Meixner Ildikó Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola és Kollégium 7700 Mohács, Kórház u. 1-3.; Tel.: (69) 322-133; (69) 322-529 e-mail: mohacs.altisk@baranya.hu; http://www.gypint-mohacs.sulinet.hu Szöveges értékelés a 2010. évi beszámolóhoz I. Feladatellátás, a gazdálkodás általános értékelése Az intézmény a Baranya Megyei Önkormányzat fenntartásában működő, önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, mely az alapító okiratában rögzítettek szerint alaptevékenységet folytat. Gazdálkodását a számviteli politikájában leszabályozottak alapján végzi. 2010. évben az előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés már folyamatában működött a gazdálkodás területén is. Az intézmény 2010. december 31-i fordulónappal elkészítette költségvetési beszámolóját, mely az alábbi megállapításokkal támasztható alá: Az intézmény 2010. évi költségvetése alapvetően biztosította a szakmai feladatok teljesítésének pénzügyi fedezetét, az eredményes szakmai munkát. A létszámkihasználtság jónak mondható, az ellátottak száma a különböző szakfeladatokon mutatkozó kisebb változásokkal együtt összességében megegyezik az előző évivel. A szakképzési hozzájárulás jelentős növekedése kedvező hatással volt a speciális szakiskola eszköz fejlesztésére. A más intézmények állományába tartozó sajátos nevelési igényű gyerekek speciális fejlesztésére kötött megállapodások száma jelentősen megemelkedett a 2010/2011. tanév I. félévében. Ezzel a szakmai elismertségünk mellett növekedett saját bevételünk is. A nevelési tanácsadó jogszabályban meghatározott feladatnövekedésének teljesítésére nem volt fedezet, átcsoportosítással, szervezéssel próbáltuk rövidíteni a várólistát. 1
Könyvviteli mérlegünk az előző évhez képest negatív irányban változott. Az évközben beolvasztott oldi intézmény befektetett eszközeinek 0-ra történt leírása miatt, továbbá a forgóeszközök között kimutatott készletek állományi értékének csökkenése és az aktív-passzív pénzügyi elszámolások állományi értékének jelentős csökkenése okozta a mérleg főösszeg csökkenését. II. Kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok teljesítésének alakulása A.) Bevételek alakulása 1. Intézményi működési bevételek Az egyéb saját bevételek 10.709 ezer Ft-tal 97,2 %-on teljesültek. Az intézmény a saját bevételeket az eredeti előirányzathoz képest 20 %-kal túlteljesítette. Ezen belül a szolgáltatások ellenértéke 7.056 ezer Ft-tal 104,9 %-on teljesült, amely a vendégétkezők befizetéseiből, a pedagógiai szakszolgálati tevékenységekre kötött megállapodásokból befolyt bevételekből származott. Az alkalmazottak befizetéseiből 1.650 ezer Ft bevétel keletkezett, amely az eredeti előirányzat 89 %-a. Az előző évekhez képest egy újabb saját bevételi forrása származott az intézménynek az Intézményi ellátási díjak tételen 1.514 ezer Ft. Ez az összeg a 2009/2010. tanévtől kezdődően bevezetésre kerülő tanulók étkezési térítési díjának bevétele, amely tartalmazza a nevelőszülőknél elhelyezettek 100 %-os térítési díj befizetéseit, továbbá a Gyvt. által meghatározottak részére az 50 %-os étkezési térítési díj befizetéseket. A szakképzési fejlesztési támogatásokból befolyt bevételek után keletkező 420 ezer Ft kamatbevételt az intézmény szabadon felhasználta a működési kiadások fedezésére. Működési célra átvett pénzeszköz államháztartáson kívülről 4.525 ezer Ft volt, amely egy része nonprofit szervezetektől, más része vállalkozástól és EU költségvetéséből származott, az alábbiak szerint részletezhető: - Tiszta Szívből Alapítványtól (Iskola 50. évfordulójára) 253 ezer Ft - 50. évfordulóra vállalkozásoktól 72 ezer Ft - TÁMOP-3.1.5-2009/A/2 Pedagógusképzések pályázatra előleg 4.200 ezer Ft 2. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 2
2010. évben jelentősen megnövekedett a gazdálkodó szervezetektől szakképzési fejlesztési támogatás címén átvett pénzeszközök értéke, összesen 11.240 ezer Ft 29 támogatótól. A támogatók megtekinthetők az intézmény saját weblapján a www.gypint-mohacs.sulinet.hu oldalon. Ezúton köszönjük a támogatók segítségét, amellyel hozzájárultak szakiskolai képzéseink színvonalának emeléséhez. 