Üzleti jelentés 2015.

Átírás

1 Rónasági TAKARÉKSZÖVETKEZET Fülöpszállás, Kiskunság tér l. Üzleti jelentés Cg.: /

2 TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETŐ HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK. 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 8 3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 9 4.VÁRHATÓ FEJLŐDÉS A K+F TEVÉKENYSÉG: KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA A HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT BEMUTATÁSA 21 2

3 1. Bevezető 1.1.Makrogazdasági környezet A magyar gazdaság növekedési üteme az elmúlt év egészét vizsgálva lassulást mutat, bár a 2015-ös év utolsó negyedévének tényszámait tekintve átmenetileg ismét felgyorsult, ekkor több, mint 1 %-kal haladta meg az EU átlagát. A régióban azonban a szlovák, a román, a lengyel, a cseh és a bolgár fejlődés így is gyorsabb volt, mint nálunk. Éves átlagban idén a gazdasági fejlődés lassulásának további folytatódása elkerülhetetlen, a évi 3,7 % és a tavalyi 2,9 % után 2016-ban 2,3 % körüli dinamika valószínű az eddig közzétett gazdasági elemzések szerint. Az EU előrejelzése szerint a régió 11 országa közül a magyarnál csak a horvát, a bolgár és a szlovén növekedési ütem lesz alacsonyabb a várakozások szerint. Tavaly az államháztartás pénzforgalmi hiánya az emelkedő adóbevételek ellenére a tervezettet 300 milliárd Ft-tal meghaladó mértékben túllépésre került, amely az EU-támogatások csökkenése és az üzleti szféra alacsony beruházási hajlandósága miatt következett be. Kedvező, hogy az EU által figyelt GDP-arányos hiány viszont a vártnál kedvezőbben alakult. Ugyanakkor az állami intézmények egyre növekvő kifizetetlen számlái, valamint az intézmények vészesen romló szolgáltatási színvonala viszonylagossá teszi ezt az eredményt. Az MNB számításai szerint a GDP-hez viszonyított bruttó államadósság a évi 76,2 %- ról év végére 75,5 %-ra csökkent. Az idei év számszaki adataira kedvező hatást gyakorol az EU által felfüggesztett támogatás kifizetések döntő részének folyó évi megérkezése. Mindezzel együtt a legtöbb elemző a folyó évre 2,3 % körüli államháztartási hiányt prognosztizál, míg a GDP arányos államadósság 1 % ponttal csökkenhet. Ismert az a tény, miszerint a 2014-es évet az egyes mezőgazdasági termények rekordtermése támogatta, az elmúlt, 2015-ös év gazdaság növekedési kilátásait viszont a több ciklusos hőhullám remélhetőleg egyszeri hatása rontotta. Enélkül a GDP növekedése kényelmesen el tudta volna érni a 3 %-ot is az elmúlt évben. Említést érdemel, hogy az előző évtizedben fenntarthatatlan mértékben elszaladt a hazai szereplők adósságállománya. Mivel ehhez nem állt rendelkezésre elegendő hazai forrás, elkerülhetetlen volt a devizahitelek mint külső forrás megjelenése. A mérlegkiigazítás így a válság első éveiben létfontosságú volt, amely azonban feltehetően már igen előrehaladott állapotba került, amit az is tükröz, hogy a háztartások nettó pénzügyi vagyona történelmi csúcsra emelkedett, meghaladja a régiós átlagot, valamint a bankok hitel/ betét aránya is 100 % alá süllyedt az elmúlt évben, amely nem szokványos. A folyó év gazdálkodására pozitív folyamatok gyakorolnak hatást, miszerint a reálbérek, és a foglalkoztatás tovább növekszik. A devizahitelek rendezése mérsékli a háztartások óvatossági, megtakarítási megfontolásait, így a keletkezett reáljövedelem egyre nagyobb hányadát fogyasztásra és beruházásokra fordítják. A reálbérek növekedését az Szja további 1 %-kal történő csökkenése is biztosítja, a beruházások élénkülését pedig egyértelműen a tartósan alacsony kamatkörnyezet, valamint a lakásáfa csökkenése támogatja, illetve garantálja. Az igen kedvező bázis, valamint a korábbi évek intézkedései következményeként bekövetkező folyamatok növekvő adóbevételek, csökkenő kamatkiadások várható folytatódása miatt a következő években jelentős mozgástér keletkezhet a várva várt 3

4 adócsökkentésekhez, amelyek már támogathatják a középtávú növekedést, a szektoradók csökkentése pedig javíthatja az üzleti bizalmat és a beruházási hajlandóságot. Elemzők világszerte romló növekedési kilátások prognosztizálását vetítik előre, vélhetően így lesz ez a magyar gazdaságban is. A gazdaság már az elmúlt évben elkezdődött, - idei évben folytatódó lassulásának fő oka vélhetően a beruházások 5 % körüli visszaesése lesz. Ennek oka az EU támogatások csökkenése és az üzleti szféra alacsony beruházási hajlandósága. Ugyanakkor a fogyasztás gyorsulhat, a bérkiáramlás kissé erősödhet, az 1 % pontos Szja csökkentés hatásánál kisebb, mintegy 0,8 % körüli áremelkedés valószínűsíthető. A kormányzat az EU transzferek gyorsított lehívásával, a lakásépítések ösztönzésével valamint az MNB növekedéstámogató programja révén igyekszik majd serkenteni a növekedést. Elemzők szerint azonban ezektől leginkább csak jövőre várható érdemi hatás. Az MNB legfrissebb, március végén kiadott - elemzők általi - optimista megítélése szerint több olyan körülmény is hatást gyakorol 2016-ban a magyar gazdaságra, amelynek következményeként elérhetővé válik a 3 % körüli növekedés fenntartása. Ezek a hatások a következők: Az MNB Növekedési hitelprogramja, a lakásépítések ösztönzése kapcsán a folyó évben eddig megtett intézkedések, valamint az EU-források ütemesebb lehívásának kormányzati elősegítése élénkíthetik a hazai gazdaságot. Az MNB Monetáris Tanácsa március 23-án meglepte a piacot az irányadó alapkamat 15 bázisponttal, 1,2 %-ra történő mérséklésével, majd az áprilisi újabb 15 bázispontos csökkentésével alakult ki a jelenlegi, 1.05 szint. A jegybank értékelése szerint a jelenlegi hazai, valamint a külső inflációs környezet, illetőleg az, hogy Magyarország sérülékenysége csökkent, abba az irányba hatott, hogy az MNB monetáris enyhítéssel éljen, amelynek hatásaként a HUF gyengülése és az inflációs prognózis teljesülése várható, hiszen az inflációs célkitűzéshez gyengébb forint árfolyamra van szükség. Piaci elemzők szerint a kamatcsökkentés 0,90 %-ig lényegében már most be van árazva, a forint árfolyama feltehetően nem fog leértékelődési pályára állni, mivel az igen gyorsan javuló fundamentumok a forint erősödését hozzák. Így az MNB feltehetően csupán ellensúlyozni tudja a forint erősödésére ható folyamatokat. Az év folyamán az irányadó jegybanki alapkamat kettő, illetve több lépcsőben történő, 0,90 %-ig, de akár 0,75 %-ig történő csökkentésére is számítani lehet, amely itt elérheti mélypontját. Ez a monetáris politika egyes elemzők szerint - egyenes utat jelent majd a 325-ös euró-forint árfolyamához 2017-ben A Rónasági Takarékszövetkezet tevékenysége 2015-ben Kitekintve működési körzetünkre, és ráirányítva figyelmünket Takarékszövetkezetünk ügyfélkörére, a mikro- kis- és középvállalkozásokra, a következő tapasztalatokat gyűjthettük az elmúlt évben a pénzpiaci helyzetkép alapján. A jelenlegi kamatkörnyezet rendkívül kedvező a vállalkozások finanszírozásához, akik mindig olcsó forrásokat keresnek, elsősorban a vissza nem térítendő támogatásokra pályáznak, azonban ezek a lehetőségek kimerülőben vannak, ma már nem jellemzőek. Az elmúlt év elején a hitelállományunk csökkenő tendenciát mutatott, az I. félév végén még a nyitó állomány alatti hitelállományt kezeltünk. A bevezetése óta rendkívül kedvező, és ezáltal népszerű Növekedési Hitel Program iránt a III. negyedévtől a kivezetéstől való félelmek miatt -, egyre élénkebb kereslet mutatkozott. A Takarékbank által Takarékszövetkezetünkre megszabott keretet sikeresen felhasználtuk, megtakarítás, túllépés nem keletkezett, és az is megállapítható, hogy ebben az időszakban szinte minden indokolt, és a feltételeknek 4

