VAGYONGAZDÁLKODÁSI IRÁNYELVEK, KÖLTSÉGHATÉKONYSÁG JAVÍTÁSI ESZKÖZÖK DR. SZALÓKI SZILVIA

Átírás

1 VAGYONGAZDÁLKODÁSI IRÁNYELVEK, KÖLTSÉGHATÉKONYSÁG JAVÍTÁSI ESZKÖZÖK DR. SZALÓKI SZILVIA

2 AZ ELŐADÁS VÁZLATA 1. Költséghatékonyság javító eszközök - a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal eszköztára 2. Árszabályozás Indokolt költségek módszertana Működési költségek vizsgálata Beruházások vizsgálata? 3. Gördülő fejlesztési terv 4. Összefoglaló

3 HATÉKONYSÁGJAVÍTÓ ESZKÖZÖK Piacszabályozás Engedélyezés Piacfelügyelet Gördülő fejlesztési terv Árszabályozás Díjmegállapítás/javaslat Indokolt költségek módszertana Díjfelügyelet Engedélyezés Ellenőrzés Bírságolás

4 INDOKOLT KÖLTSÉGEK MÓDSZERTANA MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK VIZSGÁLATA A szabályozás nem ismeri el automatikusan a felmerülő költségeket Különböző módszertanok szerinti vizsgálat: Statikus (a Hivatal által kiadásra kerülő módszertan alkalmazásának ellenőrzése) Dinamikus (a költségek időszakok közt vett változásának vizsgálata) Összehasonlító elemzések (a tevékenység egyes jól körbehatárolt résztevékenységeinek fajlagos mutatói alapján) A Hivatal a benchmark összehasonlítás során a lehetőségekhez mérten figyelembe veszi az összehasonlításhoz kiválasztott (hazai és/vagy külföldi) társaságok strukturális, illetve földrajzi eltéréséből eredő különbségeket, valamint a szolgáltatásminőség színvonalát.

5 INDOKOLT KÖLTSÉGEK MÓDSZERTANA BENCHMARK TEVÉKENYSÉGI BONTÁS Szennyvízelvezetés Gravitációs-/nyomott-/vákuumos rendszerenként Szennyvíz átemelők (ft/m3) Szennyvíz csatornahálózat(ft/m) Szennyvíztisztítás Vízterhelési díj (csak a díjban elismert költségelemként ösztönöz a hatékony működésre) Mechanikai-biológiai (ft/m3) Kémiai/vegyszeres (ft/m3) Tisztításra átadott (ft/m3) Értékesítés (ügyfélhez köthető) Számlázás (ft/szla) Mérés, leolvasás (ft/db) Ügyfélszolgálat (ft/fe) Általános költség (cég működtetéséhez köthető)(ft/m3)

6 DÍJ TARTALMA Profit/nyereség helyett a nettó eszközértékre számított iparágra vonatkozó súlyozott átlagos tőkeköltséggel (WACC) számol

7 A MAGYAR ENERGETIKAI ÉS KÖZMŰ- INDOKOLT KÖLTSÉGEK MÓDSZERTANA BERUHÁZÁSOK VIZSGÁLATA Az ÉCS és a tőkeköltség a beruházások eredménye Tőkeköltség: a hitelezők által biztosított tőke esetében a kamat, a tulajdonosok által biztosított tőke esetében a befektetett saját tőke elvárt (modellezett) hozama. Tőkeköltség=nettó eszközérték*wacc WACC=az igénybe vett vállalati források (saját tőke, idegen tőke)elismert százalékos formában kifejezett ágazatra érvényes költsége - MEKH Közgazdasági Főosztály határozza meg Koncepcionálisan a nettó eszközérték helyett az avulással korrigált újraelőállítási érték kell szerepeljen, amit a vagyonértékeléssel kapcsolatos miniszteri rendelet határoz meg. Indoka: a számviteli nyilvántartások a víziközmű ágazatban nem nyújtanak valós képet a vagyoni helyzetről. ÉCS hasonlóan a nettó eszközértékhez átmenetileg a számviteli nyilvántartásból adódik, ugyanakkor indokolt költsége a várható élettartamra jutó pótlási érték (rendelet)

8 INDOKOLT KÖLTSÉGEK MÓDSZERTANA - ÁTTEKINTÉS Működési költség ÉCS Tőkeköltség Vizsgálat: Statikus Dinamikus Összehasonlító Indokoltsági korrekció Tartalom szerint Módszertan Mérték szerint Hatékonyság Értékük adottság, DE a beruházás hatékonyságának vizsgálata és megfelelő indokoltsági korrekció lehetősége vizsgálat alatt van Beruházások indokoltsági vizsgálatának elvi lehetősége Előzetes vizsgálat A piacfelügyelet keretében a gördülő fejlesztési terv vizsgálata Utólagos vizsgálat Összehasonlító (benchmark) elemzés esetleges korrekció

9 A MAGYAR ENERGETIKAI ÉS KÖZMŰ- ELŐZETES VIZSGÁLAT - GÖRDÜLŐ FEJLESZTÉSI TERV Gördülő fejlesztési terv Éves operatív terv Középtávú üzleti terv Hosszú távú stratégiai terv A vonatkozó kormányrendelet egyelőre hiányzik Támogatás elnyerése érdekében pályázott beruházási projekteknek összhangban kell lenniük a gördülő fejlesztési tervvel Az ágazati szintű pályázati kiírásoknak összhangban kell lenniük az ágazat gördülő fejlesztési terveivel. A Hivatal eszközei között javasolt a hatékonyság érdekében a gördülő fejlesztési terv és esetleges változtatásának jóváhagyása elnyert projekt közbeszerzési dokumentáció jóváhagyása

10 VAGYONGAZDÁLKODÁSI IRÁNYELVEK? Konkrét irányelvet a jogszabályi környezet nem fogalmaz meg és nincs is szükség rá Közvetve a hatékony vagyongazdálkodásra az árszabályozás szorítja a szolgáltatókat A Hivatal a piac szerepét látja el a természetes monopóliumok esetében, biztosítja a lehető legkisebb árat, a lehető legnagyobb fogyasztói többletet A befektető által hasonló kockázatú iparágban elérhető, indokolt ún. normál profitot, ezáltal az ellátás biztonságát, fenntarthatóságát Az elvárt hatékonyság feletti teljesítésre normál profit feletti profitot (árszabályozási cikluson belül) szolgáltatás minőség növelésének ösztönzését

11 Köszönöm a figyelmet!

12 ÁRSZABÁLYOZÁSI CIKLUS Működési ÉCS Tőkeköltség Rögzített bázis Indexálás Energia Munkaerő Egyéb Évről évre változik (a vagyon változásának megfelelően) Nincs indexálás nincs előfinanszírozás Évről évre változik (a vagyon változásának megfelelően) Rögzített nominál WACC Nincs indexálás Ciklus első évének működési költsége: előrejelzés index 2013 auditált tény bázis év

13 ÁRSZABÁLYOZÁSI CIKLUS előrejelzés Index auditált tény bázis év Index 2015 Index auditált tény év év Index 2016 Index év év év Index 2017 Index év év év előrejelzés Index auditált tény 2018 bázis év