S zöveges kiegészítő melléklet az Életút Önsegélyező Pénztár 2005. éves beszámolójához Készült: Budapest, 2006. április 24... Dr. Dányi Dezső az Igazgatótanács elnöke
1. Bevezetés Az Életút Önsegélyező Pénztár igazgatótanácsa a 2005. éves gazdálkodásáról készített éves beszámolójának szöveges kiegészítő mellékletét az önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével az alábbiakban terjeszti a pénztár küldöttközgyűlése elé. 2. A pénztár bemutatása Név: Életút Önsegélyező Pénztár Székhelye: 1122 Budapest, Krisztina krt. 7. Adószáma: 18247088-1-43 A pénztár az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó, területi alapon szerveződő országos önsegélyező önkéntes pénztár - jogi személy. Alakulás dátuma: 2002. november 11. Tevékenységi eng. száma: S 384 Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyeleti szerve: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) A pénztár szolgáltatásai: A pénztár önsegélyező pénztári szolgáltatásokat nyújt. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 3. A pénztár szervezete A pénztár legfőbb szerve a tagok által delegált küldöttekből álló küldöttközgyűlés. A pénztár vezető testületei az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság. A vezető testületek mandátuma 2007. novemberéig szól. Az Igazgatótanács összetétele: Az Ellenőrző Bizottság összetétele: elnök: Dr. Dányi Dezső elnök: Gacsályi István tagok: Dezső Imréné tagok: Kramlik Mihály Darai Attila Tihanyi Vilmos A pénztárnak 4 alkalmazottja van. A nyilvántartási-adminisztrációs tevékenységet a Pénztár saját maga látja el az Életút pénztárcsoport szervezetén belül. A pénztár további szolgáltatói: Bankszámla vezető: CIB Bank Rt. Vagyonkezelő: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt Letétkezelő: ING Bank Rt. Könyvvizsgáló: Dr. Fábián Tiborné (Dr.Fábián és Társa Könyvvizsg. és Tanácsadó Kft.) Életút Önsegélyező Pénztár 2
4. A pénztár számviteli politikájának összefoglalása a.) A mérlegkészítés napja: tárgyidőszakot követő év február 28-a. (2006. február 28.) b.) Amortizációs politika: c.) Értékelési szabályok: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 50 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értéke a használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra. Az 50 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 252/2000. (XII.24.) korm. rendeletben meghatá-rozott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A módosított 252/2000. (XII.24.) korm. rendelet előírásai alapján az eszközök és források leltározással, egyeztetéssel kerülnek ellenőrzésre és egyedenként értékelésre. 5. A pénztár szabályzatai Alapszabály Tagokkal történő elszámolási szabályzat Tartalékképzési szabályzat Számviteli politika és hozzá kapcsolódóan számlakeret illetve számlarend Értékelési és leltározási szabályzat Pénzkezelési és utalványozási szabályzat Hozamfelosztási és elszámolási szabályzat Pénzmosás megelőzéséről szóló szabályzat Befektetési politika illetve szabályzat 6. A taglétszám alakulása, a tagság összetétele Az előző időszakhoz képest a pénztár taglétszáma jelentősen megnövekedett köszönhetően az akvizíciós tevékenység hatékonyságának. A taglétszám megháromszorozódása a pénztár üzletpolitikájának sikerességét igazolja vissza, a tevékenység volumenszámainak ügyfélkör növekedésével arányos bővülése elegendő forrástermelődést eredményez a növekedéssel együttjáró beruházási költségek finanszírozhatóságára. fő Taglétszám alakulása 3 500 3 000 2 500 Belépés Zárólétszám 2220 3051 2 000 1 500 1 000 753 887 500 0 24 24 100 114 2002 2003 2004 2005 Életút Önsegélyező Pénztár 3