5 megfelelő hiteligényt mérlegeltünk, és engedélyeztük is azt. A fentiek ellenére a működési körzetünkben fellelhető vállalkozások legtöbbjénél egyelőre csak a várakozó optimizmus jelei fedezhetők fel, kevés a határozott szándékkal, meggyőződéssel nagyobb beruházást tervező és felvállaló cég. Rengeteg pénz áramlik a mezőgazdaságba, itt elsősorban a támogatások széles köre említhető, amelynek következtében némi elmozdulás, élénkülés azért már látható. A mezőgazdaság megítélése jó, jövedelmezősége stabilabb, mint korábban. A mezőgazdaságba áramló támogatások tőke oldalról erősítik az ebben a szegmensben gazdálkodó vállalkozásokat, jövedelemtermelő képességük, piaci kilátásaik enyhe javulást mutatnak. Az olcsó kamatkörnyezet, és az elmúlt évben még működő Növekedési Hitelprogram kiterjesztése tovább javítja a környezetünkben élő vállalkozások gazdasági helyzetét, tőkeellátottságát, gépparkjának korszerűsítését. Az elmúlt évi aszálykárok azonban a termésátlagokat minden termény vonatkozásában jelentősen csökkentették, jégkárok is jellemzőek voltak több településünkön, amely hozzájárult a gazdasági növekedés évihez viszonyított lassulásához. Takarékszövetkezetünk az elmúlt üzleti évben is az alapszabályban foglaltaknak megfelelően a küldöttgyűlés által elfogadott üzleti terv alapján folytatta tevékenységét. Igazgatóságunk éves munkaterv alapján ülésezett, az ügyvezetés rendszeresen beszámolt az elvégzett munkáról, az üzleti terv végrehajtásának állásáról, a jövedelmezőségről, és minden olyan körülményről, amely befolyásolhatja a biztonságos működést. Üzletpolitikánk előterében az ügyfélkör bővítésén és minőségi kiszolgálásán túl új ügyfelek keresése áll annak érdekében, hogy részükre proaktív értékesítéssel a Takarékbank által kidolgozott új, és korszerű termékek felajánlhatóak legyenek. Mindenképpen a kormány területfejlesztési célkitűzéseivel összhangban, a kistérségi feladatok, a kis és középvállalkozások, a mezőgazdaság, valamint a lakosság számára színvonalas banki szolgáltatásokkal való kiszolgálása a célunk, ezzel is segítve a vidék, és működési körzetünk fejlődését. Tudjuk, hogy piaci részesedésünk nem meghatározó, mégis elmondhatjuk, hogy a Takarékszövetkezetek ma is pozitív szerepet töltenek be a vidék, a falvak, és a kisebbnagyobb városok gazdasági életében. A évi CXXXV. törvény érvényesülését követően bekövetkező megújulás, a Garanciaközösség tagjaiként történő biztonságos működés tovább erősíti a Takarékok szerepvállalását. Nem elhanyagolható tény, hogy mit teszünk a kis és közepes vállalkozások, önkormányzatok finanszírozása területén, a helyi vállalkozások életben tartásában, forrásszükségletének a kielégítésében. Mi továbbra is a vidék első számú pénzügyi szolgáltatója kívánunk maradni, ez eredendő küldetésünk, ennek a szolgálatnak vetjük alá feladatainkat, immáron 58 éve. Takarékszövetkezetünk gazdálkodására a prudens, minden területen a biztonságos üzemelésre, a működési kockázatok elkerülésére való felkészülés határozta meg. Működésünk stabilizálása, a rólunk kialakult kedvező kép fenntartása, a bizalom megőrzése, és likviditásunk biztosítása, valamint tőkehelyzetünk további növelése tette ki fő feladatainkat az elmúlt gazdasági évben is. Üzletpolitikánkban évre közzétett számadataink mértéktartó állománynövekedést tartalmaztak. A mérlegfőösszeg 3,2%, a forrásállomány 2,2%-os csökkenését, a hitelállomány 17%-os növekedését irányoztuk elő. Ezeket a tervszámokat a Takarékbank iránymutatása, elvárása alapján készítettük. Célkitűzés volt a befektetési termékek értékesítése. Az állampapírok hozama már az előző év végén is szinte kétszerese volt a betéti kamatoknak, a 5

