A SZOLGÁLTATÓK TÁRSADALMI FELELŐSSÉGE. Dr. Schiffer Péter A PSZÁF főigazgató-helyettese. Budapest, május 22-23
|
|
- Elek Orosz
- 8 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 A SZOLGÁLTATÓK TÁRSADALMI FELELŐSSÉGE Dr. Schiffer Péter A PSZÁF főigazgató-helyettese Budapest, május 22-23
2 A pénzügyi szolgáltatók társadalmi felelősségéről Kiinduló pontok Az Európai Bizottság 2006 márciusában kifejtette álláspontját a vállalkozások társadalmi és környezeti felelősségéről. Bár az állásfoglalást számos kritika érte az elmúlt évben, jobbára pontatlansága és túlzott óvatossága miatt, mégis arra késztet, hogy végig gondoljuk a vállalkozások, jelesül a mi felelősségünk keretében a pénzügyi szolgáltatók társadalmi felelősségét. Az Unió álláspontjában és kritikusai felvetésében is fontos gondolatként fogalmazódott meg a szolgáltatók, vállalatok felelőssége mellett a szolgáltatásokat, termékeket igénybe vevő alanyok oktatása. Úgy gondolom, hogy egyetértve a fogyasztók oktatásának, új élethelyzetekre való felkészítésének szükségességével, olyan egyensúlyi helyzetet kell támogatni, melyben mind a szolgáltatók, mind a szolgáltatásokat igénybe vevők felelősségét meg kell határozni. A szolgáltatók társadalmi felelőssége A pénzügyi szolgáltatók piaci magatartásának felügyeleti értékelésében hosszabb időszakon keresztül alapvetően a prudenciális szabályok és eljárások betartásának ellenőrzése és a jogkövető magatartás számonkérése volt a meghatározó. Sem felügyeleti, sem más hatósági, vagy civil fórum nem foglalkozott azzal a kérdéssel, hogy a szolgáltató és az általa nyújtott szolgáltatások milyen hatással vannak a társadalomra, annak egy-.egy szegmensére. Holott a fejlettebb pénzügyi kultúra egyik lényeges eleme: tisztában lenni azzal, hogy mit ad el a szolgáltató és mit vesz az ügyfél, a fogyasztó. Ebből levezetve azonos, ha nem fontosabb szempont, hogy a pénzügyi szolgáltató szolgáltatási átláthatóak, érthetőek legyenek. 2
3 A pénzügyi szolgáltatások és a velük összefüggésben lévő elemek, így pl. költségek, kamatok, azok mutatói, stb. megértése nem pusztán a kapcsolat működőképességének feltétele, hanem a fogyasztók (ügyfelek) bizalmának alapja is. Érdemes végiggondolni: ha hiányos,,vagy nem érthető az információ, aminek alapján az ügyfél szolgáltatást, különösen valamilyen hitelterméket, biztosítást kérelmez a szolgáltatótól, az megtagadja a kérelem teljesítését; ha hiányos is, vagy nem érthető egyszeri elolvasás alapján az ügyfélnek szóló tájékoztatás, a szolgáltató azt eladja, az ügyfél pedig jellemzően megveszi; ez nem csak az információs aszimertia témája, ez a piacon szereplés bizalmi egyensúlyának kérdése is. Ugyanis a szolgáltató, a saját szempontjából akkor szolgáltat, ha kockázatát a megfelelelő eszközökkel tudja kezelni, ezzel is biztosítva saját stabilitását és üzleti megfontolásait. E követelmények biztosítására a szolgáltató kisebb, vagy nagyobb méretű, de mindenképpen jelentős számú szakmai apparátust működtet, s hatóságok ellenőrzik, hogy betartják-e a prudens pénzügyi tevékenység szakmai szabályait. A fogyasztó egymaga áll a piacon, s még az átlagnál felkészültebb ügyfél is laikusként veszi igénybe a szolgáltatásokat. Nem ritkán ehhez a helyzethez kapcsolódik egy-egy sajátos élethelyzet, azaz: neki, a fogyasztónak, elemi, egzisztenciális érdeke fűződik a szolgáltatás igénybevételéhez. Lakást kell venni, mosógépet kell venni, stb., de nincs hozzá elegendő tőkéje, munkaviszonyban áll, a fizetését csak bankszámlára kaphatja, ezért számlát kell nyitnia, biztosítást kell kötnie, stb. Nincs alternatívája abban a tekintetben, hogy ezeket a szolgáltatásokat meg kell vásárolnia.( ha csak királyi hírnök eljövetelében nem bízik, de azt meg a Három garasos operából tudjuk, hogy ilyen hírnökök ritkán jönnek). Ezért úgy gondolom, hogy a szolgáltató nem csak a tulajdonosnak,, nem csak a felügyelőknek, hanem a társadalomnak is felelős azért, hogy amit nyújt az ügyfeleknek, azt gondosan, az ügyfél igényeit és körülményeit is figyelembe véve tegye. Az ügyfél bizalma a pénzügyi rendszer iránti bizalom alapja, s ez a bizalom a társadalom és a gazdaság stabilitásában is megjelenik. A felelős hitelezés 3
4 Napjainkra a fejlettebb pénzügyi kultúrával rendelkező országokban civil mozgalom foglalkozik a felelős hitelezés kérdésével. Mit jelent a felelős hitelezés? Jelenti azt, hogy a források kihelyezésével a hitelintézet gondosan jár el és a gyűjtött betétek biztonságban vannak, a pénzt az elhelyező tulajdonos megkapja, ha kéri Ez evidencia. De mi van azokban az esetekben, ha a hitelező nem bank, nem gyűjt betéteket, hanem mondjuk saját tőkéjét, vagy refinanszírozott forrásokat helyez ki. Ezt a szolgáltatót nem köti a betétekért viselt felelősség, tehát ebben az esetben a felelős hitelezés nem a betétekért viselt felelősségben testesül meg. Fordítani kell a megközelítésen: a felelős hitelezés nem a forrásnyújtókkal szemben viselt felelősség, hanem az adóssá váló ügyfelekkel szemben viselt felelősség. Nem bizonyul távlatos felfogásnak, ha a hitelező csak addig jut el, hogy