Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. éves beszámoló. kiegészítő melléklete

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. évi üzleti év éves beszámoló kiegészítő melléklete 1

I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1121 Budapest, Zugligeti út 41. ADÓSZÁM: 18235207-1-43 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó zárt, munkahelyi pénztár alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: 1998. szeptember 16. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: 60975/98. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 2

A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat az OPTISOFT Zrt. látja el. A pénztár közgyűlése 5 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Dr. Csipszer Erzsébet Besenyei Ferenc Takács Károly Timár Imre 2006.05.10-ig Vulpe Ildikó Erdős István 2006.05.23-tól Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Sándor József 2006.11.30-ig Székely Erzsébet 2007.01.26-tól Tulok András Cziráki Zoltánné 2007.01.26-tól Ványa Magdolna 2007.01.26-ig A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: CALYON Bank Magyarország Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt CALYON Bank Magyarország Zrt OPTISOFT Zrt P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft 3

A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ Mérlegkészítés napja: 2007. január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 50 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. Az 50 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: IV./ A pénztár szabályzatai: A módosított 223/2000.(XII. 19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Céltartalékképzési szabályzat Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Igazgatótanács Ügyrendje Informatikai Szabályzat A Pénztár Ügykezelési díjai 4

Az Alapszabály függelékeként Ügyrend A pénztár tartalékképzési elvei A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál az Adó és Ellenőrzési Hivatal által végzett ellenőrzés nem történt. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál ellenőrzést végzett 2006.09.26 és 2006.10.18 között. A Felügyelet a következő határozatot hozta (kötelezések): 1. A bevételek és ráfordítások, valamint hozamok tartalékonkéni megbontása a vonatkozó jogszabályi előírások szerint történjen. 2. A hozamráta számítást a jövőben a vonatkozó jogszabályi előírások szerint végezze a pénztár; vizsgálja felül a 2002 évi bruttó és nettó hozamráták számítását. 3. Az Alapszabály kiegészítendő az egységes tagdíjon felüli bevételek tartalékonkénti megosztására vonatkozó rendelkezésekkel. 4. A jogszabályi előírások szerinti informatikai szabályzat elkészítése. A megtett intézkedések: - új befektetési alszámla nyitása a működési tartalék befektetésére, - 2002 évi javított negyedéves jelentések elküldése papíron /hozamráták/, - Alapszabály módosítása /3.ponthoz/, - Informatikai szabályzat elkészült. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. 5

A pénztár 2006. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 474 067 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 16,49 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 309 023 65,19% B) Forgóeszközök 165 044 34,81% C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen 474 067 100,00% A) Befektetett eszközök (309 023 ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 65,19 %-kát teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök (165 044 ezer forint) A pénztár vagyonának 34,81 %-kát a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 9 475 ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 155 429 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, és árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 140 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolással a pénztár nem rendelkezik. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. 6

Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 10 348 2,18% E) Céltartalékok 462 874 97,64% F) Kötelezettségek 845 0,18% G) Passzív időbeli elhatárolások 0 0,00% Összes forrás: 474 067 100,00% D) Saját tőke (10 348 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt év működési tevékenységéből származó eredményt (8 527 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, valamint a működés tárgyévi eredményéből (1 821 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok (462 874 ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó, piaci és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében (234 ezer forint) megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 457 378 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. Likviditási céltartalék 1 613 ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 31 ezer forint tartalékot képzett. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 1 582 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 3 649 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után tartalékol, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2007. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok alakulása a III.sz. mellékletekben kerül részletezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 97,64% -át teszik ki. F) Kötelezettségek (845 ezer forint) 7

A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben szállítói kötelezettségekkel 204 ezer forint összegben rendelkezik. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként 641 ezer forint kerül kimutatásra. A Pénztárnál nem volt a tárgyévben azonosítatlan befizetés. Függő tétellel december 31-én a pénztár nem rendelkezik. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 204 Személyi jövedelemadó elszámolás 0 Költségvetési befizetési kötelezettségek 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 0 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 600 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 41 Azonosítatlan függő befizetések 0 G) Passzív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. 2006. december 31-én a pénztárnak nincs ilyen tétele. III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, rendszeres támogatásból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység 8