6 tervezés során az ügyfél megtartását tűztük ki célul, azzal kalkuláltunk, hogy a betétek egy részét úgy tudjuk megtartani, ha befektetési terméket értékesítünk. Másik nagyon fontos cél a hitelállomány növelése, a hitelezés fellendítése. Az utóbbi időben országosan is, szűkebb környezetünkben is visszaesett a hitelaktivitás, a lakosság a deviza alapú hitelektől az előző évben szabadult meg, nagyon nagyarányú az eladósodottság, bíztunk benne, hogy más pénzintézeteknél fennálló hitelt ki tudunk majd váltani. Némi sikert elkönyvelhetünk, de nagyobb növekedést szerettünk volna elérni. A vállalkozói szektor esetében intenzív hitelezést vártunk a Magyar Nemzeti Bank által refinanszírozott Növekedési Hitelprogram folytatódásának következtében, illetve számítottunk arra, hogy továbbra is igénylik az ügyfelek a mezőgazdasági támogatások előfinanszírozását, tartós forgóeszköz finanszírozást és beruházási hitelek folyósítását. Korábbi tapasztalataink alapján a Növekedési Program feltételeit és a megfelelő biztosítéki háttér megteremtését az érdeklődők számához képest sajnos csak mérsékelt számú ügyfél képes teljesíteni, ettől függetlenül jelentős vállalati hitelállomány növekedést vártunk, és realizáltunk 2015-ben és ezt várjuk 2016-ban is. A Rónasági Takarékszövetkezet a évet a tervezett eft-tal szemben, eft mérlegfőösszeggel zárta. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (forrás állomány) eft-tal csökkent. A mérlegfőösszeg 83,48%-át a betétállomány teszi ki, így a betét változása van legnagyobb hatással rá ben augusztus, szeptember hónapban az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet felszámolása következtében kiemelkedő mértékben emelkedett a betétállományunk. Az előző évhez viszonyított csökkenés azért következett be, mert a megtakarításokból jelentős állomány átkerült a befektetési termékekbe, állampapírban jelenleg eft-ot kezel takarékszövetkezetünk. Az értékpapír számlán elhelyezett összeg után elérhető hozam legalább kétszerese az általunk ajánlott legmagasabb kamattal szemben. Az ügyfél, amennyiben hosszabb távon tudja nélkülözni a megtakarítását akkor a több hozamot garantáló konstrukciót választja. A betétállomány megoszlását vizsgálva megállapítható, hogy a látra szóló és folyószámla betétek aránya 24,56 %-ról, 34,68%-ra emelkedett. Az előző évhez viszonyítva a rövid lejáratú lakossági betétek aránya 5,6 %-kal növekedett, a hosszú lejáratú betétek aránya pedig csökkent 9,25%-al. Továbbra is a rövid lejáratú, illetve a látra szóló megtakarítás volt a népszerű, mely a betétek 98,9 %-a. Lásd: 1. számú melléklet Szektor szerinti megoszlás: lakossági 79,3%, nem pénzügyi vállalatok 11%; önkormányzatok 1,2%; egyéni vállalkozók 7,2%; egyéb 1,3 %. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségekből eFt a forint alapú devizahitelezés miatt felvett hitel. Az előző évhez viszonyítva a nagymértékű csökkenést a március 27- én végrehajtott fogyasztói hitelek forintosítása okozta, lehetőségünk volt a deviza forrás csökkentésére is (az árfolyam viszont nőtt 261,85 Ft-ról 289,38 Ft-ra emelkedett). A CHF állomány további folyamatos csökkenése várható, a megmaradt nem fogyasztói hitelek törlesztése következtében. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettséget növelte a Növekedési Hitelprogram lebonyolításához szintén a Takarékbank Zrt-től felvett refinanszírozási hitel, mely az év végén eFt volt, eFt-tal emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015.év végén eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez 6

7 viszonyítva eFt-al növekedett nettó értéken, s így is aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 28,2%-ról, 31,74%-ra emelkedett. A követelés állomány megoszlása az eredeti szerződéses lejárat szerint: Éven belüli kihelyezés 21,8 %, éven túli kihelyezések aránya 78,2 %. Szektor szerint: Nem pénzügyi vállalatok 54,9 %, lakosság 24,2 %, önálló vállalkozók 18,4 %, egyéb pénzügyi közvetítők 2,3%, önkormányzat, nonprofit 0,2%. Megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni követeléseknél az eredeti szerződéses lejárat, valamint a szektor szerinti megoszlás az előző évhez viszonyítva nem változott. Hitelállomány kirendeltségi, valamint hitel típus szerinti megoszlását a 2. számú melléklet tartalmazza. A deviza hitelek állománya eFt-ot tett ki a mérleg forduló napján, mely eFttal csökkent, a fogyasztói hitelek forintosítása miatt. Az eszközállomány összetételének változását vizsgálva megállapítható, hogy 4,7% ponttal növekedett az Állampapírok állománya, ugyanakkor 1,7% ponttal csökkent a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya. A szövetkezet adózás előtti eredménye eFt, mely az előző évi 83,9 %-a (83.235eFt), a tervezett értéknél is 26 %-kal alacsonyabb. Mérleg szerinti eredményünk eFt, szinte megegyezik az előző évivel. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje eFt-ra nőtt, mely eFt-os növekedést jelent. A szavatoló tőke alakulására kedvezőtlenül hatott, hogy az üzleti évben 7,5 millió Fttal kellett csökkenteni az alárendelt kölcsöntőkét, de az üzleti évben elért mérleg szerinti eredmény pótolta, sőt növekedést is biztosított. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 16,69 %-os, ami lényegesen meghaladja az előírt minimum szintet (8%). Takarékszövetkezetünk kockázati profiljának megfelelő tőkével rendelkezik, a tőkekövetelmény feletti többlet tőke lehetőséget nyújt a további fejlődésre. Szövetkezetünk évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon szükséges értékvesztéseket és visszaírásokat. Céltartalékot továbbra is képeztünk a függő és jövőbeni kötelezettségek után, melynek összege 93eFt. A 2015-ös üzleti évben egyéb céltartalék képzés történt 29,867 millió Ft, perrel kapcsolatban. Egy volt tagunk perli a Takarékszövetkezetet, részjegy névértéket meghaladó saját tőke növekményének kifizetésével kapcsolatban, döntés még nem született. Az előző év utolsó negyedévében egyéb céltartalék címén hitelintézetünk eFt-ot képzett a fogyasztóvédelmi vizsgálat megállapításai miatt, ennyi jutalék címén felszámított összeg járna vissza az ügyfeleinknek. A fogyasztóvédelmi vizsgálat arra vonatkozott, hogy az intézmények a jogszabállyal összhangban módosították-e egyoldalúan a bankszámlák, bankkártyák jutalékait, díjait vagy költségeit. Takarékszövetkezetünk pert indított az MNBvel szemben, az eddigi tárgyalásokon nem született ítélet, április 21-én lesz a következő tárgyalás. A Hpt (1) bekezdése szerinti általános tartalék, az adózott eredmény tíz százaléka megképzésre került. Az üzleti év gazdálkodásának értékelése kapcsán megállapítható, hogy a piaci, banki versenyben sikerült helytállnunk. Elmondható, hogy évek óta egyenletes fejlődést értünk el. 7