folyósítja a hitelt és ráteszi a kezét a biztosítékokra. Sem a vállalti hitelek, sem a lakossági hitelek esetében nem járható hosszú távon az az út, mely mentén olyan jelszó olvasható: butának lenni nem tilos! Természetesen a butaságot megtiltani nem lehet, de üzleti tervet nem szabad erre építeni. Nem csak az a fontos, hogy eladjuk a terméket, hanem az is, hogy mi történik annak felhasználása, használata során, s nem mondhatjuk azt, hogy ez nem tartozik a szolgáltatóra, ez egyéni szociális probléma. Ellenkezőleg, éppen, hogy nem egyéni szociális probléma, ha az eladósodás, a könnyű hitelfelvételi lehetőség közvetlen veszélyforrássá válik az adós egzisztenciája számára. A felelőtlenül adott felvett hitel megbukik, magával rántva vállalkozást, annak alkalmazottait, családokat, családok életének tárgyi feltételeit. Az utcára került ember, az elveszett otthonok problémáinak kezelése társadalmi problémává válik Ezért felelősen hitelezni társadalmi felelősség. S ez a felelősség nem csak a hitelnyújtásáig terjed, hanem azon is túl. Amikor az ügyfél és a szolgáltató megegyeznek abban, hogy mekkora összegre van szükség, s ezt milyen feltételek mellett képes visszafizetni az ügyfél, e megegyezésben benne van az ügyfél fizetőképessége. Ha a szolgáltató a feltételeken jelentős mértében módosít a szerződéskötéskori állapotokhoz képest, kockáztatja az ügyfél fizetőképességét. Mert az ügyfél még akkor sem kalkulál jelentős díj és költségnövekedéssel, ha annak a 4
5 lehetőségét a szerződés tartalmazza. Nem tudja felmérni, hogy mekkora lehet ennek a növekedésnek a számszerű, készpénzben kifejezhető összege. Számomra tehát a felelős hitelezés alapja az, hogy a hitelező az ügyféllel való kapcsolat teljes időtartama alatt vizsgálja és figyelembe veszi, hogy az ügyfél kötelezettségei teljesíthetők-e, s milyen változások befolyásolják fizetési képességét. Ha azt a kérdést tesszük fel: hogyan, erre nem lehet itt és most reálisan választ adni. De ha csak arra utalok, hogy egy havi, mondjuk 60 ezer forintos törlesztő részletű hitel esetében egyik hónapról másikra a felszámított banki költségek mondjuk nem többel, mint ezer forinttal megnőnek, lehet, hogy az adós cash-flowjába végzetesen beavatkozik a szolgáltató, mert az ő fizetőképessége éppen a 60 ezerre plusz 10%-ra volt kalkulkálva.15-25%-os növekedés számára már kezelhetetlen. S ez nem egyetlen ügyfelet, nem is egy adós réteget érint, hanem tömegeket. Így a hitelezők számára sem hagyható figyelmen kívül, mint külső feltétel, az ügyfelek jövedelmi viszonyainak változása, a munkanélküliség alakulása, hiszen ezek a tényezők közvetlen hatással vannak a fizetőképességre. Ezért a szolgáltatónak fel kell készülni olyan megoldásokkal, melyek alkalmasak azoknak a teljesítési problémáknak a kezelésére, amelyek az ügyfél fizetőképességében keletkezett megtorpanásokból következnek. Természetesen ez a felelősségvállalás feltételezi a társadalmi szintű együttműködést kormányzattal, önkormányzatokkal és a szociális segítségnyújtás rendszerszerű létezését is. A hitelezésnek azonban van ma egy új nem éppen felelős áramlata, amely az ügyfelet felelőtlen hitelfelvételre, kóros eladósodásra tereli: az egyszerű, feltétel nélküli részletre és hitelre vásárlási konstrukciók. Olyan adósságállományt komprimálnak egy adósra, hogy előbb-utóbb nagy eséllyel beleroppan. Ezért is érthetetlen az adóság nyilvántartás rendszerével szembeni ellenállás egyes társadalmi szereplők részéről. Magyarán szólva, ha van egy olyan kezelhető pozitív adósnyilvántartás, amely az egyes ügyfeleket nyilvántartja, akkor a hitelezőnek módjában áll felmérni, hogy adjone további hiteleket. Ennek működése esetén nem lehet arra, hivatkozni, hogy nem volt tudomása a szolgáltatónak az ügyfél eladósodottságáról. Ezért a társadalmi felelősség, a felelős hitelezés nem csak a szolgáltatók, hanem a szabályozók, jogalkotók felelőssége. A felkészítés út a felelősséghez 5
6 A szolgáltatók társadalmi felelősségének egyik összefüggése a felkészítés, a képzés. Általában, ha ezt a kérdést vizsgáljuk, a fogyasztók képzésére gondol minden szereplő. Kétségtelen, hogy a társadalmi felelősség csak az információs aszimmetria csökkentésével, a pénzügyi kultúra fejlődésével, a pénzügyi szolgáltatások által kínált termékek mindennapokba való természetes beépülésével erősödhet meg. Az Európai Bizottság Zöld könyve kiemeli, hogy a fogyasztók akkor képesek jobb, helyesebb döntést hozni, ha jobb pénzügyi ismeretekkel rendelkeznek. De ez csak az érme egyik oldala, s érme nincs egy oldallal. A másik oldal a szolgáltatók ügyintézőinek felkészültsége, képzettsége. A fogyasztók felkészítésének két alapvető területét szokásos számba venni. Az egyik: a már ténylegesen fogyasztóként jelentkező, önálló jövedelemmel rendelkező lakosság, melyről azt szoktuk mondani, hogy igen szegényesek pénzügyi ismeretei és felnőttként ismerkedett meg a pénzügyi szolgáltatások termékeivel, alkalmanként csodát remélve azok használatától, lett légyen befektetési termékekről, vagy hitelekről szó. A másik: az iskolás egyetemista - főiskolás