A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 99,0 0,5 0,5 Többlettagdíj 99,0 0,5 0,5 Támogatóktól befolyt összeg Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj A munkáltatótól származó szem.alapbér, teljesítménybér, bérpótlék, 13. havi juttatás 3,7 %-a, ennek hiányában a minimálbér 3,7%-a A Pénztár a támogatóktól befolyt összeget a működési eredmény javára számolja el. Működési tevékenység eredményének bemutatása 9

A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos működési tevékenység eredménye 643 35,31% Befektetési tevékenység eredménye 1 178 64,69% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Mérleg szerinti eredmény 1 821 100,00% A pénztár előző évi működési eredménye 995 ezer forint, melynél a tárgyévi működési eredmény 826 ezer forinttal több. Ennek fő okai a működési célra kapott támogatás 600 ezer forintos növekedése, valamint a befektetési eredmény 322 ezer forintos növekedése. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 270 ezer forint volt, tárgyévben 269 ezer forint. 10

A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2005. évben Változás % 2006. évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj 150 3,33% 155 Munkáltatói hozzájárulás 136-1,47% 134 Támogatás, adomány 3 400 17,65% 4 000 Tagok egyéb befizetései 6 0,00% 6 Utólag befolyt tagdíjak 1-100,00% 0 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 17 17,65% 20 Pénzügyi műveletek bevételei 1 101-36,88% 695 Egyéb bevételek 11 45,45% 16 Rendkívüli bevételek 0-0 Működési összes bevétel 4 788 4,14% 4 986 A támogatás/adomány értéke a tartalék bevételének 80,22 %-át képezi. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 695 ezer forint, ami a kapott kamatokból, osztalékokból, részesedésekből, árfolyamnyereségekből stb. ered. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2005. évben Változás (%) 2006. évben (2006/2005) Folyó működési költségek 3 391 2,83% 3 487 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 157 2,55% 161 Működéssel kapcsolatos 3 548 ráfordítások összesen 2,82% 3 648 Pénzügyi műveletek ráf. 245-297,14% -483 Összesen 3 793-16,56% 3 165 11

Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2005. évben Megoszlás % 2006. évben Megoszlás % anyagköltség 0 0,00% 0 0,00% személyi jellegű kifizetések 0 0,00% 0 0,00% adminisztrációs díj 1 539 43,38% 2 452 67,21% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% könyvizsgálati díj 914 25,76% 813 22,29% aktuárius díj 707 19,93% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 51 1,44% 86 2,36% pénztárfelügyeleti díj 146 4,11% 145 3,97% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 180 5,07% 136 3,73% egyéb ráfordítás 11 0,31% 16 0,44% rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 0,00% Összesen: 3 548 100,00% 3 648 100,00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2005. évben Változás % 2006. évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj 29 435 3,55% 30 480 Munkáltatói hozzájárulás 26 928-1,70% 26 470 Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései 1 116-1,52% 1 099 Utólag befolyt tagdíjak 190-56,84% 82 Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) 3 148 21,06% 3 811 Pénzügyi műveletek bevételei 36 493-7,20% 33 864 Egyéb bevételek 2 149 40,07% 3 010 Fedezeti összes bevétel 93 163-2,11% 91 194 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege 12

A tagdíjbevételek (53 221 ezer forint) 49,74%-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 50,26%-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 3010 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 54 320 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 33 864 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 6 603 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 27 261 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 54 320 ezer forint egyenlegének 27 261 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 81 581 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2005. évben Változás % 2006. évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj 147 4,08% 153 Munkáltatói hozzájárulás 136-2,21% 133 Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései 6 0,00% 6 Utólag befolyt tagdíjak 1-100,00% 0 Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) 15 20,00% 18 Pénzügyi műveletek bevételei 110-50,03% 55 Egyéb bevételek 11 27,27% 14 Likviditási összes bevétel 396-13,40% 343 Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 14 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. 13

A bevételek és kiadások egyenlege 274 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos 55 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 5 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 50 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 274 ezer forint egyenlegének 50 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 324 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék -83-25,62% Egyéb likviditási célra 407 125,62% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a jövőbeni kötelezettségekre nem képez. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 755 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 521 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 234 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A szolgáltatási célú ráfordítások összege a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési veszteségként való leírásából eredően 3 010 ezer forint volt. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 forint. 14