8 Elismerést érdemlőnek tartjuk azt, hogy Takarékszövetkezetünk évek óta nyereségesen gazdálkodik. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség Mutató megnevezése Főbb mutatók Érték Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 5,52% 5,44% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 15,76% 15,80% Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 50,37% 62,78% Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 4,83% 5,14% Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 88,88% 85,41% b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 5,67% 8,84% Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) 109,54% 114,08% Átlagos kamatmarzs 2,44% 1,94% Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 30,41% 36,53% Saját tőke arányos nyereség (ROE) 2,61% 2,57% Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,13% 0,13% A tőkearányos nyereség 5,44 %-ot ért el, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,08 százalékponttal romlott. Az alaptőke jövedelmezősége 15,80%-ot ért el, ami 0,04 százalék-ponttal magasabb az előző évitől. Az eszközarányos nyereség változatlan. A saját tőke-arányos nyereség 2015-ben 2,57%, amely 0,04%-ponttal alacsonyabb a évinél. Tartósan befektetett eszközök aránya 62,78 %-ra emelkedett 50,37%-ról, a hosszú lejáratú állampapírok vásárlásának következtében. A tőke ellátottsági mutató 5,14% 2015-ben 0,31%-kal növekedett a saját tőke 1,9%-os növekedése és a forrásállomány 4,2%-os csökkenése következtében. A költség-bevétel arány 36,53%, ami a bázishoz viszonyítva 6,12 százalék ponttal magasabb, az alacsony kamatok következtében. Az átlagos kamatmarzs 1,94 %-ban realizálódott, az előző évhez viszonyítva 0,5% ponttal csökkent. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei, és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. Az éves kamatbevétel viszonyítva az átlagos mérlegfőösszeghez 6,27 %-ról 3,95 %-ra csökkent, míg a kamatkiadás átlagos mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 3,14 %-ról 1,46 %-ra csökkent. A mérleg-főösszeg a saját tőke 19,44-szeresét tette ki, az előző évhez (20,68-szoros) csekély mértékben kevesebb. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 4,3 %, 1,6 százalék ponttal csökkent, ami megfelelő üzletpolitikáról gondoskodik. 8

9 A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2015-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, rendkívüli betétkivonásra sem került sor. A működés biztonságát jól szemlélteti a likviditási ráta mutató is, a rövid lejáratú kötelezettségeket 114 %-ban biztosítják az eszközök, az előző évhez viszonyítva öt százalékos emelkedést mutat. A hitelek a betétek arányában 36,41 százalékról, 42,07 százalékra emelkedett. A mérlegen belül a minősített eszközök állománya 12,1 százalékkal csökkent. Ezen belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel szembeni követelés állomány, mely december 31-én eFt volt. A problémamentes, és külön figyelendő kategóriába sorolt követelések aránya 92,14%-ról, 95,26%-ra nőtt, ami kisebb mértékű minőség javulást mutat. A problémás követelések kezelésére kiemelt figyelmet fordítunk, előtérbe helyezzük az ügyféllel történő megegyezést. További szigorítást jelentett hitelezési gyakorlatunkban, hogy júliusától, a szavatoló tőke öt százalékát elérő kockázat vállalásokat fel kell terjesztenünk a KDB felé, viszont takarékszövetkezetünknek a megfelelő monitoring mutatói miatt ezen kötelezettségének csak a szavatoló tőke 10%-át elérő kitettségek esetében kell megfelelnie. Az értékvesztés elszámolása a várható veszteségre megtörtént. Az értékvesztés aránya a bruttó hitelállományra vetítve 11,5%-ról, 10,44%-ra mérséklődött. A mérlegfőösszeghez viszonyított arány 3,68 százalékról, 3,7 százalékra növekedett. A bevétel arányos költségszint 37,2%, ami 5,8 százalék ponttal magasabb az előző évinél. Az eszközarányos költségszint 2,2%, 0,2 százalék ponttal növekedett. A személyi jellegű ráfordítás arányos nyereség 9,5%, mely 0,6 százalék ponttal magasabb az előző évinél. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok ban az MNB Monetáris Tanácsa folytatta az alapkamat csökkentési politikáját a decemberi 1,35 %-ról, jelenleg március 23-tól 1,2 %-ra csökkent. Mérleg fordulónapján függővé tett kamatokból 1.568eFt térült meg, ez kedvezően hatott az eredmény alakulására. Mérlegkészítés időpontjáig esedékes kamatokból nem került megfizetésre 3.032eFt, mely csökkentette az eredményt, a nullás számlaosztályban kellett elszámolni. A mérleg készítés időpontjában újraminősítések elvégzésekor a hitel követeléseknél 7.855eFt, értékvesztés felszabadítására volt lehetőség, viszont képzést is kellett könyvelni eFt értékben. Összességében megállapítható, hogy a mérlegkészítéskor elvégzett értékelések a üzleti év eredményének alakulását negatívan befolyásolták. 9

10 4. Várható fejlődés A Rónasági Takarékszövetkezet az új Integráció, illetőleg a Garanciaközösség tagjaként működik, amely az 58 évvel ezelőtt megszerzett, és folyamatosan fenntartott bizalom további megerősödését szolgálja, hiszen rendkívül fontos a biztonságos gazdálkodás fenntartása, amely egyedüli módon csak a Takarékszövetkezetek Integrációs közösségébe tartozó Szövetkezeti Hitelintézeteknél áll fenn, miszerint minden begyűjtött betét 100 %-ban garantált, és kettős védelemmel biztosított ben még arról beszéltünk, hogy várakozással tekintünk arra az időszakra, hogy a szolgáltatási területünkön, mindennapi működésünkben is változás következik be, miszerint a termékeink megújulnak, és modernebb termékekkel tudjuk szolgáltatásainkat kínálni ügyfeleinknek. Ma már elmondható, hogy a Takarékbanknak köszönhetően számos új termékkel rendelkezünk, amelyet ügyfeleinknek felajánlhatunk, és ennek köre fokozatosan bővül, és rohamosan emelkedik. A folyó évi üzletpolitikánk, stratégiánk éves terveinkre épül, amelyet a Takarékbank határozott meg részünkre. Más szempontok szerint gazdálkodunk, más termékek nyernek prioritást a folyó évtől, minden figyelmünket a tervekre irányítva kívánjuk Takarékszövetkezetünk fejlődését a jövőben is biztosítani. Azt tervezzük, hogy a mérlegfőösszegünk szerény, mindössze 500 millió Ft körüli összeggel fog növekedni. Ennél sokkal nagyobb hangsúlyt kap az, hogy a befektetési termékek értékesítése területén továbbra is óriási fejlődést vár el a Takarékbank. A jelenlegi kamatkörnyezetben, ahol már nem ritka az sem, hogy a bankoknál elhelyezett forrás negatív kamatot eredményez, fel kell ajánlani az ügyfeleknek az állampapírok, illetve a befektetési termékek biztosította magasabb hozam lehetőségét. Az elvárások szerint a befektetési termékeknél 700 millió Ft-os, míg az állampapír-állományoknál 1,1 milliárd Ft-ot meghaladó összegű növekedés a velünk szembeni elvárás. Az üzleti tervünkhöz csatolt mellékleteink bemutatják a számszerű tervfeladatainkat, illetve a kirendeltségektől elvárt követelményeket. A saját forrás állományunknál elsősorban a lakossági megtakarítások érvényesülésével számolunk, amely nem lesz jelentős, hiszen a befektetési termékek, valamint az állampapírban elhelyezett források területén mintegy 1.8 milliárd Ft-os növekedést kell biztosítanunk, ennél nagyobb mértékű fejlődés a jelenlegi kamatkörnyezetben nem látszik elérhetőnek működési területünkön, ilyen hozamok helyett másban gondolkodnak az ügyfelek. Az eszköz oldali termékeknél a hitelezés területén vár el tőlünk a Takarékbank jelentős, mintegy 700 millió Ft-os növekedést, úgy a lakossági, mint a vállalkozói szegmensben. Jelenleg úgy tűnik, a Takarékbank által kidolgozott új termékek kondíciói versenyképesek, óriási fejlődést a CSOK lakásépítési kedvezményekhez kapcsolódóan lehetne elérni, azonban jelenleg már azt is látni lehet, hogy az ehhez kapcsolódó feltételek a folyó évben még nem állnak rendelkezésre, leginkább az új lakásértékesítési piacon. Eredményeket elérni a mi körzetünkben inkább a használt lakások területén fogunk elérni, kissé kedvezőbb a hozzá kapcsolódó CSOK összege, mint az elmúlt évben, illetőleg rendelkezésre állnak megvásárolható használt lakások, illetve tudunk hozzá ajánlani megfelelő kondíciókkal rendelkező termékeket is, amelynek a terheivel az igénybevevők elbírnak. 10

