K i egészítő melléklet az ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2006. éves beszámolójához Készült: Budapest, 2007. április 27. Bródy János s.k. az Igazgatótanács elnöke
1. Bevezetés Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár igazgatótanácsa a 2006. éves gazdálkodásáról készített éves beszámolójának szöveges kiegészítő mellékletét az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével az alábbiakban terjeszti a pénztár közgyűlése elé. 2. A pénztár bemutatása Név: ARTISJUS Kiegészítő Nyugdíjpénztár Székhelye: 1016 Budapest, Mészáros u. 15-17 Adószáma: 18067123-1-41 A pénztár az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó nyugdíjpénztár - jogi személy. Alakulás dátuma: 1994. november 30 Tevékenységi eng. száma: E/57/94. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyeleti szerve: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása a nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 3. A pénztár szervezete A pénztár legfőbb szerve a tagok összességéből álló közgyűlés. A beszámolókészítés időpontjában a pénztárnak 273 tagja van. A pénztár vezető testületei az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság. A vezető testületek mandátuma a 2005. decemberében megtartott közgyűlés határozata értelmében 2010-ig szól. Az Igazgatótanács összetétele: Az Ellenőrző Bizottság összetétele: elnök: Bródy János elnök: Csemiczky Miklós tagok: Fábri Péter tagok: Nógrádi Tóth István Kardos Gyula Várkonyi Ágnes Tihanyi László Wolf Péter A pénztár főállású alkalmazottat nem foglalkoztat. A nyilvántartási feladatokat vállalkozási szerződés keretében külső szolgáltató a PenziOnet Kft - látja el. A tagokkal történő kapcsolattartást illetve a pénztár folyó ügyeinek ügyintézését 2 fő segíti - megbízásos jogviszonyban. A pénztár további szolgáltatói: Bankszámla vezető: OTP Bank Rt. Vagyonkezelők: Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt ING Investment Zrt Letétkezelő: CALYON Bank Rt. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2
Adminisztrációt ellátó: PenziOnet Kft. Könyvvizsgáló: Dr. Fábián Tiborné (Dr.Fábián és Társa Könyvvizsg. és Tanácsadó Kft.) 4. A pénztár számviteli politikájának összefoglalása a.) A mérlegkészítés napja: tárgyidőszakot követő év január 25-e. (2007. január 25.) b.) Amortizációs politika: c.) szabályok: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 50 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értéke a használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra. Az 50 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A fentebb hivatkozott korm. rendelet előírásai alapján az eszközök és források leltározással, egyeztetéssel kerülnek ellenőrzésre és egyedenként értékelésre. 5. A pénztár szabályzatai Alapszabály Tagokkal történő elszámolási szabályzat Tartalékképzési szabályzat Számviteli politika és hozzá kapcsolódóan számlakeret illetve számlarend és leltározási szabályzat Pénzkezelési és utalványozási szabályzat Hozamfelosztási és elszámolási szabályzat Pénzmosás megelőzéséről szóló szabályzat Befektetési politika Vagyonkezelési szabályzat 6. A taglétszám alakulása, a tagság összetétele Az előző időszakhoz képest a pénztár taglétszáma lényegében nem változott, a nyugdíjszolgáltatásban részesült illetve pénztárból kilépő tagok létszámát a belépő új tagok létszáma pótolta. A pénztárt elhagyók száma alacsonynak mondható. Taglétszám alakulása 2006-ban (fő) Időszak elején 261 Időszak alatti változás 12 Új belépő 18 Átlépő más pénztárból 0 Szolgáltatásban részesült 4 Átlépő más pénztárba 0 Elhalálozott 1 Egyéb megszűnés 1 Időszak végén 273 A pénztártagság korösszetétele az összlétszámhoz viszonyított minimális létszámváltozás következtében alapvetően nem változott. A tagság 21%-a (58 fő) az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltőnek számít. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 3