A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezők az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon Növekedés Csökkenés Nyitó állomány 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított 14 891 szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 0 (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári 14 891 szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének 0 átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos 0 ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) 0 A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2006. évben egyösszegű szolgáltatást írt elő, járadékot igénybevevő pénztártagja nem volt. Szolgáltatás értéke Fő Összeg (ezer Ft) Átlag (ezer Ft/fő) Egyösszegű 30 14 891 496,37 Járadék 0 0 - Kombinált szolgáltatás 0 0 - A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával nem érvényesíti a ténylegesen felmerült banki és postai költségeket. A szolgáltatási tartaléknak 2006. évben záró állománya nem volt. Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Nyitóállomány Záróállomány Változás Értékelési különbözetre 114 31-83 Azonosítatlan befizetések befektetési 0 0 0 hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék 1162 1582 420 15

V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2006. évi nyitó taglétszáma 860 fő, míg a záró taglétszám 852 fő, ami 1%- os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása 2006-ban, negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején 860 866 871 870 Időszak alatti változás 6 5-1 -19 Új belépő 13 8 0 0 Átlépő más pénztárból 1 2 0 Szolgáltatásban részesült 5 5 0 15 Átlépő más pénztárba 1 0 1 1 Elhalálozott 2 3 Egyéb megszűnés Időszak végén 866 871 870 851 Ebből: szüneteltető 70 69 69 69 járadékot igénybe vevő tagdíj nem fizető 113 123 156 157 A pénztárba az év folyamán 21 fő létesített új tagsági viszonyt, míg más pénztárból belépett az év során 3 fő. A pénztár éves átlagos taglétszáma 866 fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 682 fő. 1. ábra - A záró taglétszám alakulása Záró taglétszám alakulása 2006. 900 Taglétszám 880 860 840 820 866 871 871 852 800 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak 16

2. ábra - A tagság korcsoportonkénti megoszlása Korcsoportonkénti megoszlás 250 200 Létszám 150 100 50 0-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65- Korcsoport A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét a 35-54 éves korosztály alkotja. A pénztár zárt, munkahelyi pénztárként működik, így korösszetétel a munkáltatóknál foglalkoztatottak életkormegoszlására is utal. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 25 fő szüntette meg a tagsági viszonyát, más pénztárba 3 fő lépett át, valamint 5 fő elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár. Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban 0 0 0 foglalkoztatottak Tisztségviselők 8 0 0 A pénztárnál 5 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére 2006. évben nem történt kifizetés. 17

A taglétszám alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2006. december 31-én 851 fő, ami pénzügyi tervben év végére tervezett 877 fő záró létszámtól 26 fővel maradt el. Ennek fő okai: A nyitó létszám 13 fővel, az új belépők, más pénztárból átlépők száma 12 fővel kevesebb volt, mint a tervezet. Pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Adatok ezer forintban Megnevezés 2005.évben Megoszlás % 2006. évben Megoszlás % Vagyonkezelői díj 370 35,10% 426 36,54% Letétkezelői díj 623 59,11% 731 62,69% Befektetési tevékenység egyéb ráfordításai 61 5,79% 9 0,77% Összesen 1 054 100,00% 1 166 100,00% A pénztár a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges bevételek (tagdíjak, tagok egyéb befizetése, pénzügyi műveletek bevétele, egyéb bevétel) a tervezett bevételeket 14,08 százalékkal lépte túl (93 483 ezer forint csökkentve a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása miatt elszámolt egyéb bevétellel - a tervezett 81 946 ezer forinttal szemben). Ennek fő oka: a pénzügyi bevételek nagyobb nagyságrendeje, a befektetések bruttó éves hozamrátája 2 százalékponttal nagyobb volt a tervezettnél (6,83% illetve 4,83%). A bevételek alakulására legjelentősebb hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagok által fizetett tagdíj 27 016 27 021 100,02% Munkáltatói hozzájárulás 27 616 26 737 96,82% Támogatás 4 000 4 000 100,00% Adomány 0 0-18

