Határozati javaslat 12. számú melléklete VESZ EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÓ KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG ÜZLETI TERV 2008.
Bevezető Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2004. július 08.napján megtartott közgyűlésén a 205/2004. ( VII.8. ).Kh. határozatával 2004. szeptember 30.-i hatállyal megszüntette a VESZ Egészségügyi Szolgálatot, ugyanakkor 2004. október 01. időponttal létrehozta a VESZ Egészségügyi Szolgáltató Kht.-t, valamit a VESZ Vagyonkezelő Kft.-t. Üzleti tervünkben ezen tevékenységhez kapcsolódó feladatok teljesítéséhez szükséges pénzügyi forrásokat, valamint azok tervezett felhasználását mutatjuk be 2008.évre vonatkozóan. I. A Kht. alapvető jellemzőinek bemutatása A társaság neve, székhelye : VESZ Egészségügyi Szolgáltató Kht. 4026.Debrecen, Fűvészkert u.4. A tevékenység megkezdésének időpontja : 2004. október 01. A Kht.alapítója : Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata A Kht. alaptőkéje : 3.000.000,- Ft Tevékenységi körei : Fő tevékenység : ( kiemelten közhasznú tevékenység ) 85.12. Járóbeteg ellátás 1. Egészség megőrzés, betegségmegelőzés,gyógyító-,egészségügyi rehabilitációs tevékenység 85.14. Egyéb humán-egészségügyi ellátás, 1. Egészség megőrzés, betegségmegelőzés,gyógyító-,egészségügyi rehabilitációs tevékenység Társaságunk a közhasznú tevékenysége során olyan közfeladatot lát el, amelyről az 1990.évi LXV tv. rendelkezései szerint helyi önkormányzatnak kell gondoskodnia. A társaság vállalkozási tevékenységet csak a közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve folytathat a gazdálkodásából származó eredmény nem osztható fel, azt az alapító okiratban foglalt közhasznú tevékenységére kell fordítani. 2
II. Fejlesztési terveink, kiemelt szakmai feladatok : Az alábbi feladatokat kell kiemelten kezelnünk : a Központi Rendelőintézet megépítése és beüzemelése ( több éves projekt, szakmai munkát a Kht, még a kivitelezési munkát a Kft.végzi ) a jelenlegi telephelyek számának maximum 3-4 telephelyre való csökkentése, ( 2007-ben kezdődő, várhatóan 2008.-ban befejeződő folyamat, Betlen u.-i SZTK épületébe ) a Mozgásszervi Centrum projekt végrehajtása, ( szakmai munkát a Kht., még a kivitelezési munkát a Kft. végzi ) a Józsai Egészségügyi Centrumban a szakmai munka elindítása ( szakrendelések, védőnők) a kapacitás többletre és kapacitásmódosításra vonatkozó pályázatok következetes és szakszerű alkalmazása, a jelenleg lekötött, de tartósan alacsony kihasználtságú járóbeteg kapacitások normatíván belüli átcsoportosítása a betegforgalmi szempontból exponált, vagy exponálandó szakfeladatokra, az integrált informatika rendszer kiépítése, a belső és külső szervezeti kommunikációjának biztosítása ( több éves folyamat ), kapcsolat a Kenézy Kórház Eü.Szolg Kft.-vel. a Minőségbiztosítási és minőségirányítási rendszer fenntartása a szállítási tevékenység átalakítása ( kiszervezés ) a sikeres prevenciós tevékenység részbeni ( finanszírozástól függő )folytatása dolgozói ösztönző rendszer átalakítása további orvosi-gép műszer beszerzés A VESZ Egészségügyi Szolgáltató Kht. és a VESZ Vagyonkezelő Kft. tevékenységének teljeskörű szétválasztása. 3
III. A tervezett eredmény alakulása : A Kht. 2008.évre tervezett eredmény levezetését az alábbi táblázat tartalmazza : Ssz. Megnevezés 2007. évi várható 2008. évi terv 1 OEP bevétel 2 694 198 2 728 050 2 Önkormányzati működési támogatás 10 500 10 500 3 Önkormányzati foglalkozás eü.szerz. 24 900 24 900 I. Érték. nettó árb. +Támogatás. 2 729 598 2 763 450 II. Egyéb bevételek 15 668 16 000 4 Anyagköltség 262 182 179 061 5 Igénybe vett szolgáltatások 761 023 842 019 6 Egyéb szolgáltatások 13 001 13 882 III. Anyagjellegű ráfordítások 1 036 206 1 034 962 7 Bérköltség 983 042 1 021 845 8 Személyi jellegű egyéb kifizetések 241 582 265 294 9 Bérjárulékok 378 102 393 456 IV. Személyi jellegű ráfordítások 1 602 726 1 680 594 V. Értékcsökkenési leírás 63 081 74 000 VII. Üzemi eredmény 43 253-10 106 VIII. Pénzügyi műveletek eredménye 5 587-16 000 IX. Szokásos vállalkozási eredmény 48 840-26 106 X. Rendkívüli eredmény 0 0 Adózott eredmény 48 840-26 106 Eltérés 2007.-hez viszonyítva % 33 852 101,3% 0 100,0% 0 100,0% 33 852 101,2% 332 102,1% -83 121 68,3% 80 996 110,6% 881 106,8% -1 244 99,9% 38 803 103,9% 23 712 109,8% 15 353 104,1% 77 868 104,9% 10 919 117,3% -53 358-23,4% -21 587-286,4% -74 945-53,5% 0 0,0% -74 945-53,5% Társaságunk 2007.évi Üzleti tervének elkészítése során az alábbi iránymutatásokat, elveket, ismérveket követtük : A TVK ( teljesítmény volumen korlát ) közlő levelet 2008.évre megkaptuk. A pont/ forint érték változásáról nincs információnk, ezért a jelenlegi értékkel ( 1,46 Ft / német pont ) kalkuláltunk. 4