A férfiak és nők aránya 59% illetve 41%. Korcsoport Fő Arány *Alulról **Felülről 30 év alattiak 10 3,7% 3,7% 100,0% 31-35 év 9 3,3% 7,0% 96,3% 36-40 év 15 5,5% 12,5% 93,0% 41-45 év 21 7,7% 20,1% 87,5% 46-50 év 29 10,6% 30,8% 79,9% 51-55 év 69 25,3% 56,0% 69,2% 56-60 év 54 19,8% 75,8% 44,0% 61-65 év 26 9,5% 85,3% 24,2% 66-70 év 15 5,5% 90,8% 14,7% 71-75 év 11 4,0% 94,9% 9,2% 75 éven felüliek 14 5,1% 100,0% 5,1% (fő) 70 Korcsoport összetétel 60 50 40 30 20 10 0 30 év alattiak 31-35 év 36-40 év 41-45 év 46-50 év 51-55 év 56-60 év 61-65 év 66-70 év 71-75 év 75 éven felüliek A pénztártagság korösszetételén túl meghatározó jelentőséggel bír a várakozási idő letelte szerinti összetétel is. A pénztár tagjai közül 138 fő (50,6%) már elérte a 10 éves jogviszonyt, 2007-ben további 46 fő (17,2%) fogja azt elérni. A pénztár vagyonából ilyen kitettségű vagyon 729 MFt (a fedezeti tartalék 75,5%. 2007-ben a várakozási időt elérő státuszba kerülő tagok 2006.12.31-i fordulónapon fennálló tagi követelése 858 MFt a fedezeti tartalék 88,7%-a. A kedvező üzleti feltételek ellenére a pénztár ügyfélköre (taglétszáma) gyakorlatilag stagnál, amit a pénztár vezetése is érzékel és keresi a lehetőségét annak, hogy a pénztárban tagsági jogviszony létesítésére jogosult kör részére a korábbiaknál hatékonyabban jussanak el a belépéshez szükséges információk. 7. Bevételek alakulása A bevételek részletes bemutatását - pénztári tartalékok szerinti alábontásban - az eredménykimutatás tartalmazza. A 2006. évi tagdíjbevételek a vonatkozó pénzügyi terv irányszámaihoz mérten túlteljesültek köszönhetően a tagság egyéni tagdíjfizetési hajlandóságának. A befektetési tevékenység eredményessége még ennél is nagyobb arányban haladta meg a tervben kitűzött elvárást, annak ellenére, hogy a második negyedév jelentős negatív eredménnyel zárt. A pénztárba befolyt támogatói adomány meghaladta a 100 MFt-os nagyságrendet. Me: eft ARTISJUS Nyugdíjpénztár 4
Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 8 130 9 084 9 993 10 948 38 155 Munkáltatói hozzájárulás 270 268 263 260 1 061 Támogatás/adomány 8 000 8 000 8 000 8 000 32 000 Pénzügyi tevékenység eredménye 15 722 16 065 15 250 14 394 61 432 Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 13 409 15 833 19 764 22 082 71 088 Munkáltatói hozzájárulás 75 75 75 75 300 Támogatás/adomány 0 55 011 0 53 916 108 927 Pénzügyi tevékenység eredménye 49 824-37 697 28 132 88 088 128 347 Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 164,9% 174,3% 197,8% 201,7% 186,3% Munkáltatói hozzájárulás 27,8% 28,0% 28,5% 28,8% 28,3% Támogatás/adomány 0,0% 687,6% 0,0% 674,0% 340,4% Pénzügyi tevékenység eredménye 316,9% -234,6% 184,5% 612,0% 208,9% A tagdíjteljesítések (cash-flow szerinti) havi alakulását mutatja az alábbi grafikon (a támogatói adomány nélkül) az előző év hasonló adatával összehasonlítva: Me.: eft Havonkénti tagdíjbefizetés (2005-2006) 18 000 16 000 14 000 2005. év 2006. év 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. 