A működési költségek csekély eltéréssel a pénzügyi tervnek megfelelően alakultak. A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Változás (%) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 9 579 10 348 108,03% Fedezeti tartalék 464 860 457 378 98,39% Likviditási tartalék 1 650 1 613 97,76% A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait mutatja a 73OD tábla. A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 3 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: 2006. január 12. Határozatai: Az Alapszabály módosításának elfogadása Második közgyűlés időpontja: 2006. május 23. Határozatai: 2005 IT beszámoló elfogadása 2005 EB beszámoló elfogadása A Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása A Pénztár 2005.évi beszámolójának elfogadása A Befektetési politikával kapcsolatos beszámoló elfogadása Az Alapszabály módosításának elfogadása Tisztségviselő választás /Erdős István/ Harmadik közgyűlés időpontja: 2006. december 4. Határozatai: IT beszámoló elfogadása /2006 I-III.név/ A Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása A Befektetési politika elfogadása 2007.évi Pénzügyi terv elfogadása Az Alapszabály módosításának elfogadása A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentős pénzügyi esemény nem történt. 19

Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: Veszprémtej Zrt. Magyar Sajtház Kft. Pannontej Zrt BHMS Kft. A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók 2005. év 2006. év Változás (%) Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) 4 047 4 194 3,63% Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) 4 630 5 326 15,02% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) 648,99 676,35 4,22% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) 89,39 79,84-10,68% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 0,00 0,00 - Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) 90,78 92,26 1,63% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/fő) 459 535 16,55% Átlagos havi befizetés (Ft/fő) 5 144 5 173 0,56% Vagyonkezelők és a pénztár hozamai 2006-ban: Negyedév I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves hozam (láncszorzat) A pénztár által közölt nettó hozam A pénztár által közölt bruttó hozam A pénztár által közölt referencia hozam A Takarékbank Rt által közölt portfolóió hozam A Takarékbank Rt által közölt referencia hozam 1,47% 1,53% 1,87% 1,54% 1,87% -2,23% -2,17% -1,85% -2,18% -1,85% 2,48% 2,54% 2,45% 2,56% 2,44% 4,82% 4,89% 5,28% 4,91% 5,29% 6,57% 6,83% 7,84% 6,86% 7,84% 20

VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt IV. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása A pénztár alakulása óta nem folyósított járadékszolgáltatást, így biztosításmatematikai mérleget 2006. évre nem készít. VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. Értékelési különbözet 2006. december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban a II. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként 2006. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat ( V. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja. 21

Befektetési politika / kivonat / Portfolió típus (csoport) Min. befektetési korlát/% Max. befektetési korlát/% d HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍR 76 100 d1 Magyar állampapír 76 100 e RÉSZVÉNYEK 0 8 e1 A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett 0 8 Magyarországon forgalomba hozott részvény g JELZÁLOGLEVÉL 0 8 g1 Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által 0 8 kibocsátott jelzáloglevél k Repo (fordított repo) ügyletek 0 8 A Pénztár referenciaindexnek 92 %-ban a MAX Composite Indexet és 8 %-ban a BUX-ot választja. Hozamszámítás A pénztár a 2006. január 1.és 2006. december 31. között eltelt üzleti év során 6,83% bruttó, illetve 6,57% nettó hozamot ért el a teljes vagyon tekintetében. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozamot a mindenkori egységes tagdíj, működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 26 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék és az egyéb likviditási tartalék növekedése 13-13 ezer forint. A pénztár hozamainak alakulása az előző években /pénztár egészére/: Hozamráták 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 5 év átlagos hozama Nettó hozamráta 9,81% 2,42% 16,40% 10,67% 6,57% 9,07% Bruttó hozamráta 10,32% 2,78% 16,81% 10,96% 6,83% A pénztár a 2006. évi Befektetési politikáján érdemben változtatni szeretne, de a fő cél továbbra is a portfolióban a megengedett határokon belül a biztonságosabb állampapírok arányának felülsúlyozása, valamint a bizonytalansággal terhes 22

részvényarányok alulsúlyozása. A változtatás egyik oka, hogy a Pénztárfelügyelet határozatának megfeleljen a portfolió képzése, másik oka az elérhető hozamszint növelése a nem állampapír részarány óvatos emelésével. Budapest, 2007.05.02. Dr. Csipszer Erzsébet sk. Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 23

