KÁLLÓSEMJÉN NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELİ-TESTÜLETÉNEK 4./2009. (II.13.) számú rendelete az önkormányzat évi költségvetésérıl

Átírás

1 KÁLLÓSEMJÉN NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELİ-TESTÜLETÉNEK 4./2009. (II.13.) számú rendelete az önkormányzat évi költségvetésérıl Az önkormányzat képviselı-testülete a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében, az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény 65. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a évi pénzügyi tervérıl (költségvetésérıl) az alábbi rendeletet alkotja. A rendelet hatálya 1. (1) A rendelet hatálya a képviselı-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki. (2) E rendelet rendelkezéseit a helyi kisebbségi önkormányzat vonatkozásában a kisebbségi önkormányzat évi költségvetésérıl szóló 2./2009. (II.10.) számú határozatában foglaltak figyelembevételével lehet alkalmazni. 1 A költségvetés címrendje 2. (1) Az államháztartásról szóló törvény 67. (3) bekezdésében foglaltak alapján az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg. (2) A Kállay Miklós Általános Iskola, mint önálló gazdálkodási jogkörrel felruházott költségvetési szerv és részben önálló gazdálkodási jogkörrel felruházott költségvetési szervek, és a polgármesteri hivatal külön-külön alkotnak egy-egy címet. Alcímet alkotnak a polgármesteri hivatalon belül az igazgatási tevékenység, a szociális gondoskodás, városközséggazdálkodási feladatok, stb. A címrendet a költségvetési rendelet 13/a.,...13/b. számú mellékletei tartalmazzák Csak abban az esetben kell errıl rendelkezni, ha a településen kisebbségi önkormányzat mőködik és saját költségvetéssel rendelkezik. Amennyiben több kisebbségi önkormányzat mőködik, valamennyi határozat számot fel kell tüntetni. Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek (címek, alcímek) adatait tartalmazó táblázatok mellékleteinek a számát kell beírni.

2 A költségvetés bevételei és kiadásai 3. (1) A képviselı-testület az önkormányzat évi költségvetését állapítja meg E Ft bevétellel E Ft kiadással E Ft.E Ft E Ft 2 forráshiány -ebbıl mőködési e Ft felhalmozási (2) Az (1) bekezdésében megállapított bevételek forrásonkénti, kiadások jogcímenkénti megoszlását mérlegszerően önkormányzati szinten, a rendelet 1.számú melléklete alapján határozza meg a képviselı-testület. (3) A mőködési és felhalmozási célú bevételi és kiadási elıirányzatokat - tájékoztató jelleggel mérlegszerően önkormányzati szinten a 2/a. és 2/b. számú melléklet szerint állapítja meg a képviselı-testület. (4) A kisebbségi önkormányzatok bevételeit, kiadásait elkülönítetten tartalmazó mérleget a 3/a., melléklet szerint hagyja jóvá a képviselı-testület. (5) A normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként a képviselı-testület a 4. számú melléklet alapján hagyja jóvá. 4. A Képviselı-testület az Önkormányzat évi költségvetését részletesen a következık szerint állapítja meg: (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplı beruházási kiadások feladatonkénti részletezését az 5. számú melléklet szerint. (2) Az önkormányzat költségvetésében szereplı felújítási kiadások célonkénti ütemezését a 6. számú melléklet szerint. (3) A Polgármesteri Hivatal költségvetésének feladatonkénti megoszlását a rendelet 7. számú melléklete szerint. (4) A több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) elıirányzatait éves bontásban a 8. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a késıbbi évek elıirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg. (5) Az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök bontásban a 9. sz. számú mellékleten szerint.

3 (6) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 10. számú melléklet szerint. (7) Az önkormányzat által adott céljellegő támogatásokat a 11. számú melléklet szerint. (8) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulást a 12. sz. melléklet szerint. (9) A 3. (2) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások címenkénti megoszlását, és a statisztikai átlagos állományi létszámot költségvetési szervenként, feladatonként a 13/a., 13/b. számú mellékletek szerint. (10) A 3. (4) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások címenkénti megoszlását, és a statisztikai átlagos állományi létszámot kisebbségi önkormányzatonként, a 13/.a., 13/.b. számú mellékletek szerint. (11) A költségvetési évet követı 2 év várható elıirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági elırejelzések ismeretében a 14. számú mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá. (12) A képviselı-testület az önkormányzat évi elıirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 15. sz. melléklet szerint a Kállay Miklós Általános Iskola önállóan gazdálkodó intézménye pénzellátási tervét a 16.sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (13) Az önkormányzat a kiadások között 0. E Ft általános, 0 E Ft céltartalékot állapít meg. 3 A költségvetés végrehajtásának szabályai 5. Az önkormányzati szintő költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyzı a felelıs. 6. Amennyiben a költségvetési szerv 30 napot elérı, vagy meghaladó elismert tartozásállománya további 30 napig fennáll, és mértékét tekintve a költségvetési szerv éves eredeti kiadási elıirányzatának 10 %-át eléri, azt az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetıje haladéktalanul köteles jelenteni az önkormányzat jegyzıjének Amennyiben - az államháztartási tartalék kivételével - tartalékképzésre nem kerül sor, akkor arról kell rendelkezni. Az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII.30.) Korm rendelet (2) bekezdés 3