11 A hitelezéshez kapcsolódóan, az elmúlt évben sikerült a fogyasztási hitel termékek értékesítésének nagyobb lendületet adnunk, lényegesen több személyi hitelt adtunk ki, mint amely a mi működési körzetünket eddig jellemezte, hiszen nem voltunk aktívak, alig volt hitelképes kereslet ezekre a termékekre. Reméljük, ez a tendencia folytatódik, az lenne a jövedelemtermelés szempontjából is kívánatos, hogy a lakossági hitel termékek aránya növekedjen, hiszen itt még magasabb kamatszint érhető el. A vállalkozói hitelezésben évek óta nagyon jól teljesítünk, ehhez kapcsolódóan az elvárások is magasak felénk. Szeretnénk új vállalkozásokat is megnyerni magunknak, bár ezen a területen óriási a piac szorítása, és az a tapasztalat, hogy a nagyobb kereskedelmi bankok nagyon kedvező feltételekkel pályáznak éppen azokra a jól teljesítő ügyfeleinkre, akiket nagyon meg szeretnénk tartani. A Növekedési Hitelprogramhoz kapcsolódó hitel ajánlattal az elmúlt évben pl. több ügyfelünket azért veszítettük el, mert a 2,5 %-os általános hozam helyett egyes kereskedelmi bankok 1,2 %-on nyerték meg az ügyfeleiket. A támogatást megelőlegező hitel konstrukcióban is vannak elvárásaink, annál is inkább, mivel a Takarékbanktól éppen most érkezett a Takarék Agrártámogatások előfinanszírozási kölcsön konstrukciójának a kidolgozása, amely Termékszabályzata hamarosan a rendelkezésünkre áll. Több konstrukció fog a rendelkezésre állni, lesz kamatkönnyítés és több évre szóló finanszírozási lehetőség is. Bízunk abban, hogy ebből minden kirendeltség ki fogja venni a részét, hiszen döntően mezőgazdasági területen tevékenykedünk, és ez még a városi fiókokra is igaz. Az utóbbi évek új konstrukciója, új hitelterméke volt a Takarék Gazdakártya, és az ehhez kapcsolódó számlatermék a Takarék Gazda számla, amely konstrukciót számos ügyfelünk igénybe vette. Itt kell megemlíteni az utóbbi hetek jégkárokhoz kapcsolódó Agrár Széchenyi Kártya termékét, amely miatt a konkrétan eddig fennálló Gazdakártya termékét több ügyfelünk lecserélte erre az ingyenes jégkáros Agrár SZK termékre, amelyet 3 évig ingyenesen használhat, és élni kívánt ezzel a lehetőséggel. A Takarék faktoring ügyletnél is van elvárás felénk, azonban ez a termék nem ismert, nem keresett működési körzetünkben. Az elmúlt évben a Falubusz program keretében egy Önkormányzatunk szerette volna igénybe venni, azonban a nehézkessége miatt elállt ettől legnagyobb sajnálatunkra. A Rónasági Takarékszövetkezet 14 kirendeltsége közül immár csak 2 kirendeltségében nem áll az ügyfelek rendelkezésére bankjegy kiadó automata, a Tabdi-i és Páhi-i beszerzést az elmúlt évben oldottuk meg. Ennek kapcsán jelentősen bővül a bankkártya igénylések száma, és az ATM-ekben egyre nagyobb forgalom van, amely azt jelzi, hogy a lakosság a készpénz tartást preferálja továbbra is. A jövőben számlanyitásoknál egyre inkább törekedni kell arra, hogy minden új számlát nyitó ügyfél részére kártya igénylés is történjen. Az Internet bankolást tovább kell fokozni, felmerülő igény esetén be kell azt mutatni, meg kell ismertetni az ügyfelekkel, jól működik, aki igénybe veszi és megismeri a működését, hasznosnak tartja, és a kirendeltségek munkáját is megkönnyíti. A Rónasági Takarékszövetkezet évben már 8 Önkormányzat számláját vezeti, a tervekben 1 db Önkormányzati számla vezetés szerepel, nem lesz könnyű a jelenlegi helyzetben. Sajnálatosan vettük tudomásul, hogy az Önkormányzatok számlavezetését a 11

12 következő évtől központilag oldják meg, és az immáron 8 Önkormányzati számlavezetés kikerül az ügyfeleink köréből, amelynek rajtunk kívüli ügyfélvesztés, és forgalom kiesés lesz a következménye. A nyereséges gazdálkodás biztosítása érdekében mindent meg kell tenni, el kell érni a Takarékbank által meghatározott 64 millió 408 ezer Ft-ot meghaladó összegű adózás előtti eredmény elérését. A saját tőke tervekben szereplő összegét mindenképpen el kell érni, a folyó év végére az 1 milliárd 604 millió Ft összegű tőkét biztosítani kell. A fentiekben a főbb termékek tervfeladatai kerültek ismertetésre, évi stratégiánkban, célkitűzéseinkben még az alábbi célok elérése, megvalósítása is szerepel: - A működési költségek erőteljes visszaszorítása annak érdekében, hogy a Takarékbank által behatárolt csökkentett összeg teljesíthető legyen. - az átvett eszközök értékesítése tekintetében eredményt kell elérni, az eszközök nyilvántartott értékének csökkenését a lehetőségek keresésével el kell elérni. - Fokozni kell a keresztértékesítéseket. Minél több számlát kell nyitni, hiszen ebben óriási tervfeladataink vannak, és az ügyfelektől a megbízásokra kötelezettséget vállaltatni. A hozzánk hűséges ügyfelek részére más termékeket is fel kell ajánlani. - A jutalékbevételek erőteljes növelését kell elérni, ennek érdekében minél több befektetési terméket, állampapírokat kell értékesíteni, biztosítási ügyleteket kötni, és a küszöbön álló Fundamenta Lakáskassza termékek értékesítésében is szerepet kell vállalni. - Az üzletpolitika teljesülése, a fenti célok megvalósulása érdekében fontos, és elengedhetetlen a személyes ügyfélkapcsolatok további erősítése, bővítése, az ügyfél akvizíciós tevékenység növelése, a proaktív értékesítés alkalmazásával. - Szükséges a Hitel/Betét arányunk jelenlegi szintjének a növelése, év végére közelíteni kell a 45 %-os mértékhez. MARKETING REKLÁM POLITIKA 2016-BAN A Rónasági Szövetkezeti Hitelintézet a Takarékbankhoz csatlakozva, a Takarékbank által meghatározott marketing célokhoz szorosan kapcsolódva, az útmutatások szerint végzi feladatait. Tekintettel arra, hogy a Takarékbank meghatározta azt a reklámkeretet, amely erre a célra felhasználható, és ezt a Takarékbank részére át kell utalnunk, más reklám tevékenységet nem tudunk felvállalni, erre további forrás nem áll rendelkezésre. A fentiekben vázolt szöveges értékelést, elemzést követően az alábbiak szerint állítottuk össze számszaki terveinket. A Rónasági Takarékszövetkezet Igazgatósága az alábbiakban részletezett középtávú tervet fogadta el a és évekre vonatkozóan. 12

