszafizetni. Amennyiben a cél megvalósítására fordított összeg kevesebb a támogatási összegnél, akkor a támogatott köteles a fel nem használt összeget időarányos késedelmi kamattal növelt összegben támogatónak visszafizetni.