8. Ráfordítások alakulása A ráfordítások összességében ugyancsak a pénzügyi terv számadatainak megfelelően alakultak. A pénztár tevékenysége lényegében nem sok költségelemet tartalmaz, ami a tervkészítést megkönnyíti. A bevételekkel arányos költségelemek ugyanakkor a bevételi terv teljesítésétől függenek. Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 1 052 1 102 1 052 1 052 4 258 Személyi jellegű 6 564 6 564 6 564 6 564 26 254 Felügyeleti díj 41 43 46 48 178 Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Nyomtatványok 6 6 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 5
Adminisztráció díja 504 504 504 504 2 016 Könyvvizsgálati díj 201 210 210 210 831 Marketing költség 0 0 76 0 76 Tanácsadási díj 288 288 528 288 1 392 Posta (csekk) költség 3 2 0 8 13 Bankköltség 51 133 44 131 359 ANYAGJELLEGŰ 1 047 1 143 1 362 1 141 4 693 Tisztségviselői díjak 4 687 4 687 4 687 4 686 18 747 Megbízási díj 396 396 396 396 1 584 Járulékok 1 462 1 462 1 462 1 463 5 849 SZEMÉLYI JELL. 6 545 6 545 6 545 6 545 26 180 Amortizáció (ing.) 212 212 212 212 848 Felügyeleti díj 34 177 50 149 410 EGYÉB 246 389 262 361 1 258 ÖSSZESEN 7 838 8 077 8 169 8 047 32 131 Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 99,5% 103,7% 129,5% 108,5% 110,2% Személyi jellegű 99,7% 99,7% 99,7% 99,7% 99,7% Felügyeleti díj 82,9% 408,0% 109,6% 310,3% 230,3% A személyi jellegű kiadásokban tervhez viszonyított megtakarítás ellentételezni tudta az anyagi (dologi) kiadások tervhez viszonyított többletét. Ebben lényeges körülményként veendő figyelembe, hogy az év folyamán történt adminisztrációs szolgáltatói váltás átadás-átvételi többletköltsége. A bevételek és a ráfordítások egyenlegeként a pénztár működési tevékenysége 14.206 eft-os veszteséggel zárt, amit a decemberi közgyűlési tartalékátcsoportosítási döntés kompenzált. 9. Ellenőrzések hatásai 2006-ban a pénztárban külső szerv (Apeh, Pszáf) ellenőrzésére nem került sor. A belső ellenőrzések beleértve az Ellenőrző Bizottság és a könyvvizsgáló munkáját nem tártak fel olyan problémát, amely a korábbi évek beszámolói módosítását tették volna szükségessé. 10. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. 11. Rendkívüli események 2006-ban a pénztár gazdálkodását érintő rendkívüli eseményre nem került sor. 12. Meghatározó események A pénztár 2006-ban két rendes közgyűlést tartott: A 2006. április 21-i közgyűlés - elfogadta a pénztár 2005. évi éves beszámolóját - módosította a pénztár alapszabályát ARTISJUS Nyugdíjpénztár 6
- megerősítette a korábbi közgyűlésen jóváhagyott tartalékátcsoportosítási határozatot. A 2006. november 24-i közgyűlés - jóváhagyta a pénztár 2007. évi éves pénzügyi tervét - módosította a pénztár alapszabálya függelékét - tudomásul vette a pénztár 2007. évre vonatkozó befektetési politikáját. 13. Munkáltatói kötelezettségek teljesítése és meg nem fizetett tagdíjak A pénztárba munkáltatói hozzájárulást teljesítő munkáltató tagdíjfizetési kötelezettségének eleget tett. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka azon tagokkal szemben alaptagdíjként előírt tagdíjkövetelés állományát tartalmazza, akik a pénztárban tagsági jogviszonnyal rendelkeznek és tagdíjfizetési kötelezettségüknek nem-, vagy csak részben tettek eleget. Meg nem fizetett tagdíjak Nyitó állomány Tárgyévi változások Me: eft Záró állomány működési célú 5 2 7 fedezeti célú 1 071 405 1 476 likviditási célú 5 3 8 Összesen 1 081 410 1 491 14. A pénztár kintlevőségei A pénztárnak a fordulónapon veszélyeztetett kintlevősége nincs. A pénztár tagi kölcsönt nem nyújt. A követeléseit a tagokkal szembeni tagdíjkövetelés teszi ki. 15. Azonosítatlan (függő tételek) állománya A pénztárnak a fordulónapon azonosítatlan függő tétele nincs. A tagdíjfizetések rendben beazonosításra kerülnek és az érintettek egyéni számláin jóváírásra kerülnek. 