korosztályok. Ténylegesen ők azok, akik természetesen tudják kézbe venni az új technológiákat, s a pénzügyi termékek jelentős része valamilyen módon kapcsolódik az új technológiákhoz. Ezért aztán, ha megerősödne egy olyan stratégiai gondolkodás, amely középpontba helyezi a fiatalok oktatásában a pénzügyi-gazdasági ismeretek általánosan kötelező oktatását, egészen a diplomáig, jelentős előrelépés lenne a fogyasztók felelősségének, tudatosságának megerősítése érdekében. Ennek keretében nem elégséges azzal megismertetni a fogyasztót, hogy technikailag hogyan működnek a pénzügyi terméke, ennél fontosabb, hogy ismerjék azokat a kockázatokat, előnyöket és hátrányokat, amelyek egy készpénz-helyettesítő termék, egy hitelkonstrukció, egy befektetés, vagy biztosítási termék igénybevételével keletkezik. Ha van is e téren némi előrelépés az elmúlt néhány évben, a változás meglehetősen lassú, s ha figyelembe vesszük, hogy a szolgáltatások szofisztikáltsága milyen sebességgel halad, fenyeget a veszély, hogy sohasem tudjuk csökkenteni a gap-et. A szolgáltatások értékesítésekor ésszerű követelmény lehet, hogy ne adjon el az ügyintéző, értékesítő olyan terméket az ügyfélnek, melyet az láthatóan nem érthetett meg. Sőt van a termékeknek olyan szegmense, melyet kizárólag szakmailag vélelmezhetően felkészült közel professzionális ügyfél vehetne csak meg, erre utal a MiFID is, a tőkepiaci termékeket szabályozó EU Direktíva is. De ha példálózva 6
7 veszünk elő egy-egy esetet akkor álljon itt a következő: az ügyintéző a lejáró devizabetét tulajdonost rábeszélte, hogy inkább egy zártvégű devizaalapba tegye pénzét, az olyan mint egy betét, de jobban fizet. Az ügyfél kérdésére, hogy bármikor hozzájuthat-e a pénzéhez a válasz rövid volt: igen. Nem sokkal később az ügyfélnek pénzre volt szüksége, elment a bankba és kérte az alapban lévő befektetést vissza. Mint tudjuk, a zárt végű alapból kilépni nem egyszerű művelet és költséges is. Sem az ügyintéző, sem az ügyfél ezt nem tudta, sőt a szolgáltató ügyfélnek szóló tájékoztatója sem volt e tekintetben világos. De ha már szóba került a tájékoztató: napjaink problémáinak egyik forrása, hogy az ügyfeleknek szóló tájékoztatók egyoldalúak, olyan elemeket emelnek ki, melyek egyszerűek és vonzóak, de nem engedik az ügyfelet a kockázatok világába betekinteni, s a szolgáltató a későbbi viták során hangsúlyozza, hogy az ajánlat nem azonos a szerződéssel. Addig, amíg természetesen fut le az ügylet nincs is baj, baj akkor van, ha az ügyfél megváltozott érdeke, vagy éppen kényszere hatására cselekszik, s ezt sem szerződés, sem üzleti feltétel már nem tudja kezelni, mert az ügyfél a kecsegtető előnyökkel ismerkedett meg, nem a valósággal. Igaz, az ügyintéző sem tudott többet róla. Ezzel elérkeztünk a társadalmi tanulás szükségességének másik sarokkövéhez, az értékesítők, az ügyintézők felkészítéséhez. A szolgáltatók társadalmi felelősségét akkor lehet érdemben kezelni, ha szolgáltatásaik kulcsszereplői, az értékesítők tudják, hogy mit, miért kell tenniük, mit adnak el, kinek és ismét: miért. A szolgáltató szervezetek értékesítői zömmel nem pénzügyi szakemberek, általában érettségivel rendelkeznek. Érthetően nem a főiskolák, egyetemek, a bankárképző graduált hallgatóit alkalmazzák tömegesen az ügyfélszolgálatok, az értékesítési pontok, hiszen ők nagy tömegben igencsak megemelnék a költségeket. Ebből következően az értékesítők, a tömegtermékeket eladók szakismeretei jó esetben a mindennapok gyakorlatában alakul ki. Rosszabb esetekben akkor sem. Igaz, egyes szolgáltatási ágakban valamilyen szakmai képzés, házi képzés - előírt követelmény a szolgáltatás értékesítésének feltételeként. De ez nem általános és főképpen akut probléma a hitelintézeti szektor tömegtermékei értékesítőinek körében. Nem ritka, hogy olyan alapvető fogalmak hiányoznak a mindennapi feladatok ügyfélbarát ellátásához, mint a pénzforgalomban, különösen, a nemzetközi fizetési forgalomban jelenlevő értéknap tartalma és értelmezése, a deviza és a valuta közötti különbség, a befektetési jegyek és a betéti konstrukciók megkülönböztetése. Az ennél összetettebb és bonyolultabb 7
8 ügyekben logikusan érhető tetten a megfelelő felkészültség hiánya. Ezért fordulhat elő, hogy a lakáshitelt felvevő ügyfél hiányos tájékoztatást kap, minek következtében elesik támogatásoktól, vagy elutasítják a kérelmét, holott pontos, szakmailag korrekt ismeretek birtokában az ügyintéző olyan tájékoztatást tudna adni, ami vagy arra vezet, hogy az ügyfél nem is kéri a terméket, s így nem kerget illúziókat, vagy teljesíti a termékkel kapcsolatos belső banki, vagy külső előírásokat, s ennek megfelelően optimális szolgáltatásban lesz része. A mai valóság, s ez nem csak magyar sajátosság, hogy a banki ügyintéző, mint szakma, mint foglalkozás tehát nincs szakmai képzéshez kötve, holott éppen ez a szolgáltatói szegmens az, melynek a legkiterjedtebb társadalmi kapcsolata van, s melynek tevékenysége nyomán a pénzügyi szektor megítélése, a bizalom, vagy bizalmatlanság erősödik-csökken. S ha a pénzügyi kultúra emelésének szükségességéről beszélünk, a rendszerszerű oktatás mellett maguk a szolgáltatók azok, akik a kultúra alakulásának irányát és tartalmát meghatározzák. Saját alkalmazottaik felkészültsége, vagy annak hiánya révén. Összefoglalva_ A szolgáltatók társadalmi felelőssége egyre hangsúlyosabb felelősséggé válik. Ezzel együtt kerülni kell az egyoldalúságot. A felelősség társadalmi is, az oktatási rendszer, a média, a szabályozók, az érdekképviseletek és a felügyeletek is részesei a felelősségnek, csak együttműködésük révén tudatosulhat a szolgáltatókban az ő társadalmi felelősségük, a fogyasztókban pedig a felelősség önmagukért. 8