Bongrain Magarország Önkéntes Nyugdíjpénztár I. számú melléklet Befektetett eszközök bemutatása Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár csak ellenőrzésre/mérleg Beszerzési érték alakulása Értékcsökkenés alakulása Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása nyitó növekedés csökkenés záró Változás nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Változás nyitó növekedés csökkenés záró Változás Immateriális javak 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 nem rendelkezik Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 nem rendelkezik Műk.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Földterület 0 0 0 0 0 0 Telek 0 0 0 0 0 0 Épületek 0 0 0 0 0 0 Egyéb építmények 0 0 0 0 0 0 Műk.ing.kapcs.vagy.é.jog. 0 0 0 0 0 0 Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Földterület 0 0 0 0 0 0 Telek 0 0 0 0 0 0 Épületek 0 0 0 0 0 0 Egyéb építmények 0 0 0 0 0 0 Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog 0 0 0 0 0 0 Gépek, berend., felsz. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ügyviteli és számítástechn-i gépek 0 0 0 0 0 0 Egyéb gépek, berendezések 0 0 0 0 0 0 Személygépkocsik 0 0 0 0 0 0 Egyéb járművek 0 0 0 0 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök 298 511 814 0 299 325 814 0 0 12 783 0 3 085 9 698-3 085 221 900 Egyéb tartós részesedések 0 0 0 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Munkavállalók részére nyújtott kölcs. 0 0 0 0 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek 0 0 0 0 0 0 Forintban 0 0 0 0 0 0 Devizában 0 0 0 0 0 0 Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k 298 511 814 0 299 325 814 0 0 12 783 0 3 085 9 698-3 085 Összesen 298 511 814 0 299 325 814 0 0 12 783 0 3 085 9 698-3 085 221 900 Piaci érték

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár II. számú melléklet Befektetési portfolió alakulása Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Értékelési különbözet 2006. évi változása Megnevezés Nyitó Változás Záró Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó ezer forintban Portfólió összesen 11 612 7 417 19 029 1 883-2 835-952 13 495 4 582 18 077 #HIV! #HIV! Bankszámlák és készpénz összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Házipénztár (forint és valuta) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pénzforgalmi számla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Befektetési számla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Értékpapírok összesen 11 612 7 417 19 029 1 883-2 835-952 13 495 4 582 18 077 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 11 612 2 184 13 796-353 -2 194-2 547 11 259-10 11 249 Magyar állampapír 11 471 2 033 13 504-461 -1 956-2 417 11 010 77 11 087 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal 141 151 292 108-238 -130 249-87 162 Külföldi állampapír 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Részvények 0 5 233 5 233 0-1 097-1 097 0 4 136 4 136 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény 0 5 233 5 233 0-1 097-1 097 0 4 136 4 136 Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapí piacra történő bevezetésére és 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Befektetési jegyek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Jelzáloglevél 0 0 0 2 236 456 2 692 2 236 456 2 692 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 0 2 236 456 2 692 2 236 456 2 692 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Származtatott termékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tözsdei határidős ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tőzsdei opciós ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Repo ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SWAP ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ingatlan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tagi kölcsön 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összesen

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár III. számú melléklet Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés 2005. I. név 2005. II. név 2005. III. név 2005. IV. név 2005. év Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. I. név 2006. II. név 2006. III. név 2006. IV. név ezer forintban I. Egyéni számlákon Nyitó állomány 327 398 343 614 365 369 386 959 327 398 392 482 408 121 402 520 423 705 392 482 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 13 901 12 753 12 628 17 388 56 670 12 378 13 229 12 762 18 961 57 330 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 562 30 720 92 1 404 125 11 628 573 1 337 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 8 728 12 040 7 825 9 910 38 503 9 889 8 386 3 534 12 404 34 213 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+) 5 981 2 307 4 875-15 173-2 010-2 950-16 766 8 318 11 049-349 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 11 600 3 204 3 330 4 058 22 192 1 819 8 191 1 436 3 445 14 891 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 157 309 42 0 508 0 729 832 308 1 869 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 838 1 470 693 66 3 067 655 344 26 211 1 236 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 103 36 120 1 890 2 149 48 190 20 2 752 3 010 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 253 349 266 680 1 548 1 274 1 007 1 734 2 588 6 603 Egyéb változás (+/-) -5-7 -7 0-19 -7 0-9 -10-26 Egyéni számlák záró állománya 343 614 365 369 386 959 392 482 392 482 408 121 402 520 423 705 457 378 457 378 II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 11 600 3 204 3 330 4 058 22 192 1 819 8 191 1 436 3 445 14 891 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megiilető értékelési különbözet (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 11 600 3 204 3 330 4 058 22 192 1 819 8 191 1 436 3 445 14 891 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Szolgáltatási tartalék záró állománya 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2006. év