16. Átcsoportosítás (hozamfelosztás) Átcsoportosítás: A tárgyévben a pénztár tartalékai közötti átcsoportosításra közgyűlési határozat születetett, melynek alapján a likviditási tartalékból 20 MFt került át a pénztár fedezeti tartalékába 2006. január 31-i értéknappal. A pénztári alapszabály rendelkezése értelmében a minimum tagdíjkötelezettséget nem teljesítő pénztártagok esetében elszámolásra került a meg nem fizetett tagdíjakra eső működési és likviditási rész. Hozamfelosztás: A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni és szolgáltatási számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történt meg. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 7
17. Alkalmazottak és választott tisztségviselők létszáma és személyi jellegű kifizetések A pénztárnak főállású alkalmazottja nincs. A tagokkal történő kapcsolattartásban 2 fő (Artisjus munkatárs) működik közre megbízásos jogviszonyban, 66 eft/hó/fő díjazás ellenében. A tisztségviselők tiszteletdíjban a közgyűlés jóváhagyásával részesülnek. Az 5 fős Igazgatótanács tiszteletdíja havi bruttó 1 058 eft (éves szinten 12 699 eft), a 3 fős Ellenőrző bizottság tiszteletdíja havi bruttó 504 eft (éves szinten 6 047 eft). 18. A pénztár 2006. évi befektetési tevékenységének értékelése A Pénztár 2006. évi vagyonkezelését a jóváhagyott befektetési politikának megfelelően megosztott vagyonkezelői háttérrel valósította meg. A pénztár vagyonkezelői partnerei: Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt ING Investment Zrt A vagyonkezelőkhöz kihelyezett portfolión túl a pénztár saját kezelésében található két ingatlana, melyből az egyik a fordulónapon befejezetlen beruházásként szerepel a mérlegben. A december közepén 52 028 eft-ért megvásárolt pécsi ingatlan tulajdoni joga a közgyűlésig a tulajdoni lapon bejegyzésre került. Más vagyonelemet a pénztár közvetlenül nem tart. A vagyonkezelők vegyes portfoliókezelésre kaptak megbízást, eltérő összetételű befektetési irányelv és annak megfelelő referenciaindex alkalmazásával. A Pénztár a befektetésre szánt vagyon portfolióösszetételét részben a konkrét vagyonkezelési szerződésekben, részben a Befektetési Politikájában határozza meg. Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt esetében: 20% MAX index : 80% BUX index ING Investment Zrt esetében: 100% MAX index A vagyonkezelőknél kezeltetett vagyonrészek arányai negyedévente: Me: eft 2005.12.31 2006.03.31 2006.06.30 2006.09.30 2006.12.31 Concorde 474 644 524 954 556 601 578 343 666 460 ING 375 910 379 662 363 682 360 434 376 818 Nem vagyonkezelt 49 023 50 049 49 637 57 855 106 282 Összesen 899 577 954 665 969 920 996 632 1 149 560 Me. eft 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen Vagyonrészek arányai 2006-ban 0 2005.12.31 2006.03.31 2006.06.30 2006.09.30 2006.12.31 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 8