Devizahitel-kiváltást
Fórum MI TÖRTÉNIK A HAZAI LAKÁSÁLLOMÁNNYAL? MERRE A KIÚT, VAN-E MEGHATÁROZHATÓ KIÚT A MŰEMLÉKI LAKÓÉPÜLETEKET ÉS AZ ÚJ ÉPÍTÉSŰ INGATLANOKAT EGYARÁNT ÉRINTŐ GAZDASÁGI PROBLÉMÁK KÖRÉBŐL. LETENYEI LÁSZLÓ
RészletesebbenIRÁNYTŰ A BETÉTBIZTOSÍTÁSHOZ
IRÁNYTŰ A BETÉTBIZTOSÍTÁSHOZ Együtt vigyáz(z)unk a pénzére! 2009 TARTALOM ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Mi a betétbiztosítás feladata és miért fontos az Ön számára? 2. Kik tartoznak a betétbiztosítási rendszerbe?
RészletesebbenT/8157. számú. törvényjavaslat. a tőkepiac stabilitásának erősítése érdekében tett egyes kárrendezési intézkedésekről
MAGYARORSZÁG KORMÁNYA T/8157. számú törvényjavaslat a tőkepiac stabilitásának erősítése érdekében tett egyes kárrendezési intézkedésekről Előadó: Dr. Trócsányi László igazságügyi miniszter Budapest, 2015.
RészletesebbenMISKOLC MJV ENERGETIKAI KONCEPCIÓJA
MISKOLC MJV ENERGETIKAI KONCEPCIÓJA REV.0. Munkaszám: 7795 Budapest, 2002 július Tartalomjegyzék Vezetői összefoglaló...4 Bevezetés...11 Néhány szó a városról...12 A város energetikája számokban: energiamérleg...13
RészletesebbenBankó Az OTP Bank ügyfélmagazinja
Lakásügyeink különszám Bankó Az OTP Bank ügyfélmagazinja XiX. Évfolyam, 4. szám, 2011. augusztus www.otpbank.hu Mentôöv az adósoknak Mi az az Otthonvédelmi Akcióterv? Futamidô hosszabbítás, törlesztéscsökkentés
RészletesebbenEllenőrző kérdések és feladatok... 53
Tartalomjegyzék 6. A kötelezettségekkel kapcsolatos elszámolások............................. 9 6.1 A kötelezettségek fogalma............................................ 9 6.1.1 Hosszú lejáratú kötelezettségek.................................
Részletesebbenxxx József úr Miskolc, 2014. augusztus 23. rendőr ezredes, rendőrségi főtanácsos főosztályvezető részére
xxx József úr Miskolc, 2014. augusztus 23. rendőr ezredes, rendőrségi főtanácsos főosztályvezető részére Országos Rendőr-főkapitányság Közlekedésrendészeti Főosztály Budapest xxxxx@orfk.police.hu Tárgy:
RészletesebbenISKOLA - GYERMEKJÓLÉT. Készült a Phare támogatásával a Humán Fejlesztők Kollégiuma Regionális Forrásközpont megbízásából
ISKOLA - GYERMEKJÓLÉT Készült a Phare támogatásával a Humán Fejlesztők Kollégiuma Regionális Forrásközpont megbízásából Debrecen megyei jogú város Önkormányzata szociális bizottsága 1995 áprilisában megtárgyalta
RészletesebbenT/ számú törvényjavaslat. a Magyar Nemzeti Bankról
MAGYARORSZÁG KORMÁNYA T/ számú törvényjavaslat a Magyar Nemzeti Bankról Előadó: Varga Mihály nemzetgazdasági miniszter Budapest, 2013. június 0 2013. évi törvény a Magyar Nemzeti Bankról Az Országgyűlés
RészletesebbenBarzó Tímea A FEDEZETELVONÓ HÁZASSÁGI VAGYONJOGI SZERZŐDÉSEKKEL SZEMBENI VÉDELEM *
Barzó Tímea A FEDEZETELVONÓ HÁZASSÁGI VAGYONJOGI SZERZŐDÉSEKKEL SZEMBENI VÉDELEM * Csűri Éva rendszerezését elfogadva a házastársak által egymással kötött ügyletek többfélék lehetnek: házassági vagyonjogi
RészletesebbenAz üzleti együttműködés előmozdítása és segítségnyújtás a partnerkereséshez, ideértve a nemzetközi projekt irányítást is
IPOSZ EMBLÉMA EU EMBLÉMA 1 Az üzleti együttműködés előmozdítása és segítségnyújtás a partnerkereséshez, ideértve a nemzetközi projekt irányítást is EU CSATLAKOZÁSRA FELKÉSZÍTŐ PROGRAMOK KISVÁLLALKOZÁSOKNAK
Részletesebben14.) Napirend: A Családsegít és Gyermekjóléti Szolgálat m ködtetésére kiírt közbeszerzési pályázat eredményhirdetése
14.) Napirend: A Családsegít és Gyermekjóléti Szolgálat m ködtetésére kiírt közbeszerzési pályázat eredményhirdetése Keller László tájékoztatja a a Képvisel -testület tagjait, hogy a napirendet tárgyalta
RészletesebbenA közlekedés társadalmi költségei és azok általános és közlekedési módtól függő hazai sajátosságai
Dr. Tánczos Lászlóné - Dr. Bokor Zoltán A közlekedés társadalmi költségei és azok általános és közlekedési módtól függő hazai sajátosságai Az EU több kutatási programja foglalkozik a közlekedés társadalmi
RészletesebbenA pénzügyi válság hatásai és a kilábalás
A pénzügyi válság hatásai és a kilábalás Hajdu Emese Megjelent: Agrártámogatások és -pályázatok c. szakkönyvben 2008-ban. RAABE Tanácsadó és Kiadó Kft, Budapest. 1. A krízis kiváltó okai és a jelenlegi
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
ORSZÁGOS POLGÁRŐR SZÖVETSÉG Levélcím: Telefon: Fax: BM-tel: BM-fax: 1077 Budapest Király u. 71. 441-1827 441-1794 441-1821 21-248 21-232 J ó v á h a g y o m: Budapest, 2015. szeptember.. Dr. Túrós András
RészletesebbenGKI Gazdaságkutató Zrt.