3. Támogatások, támogatásértékű bevételek Felügyeleti szervtől kapott támogatás módosított előirányzata 286.038 ezer Ft, a teljesítés 286.038 ezer Ft. Támogatásértékű bevételek 5.639 ezer Ft-tal teljesült az alábbiak szerint: - Működési bevétel központi költségvetési szervtől 4090 ezer Ft csökkent munkaképességű, rehabilitált munkavállalónk Munkaügyi Központ által támogatott 100 % bér + járulék támogatásából származó bevétel. - Beruházási bevétel központi költségvetési szervtől 1.549 ezer Ft Munkaerő-piaci Alap képzési alaprész 2010. évi decentralizált regionális keretének felhasználására, a szakképzés tárgyi feltételeinek fejlesztésére irányuló beruházások támogatásából 4. Pénzforgalom nélküli bevételek Ezen a tételen a 2009. évi ténylegesen felhasznált pénzmaradvány szerepel 16.339 ezer Ft összegben. B.) Kiadások alakulása 1. Személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok Az intézmény működési költségvetésének (308.601 ezer Ft) nagyobb hányadát a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok teszik ki (252.889 ezer Ft). A dologi kiadásokra (pl. élelmiszer kiadás, egyéb készletbeszerzés, fenntartási, karbantartási kiadások, energia költség) 52.741 ezer Ft-ot és az ellátottak juttatására (968 ezer Ft) az intézmény csak a nagyon fontos, napi működéshez elengedhetetlenül szükséges összeget tudja biztosítani. Mint minden évben, a dologi kiadásokra eredetben előirányzott összeg 2010-ben sem fedezte a dologi kiadások teljesítését, ezért év végén a személyi juttatásokból került átcsoportosításra a hiányzó összeg. 3
Az intézmény körültekintő, takarékos gazdálkodásának köszönhetően összességében elmondható, hogy mind a személyi juttatások, mind a munkaadót terhelő járulékok teljesítés szinten nem lépték túl az előirányzatot. 2. Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások, ellátottak juttatásai A dologi előirányzat rendkívül alacsony mértékben történt meghatározása miatt évközben és évvégén szükség volt a saját hatáskörben történt személyi juttatásokból való átcsoportosításra. Már évek óta nagy gondot jelent a szolgáltatási kiadások általunk csekély mértékben történő mérséklésének lehetősége, mely leginkább a fűtés, világítási és egyéb közüzemi szolgáltatások jelentős áremelkedéséből, illetve a fűtési, világítási rendszer korszerűtlenségéből következően egyre nagyobb terhet jelent az intézmény számára. 3. Felújítások, felhalmozási kiadások 2010. évben a felhalmozási célú fenntartó támogatásból (253 ezer Ft), a működési költségvetésünk minimális megtakarításából és a szakképzési támogatásból (7.093 ezer Ft) az intézményben a következő felújításokat végeztük el 7.346 ezer Ft értékben, amelyek részletezve: - bejárati lépcsőkorlát felújítása 308 ezer Ft - oldi telephely riasztórendszer kiépítése 253 ezer Ft - tankonyha kialakítása 6.785 ezer Ft Összesen: 7.346 ezer Ft A beruházási kiadásaink a szakképzés tárgyi feltételeinek javítására, pályázati támogatásból és működési költségvetésünk terhére vásárolt nagy értékű eszközöket tartalmazza 4.486 ezer Ft értékben: - Számítástechnikai eszközök 700 ezer Ft - Csepegtető öntöző berendezés 419 ezer Ft - Fűnyíró traktor 380 ezer Ft - 2 db motoros kasza 432 ezer Ft - Konyhai mérleg 107 ezer Ft - Rostlazító 174 ezer Ft - 3 db laptop 539 ezer Ft - Szakképzés tárgyi feltételei javítását szolgáló gép beszerzése 1.735 ezer Ft - Fűtés korszerűsítés, leválás I. ütem 69 ezer Ft Összesen: 4.486 ezer Ft 4
III. EU forrásból megvalósított feladatok 2009-ben az intézmény pályázatot nyújtott be a TÁMOP 3.1.5-09/09/A-2 Pedagógusképzések (pedagógiai kultúra korszerűsítése, pedagógusok új szerepben) elnevezésű projektre 12 millió Ft vissza nem térítendő támogatásra. A pályázat nem tartalmaz önerőt, 100 %-ban támogatásból finanszíroznánk 3 fő pedagógus kolléganő továbbképzését, amelyből 2 fő pedagógus gyógypedagógus szakvizsgát, 1 fő pedagógus tanítói gyógytestnevelés kiegészítő képzésre jelentkezik. A projekt 30 hónapig tart, 2012. szeptember 30-án befejeződik. IV. Pénzmaradvány alakulása 2010. december 31-i költségvetési pénzmaradvány: 14.477 ezer Ft 1.) Ebből áthúzódó kötelezettséggel terhelt: 13.008 ezer Ft - Dologi kiadások 2.227 ezer Ft - Beruházási kiadások 10.781 ezer Ft 2. ) Szabad pénzmaradvány: 1.469 ezer Ft V. Likviditás alakulása A 2010 évi gazdálkodás során likviditási problémák nem veszélyeztették az intézmény működését, amit tükröz a működési módosított előirányzathoz viszonyított 95,5 %-os teljesítés. VI. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői és belső ellenőrzés működésének értékelése Intézményünkben a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés az év folyamán folyamatosan beépült a gazdálkodási feladatok közé, amelyet a FEUVE szabályzatunk rögzít. A belső ellenőrzés ebben az évben megkezdődött, ezáltal folyamatosan ellenőrizhetővé vált a gazdálkodás napi munkafolyamata is. Mohács, 2011. március 23. Tóthné Schiebelhut Lívia sk. igazgató 5