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Likviditási és kockázati céltartalékok Megnevezés 2005. I. név 2005. II. név 2005. III. név 2005. IV. név 2005. év 2006. I. név 2006. II. név 2006. III. név ezer forintban I. Likviditási portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Nyitó állomány 56 51 110 138 56 114 31 12 23 114 Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) -5 59 28-24 58-83 -19 11 8-83 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának záró állománya 51 110 138 114 114 31 12 23 31 31 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 2006. IV. név 2006. év Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 836 933 1 001 1 080 836 1 162 1 338 1 416 1 484 1 162 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 94 65 76 82 317 172 78 64 93 407 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) 3 3 3 9 4 0 4 5 13 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 933 1 001 1 080 1 162 1 162 1 338 1 416 1 484 1 582 1 582 * Tartalékképzés céljának megfelelő elnevezést kell beírni.

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Céltartalékok állománya 2005. ezer forintban Megnevezés 2005. évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen 2005. évi záró állomány Működési céltartalék 563 168 731 8 739 411 1 150-395 192 755 jövőbeni kötelezettségekre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 működési portfolió értékelési különbözetére 563 168 731 8 739 411 1 150-395 192 755 Fedezeti céltartalék 327 398 16 216 343 614 21 755 365 369 21 590 386 959 5 523 65 084 392 482 egyéni számlákon 327 398 16 216 343 614 21 755 365 369 21 590 386 959 5 523 65 084 392 482 szolgáltatási számlákon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Likviditási céltartalék 892 92 984 127 1 111 107 1 218 58 384 1 276 értékelési különbözetre 56-5 51 59 110 28 138-24 58 114 egyéb likviditási célokra 836 97 933 68 1 001 79 1 080 82 326 1 162 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 2 108 708 2 816 698 3 514 670 4 184-1 260 816 2 924 működési célú 11 4 15 3 18 4 22-6 5 16 fedezeti célú 2 086 701 2 787 691 3 478 663 4 141-1 247 808 2 894 likviditási célú 11 3 14 4 18 3 21-7 3 14 ÖSSZESEN: 330 961 17 184 348 145 22 588 369 622 22 778 393 511 3 926 66 476 397 437 Céltartalékok állománya 2006. Megnevezés 2006. évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen ezer forintban 2006. évi záró állomány Működési céltartalék 755-398 357-142 215 174 389-155 -521 234 jövőbeni kötelezettségekre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 működési portfolió értékelési különbözetére 755-398 357-142 215 174 389-155 -521 234 Fedezeti céltartalék 392 482 15 639 408 121-5 601 402 520 21 185 423 705 33 673 64 896 457 378 egyéni számlákon 392 482 15 639 408 121-5 601 402 520 21 185 423 705 33 673 64 896 457 378 szolgáltatási számlákon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Likviditási céltartalék 1 276 93 1 369 59 1 428 79 1 507 106 337 1 613 értékelési különbözetre 114-83 31-19 12 11 23 8-83 31 egyéb likviditási célokra 1 162 176 1 338 78 1 416 68 1 484 98 420 1 582 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 2 924 1 015 3 939 800 4 739 997 5 736-2 087 725 3 649 működési célú 16 5 21 4 25 5 30-11 3 19 fedezeti célú 2 894 1 005 3 899 792 4 691 987 5 678-2 066 718 3 612 likviditási célú 14 5 19 4 23 5 28-10 4 18 ÖSSZESEN: 397 437 16 349 413 786-4 884 408 902 22 435 431 337 31 537 65 437 462 874