GKI Gazdaságkutató Zrt. MAGYARORSZÁG KÜLSŐ ADÓSSÁGÁLLOMÁNYÁNAK ÉS A KÜLFÖLDIEK KEZÉBEN LÉVŐ ADÓSSÁGÁNAK ELEMZÉSE Készült a Költségvetési Tanács megbízásából Budapest, 2015. október GKI Gazdaságkutató Zrt.
RészletesebbenBetétügyletekre vonatkozó Általános Szerződési Feltételek
Betétügyletekre vonatkozó Általános Szerződési Feltételek MagNet Magyar Közösségi Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság MagNet Bank Zrt. Székhely: 1062 Budapest, Andrássy út 98. cégjegyzékszám és cégnyilvántartó
RészletesebbenZÁLOG ÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT
Multifaktoring Pénzügyi Szolgáltató Zártkörűen Működő Rzvénytársaság 1117 Budapest, Budafoki út 111-113. ZÁLOG ÁLTALÁNOS ÜZLETSZABÁLYZAT ÉS EGYEDI SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK PSZÁF Engedély szám: I-471 / 2003.
RészletesebbenÜzleti jog XII. Értékpapír- és tőzsdejog Fizetésképtelenségi jog
Üzleti jog XII. Értékpapír- és tőzsdejog Fizetésképtelenségi jog Üzleti jog XII. BME GTK Üzleti Jog Tanszék 1 Gondolatmenet I. Értékpapír- és tőzsdejog I. Értékpapír Az értékpapír lényege Az értékpapírok
RészletesebbenKönyvelői Klub 2013. március 26. Budapest TÖRTÉNŐ FIZETÉS ÉS AZ E-SZÁMLÁZÁS
Könyvelői Klub 2013. március 26. Budapest Konzultáns: Kisgyörgy Ilona közgazdász; okl. adószakértő; költségvetési minősítésű könyvvizsgáló HÁZIPÉNZTÁR, ZÁRÓÁLLOMÁNY SZABÁLYOZÁSÁNAK VÁLTOZÁSAI; AZ ELEKTRONIKUS
Részletesebben2014. üzleti évi kockázatvállalásra és kockázatkezelésre vonatkozó információk nyilvánosságra hozatala Concorde Értékpapír Zrt.
2014. üzleti évi kockázatvállalásra és kockázatkezelésre vonatkozó információk nyilvánosságra hozatala Concorde Értékpapír Zrt. A Concorde Értékpapír Zrt. (továbbiakban: Concorde, Társaság) az Európai
RészletesebbenA Liska-féle tulajdon
A Liska-féle tulajdon Megjelent: Mozgó Világ, Budapest, 2005. március. Több mint tíz éve hunyt el Liska Tibor (1925-1994), akit sokan az egyik legeredetibb közgazdasági gondolkodónak tartanak. Liska világmegváltási
RészletesebbenKERESKEDELMI ÉS MARKETING ALAPISMERETEK
Kereskedelmi és marketing alapismeretek emelt szint 1322 ÉRETTSÉGI VIZSGA 2013. október 14. KERESKEDELMI ÉS MARKETING ALAPISMERETEK EMELT SZINTŰ ÍRÁSBELI ÉRETTSÉGI VIZSGA JAVÍTÁSI-ÉRTÉKELÉSI ÚTMUTATÓ EMBERI
RészletesebbenA Budapest Főváros Kormányhivatala Fogyasztóvédelmi Felügyelőségének tanácsai a karácsonyi vásárlásokhoz
A Budapest Főváros Kormányhivatala Fogyasztóvédelmi Felügyelőségének tanácsai a karácsonyi vásárlásokhoz A Budapest Főváros Kormányhivatala Fogyasztóvédelmi Felügyelősége az idei karácsonyi szezonban célzott,
RészletesebbenGEODÉZIA ÉS KARTOGRÁFIA
GEODÉZIA ÉS KARTOGRÁFIA 58. ÉVFOLYAM 2006 3. SZÁM A földügyi szakigazgatás helyzetéről (Interjú Horváth Gáborral, az FVM Földügyi és Térinformatikai Főosztály főosztályvezetőjével Dr. Joó István egyetemi
RészletesebbenÍME AZ ÚJ LAKÁSOK CSOK RENDELETE!