4 7. Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetıje e rendelet 17. számú mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - havonta a tárgyhó 25-ei állapotnak megfelelıen a tárgyhónapot követı hó 5-éig az önkormányzat jegyzıje részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni (1) A 3.. (1) bekezdésében kimutatott forráshiány fedezetének megteremtése érdekében a képviselı-testület elrendeli a) a évi önkormányzati költségvetés összes dologi kiadásának 5%-os zárolását, mely az elsı féléves végrehajtási beszámoló kapcsán felülvizsgálatra kerül. b) a Polgármesteri Hivatal készítse elı az Önhibáján kívül hátrányos helyzetbe jutott önkormányzati kiegészítı támogatás benyújtásához szükséges igénybejelentést. c) A Polgármesteri Hivatal munkálja ki a mőködésképtelen önkormányzatok támogatására a pályázati anyagot. d) A módosított szociális törvény és a közfoglalkoztatás megváltozott szabályai alapján az intézményi munkavégzést és feladatellátást felül kell vizsgálni. e) Minden intézmény mőködésénél az intézmény vezetıje köteles betartani a gazdaságos mőködtetés és a takarékos, gazdálkodás szabályait. f) évben az ellátottak számára és a mőködési feltételek javítása érdekében az óvoda a 2009/2010-es tanévet 4 csoporttal fogja kezdeni. Ezzel kapcsolatos döntések meghozatala a képviselı-testület hatásköre. 9. (1) A képviselı-testület a jóváhagyott kiadási elıirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának. (2) Az (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester legkésıbb félévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejőleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörő elıirányzat-módosítási jogkör december 31-ig gyakorolható. (3) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt elıirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a képviselı-testület a jegyzı által történı elıkészítése után, a polgármester elıterjesztése alapján dönt. 6 5 Az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII.30.) Korm rendelet A módosítás gyakoriságáról a testület ettıl eltérıen is dönthet. Figyelembe kell venni a 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet ban foglalt elıírásokat. 4

5 10. (1) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási elıirányzatai felett az intézmények vezetıi elıirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. (2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképzıdés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonságos mőködésének szem elıtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. (3) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegő kiadási elıirányzataikat saját hatáskörben nem emelhetik fel, csak a testület jóváhagyását követıen. (4) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetıje a saját hatáskörben végrehajtott elıirányzat-változtatásról 3 napon belül köteles a jegyzıt tájékoztatni. 11. (1) Az önálló gazdálkodási jogkörrel felruházott költségvetési szervek kötelesek saját hatáskörükben kialakított számviteli rendjüket - a jegyzı által meghatározott módon - számviteli politikájukban és számlarendjükben rögzíteni. (2) Valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelısség a mindenkori intézményvezetıt terheli. 12. (1) Minden önkormányzati intézménynél a feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a képviselı-testület engedélyével kerülhet sor. (2) A testület által jóváhagyott kiemelt elıirányzatokat valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv saját és a hozzá tartozó részben önálló intézmény tekintetében is köteles betartani. Az elıirányzat túllépés fegyelmi felelısséget von maga után. 13. (1)Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek pénzellátásáról a polgármesteri hivatal köteles gondoskodni a költségvetési rendelet 16. sz. mellékletét képezı pénzellátási terv alapján. (2) A polgármesteri hivatal, valamint a Kállay Miklós Általános Iskola, mint önállóan gazdálkodó költségvetési szervek az évközi elıirányzat-módosításokról a jegyzı által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti (1) Az önkormányzati szinten dolgozók személyi juttatásai a többször módosított évi XXXIII. tv. és a többször módosított évi XXIII. tv. valamint a munka törvénykönyve alapján került beépítésre. 5

6 (2) A köztisztviselıi illetményalapot évre vonatkozóan Ft összegben, a közalkalmazottak bérét és pótlékát a évre vonatkozó évi CII. költségvetési törvényben szabályozott összegben állapítja meg a képviselı-testület. A költségvetés végrehajtásának ellenırzése 15. (1) A költségvetés végrehajtását az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek tekintetében a polgármesteri hivatal köteles ellenırizni, az éves ellenırzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenırzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet elıterjesztésekor köteles a képviselı-testületet tájékoztatni. (2) Valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetıje köteles gondoskodni a saját és a hozzá tartozó részben önálló költségvetési szerv belsı ellenırzésének megszervezésérıl (1) Az önkormányzat a környezetvédelmi feladatainak megoldása, elısegítése érdekében környezetvédelmi alapot hoz létre. (2) Az alap bevétele a bevallás alapján megállapított és befolyt talajterhelési díj. (3) Felhasználása a településen jelentkezı környezetvédelemmel (vízbázis védelemmel) kapcsolatos feladatok megvalósítása. Záró és vegyes rendelkezések 17. (1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit január 1-jétıl kell alkalmazni. Pisákné Páll Ilona jegyzı.nagy Béla polgármester 6