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár IV. számú melléklet A tagdíjfizetők létszáma korévenként Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Kor Év elején Új belépő Átlépők Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb Záró 23 0 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 0 25 1 0 0 0 0 0 1 26 5 1 0 0 0 0 6 27 5 0 0 0 0 0 5 28 5 0 0 0 0 0 5 29 10 0 0 0 0 0 10 30 15 0 0 0 0 0 15 31 5 0 0 0 0 0 5 32 14 0 0 0 0 0 14 33 7 1 0 0 0 0 8 34 21 1 0 0 0 0 22 35 17 1 1 0 0 0 17 36 21 1 0 0 0 0 22 37 18 1 1 0 0 0 18 38 20 1 0 0 0 0 21 39 24 0 0 0 0 0 24 40 33 1 0 0 0 0 34 41 29 1 0 0 0 0 30 42 33 0 0 0 0 0 33 43 36 0 0 0 0 0 36 44 30 0 0 0 0 0 30 45 37 1 0 0 0 0 38 46 20 1 0 0 0 0 21 47 25 1 0 0 0 0 26 48 41 1 0 0 0 0 42 49 48 3 0 1 0 0 50 50 33 2 0 0 0 0 35 51 49 2 0 0 2 0 49 52 65 1 0 3 1 0 62 53 35 1 1 0 1 0 34 54 20 0 0 0 0 0 20 55 34 1 0 0 1 0 34 56 31 0 0 0 0 0 31 57 28 1 0 0 5 0 24 58 23 0 0 1 8 0 14 59 9 0 0 0 5 0 4 60 7 0 0 0 0 0 7 61 2 0 0 0 1 0 1 62 1 0 0 0 0 0 1 63 1 0 0 0 1 0 0 64 1 0 0 0 0 0 1 65 1 0 0 0 0 0 1 összesen 860 24 3 5 25 0 851

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Az egyéni számlák állása ezer Ft Év elején Evközi befizetések Évközi kifizetések Év végén adomány, tagdíj másik tartalékból hozam kilépés, átlépés elhalálozás szolgáltatásra 392482 55246 0 27646 2302 803 14891 457378 Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év végén Száma (db) 98 39 137 Összege (ezer Ft) 18547 13494 32041 Szolgáltatási számlák állása (ezer Ft) Év elején Evközi befizetések Egyéb kifizetések Év végén adomány, egyéni számláról másik tartalékból hozam szolgáltatásra egyéb okból 0 14 891 0 0 14 891 0 0 Tagi lekötéssel érintett számlák összesített adatai Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év elején Hiletfelvétellel Átlépéssel Hitelszerződési feltétehitelező igényérvéátlépéssel Év végén Száma (db) 0 0 0 0 0 0 0 Összege(Ft) 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött összeg(ft) 0 0 0 0 0 0 0 Megnevezés Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Létszám Összeg (ezer Ft) 17 14 027

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Szolgáltatás évközi megszűnése Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén 1 2 3 4 5 6 7 b c d e f g h Egyösszegű 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 51 0 2 2 0 0 0 52 0 1 1 0 0 0 53 0 1 1 0 0 0 54 0 0 0 0 0 0 55 0 1 1 0 0 0 56 0 0 0 0 0 0 57 0 5 5 0 0 0 58 0 8 8 0 0 0 59 0 5 5 0 0 0

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Szolgáltatás évközi megszűnése Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén 1 2 3 4 5 6 7 b c d e f g h 60 0 0 0 0 0 0 61 0 1 1 0 0 0 62 0 0 0 0 0 0 63 0 1 1 0 0 0 64 0 0 0 0 0 0 65 0 0 0 0 0 0 66 0 0 0 0 0 0 67 0 0 0 0 0 0 68 0 0 0 0 0 0 69 0 0 0 0 0 0 70 0 0 0 0 0 0 71 0 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 0 73 0 0 0 0 0 0 74 0 0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 0 76 0 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 0 78 0 0 0 0 0 0 79 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 Elhunyt 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Szolgáltatás évközi megszűnése Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén 1 2 3 4 5 6 7 b c d e f g h 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 0 49 0 1 0 1 0 0 50 0 0 0 0 0 0 51 0 0 0 0 0 0 52 0 3 0 3 0 0 53 0 0 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 0 55 0 0 0 0 0 0 56 0 0 0 0 0 0 57 0 0 0 0 0 0 58 0 1 0 1 0 0 59 0 0 0 0 0 0 60 0 0 0 0 0 0 61 0 0 0 0 0 0 62 0 0 0 0 0 0 63 0 0 0 0 0 0