Taglétszám alakulása 2005-ben (fő) Időszak elején 887 Belépés 2 220 Megszűnés 56 Időszak alatti változás 2 164 Időszak végén 3 051 A pénztártagság korösszetétele az önsegélyező pénztári tevékenység vonatkozásában másképp veendő figyelembe, mint pl. a nyugdíjpénztár esetében, de a tagság összetétele ebben a tekintetben is vizsgálható. A férfiak és nők aránya 1781 : 1270, azaz 58% illetve 42%. Ugyanez az előző év végén 535 : 352, azaz 60% illetve 40%. Lényegében tehát az arányok nem változtak. Korcsoport Fő Arány *Alulról **Felülről 25 év alattiak 200 6,5% 6,5% 100,0% 26-30 év közöttiek 545 17,8% 24,3% 93,5% 31-35 év közöttiek 539 17,6% 41,8% 75,7% 36-40 év közöttiek 488 15,9% 57,7% 58,2% 41-45 év közöttiek 391 12,7% 70,5% 42,3% 46-50 év közöttiek 381 12,4% 82,9% 29,5% 51-55 év közöttiek 362 11,8% 94,7% 17,1% 56-60 év közöttiek 132 4,3% 99,0% 5,3% 60 éven felüliek 32 1,0% 100,0% 1,0% (fő) 600 Korcsoport összetétel 500 400 300 200 100 0 25 év alattiak 26-30 év közöttiek 31-35 év közöttiek 36-40 év közöttiek 41-45 év közöttiek 46-50 év közöttiek 51-55 év közöttiek 56-60 év közöttiek 60 éven felüliek A pénztártagság korösszetételéből az mutatkozik meg, hogy erre a befektetési formára a fiatalabb korosztályok nagyobb érdeklődést mutatnak. Legalábbis a pénztár aktuális tagösszetétele vonatkozásában ezt lehet megállapítani. A pénztár akvizíciós tevékenységének köszönhetően a taglétszám további dinamikus növekedése várható, a pénztárt elhagyók (kilépők) létszáma elfogadható szinten van. 7. Bevételek alakulása Életút Önsegélyező Pénztár 4
A bevételek részletes bemutatását - pénztári tartalékok szerinti alábontásban - az eredménykimutatás tartalmazza. A 2005. évi tagdíjbevételek meghaladták a pénzügyi terv irányszámait, elsősorban az ügyfélkör vártnál gyorsabb növekedése folytán (a tervben 1623 fős zárólétszámmal kalkuláltunk). Bár a befektetési tevékenység eredménye is nagyobb a tervezettnél, az objektivitáshoz hozzátartozik, hogy az elért eredményt egy a tervben szerepeltetett vagyonnagyságnál nagyobb vagyontömeg termelte ki. Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 5 916 7 961 10 006 12 051 35 934 Munkáltatói hozzájárulás 13 805 18 576 23 348 28 119 83 848 Befizetés összesen 19 721 26 537 33 354 40 170 119 782 Pénzügyi tevékenység eredménye 561 641 747 881 2 830 Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 8 489 12 951 14 323 65 605 101 368 Munkáltatói hozzájárulás 24241 47550 81213 99429 252 433 Befizetés összesen 32 730 60 501 95 536 165 034 353 801 Pénzügyi tevékenység eredménye 285 1 088 1 043 2 349 4 765 Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 143,49% 162,68% 143,14% 544,39% 282,09% Munkáltatói hozzájárulás 175,60% 255,98% 347,84% 353,60% 301,06% Befizetés összesen 165,97% 227,99% 286,43% 410,84% 295,37% Pénzügyi tevékenység eredménye 50,80% 169,73% 139,63% 266,63% 168,37% A tagdíjteljesítések havi alakulásában ugyancsak jól kimutatható a növekedési dinamizmus, valamint az év végi többlettagdíj befizetésére való hajlandóság - nyilván adókedvezményi célzattal: eft 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 2004. 2005. Tagdíjbevételek alakulása tárgy- és előző évben jan febr márc ápr máj jún júl aug szept okt nov dec 8. Ráfordítások alakulása A ráfordítások a bevételi oldal tervhez viszonyított túlteljesítésével arányosan ugyancsak meghaladták a tervszámokat. Itt azonban kisebb arányú az eltérés (költségnövekedés), aminek köszönhetően a pénztár tovább gyarapította működési tartalékait 2005-ben: Életút Önsegélyező Pénztár 5
Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 700 1 050 1 260 1 750 4 760 Személyi jellegű 190 190 190 190 760 Felügyeleti díj 45 49 66 83 243 Összesen 935 1 289 1 516 2 023 5 763 Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagköltség 66 0 140 47 253 Bankköltségek 199 144 180 270 793 Posta+telefonköltség 52 54 16 111 233 Bérleti díj 50 50 50 50 200 Könyvvizsgálat 63 62 63 125 313 Marketing 119 546 0 307 972 Tagszervezés 275 1212 2015 2073 5575 ANYAGJELLEGŰ 824 2068 2464 2983 8 339 Bérköltség 150 150 150 200 650 Járulékok 48 48 48 64 208 Egyéb kiadások 2 93 0 1 96 SZEMÉLYI JELL. 200 291 198 265 954 T.eszk.beszerzés + ÉCS 0 90 165 27 282 Felügyeleti díj 81 151 239 412 883 EGYÉB 81 241 404 439 1 165 Összesen 1 105 2 600 3 066 3 687 10 458 Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 117,71% 196,95% 195,56% 170,46% 175,19% Személyi jellegű 105,26% 153,16% 104,21% 139,47% 125,53% Egyéb 180,00% 491,84% 612,12% 528,92% 479,42% Összesen 118,18% 201,71% 202,24% 182,25% 181,47% A bevételi oldal 295%-os túlteljesítéséhez mérten a ráfordítási oldal 181%-os túlköltekezése a működési hatékonyság javulását mutatja. A bevételek és a ráfordítások egyenlegeként a pénztár működési tevékenysége 8.756 eft-os nettó eredménnyel zárt. 9. Ellenőrzések hatásai 2005-ben a pénztárban külső szerv (Apeh, Pszáf) ellenőrzésére nem került sor. A belső ellenőrzések beleértve az Ellenőrző Bizottság és a könyvvizsgáló munkáját nem tártak fel olyan problémát, amely a korábbi évek beszámolói módosítását tették volna szükségessé. 10. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Életút Önsegélyező Pénztár 6
11. Rendkívüli események 2005 évben a pénztár gazdálkodását érintő rendkívüli eseményre nem került sor. 12. Meghatározó események A pénztár 2005-ben két rendes küldöttközgyűlést tartott: A 2005. április 7-i küldöttközgyűlés - elfogadta a pénztár 2004. évi éves beszámolóját - módosította a pénztár alapszabályát és szolgáltatási rendjét. A 2005. november 28-i küldöttközgyűlés - jóváhagyta a pénztár 2006. évi éves pénzügyi tervét - módosította a pénztár alapszabályát és szolgáltatási szabályzatát és - tisztségviselőt választott a pénztár ellenőrző bizottságába. 13. Munkáltatói kötelezettségek teljesítése A pénztárba munkáltatói hozzájárulást teljesítő munkáltató partnerek tagdíjfizetési kötelezettségüknek eleget tettek. A növekedés (munkáltatói kapcsolatok bővülése) mellett természetesen szűnnek is meg kapcsolatok, mely partnereink szerződéses joga. A pénztár mérlegében tőkeváltozásként került kimutatásra az év végén 2005-ben teljesített, de a pénztári számlára csak 2006-ban befolyt tagdíjbefizetések összege. Tőkeváltozások Nyitó állomány Tárgyévi változások Me: eft Záró állomány működési célú 332 325 657 fedezeti célú 18 20 38 likviditási célú 0 0 0 Összesen 350 345 695 14. A pénztár kintlevőségei A pénztárnak a fordulónapon veszélyeztetett kintlevősége nincs. A követeléseit a tagokkal szembeni tagdíjkövetelés teszi ki. 15. Azonosítatlan (függő tételek) állománya A pénztárnak a fordulónapon azonosítatlan függő tétele mindössze 1 db van, amely a beszámoló elkészítéséig már rendezésre került. 16. Átcsoportosítás (hozamfelosztás) Átcsoportosítás: A tárgyévben a pénztár tartalékai közötti átcsoportosításra közgyűlési határozat nem születetett. Életút Önsegélyező Pénztár 7