13 FŐBB TERVSZÁMOK ÉVBEN Adatok: Ezer Ft-ban Mérleg főösszeg Betétállomány Hitelállomány (nettó) Adózás előtti nyereség Saját tőke millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft TERVSZÁMOK ÉV VÉGÉN Adatok: Ezer Ft-ban Mérleg főösszeg Betétállomány Hitelállomány (nettó) Adózás előtti nyereség Saját tőke millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft TERVSZÁMOK ÉV VÉGÉN Adatok: Ezer Ft-ban Mérleg főösszeg Betétállomány Hitelállomány (nettó) Adózás előtti nyereség Saját tőke millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft A Rónasági Takarékszövetkezet kisebbségi részvényes a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRT- ben, tagja a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének, valamint az OBA Betétbiztosítási Alapnak. Csatlakoznunk kellett a Takarékszövetkezetek Tőkefedezeti Közös Alapjához. Igazgatóságunk tudomásul vette a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációja által meghatározott új üzleti arculatot, azt jelenleg is feltüntette azokon a felületeken, amelyeket megvalósíthatónak tekintettünk, a továbbiakban fokozatosan eleget teszünk ezen elvárásoknak is. Reklámjainkban, levelezéseinkben, stb. a közös arculat megjelenítését alkalmazzuk, amely az egységes piaci megjelenést szolgálja, és biztosítja a további jó üzleti hírnév megtartását is. Ezzel az egységes piaci megjelenéssel egy azonos termékeket kínáló, a piacon azonos 13

14 feltételekkel megjelenő, és bizalmat sugárzó, magyar tulajdonú Szövetkezeti Hitelintézetként szolgáljuk ki ügyfeleinket, és kívánjuk megvalósítani üzleti elképzeléseinket. 5. A K+F tevékenység: Nem jellemző információ. 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet az alábbi környezet szennyező anyagot bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Rónasági Takarékszövetkezet jelenleg 14 kirendeltségben (Fülöpszállás, Soltszentimre, Csengőd, Akasztó, Tabdi, Páhi, Kiskőrös, Kecel, Imrehegy, Kecskemét, Kőhíd u. 6. szám, Kecskemét, Horváth Cirill tér 1. Császártöltés, Izsák, Ágasegyháza) a felsorolt településeken szolgálja ki ügyfeleit. A rendelkezésre álló létszám 75 fő, amelyen 2016-ban nem kívánunk változtatni. Ez a létszám feltétlenül szükséges ügyfeleink teljes körű kiszolgálásának biztosításához, kisebb és nagyobb létszámú, illetve forgalmú kirendeltségeink is vannak. A kisebb létszámú kirendeltségekben a feltétlenül szükséges létszámmal állunk az ügyfeleink rendelkezésére úgy, hogy az ügyfelek kiszolgálása, és a távollétek helyettesítése megoldott. A nagyobb létszámú kirendeltségekben a nagy forgalom miatt munkacsúcsok keletkeznek, azonban az ügyfelek kiszolgálása zökkenőmentesnek mondható. A 20-a utáni időszakokban, (amikor már a havi készpénz- forgalom zöme lebonyolódik,) kerül sor a szabadságok kivételére és az esetlegesen még szükséges háttérmunka (back-office) ellátására. A központ létszáma továbbra 14 fő, a megnövekedett feladatok ellátását csak jelentős túlmunkával, napi órai munkaidő mellett, és még hétvégi munkával lehet csak ellátni. A túlmunkáért bér fizetni nem tudunk. Ezen feltételek mellett igyekszünk a feladatokat teljes mértékben ellátni, amely megfeszített munkával ez idáig sikerült. Dolgozóink a Takarékbank Képzési Politikájához kapcsolódva folyamatosan vesznek részt továbbképzéseken, oktatásokon, termékfejlesztési projektekben, stb. Az elmúlt évben jelentős volt a döntően a Takarékbank által központilag fejlesztett új termékek elsajátítását szolgáló e- learning oktatás, a hozzá kapcsolódó vizsga, amelyen számos esetben munkatárs vett részt. Ennek folytatására a folyó évben is számítunk. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége 60 fő tulajdonosai is a szövetkezetnek, 24 százalékos tulajdoni aránnyal. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 14

15 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS I. Pénzügyi eszközök % a) Készpénz % b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni % c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma % II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására % % b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 9. Kockázatkezelési politika Kockázati Stratégia: A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja az intézmény kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjed ki: - kockázatvállalási alapelvek - kockázati étvágy, kockázatvállalásai hajlandóság - lényeges kockázatok meghatározása és a kockázati szerkezet bemutatása - kockázatkezelés felépítése, szervezetének bemutatása Kockázatvállalási politika: A kockázatvállalási politika összefoglalja a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatkezelési és kockázatvállalási elveket és tartalmazza mindazokat a szabályokat, 1 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 15