7 Költségvetési rendelet őrlapjainak összefüggései: évi tényadatok BEVÉTELEK 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 3. oszlop 10 sora = 2/a. számú melléklet 3. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 3. oszlop 13. sor 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 3. oszlop 11 sora = 2/a. számú melléklet 3. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 3. oszlop 16. sor 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 3. oszlop 12 sora = 2/a. számú melléklet 3. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 3. oszlop 17. sor évi várható BEVÉTELEK 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 4. oszlop 10 sora = 2/a. számú melléklet 4. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 4. oszlop 13. sor 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 4. oszlop 11 sora = 2/a. számú melléklet 4. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 4. oszlop 16. sor 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 4. oszlop 12 sora = 2/a. számú melléklet 4. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 4. oszlop 17. sor évi elıirányzat BEVÉTELEK 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 5. oszlop 10 sora = 2/a. számú melléklet 5. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 5. oszlop 13. sor 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 5. oszlop 11 sora = 2/a. számú melléklet 5. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 5. oszlop 16. sor 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 5. oszlop 12 sora = 2/a. számú melléklet 5. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 5. oszlop 17. sor évi tényadatok KIADÁSOK 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 3. oszlop 6 sora = 2/a. számú melléklet 7. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 7. oszlop 13. sor 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 3. oszlop 7 sora = 2/a. számú melléklet 7. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 7. oszlop 16. sor 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 3. oszlop 8 sora = 2/a. számú melléklet 7. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 7. oszlop 17. sor évi várható KIADÁSOK 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 4. oszlop 6 sora = 2/a. számú melléklet 8. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 8. oszlop 13. sor 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 4. oszlop 7 sora = 2/a. számú melléklet 8. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 8. oszlop 16. sor 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 4. oszlop 8 sora = 2/a. számú melléklet 8. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 8. oszlop 17. sor

8 2009. évi elıirányzat KIADÁSOK 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 5. oszlop 6 sora = 2/a. számú melléklet 9. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 9. oszlop 13. sor 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 5. oszlop 7 sora = 2/a. számú melléklet 9. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 9. oszlop 16. sor 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 5. oszlop 8 sora = 2/a. számú melléklet 9. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 9. oszlop 17. sor

9 KÁLLÓSEMJÉN NAGYKÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK PÉNZÜGYI MÉRLEGE 1. sz. melléklet B E V É T E L E K 1. sz. táblázat Ezer forintban! Sorszám Bevételi jogcím évi tény évi várható évi elıirányzat I. Önkormányzat mőködési bevételei (2+3) I/1. Intézményi mőködési bevételek * I/2. Önkormányzat sajátos mők. bevételei ( )* Illetékek 3.2. Helyi adók* Átengedett központi adók* Bírságok, egyéb bevételek II. Támogatások, kiegészítések ( ) Normatív hozzájárulások* Központosított elıirányzatokból támogatás Színházi támogatás 4.4. Normatív kötött felhasználású támogatás* Kiegészítı támogatás Mőködésképtelen önkormányzatok támogatása Fejlesztési célú támogatások ( )* Cél- címzett támogatás Fejlesztési és vis maior támogatás Egyéb fejlesztési támogatás 5. III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek ( )* Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei* Pénzügyi befektetések bevételei 6. IV. Véglegesen átvett pénzeszközök ( ) #ÉRTÉK! Támogatásértékő mőködési bevételek ( )* #ÉRTÉK! OEP-tıl átvett pénzeszköz EU-s támogatásból származó bevétel Elkülönített állami pénzalapoktól átvett pénzeszköz Egyéb kvi szervtıl átvett támogatás Támogatásértékő felhalmozási bevételek ( )* OEP-tıl átvett pénzeszköz EU-s támogatásból származó bevétel Elkülönített állami pénzalapoktól átvett pénzeszköz Egyéb kvi szervtıl átvett támogatás Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl* Felhalm. célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülrıl* V. Tám. kölcs. visszatér. igénybev., értékp. bev. ( ) 7.1. Mőködési célú kölcsön visszatér., értékpapír bev Felhalmozási célú kölcsön visszatér., értékpapír bev. 8. VI. Elızı évi várható pénzm. igénybevétele ( ) Mőködési célú pénzmaradvány igénybevétele Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele VII. Elızı évi vállalkozási eredmény igénybevétele 10. KÖLTSÉGVETÉSI BEV. ÖSSZESEN: ( ) #ÉRTÉK! VIII. Finanszírozási bevételek ( ) Mőködési célú hitelek, kölcsönök bevételei Felhalmozási célú hitelek, kölcsönök bevételei Értékpapírok bevételei Függı, átfutó, kiegyenlítı bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10+11) #ÉRTÉK! A bevételek részletesebb bontásban is tagolhatók, illetve legalább * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli részletezést külön mellékletben célszerő bemutatni.