Hozamfelosztás: A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történt meg. 17. Alkalmazottak és választott tisztségviselők létszáma és személyi jellegű kifizetések A pénztár 4 fős alkalmazotti körrel látta el a tevékenységét. A bérkiadás összesen mindössze 650 eftot tett ki, köszönhetően annak, hogy az alkalmazotti kör a tevékenységet nem főállásban látja el (Életút Nyugdíjpénztár). Az ügyvezető bruttó munkabére éves szinten 195 eft volt. Az ügyvezető a munkabéren kívül jövedelemnek minősülő egyéb juttatásban nem részesült. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság is 3 fős. Tisztségviselői tiszteletdíj nem került kifizetésre. A munkabér illetve bérjellegű kiadások részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Összeg eft Bérkifizetés 650 Utazási költségtérítés 312 Reprezentációs kiadás 4 Járulékok 208 Mindösszesen 1 174 18. A pénztár 2005. évi befektetési tevékenységének értékelése A Pénztár 2005. évi vagyonkezelését a befektethető vagyon évközbeni növekedése okán szeptembertől megosztott vagyonkezelői háttérrel (a Magyar Takarékszövetkezeti Bank vagyonkezelői feladattal történő megbízásával) valósította meg. Korábban a pénztár vagyona saját hatáskörben került befektetésre. A megbízott vagyonkezelő állampapír portfolió kezelésére kapott megbízást, MAX Composit index referenciahozammal. A pénztár vagyona az év folyamán az alábbiak szerint alakult: Me: eft 2004.12.31 2005.03.31 2005.06.30 2005.09.30 2005.12.31 Takarékbank 68 391 68 243 Saját kezelésű 45 175 46 633 63 696 25 783 53 528 Összesen 45 175 46 633 63 696 94 174 121 771 Életút Önsegélyező Pénztár 8
eft 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 Takarékbank Saját kezelésű Összesen Vagyonrészek arányai 2005-ben 0 2004.12.31 2005.03.31 2005.06.30 2005.09.30 2005.12.31 A pénztár fordulónapi vagyona a pénzeszközöket leszámítva kizárólag állampapírokból vagy állam által garantált értékpapírokból áll. Előző évhez mérten a záróvagyon 2,7 szeresére nőtt. A vagyonkezelésbe ki nem adott (pénztár saját kezelésében tartott) vagyonrész elsődlegesen a szolgáltatási igények pénzügyi finanszírozására szolgál, így a vele szemben támasztott legfontosabb szempont a nagyfokú likviditás. A vagyonkezelésbe adott portfoliórészben közepes és hosszabb futamidejű állampapírok is szerepelnek. Me: eft Takarékbank Saját portfolió Pénztár egésze Megnevezés Összeg Arány Összeg Arány Összeg Arány DKJ 50 894 95,1% 20 651 30,3% 71 545 58,8% Állampapír 32 528 47,7% 32 528 26,7% Egyéb kötvény 15 059 22,1% 15 059 12,4% Pénzeszköz 2 634 4,9% 5 0,0% 2 639 2,2% Összesen 53 528 68 243 121 771 A pénztár befektetési politikáját pontosabban befektetési lehetőségeit - 2005-ben determinálta az a tény, hogy a nyitóvagyona még nem érte el a 100 MFt-os nagyságrendet, ami a vonatkozó jogszabályi rendelkezések alapján kizárta a részvény és egyéb befektetési célokat. 2006-tól már ez a feltétel teljesül, ami lehetőség szintjén a vagyonelemek szélesítését teszi lehetővé. Feltétlenül említést kell tenni arról az önsegélyező pénztárak pénzforgalmi számviteléből eredő sajátosságról is, hogy ezen pénztárak a vagyonuk befektetési eredményeként kizárólag a realizált bevételeket mutathatják ki és számolhatják el. Ebből adódik, hogy egy vételárban megfizetett kamatot is tartalmazó állampapír vásárlása induláskor veszteségként (ráfordításként) hat a pénztár tevékenységére és a negyedéves fordulónapon sem számolható el az időarányosan erre az időszakra jutó kamatrész szemben pl. a nyugdíjpénztárakkal. Magyarán a tényleges befektetési hatékonyság és a kimutatható (számvitelileg elszámolható) különbözik egymástól. Ezen körülmények okán az állampapírpiacon kialakult 6% körüli hozamtól a pénztár elszámolt hozam elmaradt: Fedezeti tartalék 2005. éves hozamadatai Nettó hozam Ne. halmozott* I. név 0,64% 0,64% II. név 1,87% 2,52% III.név 1,16% 3,71% IV. név 0,26% 3,98% Életút Önsegélyező Pénztár 9