16 kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság: A Takarékszövetkezet kockázati étvágya, kockázatvállalási hajlandósága azt mutatja, hogy: - milyen kockázatoknak, milyen mértékben kívánja magát kitenni, - mely kockázatokat tart elfogadhatónak és melyeket nem, - milyen módon ellenőrzi és jelenti a kockázatokat Kockázati étvágy alatt az a mennyiségű és típusú kockázat értendő, amelyet az intézmény el akar fogadni üzleti céljainak megvalósítása és az intézmény értékének növelése érdekében kockázati típusonként. A kockázattűrés avagy kockázati tolerancia ezzel szemben a kockázatnak az a maximális mennyisége és típusa, amelyet az intézmény el tud fogadni üzleti céljainak megvalósítása és az intézmény értékének növelése érdekében összességében és kockázati típusonként. A kockázati tolerancia és kockázati étvágy mennyiségi és minőségi kategóriákkal egyaránt megfogalmazható. A kockázati tolerancia általában nagyobb, de sohasem lehet kisebb, mint a kockázati étvágy. A Szövetkezeti Hitelintézet kockázati étvágyát és kockázattűrését a lényeges kockázati típusonként az alábbi minőségi mértékek egyikével jelöli meg: nagyon alacsony, alacsony, közepes, magas, nagyon magas. A kockázati étvágyát a Szövetkezeti Hitelintézet az üzleti stratégiával összhangban, a kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg, figyelembe véve a Szövetkezeti Hitelintézet és a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció üzleti célkitűzéseit, és rendszeresen, évente értékeli, felülvizsgálja, fejleszti. 16

17 Kockázat típusa Kockázati étvágy Kockázattűrés mértéke Stratégia kockázat Magas Magas Indoklás Évente meghatározott tartalékok, de kockázatok az integrációs folyamatokban, a piaci versenyre való reakciókban, stb. Irányítási kockázat Alacsony Alacsony Belső irányítás, belső kontrollok magas színvonalon történő működtetése. Szabályozói reziduális kockázat Reputációs kockázat Alacsony Alacsony Alacsony Közepes Tőkekockázat Alacsony Közepes Eredménykockázat Közepes Közepes Kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat Likviditási kockázat Közepes Közepes Közepes Magas Országkockázat Alacsony Alacsony Elszámolási kockázat Koncentrációs kockázat Hitelezési kockázat ügyfélkockázat Hitelezési kockázat partnerkockázat Devizaárfolyam kockázat Működési kockázat Külső tényezőkből fakadó kockázat Nagyon alacsony Magas Közepes Nagyon alacsony Nagyon alacsony Magas Magas Nagyon alacsony A Szövetkezeti Hitelintézet nagymértékben fogad el biztosítékokat. Ezeket a Fedezetértékelési szabályzatban rögzített módon erős kontrollok mellett veszi figyelembe (gyakori fedezetértékelés, kellő mértékű volatilitási korrekciók, biztosítéki monitoring). A sajtó figyelés és a sajtóban való folyamatos megjelenéssel próbálja a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció a reputációs kockázatot kezelni. A tőkekorlátok miatt a tőkemegfelelés, tőkehelyzet szoros nyomon követése, megfelelő belső tőkeképződés. Aránylag stabil jövedelmezőség, a tervezett eredménytől való eltérés szoros nyomon követése. Sztenderd kamatsokk esetén a gazdasági érték változása (súlyozott nettó pozíció) általában a szavatoló tőke 0-10%-a közötti. Magas likvid eszköz arány, de az integrációs források sem lejáratban sem devizanemben nem felelnek meg a finanszírozási igényeknek. Nagybetétesektől való függőség az integrációs források miatt magas. Közvetlen lakossági források szintje magas. Üzleti kapcsolatok az EU tagállamaival, illetve USA-val. EU-n kívüli üzleti kapcsolatok főleg szomszéd államokkal. Ezen kívüli üzleti kapcsolatok erős korlátok között. A Szövetkezeti Hitelintézet elszámolási kockázatot keletkeztető ügyleteket kizárólag a Takarékbankkal köt, ezáltal ezen kockázat kezelelésnek szükségessége a piaccal történő ellenügylet megkötése során csak a Takarékbanknál merül fel. A Szövetkezeti Hitelintézet mérete, ügyfélköre miatt az egy ügyféllel / ügyfél-csoporttal szembeni kitettségekre a jogszabályi limitekhez közeli értéket alkalmaz, de a kockázatokat összetett limitrendszerrel kontrollálja. Nagyobb kockázat vállalása a pénzügyi céloknak megfelelő jövedelmezőség mellett. A Szövetkezeti Hitelintézet partnerkockázatot keletkeztető ügyleteket kizárólag a Takarékbankkal köt, ezáltal ezen kockázat kezelelésnek szükségessége a piaccal történő ellenügylet megkötése során csak a Takarékbanknál merül fel. Közepes Magas Összesített nettó hosszú vagy rövid pozíciók a szavatoló tőke 5%-a alatt. Közepes Közepes Magas Magas A megfelelési és a csalási kockázatokat erős kontrollokkal próbálja a Szövetkezeti Hitelintézet minimalizálni. Közepes kockázattűrés az egyéb működési kockázatoknál, ahol a kockázatok csökkentése erőforrás igényes. A külső tényezők hatása jelentős, de a külső tényezőkből fakadó hatást a Szövetkezeti Hitelintézet, illetve a Takarékbank folyamatosan figyeli, hogy kellő időben meghozhassa a szükséges intézkedéseket. A tőkehatás vizsgálatára stressz teszteket végez. A Szövetkezeti Hitelintézet minimális szavatoló tőkekövetelményét és a belső tőkeszükségletet is a hitelkockázat meghatározó szerepe jellemzi. A stratégiai terv időszakában figyelembe véve a kockázati étvágyat és az elhúzódó gazdasági és pénzügyi válság miatt a korábbiaknál jóval nagyobb mértékű árfolyam 17

18 ingadozásokat a kockázati szerkezetben lényeges változással a Szövetkezeti Hitelintézet nem számol. A Szövetkezeti Hitelintézet kockázati szerkezetét kockázati típusonként, és a hitelezési kockázati kitettségek esetében kitettségi osztályonként mutatja be. HITELKOCKÁZAT adatok millió Ft-ban Megnevezés A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK (COREP C07.00.A tábla 220 oszlop) A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK (COREP C07.00.A tábla 220 oszlop) A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK (COREP C07.00.A tábla 220 oszlop) A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK (COREP C07.00.A tábla 220 oszlop) ÖSSZESEN 7010, , , ,627 Központi kormányzatok vagy központi bankok (C_07.00.A- 002) Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok (C_07.00.A- 003) Közszektorbeli intézmények (C_07.00.A-004) Intézmények (C_07.00.A-007) 19,333 20,000 20,000 20,000 Vállalkozások (C_07.00.A-008) 1467, , , ,000 Lakossági (C_07.00.A-009) 1028, , , ,000 Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett 2270, , , ,000 (C_07.00.A-010) Nemteljesítő kitettségek (C_07.00.A-011) 614, , , ,000 Kiemelkedően magas kockázatú tételek (C_07.00.A-012) Fedezett kötvények (C_07.00.A- 013) KBF formájában fennálló követelések (C_07.00.A-015) Részvényjellegű kitettségek (C_07.00.A-016) 91,627 91,627 91,627 91,627 Egyéb tételek 1 517, , , ,000 A kockázati szerkezet tervezett változása az üzleti szerkezetre és az üzleti stratégiára épül, ennek révén kerül összhangba az üzleti stratégia és a kockázati stratégia. 18