A járóbeteg finanszírozás változását, a jobb áttekinthetőség érdekében az alábbiak szerint vázoljuk fel : Gazdálkodásunk szempontjából igen lényeges, hogy rendkívül hátrányosan változott az egészségügyi intézmények finanszírozása. A kormányzat megszorító intézkedéseinek részeként 2006. július 1-jétől a jól teljesítő egészségügyi intézményeket, köztük a Városi Egészségügyi Szolgáltató Kht.-t súlyosan érintően változott meg az egészségügy finanszírozását szabályozó 43/1999. (III. 3.) Kormányrendelet szakellátásokra vonatkozó szakasza. A VESz Kht-t eddig is sújtó teljesítményvolumen-korlát rendszer tovább romlott. Az év első hat hónapjában még 100%-on finanszírozott teljesítmény volumenét 5%-kal csökkentették, és a megszorító intézkedések másik elemeként teljesen megszüntették a korlát feletti ellátások degresszív finanszírozását. Míg tehát korábban a 2003. évi teljesítményt alapul véve a volumenkorláton felüli beavatkozásokat, ha csökkenő mértékben is, de finanszírozták, immár egyáltalán nem jár pénz a (lecsökkentett) volumenkorláton felül nyújtott ellátásért. 2007. február 15.-el bevezették a vizitdíj rendszerét, mely mintegy 30 %-al csökkentette bevételeinket. A finanszírozás alapját jelentő német pont értékét 2007. július 01.-től 1,36 Ft / német pont értékről, 1,46 Ft / német pont értékre emelték. A vizitdíj bevétel csak részben kompenzálta ezt a kiesést, ezért összegezve, éves szinten, mintegy 100 mft bevétel csökkenéssel számolhatunk. Fentiekből következik, hogy társaságunk rendkívül óvatosan jár el az Üzleti tervének készítésekor, hiszen a működést alapvetően biztosító finanszírozás bármikor változhat! A Kht. Üzleti terve nem tartalmazza azokat az adatokat, amelyek már a Kft. Üzleti tervében szerepelnek. ( háziorvosok bérleti díja, rezsiköltségek, stb. ) Az eredménykimutatás fő sorai : Értékesítés nettó árbevétele + Támogatás A társaságunk fő bevételi forrása egyrészt az OEP el ( Országos Egészségbiztosítási Pénztár ) kötött finanszírozási szerződések ellentételeként érkező árbevétel. Az OEP-től érkező árbevétel esetén volumennövekedéssel nem kalkuláltunk a járóbeteg ellátás területén. Támogatás soron a DMJV Önkormányzattal történő egyeztetést követően megítélt támogatást ( Anyatejgyűjtés ), valamint a foglalkozás egészségügyi ellátás ellenértékét szerepeltetjük. Egyéb bevételek Ezen soron az anyatej értékesítésből származó, valamint a térítéses betegellátásból származó bevétel szerepel. Anyagjellegű ráfordítások, igénybevett szolgáltatások : ( 1.sz. melléklet ) a költségek jelentős részét a 2007.év tény adataival szerepeltettük, tekintettel arra a tényre, hogy átlagosan 4 % emelkedés várható, ( Társaságunk tárgyi adómentes tevékenységet végez, ezért ÁFÁ-t nem igényel vissza ). 5
Költségeink szerkezete folyamatosan átalakul, hiszen több, jelentős anyagköltséggel járó tevékenységet kiszerveztünk illetve kiszervezés alatt áll, ezért az anyagjellegű ráfordításaink csökkennek, ugyanakkor az igénybe vett szolgáltatások növekednek. Mindemellett szigorú költséggazdálkodást vezettünk be. A legjelentősebb tételként a VESZ Kht. által a VESZ Kft. részére fizetendő bérleti díj jelenik meg, melyet a DMJV Önkormányzat 25/1997.(VI.20) Kr. ( Önkormányzati tulajdonú, nem lakás céljára szolgáló helyiségek vonatkozásában ) alapján számítottunk ki, négyzetméterre vetítve. Tulajdonképpen ezen összeg teremti meg az alapját mindennemű beruházásnak ( esetleg hiteltörlesztésnek ) amit a VESZ Vagyonkezelő Kft. végez. Személyi jellegű ráfordítások : Társaságunk gazdálkodásában a legnagyobb költségtényező, részletezését az alábbi táblázat tartalmazza : Adatok e-ft-ban Megnevezés 2007.