* - halmozott hozamok képlete: (1+r 1 )*(1+r 2 )*(1+r 3 )*(1+r 4 )-1 A pénztár vezetése a jövőt illetően a vagyonnövekedés jelenlegi dinamizmusa esetén a vagyonösszetétel szélesítésében gondolkodik. Ennek tényleges megvalósítása befektetési környezet mindenkori aktuális állapotától lesz függővé téve. 19. A pénztár által teljesített kifizetések A Pénztár szolgáltatási tevékenysége az előző évhez mérten jelentősen növekedett (a 2004. évi 42,515 eft-ról 274.132 eft-ra). Nőtt a kilépőknek/kedvezményezetteknek kifizetett összeg is (79 eft-ról 849 eft-ra). Az alábbi táblázat és grafikonok a szolgáltatási jogcímeket, az egyes jogcímeken kifizetett szolgáltatási volument valamint a tagdíjbevétel és annak szolgáltatási felhasználása egyenlegeként számított cash-flow-t mutatják be: Szolgáltatási tevékenység havonkénti alakulása 2005-ben Me: eft Jogcím jan febr márc ápr máj jún júl aug szept okt nov dec szumma Táppénz ellátás 629 1 081 950 1 375 1 221 1 075 1 361 1 466 1 315 1 420 2 235 2 878 17 005 Munkanélküli ellátás 523 256 253 587 283 515 160 135 657 389 501 1 589 5 849 Megváltozott munkaképesség 347 287 326 396 267 517 589 556 487 418 430 278 4 898 Kórházi ellátás 41 124 146 142 216 90 252 104 234 161 193 379 2 082 Családi pótlék kiegészítés 2 247 2 115 2 557 1 716 5 320 8 575 8 623 8 508 11 298 14 672 19 130 46 360 131 122 Iskoláztatási támogatás 4 098 3 408 3 260 3 984 14 750 Szülési támogatás 597 394 56 238 382 409 684 886 181 894 1 426 6 146 Gyógyszer 424 577 710 844 1 101 1 140 1 232 1 375 1 581 1 851 1 975 3 318 16 129 Gyógyászati segédeszköz 37 120 128 262 138 124 390 221 556 394 399 760 3 528 Hátramaradotti támogatás 38 103 0 146 174 53 466 980 Temetési segély 237 123 186 545 Lakásfenntartási támogatás 1 139 1 927 2 815 3 383 4 435 4 608 6 562 5 555 6 766 7 685 7 839 13 847 66 561 Átmeneti segély 103 46 171 103 423 Ápolási segély 77 137 82 292 293 55 377 474 409 456 465 997 4 115 Szumma 10 301 10 472 11 502 13 038 13 749 17 225 19 955 19 201 24 362 27 628 34 112 72 588 274 132 Életút Önsegélyező Pénztár 10
eft 75 000 65 000 55 000 45 000 35 000 25 000 15 000 5 000-5 000 Havonkénti szolgáltatási volumen 2005-ben jan febr márc ápr máj jún júl aug szept okt nov dec Ápolási segély Átmeneti segély Lakásfenntartási támogatás Temetési segély Hátramaradotti támogatás Gyógyászati segédeszköz Gyógyszer Szülési támogatás Iskoláztatási támogatás Családi pótlék kiegészítés Kórházi ellátás Megváltozott munkaképesség Munkanélküli ellátás Táppénz ellátás Az év során az április és a novemberi közgyűlésen meghozott határozatok értelmében változott a szolgáltatások folyósításának feltételrendszere, többek között az iskoláztatási támogatás és a családi pótlék kiegészítés szolgáltatás összevonásra került. Pozitívumként értékelendő, hogy a pénztár cash-flow-ja folyamatosan pozitív (a 2005. januári negatív érték a 2004. decemberi extrabefizetések természetes következménye). eft Tagdíj/szolgáltatási igény havonkénti egyenlege 13 000 8 000 3 000-2 000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12-7 000 20. A pénztári tartalékok alakulása, a tartalékképzés arányai A pénztár mérlegfőösszege az előző éves záróértékhez viszonyítva 170%-kal, a tartalékállománya ezzel azonosan ugyancsak 170%-kal nőtt. Me: eft Időszak Változás 2004. év 2005. év Értékben Százalékban Mérlegfőösszeg 45 526 122 731 77 205 169,58% Tartalékok 45 176 121 930 76 754 169,90% - Működési alap tartaléka 1 799 10 820 9021 501,45% - Fedezeti alap tartaléka 43 220 110 441 67 221 155,53% - Likviditási alap tartaléka 157 669 512 326,11% Életút Önsegélyező Pénztár 11