ÍME AZ ÚJ LAKÁSOK CSOK RENDELETE! Nem csak az ördög, de sokszor a siker is a részletekben lakozik. A családi otthonteremtési kedvezmények lényegi pontjairól már sokat tudunk, most pedig közzétesszük a
RészletesebbenDEBT INVEST ZRT. ÚJ SZÉCHENYI TERV KOMBINÁLT MIKROHITEL PROGRAM ÉS ÚJ SZÉCHENYI HITEL PROGRAM ÜZLETSZABÁLYZAT ÉS ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK
DEBT INVEST ZRT. ÚJ SZÉCHENYI TERV KOMBINÁLT MIKROHITEL PROGRAM ÉS ÚJ SZÉCHENYI HITEL PROGRAM ÜZLETSZABÁLYZAT ÉS ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK Bevezető rendelkezések: Pénzügyi vállalkozás neve: DEBT-INVEST
RészletesebbenKomáromi András: A külsõ forrásbevonás szerkezete: Kell-e félnünk az adóssággal való finanszírozástól?
Komáromi András: A külsõ forrásbevonás szerkezete: Kell-e félnünk az adóssággal való finanszírozástól? Magyarország külsõ egyensúlyi mutatói 2007-ben nagymértékben javultak. Ezzel párhuzamosan azonban
RészletesebbenÁltalános statisztika II. Kriszt, Éva Varga, Edit Kenyeres, Erika Korpás, Attiláné Csernyák, László
Általános statisztika II Kriszt, Éva Varga, Edit Kenyeres, Erika Korpás, Attiláné Csernyák, László Általános statisztika II Kriszt, Éva Varga, Edit Kenyeres, Erika Korpás, Attiláné Csernyák, László Publication
RészletesebbenBankszámláról lekötött/elhelyezett betétek kamatai
Bankszámláról lekötött/elhelyezett betétek kamatai Közzététel: 2015. október 30. Hatályos: 2015. november 2-től I. Forint betétlekötések kamatai Betétlekötés bármely Erste lakossági bankszámláról kezdeményezhető
RészletesebbenPEDAGÓGIAI PROGRAM. Jóváhagyta: Békés Megye Képviselő-testülete Humán Ügyek Bizottsága
BÉKÉS MEGYEI TISZA KÁLMÁN KÖZOKTATÁSI INTÉZMÉNY PEDAGÓGIAI PROGRAM Jóváhagyta: Békés Megye Képviselő-testülete Humán Ügyek Bizottsága 2011. szeptember 1. hatállyal, 182/2011. (VIII.30.) HÜB számú határozatával
Részletesebben4. Új és használt autóra is kaphatok finanszírozást?? Igen, a CIB Lízing új és használt gépjármű vásárlására is kínál finanszírozási megoldást.
1. Hol igényelhetem a CIB Lízing által nyújtott gépjárműfinanszírozást? Több mint 100, a CIB Lízinggel szerződött márka- és használtautó-kereskedésben, továbbá közvetlenül a CIB Lízing szakértőinél, akiknek
RészletesebbenCIB Csoport Fenntarthatósági jelentés 2010
CIB Csoport Fenntarthatósági jelentés 2010 értékeink Értékeink Tisztesség Céljainkat tisztességesen, korrektül és felelôsségteljesen kívánjuk elérni, teljes mértékben tiszteletben tartva a jogszabályokat,
Részletesebbena Europe Treasury euró alapú, rendszeres díjas, befektetési egységekhez kötött, teljes életre szóló életbiztosításhoz
Megtakarítás biztosítási védelemmel ötvözve: megoldás a felelősségteljesen gondolkodó emberek számára. Egy bölcs ember úgy éli az életét, hogy cselekszik, nem pedig a cselekvésről gondolkodik. Carlos Castaneda
RészletesebbenPÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE. Éves jelentés 2000
PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE Éves jelentés 2000 Előszó A 2000. év a magyar pénzügyi szektor történetében fontos mérföldkő volt. A pénzügyi felügyeletek integrálásával létrejött, az egész pénzügyi
RészletesebbenJ E G Y Z Ő K Ö N Y V. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének. 2009. november 2-án 18,00 órai kezdettel. tartott rendkívüli üléséről
21 / 2009. szám J E G Y Z Ő K Ö N Y V Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 2009. november 2-án 18,00 órai kezdettel tartott rendkívüli üléséről A rendkívüli képviselő-testületi ülés helyszíne:
RészletesebbenA MUNKAHELYI ELLENŐRZÉSSEL ÉS MEGFIGYELÉSSEL KAPCSOLATOS KÖZVÉLEMÉNY-KUTATÁS EREDMÉNYEI
A MUNKAHELYI ELLENŐRZÉSSEL ÉS MEGFIGYELÉSSEL KAPCSOLATOS KÖZVÉLEMÉNY-KUTATÁS EREDMÉNYEI Dr. Kiss Attila PTE ÁJK Informatikai és Kommunikációs Jogi Tanszék PhD hallgató Pécsi Tudományegyetem Állam és Jogtudományi
RészletesebbenKedvezmények, külön adózó jövedelmek
Kedvezmények, külön adózó jövedelmek A béren kívüli juttatások megadóztatásával nagy összegű adóbevételre lehet szert tenni ( Robert W.Turner) Hol tartunk Az SZJA jellemzői A törvény alanyi hatálya A bevallási
RészletesebbenJ e g y zőkönyv. Ikt. sz.: FVB/72-1/2012. FVB-29/2012. sz. ülés (FVB-91/2010-2014. sz. ülés)
Ikt. sz.: FVB/72-1/2012. FVB-29/2012. sz. ülés (FVB-91/2010-2014. sz. ülés) J e g y zőkönyv az Országgyűlés Fogyasztóvédelmi bizottságának 2012. október 8-án, hétfőn, 10 óra 30 perckor a Képviselői Irodaház