10 KÁLLÓSEMJÉN NAGYKÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK PÉNZÜGYI MÉRLEGE 1. sz. melléklet K I A D Á S O K 2. sz. táblázat Ezer forintban! Sorszám Kiadási jogcímek évi tény évi várható évi elıirányzat I. Folyó (mőködési) kiadások ( ) Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások* Egyéb folyó kiadások Mőködési célú pénzmaradvány átadás 1.6. Támogatásértékő mőködési kiadás Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Ellátottak pénzbeli juttatása Pénzforgalom nélküli kiadások Kamatkiadások II. Felhalmozási és tıke jellegő kiadások ( ) Felújítás* Intézményi beruházási kiadások* Támogatásértékő felhalmozási kiadás Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Pénzügyi befektetések kiadásai 2.6. Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 2.7. EU-s támogatásból megvalósuló projektek kiadásai 3. III. Tartalékok ( ) 3.1. Általános tartalék 3.2. Céltartalék 4. IV. Hitelek kamatai 5. V. Egyéb kiadások 6. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN ( ) VI. Finanszírozási kiadások ( ) Mőködési célú hitelek, kölcsönök kiadásai Felhalmozási célú hitelek, kölcsönök kiadásai Értékpapírok kiadásai 7.4. Függı, átvutó, kiegyenlítı kiadások 8. KIADÁSOK ÖSSZESEN: (6+7) A * -gal jelölt jogcím-csoporton belüli kiadásokat ÁFA-val együtt célszerő tervezni, illetve bemutatni. FORRÁSHIÁNY, BEVÉTELI TÖBBLET 3. sz. táblázat 1 Hiány, többlet ( kvi bevételek 10. sor -kiadás 7. sor) #ÉRTÉK! Mőködési célú forráshiámy, többlet (2/a. sz. mell. 21. sor) Felhalmozási célú forráshiány, többlet (2/b. sz. mell. 18. sor) FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK KIADÁSOK EGYENLEGE 4. sz. táblázat 1. Bevételek, kiadások egyenlege ( ) Finanszírozási célú bevételek (1. sz. mell.1. sz. tábnlázat 11. sor) Finanszírozási célú kiadások (1. sz. mell.2. sz. tábnlázat 7. sor)

11 2/a. számú melléklet I. Mőködési célú (folyó) bevételek, mőködési célú (folyó) kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) Ezer forintban! Sorszám Megnevezés Bevételek évi tény évi várható évi terv Megnevezés Kiadások évi tény évi várható évi terv Int. mőködési bevételek Személyi juttatások Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei Munkaadókat terhelı járulék Támogatások, kiegészítések Dologi kiadások Támogatásértékő bev Egyéb folyó kiadások Véglegesen átvett pénzeszk Pénzmaradvány átadás 6. EU támogatás Támogatásértékő mők.kiadás Elızı évi pénzmaradvány Garancia- és kezességváll. kiadás 8. stb. Társadalom- és szociálpol. jutt Ellátottak pénzbeli juttatása Pénzforgalom nélküli kiadások 11. Kamatkiadások Tartalékok 13. Mőködési célú kiadás ÁH kívülre Költségvetési bevételek összesen: Költségvetési kiadások összesen: Hitel, kölcsön Hitel, kölcsön törlesztés 17. Éertékpapír eladás Értékpapír vásárlás 18. Függı, átfutó, kiegynlítı bevételek Függı, átfutó, kiegynlítı kiadások 19. Finanszírozási bevételek ( ) Finanszírozási kiadások ( ) 20. ÖSSZES BEVÉTEL (15+19) ÖSSZES KIADÁS (15+19) Hiány: Többlet:

12 2/b. számú melléklet II. Tıkejellegő bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) Ezer forintban! Sorszám Megnevezés Bevételek évi tény évi várható évi terv Megnevezés Kiadások évi tény évi várható évi terv Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Felújítás Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei Intézményi beruházás Pénzügyi befektetések bevételei Támogatásértékő felhalmozási kiadás Cél-, címzett támogatás Pénzügyi befektetések kiadásai 5. Egyéb központi támogatás 6. Fejlesztési és vis maior támogatás Tartalékok Felhalm. célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 7. Központosított elıirányzatokból támogatás EU-s támogatásból megvalósuló projekt 8. Támogatásértékő bevételek Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 9. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülrıl Egyéb kiadások 10. EU-s támogatásból származó forrás Finanszírozási kiadások 11. Elızı évi pénzmaradvány Garancia és kezesságvállalás Finanszírozási bevételek Közmőfejlesztési támogatás Elızı évi pénzmaradvány 14. Egyéb bevételek (fejlesztési ÁFA) Elsı lakáshoz jutók támogatása Költségvetési bevételek összesen: Költségvetési kiadások összesen: Hitel, kölcsön Hitel, kölcsön törlesztés Éertékpapír eladás Értékpapír vásárlás 20. Finansírozási bevételek (14+15) Finanszírozási kiadások (14+15) ÖSSZES BEVÉTEL (13+16) ÖSSZES KIADÁS (13+16) Hiány: Többlet:

13 Költségvetési rendelet őrlapjainak összefüggései: ELTÉRÉS évi tényadatok BEVÉTELEK 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 3. oszlop 10 sora = #ÉRTÉK! 2/a. számú melléklet 3. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 3. oszlop 13. sor #ÉRTÉK! 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 3. oszlop 11 sora = /a. számú melléklet 3. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 3. oszlop 16. sor sz. melléklet Bevételek táblázat 3. oszlop 12 sora = #ÉRTÉK! 2/a. számú melléklet 3. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 3. oszlop 17. sor #ÉRTÉK! évi várható BEVÉTELEK 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 4. oszlop 10 sora = /a. számú melléklet 4. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 4. oszlop 13. sor sz. melléklet Bevételek táblázat 4. oszlop 11 sora = /a. számú melléklet 4. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 4. oszlop 16. sor sz. melléklet Bevételek táblázat 4. oszlop 12 sora = /a. számú melléklet 4. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 4. oszlop 17. sor évi elıirányzat BEVÉTELEK 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 5. oszlop 10 sora = /a. számú melléklet 5. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 5. oszlop 13. sor sz. melléklet Bevételek táblázat 5. oszlop 11 sora = /a. számú melléklet 5. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 5. oszlop 16. sor sz. melléklet Bevételek táblázat 5. oszlop 12 sora = /a. számú melléklet 5. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 5. oszlop 17. sor évi tényadatok KIADÁSOK 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 3. oszlop 6 sora = /a. számú melléklet 7. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 7. oszlop 13. sor sz. melléklet Kiadások táblázat 3. oszlop 7 sora = /a. számú melléklet 7. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 7. oszlop 16. sor sz. melléklet Kiadások táblázat 3. oszlop 8 sora = /a. számú melléklet 7. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 7. oszlop 17. sor évi várható KIADÁSOK 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 4. oszlop 6 sora = /a. számú melléklet 8. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 8. oszlop 13. sor sz. melléklet Kiadások táblázat 4. oszlop 7 sora = /a. számú melléklet 8. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 8. oszlop 16. sor sz. melléklet Kiadások táblázat 4. oszlop 8 sora = /a. számú melléklet 8. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 8. oszlop 17. sor évi elıirányzat KIADÁSOK 1. sz. melléklet Kiadások táblázat 5. oszlop 6 sora = /a. számú melléklet 9. oszlop 15. sor + 2/b. számú melléklet 9. oszlop 13. sor sz. melléklet Kiadások táblázat 5. oszlop 7 sora = /a. számú melléklet 9. oszlop 19. sor + 2/b. számú melléklet 9. oszlop 16. sor sz. melléklet Kiadások táblázat 5. oszlop 8 sora = /a. számú melléklet 9. oszlop 20. sor + 2/b. számú melléklet 9. oszlop 17. sor

14 Kállósemjén Kisebbségi Önkormányzat ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK PÉNZÜGYI MÉRLEGE 3/a. sz. melléklet B E V É T E L E K Ezer forintban! Sor-szám Bevételi jogcím évi tény évi várható évi elıirányzat I. Önkormányzat mőködési bevételei 2. II. Támogatások, kiegészítések ( ) Központi támogatás Önkormányzati támogatás Egyéb 3. III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek ( ) 3.1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 3.2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei 3.3. Pénzügyi befektetések bevételei 4. IV. Véglegesen átvett pénzeszközök ( ) Támogatásértékő mőködési bevételek Támogatásértékő felhalmozási bevételek 4.3. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülrıl 4.4. Felhalmozási célú pénzeszk. átvétel államháztartáson kívülrıl 5. V. Tám. kölcs. visszatér. igénybev., értékp. bev. ( ) 5.1. Mőködési célú kölcsön visszatér., értékpapír bev Felhalmozási célú kölcsön visszatér., értékpapír bev. 6. FOLYÓ BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( ) Elızı évi várható pénzmaradvány igénybevétele ( ) 7.1. Mőködési célú pénzmaradvány igénybevétele 7.2. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele 8. BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (6+7) K I A D Á S O K Ezer forintban! Sor-szám Kiadási jogcímek évi tény évi várható évi elıirányzat I. Folyó (mőködési) kiadások ( ) Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok 1.3. Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Támogatásértékő mőködési kiadás 1.6. Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre II. Felhalmozási és tıke jellegő kiadások ( ) Felújítás* 2.2. Intézményi beruházási kiadások* Támogatásértékő felhalmozási kiadás 2.4. Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 3. III. Tartalékok ( ) 3.1. Általános tartalék 3.2. Céltartalék 4. IV. Egyéb kiadások 5. KIADÁSOK ÖSSZESEN: ( )