A pénztár 2005. éves tervével összehasonlítva a tartalékok nyitóegyenlege (45.176 eft) mintegy 53%- kal magasabb a tervszámnál (29.637 eft), a 121.930 eft-os záróegyenleg pedig mintegy 2,5 szerese az előírányzott értéknek. Ebben döntő szerepet játszik, hogy az év utolsó szakaszában komoly tagdíjbefizetésre került sor, amely jelentősen megemelte a pénztár tartalékainak szintjét. A dinamikus növekedésnek köszönhetően a 2004-2006. közötti időszakra kialakított hosszú távú terhez mérten is túlteljesített az elért tartalékszint, s kifejezetten kedvezőnek mondható a működési tartalék gyarapodása. A hosszú távú tervben a fedezeti tartalékot 30.198 eft-tal, a működésit 482 efttal, a likviditásit 379 eft-tal terveztük. A pénztár üzletpolitikája stabil, tartalékképzési rendje az önsegélyező pénztári piac átlagos tartalékképzési szintjével összehasonlítva abszolút piacképes: Tartalékképzési arányok Fedezeti rész Működési rész Likviditási rész Éves 36 eft halmozott befizetésig 92,5% 7,0% 0,5% 36 eft és 360 eft között 95,0% 5,0% - 360 eft éves befizetés felett 96,5% 3,5% - A szolgáltatások feltételrendszerében jogszabályi előírások következtében történt változás folytán a 2006-os évtől a fenti tartalékképzés annyiban módosul, hogy a likviditási alapra eső rész felerészben a fedezeti tartalékon belül elkülönítetten kezelt szolidaritási alapba kerül, melyre egy új szolgáltatási jogcím került nevesítésre. 21. A tevékenységet jellemző mutatószámok A tevékenységet jellemző mutató-/arányszámok: Megnevezés Me. 2004. 2005. Változás Átlagos egyéni számla az év végén eft/fő 48,73 36,20-25,7% Egy főre jutó átlagos befizetés eft/fő 89,59 115,96 29,4% Tagdíjbevételre jutó működési ráfordítás % 3,39% 3,09% -8,7% Tagdíjbevételre jutó működési tagdíjlevonás % 5,69% 5,49% -3,5% Egy főre jutó átlagos szolgáltatási igény eft/fő 47,93 89,85 87,5% Tagdíjbevételre jutó szolgáltatási igény % 53,50% 77,48% 44,8% Életút Önsegélyező Pénztár 12
Független könyvvizsgálói jelentés és hitelesítő záradék Társaságunk elvégezte az Életút Önsegélyező Pénztár 2005. december 31.-i mérlegének amelyben az eszközök és források egyező végösszege 122 731 e Ft, valamint a 2005. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, amelyeket a Pénztár 2005. éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése a Pénztár ügyvezetésének a feladata. A mi feladatunk az éves beszámoló hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt információk összhangban vannak- e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A könyvvizsgálat során kellő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételes vizsgálatát. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk nem tartalmaz mást, mint a Pénztár nem auditált nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésünk, hogy vizsgálatunk megfelelő alapot nyújt a független könyvvizsgálói hitelesítő záradék megadásához. Véleményem szerint az Életút Önsegélyező Pénztár 2005. Éves beszámolóját a számviteli törvényben, az általános számviteli elvekben, az önsegélyező pénztárakra vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint állították össze. Az éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2006. április 24. Dr Fábián Tiborné Bejegyzett könyvvizsgáló Életút Önsegélyező Pénztár 13
Életút Önsegélyező Pénztár 14