Részletesebben100 VÁLASZ A CSOKRÓL
2016. január 14. /Forrás: www.csalad.hu/ 100 VÁLASZ A CSOKRÓL A Családok Otthonteremtési Kedvezményeivel kapcsolatban a sajtóban szinte minden megjelent már, problémát okozhat azonban, hogy mindenki megtalálja
RészletesebbenAz ivóvíz helyzetről és a víztisztítási lehetőségekről tabuk nélkül
Az ivóvíz helyzetről és a víztisztítási lehetőségekről tabuk nélkül Előszó helyett Ennek az e-könyvnek nem lehet terjedelménél fogva, és nem is célja minden részletre kiterjedő tájékoztatást adni a magyarországi
RészletesebbenUrbán Ágnes. Politikai és gazdasági nyomásgyakorlás a médiában, vállalatvezetői szemmel
Urbán Ágnes Politikai és gazdasági nyomásgyakorlás a médiában, vállalatvezetői szemmel És mi, vessenek meg érte, nem ugrottunk félre a pénz elől. írta közleményében Németh Péter, a Népszava főszerkesztője
RészletesebbenKonzultáns: Varga Hajnalka okl. adószakértő
KÖNYVELŐI KLUB - 2013. NOVEMBER 21. - DEBRECEN Konzultáns: Varga Hajnalka okl. adószakértő ADÓZÁSSAL ÉS ZÁRÁSSAL KAPCSOLATOS SPECIALITÁSOK Jövőre kell igazolni, hogy a közhasznú besorolásnak a két éves
RészletesebbenMUNKAERŐ KUTATÁS A FOGLALKOZTATÁSI ANOMÁLIÁK KIKÜSZÖBÖLÉSÉRE
MUNKAERŐ KUTATÁS A FOGLALKOZTATÁSI ANOMÁLIÁK KIKÜSZÖBÖLÉSÉRE Kutatási jelentés KÉSZÍTETTE A VIA PANNONIA KFT. A VÁLLALKOZÓK ÉS MUNKÁLTATÓK ORSZÁGOS SZÖVETSÉGÉNEK MEGBÍZÁSÁBÓL 2015. OKTÓBER 29. Tartalomjegyzék
RészletesebbenTájékoztatás a Felügyelet 2007. II. féléves panaszhasznosulási jelentéséről
Tájékoztatás a Felügyelet 2007. II. féléves panaszhasznosulási jelentéséről Panaszhasznosulási jelentésünkben félévenként áttekintjük, hogy a Felügyeletre érkező panaszokból nyert információkat milyen
RészletesebbenTörvényi engedmény és késedelmi kamat
Törvényi engedmény és késedelmi kamat LESZKOVEN LÁSZLÓ * 1. A dolgozat témája közelmúltban látott napvilágot a Győri Ítélőtábla Pf. IV.20.110/2009/10. számú ítélete. 1 A tényállás témánk szempontjából
RészletesebbenAz álláspályázat szóbeli része
Az álláspályázat szóbeli része Az állásinterjú Az állásinterjúra való meghívással döntő ponthoz érkezett a jövőbeli munkahely megszerzésének útján. Fontos mérföldkövet ért el. Ekkor már tudhatja, hogy
RészletesebbenGAZDASÁGSZOCIOLÓGIA I.
GAZDASÁGSZOCIOLÓGIA I. Készült a TÁMOP-4.1.2-08/2/A/KMR-2009-0041pályázati projekt keretében Tartalomfejlesztés az ELTE TáTK Közgazdaságtudományi Tanszékén az ELTE Közgazdaságtudományi Tanszék az MTA Közgazdaságtudományi
RészletesebbenGimnázium és Szakközépiskola Balassagyarmat. Adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzata
Szent-Györgyi Albert Gimnázium és Szakközépiskola Balassagyarmat Adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzata Tartalomjegyzék Bevezető rész... 4 A szabályzat hatálya... 4 I.... 6 A SZEMÉLYI IRATOK KEZELÉSE
RészletesebbenBIZONYLAT. Rezsabek Angéla 1
BIZONYLAT Rezsabek Angéla 1 A számviteli bizonylat és a számla kapcsolata Számviteli bizonylat Számla Rezsabek Angéla 2 Számviteli bizonylat kötelező tartalmi előírása Mikor kell bizonylatot kiállítani?
RészletesebbenBEFEKTETÉSI INFORMÁCIÓK KOCKÁZATI TÁJÉKOZTATÓ HATÁLYOS: 2014. JÚLIUS 07. NAPJÁTÓL
BEFEKTETÉSI INFORMÁCIÓK KOCKÁZATI TÁJÉKOZTATÓ HATÁLYOS: 2014. JÚLIUS 07. NAPJÁTÓL 1 TARTALOMJEGYZÉK 1 BEVEZETÉS... 5 2 ÁLTALÁNOS BEFEKTETÉSI KOCKÁZATOK... 6 2.1 PIACI KOCKÁZAT... 6 2.1.1 Árfolyam kockázat...
RészletesebbenA CONCORDE ALAPKEZELŐ ZRT. VÉGREHAJTÁSI POLITIKÁJA
A CONCORDE ALAPKEZELŐ ZRT. VÉGREHAJTÁSI POLITIKÁJA Hatályos: 2008. február 1. 1. Bevezetés A végrehajtási politika az ügyfelek pénzügyi eszközökre vonatkozó vételi vagy eladási megbízásainak, az ügyfél
RészletesebbenAz alapvető jogok biztosának Jelentése az AJB-2330/2014.számú ügyben
Az alapvető jogok biztosának Jelentése az AJB-2330/2014.számú ügyben Előadó: dr. Kiss Anikó Az eljárás megindítása A panaszos a NAV elnökének eljárását sérelmezve fordult Hivatalomhoz. Beadványában kifogásolta,
RészletesebbenÚJFEHÉRTÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA. 153/2015. (VIII. 10.) számú. h a t á r o z a t a
ÚJFEHÉRTÓI POLGÁRMESTERI HIVATAL 4244 Újfehértó, Szent István út 10. Tel.:(42) 290 000 Fax: (42) 290 003 E-mail: polghiv@ujfeherto.hu Web: www.ujfeherto.hu K i v o n a t Újfehértó Város Önkormányzata Képviselő-testületének
RészletesebbenBefektetési alapok működése, jogszabályi háttere. Erős Gergely Péter, szenior menedzser 2014.december.