15 4.sz. melléklet A évi normatív hozzájárulások alakulása jogcímenként Jogcím Fajlagos mérték Mutatószám Összesen (2x3) Ft/fı fı (ellátott) E Ft a. Települési üzemeltetési, igazgatási és sportfeladatok b. Közösségi közlekedési feladatok c. Települési sportfeladatok Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok Helyi közmővelıdési és közgyőjteményi feladatok A települési önkormányzatot megilletı, SZJA 8%-a A települési önkormányzatok jövedelem differenciálódásának mérséklése Pénzbeli szociális juttatások Közoktatási alap-hozzájárulás (óvoda, iskola) Közoktatási kiegészítı hozzájárulások Szociális juttatások, egyéb szolgáltatások I. Kiegészítı támogatás egyes közoktatási feladatokhoz 547 Összesen:

16 Beruházási kiadások elıirányzata feladatonként 5. számú melléklet Ezer forintban! Beruházás megnevezése Teljes költség Kivitelezés kezdési és befejezési éve Felhasználás XII.31-ig évi elıirányzat év utáni szükséglet =(2-4-5) Kossuth u. járda Útalap készítés (Füveskert u., Csentrét u., Forrástanya) Dózsa u. járda Hivatal akadálymentesítés Telek vásárlás (Posta) Pályázati önerı fejlesztésre Térfigyelı kamera rendszer kiépítése önerı Piac építés Óvoda kialakítása Rendezési terv Főnyíró adapter kistraktorhoz Forgalomlassító szg. Közvilágítása Csapadékvíz, belvíz rendezési program Kossuth u Szennyvíztelep bıvítés Iskola taneszköz beszerzés Védınıi szolgálat számítógép beszerzés Könyvtár Közkincs pályázat

17 Beruházási kiadások elıirányzata feladatonként ÖSSZESEN: számú melléklet

18 Felújítási kiadások elıirányzata célonként 6.számú melléklet Ezer forintban! Felújítás megnevezése Teljes költség Kivitelezés kezdési és befejezési éve Felhasználás XII.31-ig évi elıirányzat év utáni szükséglet (6= ) Hivatal felújítás (irattár, nyílászárók) ÖSSZESEN:

19 Polgármesteri hivatal kiadási elıirányzatai feladatonként 7.számú melléklet Ezer forintban! KIADÁSI JOGCÍMEK Eredeti elıirányzat Kisegítı mezıgazdasági szolgáltatás 649 Erdıgazdálkodás Útfenntartás Közmunka, közcélú foglalkoztatás Községgazdálkodás Települési vízellátás Közvilágítási feladatok Háziorvosi szolgálat 688 Anya, gyermek, csecsemıvédelem (iskola eü.) 212 Egészségügyi ellátás egyéb fel. (központi ügyelet) Állategészségügyi feladatok 50 Rendszeres szociális pénzbeni ell Rendszeres gyermekvédelem pénzb. Ell. Munkanélküli ellátások Eseti szoc. pénzbeli ellátások Eseti pénzbeli gyermekv. Ell Szenyvízelvezetés Település hulladék kezelés Köztemetı fenntartási feladatok 249 Helyi utak létesítése Helyi kisebbségi önkormányzat 571 Önkormányzat elszámolása (DNYFF) Polgármesteri Hivatal igazgatási feladatok Civil szervezetek támogatás Kamatkiadás Hiteltörlesztés Intézményfinanszírozás Általános tartalék Céltartalék ÖSSZESEN:

20 Többéves kihatással járó döntésekbıl származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban 8.számú melléklet Sorszám után Ezer forintban! =( ) 1. Mőködési célú hiteltörlesztés (tıke+kamat) Kállay Miklós Általános Iskola költségvetési számla terhelés Kötelezettség jogcíme Köt. váll. éve elıtti kifizetés Kiadás vonzata évenként Összesen 4. Felhalmozási célú hiteltörlesztés (tıke+kamat) MFB iskola felújítás hitele Petıfi u. csapadékvíz elvezetés Petıfi u. Petıfi-köz aszfaltozása Észak-Alföldi Régió ivóvízminıség jav. Prog évi saját erı rész KFC 642 szgk Beruházás feladatonként Ivóvízjavító program Felújítás célonként Egyéb 16. Összesen ( )

21 Többéves kihatással járó döntésekbıl származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban 8.számú melléklet