A pénztár fordulónapi (2006.12.31-i) vagyona összetételét tekintve a részvényarány 46%-os, a pénztár vagyonában szereplő ingatlanvagyon pedig közel 9%-ot tesz ki. Az adatokból jól kitűnik a két vagyonkezelő felé megfogalmazott vagyonkezelési feladat eltérősége. Megnevezés Me: eft ING Concorde Nem vagyonkezelt Pénztár egésze Összeg Arány Összeg Arány Összeg Arány Összeg Arány DKJ 16 198 2,4% 16 198 1,4% Hazai állampapír 375 045 99,5% 90 951 13,6% 465 996 40,5% Külföldi állampapír 15 693 2,4% 15 693 1,4% Egyéb kötvény 1 178 0,3% 16 253 2,4% 17 431 1,5% Hazai részvény 512 774 76,9% 512 774 44,6% Külföldi részvény 14 159 2,1% 14 159 1,2% Befektetési jegy 430 0,1% 430 0,0% Pénzeszköz 595 0,2% 2 0,0% 7 790 7,3% 8 387 0,7% Egyéb (pl. ingatlan) 0 0,0% 0 0,0% 98 492 92,7% 98 492 8,6% Összesen 376 818 666 460 106 282 1 149 560 A Concorde által vagyonkezelt portfoliórész hozamadatait az alábbi kimutatás tartalmazza: Időszak Nyitóérték Záróérték Cash Flow Eredmény I. név 474 644 524 954 4 000 46 310 II. név 524 954 556 601 60 000-28 354 III. név 556 601 578 343 0 21 742 IV. név 578 343 666 461 15 000 73 118 112 817 * - halmozott hozamok képlete: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 Az ING által vagyonkezelt portfoliórész hozamadatait az alábbi kimutatás tartalmazza: Időszak Nyitóérték Záróérték Cash Flow Eredmény I. név 375 910 379 662 0 3 751 II. név 379 662 363 682-7 000-8 980 III. név 363 682 360 434-13 500 10 252 IV. név 360 434 376 819-4 000 20 385 25 409 A saját vagyonkezelésű portfoliórész (győri ingatlantulajdon) piaci értéke az év folyamán nem változott (46 464 eft). A vagyonrész hozamát a hasznosításából befolyt 4 240 eft bérleti díj képezi, ami 9% feletti hozamteljesítményt biztosít. Az év végi ingatlanberuházás hasznosítására 2007-ben kerül sor. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 9
50% 40% 30% Concorde hozamok negyedévente nettó hozam benchmark halmozott nettó hozam halmozott benchmark 20% 10% 0% -10% I. név II. név III. név IV. név 8% 7% 6% 5% ING hozamok negyedévente nettó hozam benchmark halmozott nettó hozam halmozott benchmark 4% 3% 2% 1% 0% -1% -2% I. név II. név III. név IV. név A pénztár vezetése által preferált - a hazai pénztárpiac átlagához viszonyítva magasabb részvényarányú - vagyonösszetétel a korábbi évekhez hasonlóan az elmúlt évben is kimagasló hozamot biztosított a pénztár tagjai számára. Fedezeti tartalék 2006. éves hozamadatai Bruttó Nettó Br. halmozott* Ne. halmozott* I. név 5,65% 5,52% 5,65% 5,52% II. név -3,68% -3,79% 1,76% 1,52% III.név 3,42% 3,30% 5,24% 4,87% IV. név 9,88% 9,12% 15,64% 14,44% * - halmozott hozamok képlete: (1+r 1 )*(1+r 2 )*(1+r 3 )*(1+r 4 )-1 Az éves nettó 20% feletti hozam a rendelkezésre álló információk alapján az elsők közötti a pénztárak rangsorában. A jogszabályi előírások szerint a pénztárnak a pénztár vagyona egészére számított hozamát is ki kell számolnia, illetve az így számolt éves hozamokból 5 éves időszakra számított hozamot is publikálnia kell. Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2005-höz hasonlóan 2006-ban is az első helyen végzett ezen ragsorban a pénztárak között. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 10