19 A Rónasági Takarékszövetkezet tervezett kockázati szerkezete belső tőkemegfelelés alapján között: tény terv terv terv Hitelkockázat 76,4% 77,17% 77,49% 77,47% Piaci kockázatok 0,45% 0,57% 0,55% 0,58% Működési kockázat 23,15% 22,26%% 21,96% 21,95% Összes 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Kockázatkezelési szervezet bemutatása: A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a kockázatkezelő az Ügyvezető-főkönyvelővel együttműködve a felelős. Kockázatkezelési feladatkörök: - üzleti döntés előtti kockázati véleményezés - kockázatkezelés módszertanának folyamatos nyomon követése, elsajátítása - kockázatok monitoringja, kontrollja A fenti feladatokat a Takarékszövetkezetnél 1 fő munkatárs látja el. Minden esetben előírás, hogy a terület független legyen az üzleti területektől, s a kockázatkezelés az Ügyvezetésnek és az Igazgatóságnak tartozzon beszámolási kötelezettséggel. Szövetkezeti Hitelintézet egyedi szintű belső tőkemegfelelési-terve között KÓD adatok millió Ft-ban MEGNEVEZÉS TÉNY TERV TERV1 TERV TT_VARH TT_TERV TT_TERV1 TT_TERV2 T10 Belső szavatoló tőke 1 531, , , ,452 T101 A belső szavatoló tőke részét képező saját tőkeelemek 1 531, , , ,452 T11 Alapvető tőke (Tier 1 vagy T1 tőke) 1 531, , , ,452 T111 Elsődleges alapvető tőke (CET1 tőke) 1 531, , , ,452 T1111 Elsődleges alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok ( től az Integráció tagintézményei által birtokolt instrumentumok nélkül!) 42,200 42,200 42,200 42,200 T1112 Eredménytartalék 1 042, , , ,252 T1113 Egyéb tartalékok ( től az értékelési tartalékot nem lehet figyelembe venni!) 446, , , ,000 19

20 T1114 T1115 Egyéb elsődleges alapvető tőkeelemek Levonások az elsődleges alapvető tőkeelemekből (-) -0,043 0,000 0,000 0,000 T11151 ebből immateriális javak -0,043 0,000 0,000 0,000 T11152 ebből egyéb levonások T112 Kiegészítő alapvető tőke (AT1 tőke) T1121 Kiegészítő alapvető tőkeelemek T1122 Levonások a kiegészítő alapvető tőkeelemekből (-) T12 Járulékos tőke (T2 tőke) T121 T1211 Járulékos tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok ebből SZHISZ által nyújtott alárendelt kölcsöntőke (járulékos tőkébe beszámítható rész) T122 Egyéb járulékos tőkeelemek T123 T102 T1021 T1022 T10221 T20 T21 T22 T23 T24 T30 Egyéb levonások a járulékos tőkéből (-) A belső szavatoló tőke Integráción belül tőkeallokációból származó része SZHISZ által nyújtott alárendelt kölcsöntőke, ha járulékos tőkeként nincs figyelembevéve Üzleti célú integrációs tőkejuttatás (Integrációs Kölcsönntőke Hitel - keret) ebből: az adott időpontban lehívott hitel összege Teljes kockázati kitettségérték (I. pillér) Hitelezési kockázat teljes kockázati kitettségértéke Devizaárfolyam kockázat teljes kockázati kitettségértéke Kereskedési könyvi pozíciós kockázatok teljes kockázati kitettségértéke Működési kockázat teljes kockázati kitettségértéke Tájékoztató adat: A Felügyelet által különösen kockázatosnak ítélt portfoliók, tevékenységek pótlólagos tőkekövetelménye 9 176, , , , , , , ,627 41,579 55,000 55,000 60, , , , ,000 27,458 30,000 35,000 36,000 BT Belső tőkemegfelelési mutató 16,69% 16,50% 16,50% 16,87% 20

21 10. A hitel-, kamat, likviditási kockázat bemutatása Hitelkockázat A Takarékszövetkezet 2015 évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot, a hitelkockázatot számszakilag a kockázattal súlyozott kitettség értékével fejezzük ki, amelynek összege 2015-ben Ft lett. A tavalyi évhez képest jelentős mértékben növekedett (32,56%), mely több tényező függvénye, egyrészt a hitelállományunk is növekedett, másrészt az értékelési tartalék 1250%-os súlyba sorolása emeli a kockázattal súlyozott kitettség értéket (2014-ben még 100%-os súlyba kellett sorolni az értékelési tartalékot. A Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója 16,69 % Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amellyel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot megfelelően kezelni tudjuk azzal, hogy hiteleink és betéteink nagy része a jegybanki alapkamathoz vagy a BUBOR-hoz kötött. Kamatkockázat elemzése: a betéteink 66 %- a, hiteleink 42 %-a jegybanki alapkamattól, 11 % a 3 havi BUBOR -tól függ, 29 % NHP hitel fix kamatozású, maximum 2,25 %, forrása 0 %. Az elszámolási és fizető számlán tartott betéteink állománya az összes betétállomány 36 %-a, mely állomány kamata alacsony, így ennek kamatkockázata nincs. A eft befektetési célú államkötvény állományunk változó kamatozású, igazodik a piaci kamatokhoz. A bankközi betétek állománya közül, a Takarékbanknál elhelyezett I betét is változó kamatozású, eft, melynek kamata az 1 hónapos BUBOR T-2 napi értéke 15 bázispont. A Takarékszövetkezet a kamatláb kockázatát egy számba sűrítve kiszámítja minden negyedévben a 9AA-s táblák és a belső tőkeszámítás segítségével. A kamatkockázat mértéke a megadott paraméterekkel elvégzett stressz teszt eredményével egyezik meg.(4,06%) A Takarékszövetkezet sztenderd kamatláb sokkot feltételező számítást (stressz tesztet) végez minden olyan devizanemre, amelyekben denominált, a kereskedési könyvön kívüli könyvben nyilvántartott eszközeinek, forrásainak és mérlegen kívüli ügyleteinek összege meghaladja a mérlegfőösszeg 5 %-át (mely devizára ki kell tölteni a PSZÁF 9A kamatelemzés táblát). Jelen pillanatban Takarékszövetkezetünknek HUF-ban és CHF-ben kell elvégezni ezt a számítást. A stressz teszt eredménye nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet mindenkori, a pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló tőke 20 %-át. A takarékszövetkezet a 2015-ös gazdasági év során is megfelelt ezen követelménynek. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditásának kezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése. Az elmúlt gazdasági év során mindenkor biztosítottuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket november 1-től az MNB lehetőséget adott arra, hogy a pénzintézetek a kötelező tartalékként elhelyezett pénzeszköz mértékét saját hatáskörben eldönthesse 2 ill 5% között választhasson. Takarékszövetkezetünk az előző időszakokban az 5%-ot választotta, de május 1-től a tartalékráta kötelező mértéke 2% számunkra (Takarékbanki utasítás alapján). Ez a mi Takarékszövetkezetünk esetében lényeges 21