év várható 2008.évi terv % Alapilletmény 919 597 947 185 103,00% Pótlékok 43 633 44 942 103,00% Ösztönző 19 812 29 718 150,00% Bérköltség 983 042 1 021 845 103,95% Egyéb munkavégzéshez kapcs.jutt 6 007 (túlóra,helyettesítés,készenlét) 6 187 103,00% vizitdíj 8 978 11 097 123,60% 13. havi illetmény 84 257 86 785 103,00% Jubileumi jutalom 13 525 13 931 103,00% Napidíj 22 23 103,00% Közlekedési költségtérítés 6 183 6 368 103,00% Étkezési hozzájárulás,cafatéria,ajándékutalvány 70 877 88 003 124,16% Külső megbízási díj 11 547 11 893 103,00% Belső megbízási díj 9 743 10 035 103,00% iskolakezdési tám,ruházati ksg.térítés, 5 296 szemüveg ter.) 5 455 103,00% Szociális segély 50 52 103,00% Jutalom,céljutalom 12 250 12 618 103,00% Végkielégítés, felmentés 12 847 12 847 100,00% Személyi jellegű egyéb kifizetések össz. 241 582 265 294 109,82% Tb. Járulék 331 251 344 314 103,94% Munkaadói járulék 33 921 35 262 103,95% Eü.hozzájárulás 12 581 13 500 107,30% Kifizetői adó 349 380 108,88% Munkaadókat terhelő járulék 378 102 393 456 104,06% Személyi jellegű ráfordítások 1 602 726 1 680 594 104,86% 6
Társaságunk a 2008. évben 3 % béremelést állított be. Terveink között szerepel a cafetéria rendszerbe történő juttatás havi 4.000 Ft / fő ről 5.000 Ft/ fő-re történő emelése, valamint a hideg étkezési utalvány havi 5.000 Ft / fő-ről 6.000 Ft / fő-re történő emelése. Mindkét esetben adó és járulékmentes, ezért elsődleges jövedelemnövelő tényezőként kezeljük. A bérelem növekedés csak a Szakszervezetekkel, valamint az Üzemi tanáccsal történő egyeztetést követően valósulhat meg. Vizitdíj soron a vizitdíj beszedésével foglalkozó kollégák un. pénzkezelési pótléka található. Ennek növekedése szintén abból adódik, hogy 2008.-évben már 12 hónappal terveztünk, szemben a 2007.év 10 hónapjával. Az ösztöző keret a szakterületen dolgozó orvosok és asszisztensek terv feletti teljesítményének javadalmazása. 2007.évben, köszönhetően a jelentős volumen csökkenésnek ez visszaesett, de terveink szerint ez 2008.évben jelentősen növekedhet egyes szakterületeken. A munkakörönkénti, 2008. január 01.-én érvényes béreket tartalmazó táblázatot 2.sz. mellékletként csatoljuk. Értékcsökkenési leírás : Az ÉCS számításánál a jelenlegi tárgyi eszközeink, valamint a beszerezni kívánt gépműszerek 2008.évre vonatkozó értékcsökkenését, valamint a beruházások aktiválási időpontjától számított értékcsökkenést vettük figyelembe. IV. Beruházási terv : Beruházási tervünk összeállításánál mindenekelőtt a minimumfeltételeknek történő megfelelés volt a cél, majd ezek után következtek azok az orvosi gépek, berendezések, mellyel a gazdaságosságot, esetleg a megtermelt pontszámokat tudjuk növelni. Mivel fő célunk az új Egészségügyi Központ létrehozása ( VESZ Kft. kivitelezésében ), ezért csak olyan beruházást, eszközvásárlást támogatunk, ami a napi működéshez elengedhetetlen. Tervezett, jelentős beruházások részletezése : ( bruttó értéken ) Orvosi gép-műszer beszerzés( UH ) 110.000 eft ( lízing konstrukcióban ) Összesen : 110.000 eft V. Igényelt tulajdonosi támogatás Az Debrecen Megyei Jogú Város önkormányzatának képviselőivel folytatott tárgyalások eredményeképpen a Kht. 10.500 eft Üzemeltetési támogatást igényel. 7
Az Önkormányzat részére a foglalkozás egészségügyi vizsgálatokat társaságunk kívánja végezni, vállalkozási szerződés keretén belül, 24.900 eft vállalkozási díjért. VI. Az Üzleti terv megvalósulásának kockázatai : A társaságunknál lezajlott átalakulás illetve fejlesztések miatt, valamint a közgazdasági környezetnek köszönhetően az alábbi kockázatokkal számolhatunk az üzleti terv megvalósulásában : Ha társaságunk, a betegszám csökkenés miatt nem tudja kihasználni a részére megállapított és közölt volumenkorlátot, árbevételünk a 2007. évi szinten marad, a béremelésre fordított összeg veszteséget generálhat 2008.évben. Társaságunk működéséhez elengedhetetlen anyagok, eszközök valamint szolgáltatások várakozáson felüli áremelkedése. Debrecen, 2008-02-14. Dr. Tóth Tibor Ügyvezető igazgató 8