Pénztár egésze éves bruttó hozam: (1+ 5,6455% )* (1+ -3,678% )* (1+ 3,4225% )* (1+ 9,8778% ) = 15,6374% Pénztár egésze éves nettó hozam: (1+ 5,5219% )* (1+ -3,789% )* (1+ 3,2984% )* (1+ 9,1236% ) = 14,4404% Pénztár egésze referencia hozama: (1+ 5,5163% )* (1+ -4,603% )* (1+ A pénztár utolsó 5 évben elért hozamadatai: 2,2480 % )* (1+ 9,2123% ) = 12,4032% 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 5 év mértani átlaga 9,8% 5,62% 25,42% 18,79% 14,44% 14,61% A pénztár a jövőt a meglévő két vagyonkezelői partnerrel történő együttműködés továbbvitelével képzeli el. 19. A pénztári vagyon összetétele A pénztár vagyonának összetétele 2006-ban az alábbiak szerint változott: Me. eft Concorde 2005.12.31-én Változás 2006.12.31-én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Diszkont kincstárjegy 47 007 418 47 424-30 873-354 -31 226 16 134 64 16 198 Állampapír 115 456 6 866 122 322-15 765 87-15 678 99 691 6 953 106 644 Jelzálogkötvény 15 024 185 15 209 1 319-275 1 044 16 343-90 16 253 Részvény 186 581 97 920 284 501 216 726 25 706 242 432 403 307 123 626 526 933 Befektetési jegy 10 176 439 10 615-9 757-428 -10 185 419 11 430 Összesen 374 244 105 828 480 071 161 650 24 736 186 387 535 894 130 564 666 458 ING 2005.12.31-én Változás 2006.12.31-én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Diszkont kincstárjegy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Állampapír 355 878 18 737 374 615 2 027-1 597 430 357 905 17 140 375 045 Jelzálogkötvény 1 088 124 1 212 0-34 -34 1 088 90 1 178 Részvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Befektetési jegy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összesen 356 966 18 861 375 827 2 027-1 631 396 358 993 17 230 376 223 Saját kezelésben 2005.12.31-én Változás 2006.12.31-én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Ingatlan 39 881 6 583 46 464-848 848 0 39 033 7 431 46 464 Ingatlan beruházás 52 028 0 52 028 52 028 0 52 028 Összesen 39 881 6 583 46 464 51 180 848 52 028 91 061 7 431 98 492 20. A pénztár által teljesített kifizetések A Pénztár szolgáltatási tevékenysége az előző évekhez mérten emelkedő tendenciát mutat, de továbbra sem számottevő. 2006-ban összesen 41,8 M Ft került az alábbi jogcímeken kifizetésre: Egyösszegű nyugdíjként 10 170 eft ARTISJUS Nyugdíjpénztár 11
Öröklési kifizetésként Várakozási idő leteltét követő kifizetésként 9 897 eft 21 781 eft 21. A pénztári tartalékok alakulása, a tartalékképzés arányai A pénztár mérlegfőösszege az előző éves záróértékhez viszonyítva 26%-kal, a tartalékállománya ezzel arányosan, összességében 30%-kal nőtt. Me: eft Időszak Változás 2005. év 2006. év Értékben Százalékban Mérlegfőösszeg 910 120 1 151 074 240 954 26,5% Saját tőke 31 571 17 370-14 201-45,0% Céltartalékok 867 221 1 124 579 257 298 29,7% - Működési céltartalék 2 341 4 678 2 337 99,8% - Fedezeti céltartalék 791 156 966 447 175 291 22,2% - Likviditási céltartalék 72 643 151 904 79 261 109,1% - Meg nem fizetett tagdíjak 1 081 1 490 409 37,8% A pénztár üzletpolitikájának stabilitását mutatja, hogy a tartalékképzési rend változatlan, s igen kedvező a tagok számára: Tartalékképzési arányok Fedezeti rész Működési rész Likviditási rész Az alaptagdíjra (havi 1.800 Ft) 99,0% 0,5% 0,5% Az alaptagdíjon felüli részre 100,0% - - Éves szinten mindössze 216 Ft-ba kerül a tagság fenntartása egy-egy tagnak, köszönhetően annak, hogy a pénztár működési hátterének biztosításában az alapító hathatós szerepet vállal. 22. A tevékenységet jellemző mutatószámok A tevékenységet jellemző mutatószámok: Átlagos egyéni számla az év végén 3 540 eft/fő Egy főre jutó átlagos havi befizetés a támogatás nélkül 21 791 Ft/fő/hó Átlagos vagyonra jutó működési ráfordítás 3,15% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel (növekedési dinamika) 18,14% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel támogatás nélkül (növekedési dinamika(2)) 7,18% ARTISJUS Nyugdíjpénztár 12