22 Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulása lejárat és eszközök szerinti bontásban 9.számú melléklet Ezer forintban! Hitel, kölcsön Sorszám Kölcsönnyújtás éve Lejárat éve Hitel, kölcsön állomány január 1-jén után Rövid lejáratú Hosszú lejáratú Összesen (1+6)

23 Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) 10. sz. melléklet Ezer forintban! Sorszám Bevételi jogcím Kedvezmény nélkül elérhetı bevétel Kedvezmények összege Ellátottak térítési díjának elengedése 2. Ellátottak kártérítésének elengedése 3. Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése 4. Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése 5...-ból biztosított kedvezmény, mentesség* 7...-ból biztosított kedvezmény, mentesség* 8...-ból biztosított kedvezmény, mentesség* 10. Gépjármőadóból biztosított kedvezmény, mentesség 11. Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, menteség 12. Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, menteség 13. Egyéb kedvezmény 14. Egyéb kölcsön elengedése Összesen: * A helyi adókból biztosított kedvezményeket, mentességeket, adónemenként kell feltüntetni.

24 K I M U T A T Á S a évi céljellegő támogatásokról 11. sz. melléklet Sorszám Támogatott szervezet neve Támogatás célja Támogatás összge (E Ft) 1. Kállósemjén Sport Egyesület mőködési támogatás Szabadidı Egyesület mőködési támogatás Arany Alkony Nyugdíjas Klub mőködési támogatás Önkéntes Tőzoltó Egyesület mőködési támogatás Kállósemjén Polgárır Egyesület mőködési támogatás Cigány Kisebbségi Önkormányzat mőködési támogatás Rezeda Leánykar mőködési támogatás Egyházak mőködési támogatás Biztos Kezdet Klub mőködési támogatás Összesen: 6 510

25 Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, hozzájárulások 12. sz. melléklet EU-s projekt neve, azonosítója: Ezer forintban! Források után Összesen Saját erı 0 - saját erıbıl központi támogatás 0 EU-s forrás 0 Társfinanszírozás 0 Hitel 0 Egyéb forrás 0 0 Források összesen: Kiadások, költségek után Összesen Személyi jellegő 0 Beruházások, beszerzések 0 Szolgáltatások igénybe vétele 0 Adminisztratív költségek Összesen: EU-s projekt neve, azonosítója: Ezer forintban! Források után Összesen Saját erı 0 - saját erıbıl központi támogatás 0 EU-s forrás 0 Társfinanszírozás 0 Hitel 0 Egyéb forrás 0 0 Források összesen: Kiadások, költségek után Összesen Személyi jellegő 0 Beruházások, beszerzések 0 Szolgáltatások igénybe vétele 0 Adminisztratív költségek Összesen: Önkormányzaton kívüli EU-s projektekhez történı hozzájárulás évi elıir. Támogatott neve Hozzájárulás (E Ft) Összesen: 0

26 A mőködési és fejlesztési célú bevételek és kiadások évi alakulását külön bemutató mérleg 14. sz. melléklet Megnevezés Intézményi mőködési bevételek (levonva a felhalmozási ÁFA visszatérülések, értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak ÁFA-ja, mőködési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülrıl) Sorszám Ezer forintban! évre évre évre Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei Önkormányzatok költségvetési támogatása és átengedett személyi jövedelemadó bevétele I. Mőködési bevételek és kiadások Mőködési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülrıl Támogatásértékő mőködési bevétel Támogatásértékő (lebonyolítási) célú mőködési bevétel 06 Mőködési célú kölcsönök visszatérülése, igénybevétele 07 Rövid lejáratú hitel Rövid lejáratú értékpapírok értékesítése, kibocsátása 09 Mőködési célú elızı évi pénzmaradvány igénybevétele 10 Mőködési célú bevételek összesen ( ) Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások (levonva az értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak utáni ÁFA befizetés és kamatkifizetés ) Mőködési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre, egyéb támogatás Támogatásértékő mőködési kiadás Továbbadási (lebonyolítási) célú mőködési kiadás 17 Ellátottak pénzbeli juttatása 18 Mőködési célú kölcsönök nyújtása és törlesztése 19 Rövid lejáratú hitel visszafizetése 20 6 Rövid lejáratú hitel kamata 21 Rövid lejáratú értékpapírok beváltása, vásárlása 22 Tartalékok 23 Mőködési célú kiadások összesen ( )

27 A mőködési és fejlesztési célú bevételek és kiadások évi alakulását külön bemutató mérleg 14. sz. melléklet Megnevezés Sorszám Ezer forintban! évre évre évre II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások Önkormányzatok felhalmozási és tıke jellegő bevételei (levonva a felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülrıl) Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıke bevételei Fejlesztési célú támogatások 27 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülrıl Támogatásértékő felhalmozási bevétel Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel 30 Felhalmozási ÁFA visszatérülése 31 Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak ÁFA-ja Felhalmozási célú kölcsönök visszatérülése, igénybevétele Hosszú lejáratú hitel Hosszú lejáratú értékpapírok kibocsátása 35 Felhalmozási célú elızı évi pénzmaradvány igénybevétele 36 Felhalmozási célú bevételek összesen ( ) Felhalmozási kiadások (ÁFA-val együtt) Felújítási kiadások (ÁFA-val együtt) Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak utáni ÁFA befizetés 40 Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre Támogatásértékő felhalmozási kiadás 42 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás 43 Felhalmozási célú kölcsönök nyújtása és törlesztése 44 Hosszú lejáratú hitel visszafizetése Hosszú lejáratú hitel kamata 46 Hosszú lejáratú értékpapírok beváltása 47 Tartalékok 48 Felhalmozási célú kiadások összesen ( ) Önkormányzat bevételei ÖSSZESEN (11+37) Önkormányzat kiadásai ÖSSZESEN (24+49)

28 Elıirányzat-felhasználási ütemterv (tervezett adatok alapján) évre 15. sz. melléklet Ezer forintban! Sorszám Pénzkészlet Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Auguszt. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen: 3. Mőködési bevételek Támogatások Felhalmozási és tıkejellegő bev Támogatásértékő bevételek Átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek Elızı évi pénzmaradvány 10. Elızı évi vállalkozási eredmény 11. Egyéb bevételek 12. Bevételek összesen: Bevételek Kiadások 14. Személyi juttatások Járulékok Dologi jellegő kiadások Felhalm. és tıkejell. kiadások Támogatások, elvonások 19. Támogatásértékő kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Tartalékok 22. Hitelek kamatai Finanszírozási kiadások 24. Egyéb kiadások 25. Kiadások összesen: Egyenleg A rendeletben csak ezt a táblát kell szerepeltetni! A 15/b. és a 15/c. táblázat a tényadatokat, illetve a terv és tényadatok eltérését mutatja.

29 Sorszám Pénzkészlet 3. Mőködési bevételek 4. Támogatások Elıirányzat-felhasználási ütemterv (teljesített adatok alapján) évi 15/b. sz. melléklet Ezer forintban! Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Auguszt. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen: 5. Felhalmozási és tıkejellegő bev. 6. Támogatásértékő bevételek 7. Átvett pénzeszközök 8. Finanszírozási bevételek 9. Elızı évi pénzmaradvány 10. Elızı évi vállalkozási eredmény 11. Egyéb bevételek 12. Bevételek összesen: 13. Bevételek Kiadások 14. Személyi juttatások 15. Járulékok 16. Dologi jellegő kiadások 17. Felhalm. és tıkejell. kiadások 18. Támogatások elvonások 19. Támogatásértékő kiadások 20. Ellátottak pénzbeli juttatása 21. Tartalékok 22. Hitelek kamatai 23. Finanszírozási kiadások 24. Egyéb kiadások 25. Kiadások összesen: 26. Egyenleg Ez a táblázat a tényleges bevételek és kiadások alakulásának megfigyelésére szolgál!

30 Elıirányzat-felhasználási ütemterv terv-tényadatok különbsége évi 15/c. sz. melléklet Ezer forintban! Sorszám 1. Bevételek 2. Pénzkészlet Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Auguszt. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen: 3. Mőködési bevételek Támogatások Felhalmozási és tıkejellegő bev Támogatásértékő bevételek Átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek Elızı évi pénzmaradvány 10. Elızı évi vállalkozási eredmény 11. Egyéb bevételek 12. Bevételek összesen: Kiadások 14. Személyi juttatások Járulékok Dologi jellegő kiadások Felhalm. és tıkejell. kiadások Támogatások elvonások 19. Támogatásértékő kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Tartalékok 22. Hitelek kamatai Finanszírozási kiadások 24. Egyéb kiadások 25. Kiadások összesen: Egyenleg Tényleges bevétel - tervezett bevétel Tényleges kiadás - tervezett kiadás Ez a táblázat automatikusan elıállítja a tervezett és tényleges bevételek és kiadások egyenlegét havonta!

31 Pénzellátási terv évre 16.sz. melléklet Ezer forintban! Sorszám Intézmény Január Február Március Április Május Június Július Auguszt. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen: 1. Kállay Miklós Általános Iskola 2. Intézményfinanszírozás mőködésre MÁK különbözet bér Intézményfinanszírozás felhalmozás Összesen:

32 17.sz. melléklet a.../2009. (...) sz. rendelethez Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról Költségvetési szerv neve: Költségvetési szerv számlaszáma: Sorszám Tartozásállomány megnevezése nap közötti állomány nap közötti állomány 60 napon túli állomány Összesen: 1. Állammal szembeni tartozások 2. Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás 3. Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás 4. TB alapokkal szembeni tartozás 5. Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé 6. Egyéb tartozásállomány 7. Összesen:..., hó... nap költségvetési szerv vezetıje