Befektetési alapok működése, jogszabályi háttere Erős Gergely Péter, szenior menedzser 2014.december. Tematika Jogszabályi háttér és annak változásai Alap definíciója, alapok típusai Alap működése, fontosabb
RészletesebbenÁltalános Szerződési Feltételek betétügyletekre
Általános Szerződési Feltételek betétügyletekre MagNet Magyar Közösségi Bank zártkörűen működő Részvénytársaság MagNet Bank zrt. Székhely: 1062 Budapest, Andrássy út 98. cégjegyzékszám és cégnyilvántartó
RészletesebbenII. modul Civil szervezetek gazdálkodása, könyvvezetési, beszámolási és adózási szabályok
CIVIL SZERVEZETEK MEGÚJULÓ MŰKÖDÉSI KÖRNYEZETE TANANYAG kézirat II. modul Civil szervezetek gazdálkodása, könyvvezetési, beszámolási és adózási szabályok Írta: Gottgeisl Rita Láng Noémi Készült az Emberi
RészletesebbenDiákönkormányzat és Művészeti Iskola DÖK Intézményvezetői pályázatok értékelése Javaslattétel
ETYEK KÖZSÉG POLGÁRMESTERI HIVATAL H-2091 Etyek, Körpince köz 4. Telefon: 06-22/353-633; 06-22/353-698 Fax: 06-22/353-655 E-mail: titkarsagetyek@fibermail.hu Ügyiratszám: 860-32/2009 Ügyintéző: Palotai
RészletesebbenÁllamadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság
Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása 2015. december A központi költségvetés finanszírozása A. Állományi adatok
RészletesebbenTARTALOMJEGYZÉK EKB KAMATDÖNTÉS: KIVÁRÁSRA BERENDEZKEDVE
CIB HETI TARTALOMJEGYZÉK A hét témája: EKB kamatdöntés egy lépés vissza Táblázatos makrogazdasági, árfolyam- és kamatelőrejelzések Makrogazdasági kitekintés a jövő hétre EKB KAMATDÖNTÉS: KIVÁRÁSRA BERENDEZKEDVE
RészletesebbenA Közbeszerzési Döntőbizottság (a továbbiakban: Döntőbizottság) a Közbeszerzések Tanácsa nevében meghozta az alábbi. H A T Á R O Z A T - ot.
KÖZBESZERZÉSEK TANÁCSA KÖZBESZERZÉSI DÖNTŐBIZOTTSÁG 1024 Budapest, Margit krt. 85. 1525 Pf.: 166. Tel.: 06-1/336-7776, fax: 06-1/336-7778 E-mail: dontobizottsag@kt.hu Ikt.sz.: D.330/19/2011. A Közbeszerzési
Részletesebbena számlavezetett Hitelintézetek részére, külföldi konvertibilis pénznemben nyilvántartott, kamatozó pénzforgalmi és lekötött számla vezetéséhez
C (TKSZ-DEV) ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK a számlavezetett Hitelintézetek részére, külföldi konvertibilis pénznemben nyilvántartott, kamatozó pénzforgalmi és lekötött számla vezetéséhez A Magyar Takarékszövetkezeti
Részletesebben8/2009. számú 2009. május 13-i rendkívüli ülés J E G Y Z Ő K Ö N Y V E
Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testülete 6041 Kerekegyháza, Fő u. 47/a. Ikt.sz.: 6289-1/2009. 8/2009. számú 2009. május 13-i rendkívüli ülés J E G Y Z Ő K Ö N Y V E 82-86/2009. (V.13.) sz. Kth.)
Részletesebben1. A tevékenység jogszabályi háttere
A technikai elemzési tevékenység összehasonlítása a befektetési elemzéssel, valamint a befektetési elemzési tevékenység törvényi tényállás-elemeinek részletes kifejtése Az állásfoglalást kérő befektetési
RészletesebbenKÖNYVEKRÕL, FOLYÓIRATOKRÓL MURÁNYI ISTVÁN
KÖNYVEKRÕL, FOLYÓIRATOKRÓL MURÁNYI ISTVÁN Foglalkoztatáspolitika: problémák és megoldások (Csoba Judit Czibere Ibolya [szerk.]: Tipikus munkaerõ-piaci problémák atipikus megoldások, Kossuth Egyetemi Kiadó,
RészletesebbenBudapest, 2010. február
ÖNKORMÁNYZATI MINISZTÉRIUM Önkormányzati Gazdasági Főosztály Jóváhagyom: Varga Zoltán 2010.. Ú T M U T A T Ó A Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény 6. számú mellékletének
RészletesebbenIII. PÉNZPOLITIKA ÉS PÉNZELMÉLET
III. PÉNZPOLITIKA ÉS PÉNZELMÉLET A pénz felhasználása gazdaságpolitikai szolgálatra részben feltételezte, részben maga után vonta a pénznek a gazdaságban betöltött szerepével kapcsolatos elméleti nézetek
RészletesebbenI. AZ ÖNKO R M Á N Y Z A T KÖLTSÉG V E T É S É N E K ELŐIRÁN Y Z A T A I
Paks Város Önkormányzata 10/2008. (III. 14.) számú rendeletének részletes indokolá s a Paks Város Önkormányzata 2008. évi költségvetéséről és a költsé gveté s végrehajtá s á n a k rendjéről I. AZ ÖNKO
RészletesebbenAEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt. AEGON MOTOR CASCO BIZTOSÍTÁS SZABÁLYZAT
AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt. AEGON MOTOR CASCO BIZTOSÍTÁS SZABÁLYZAT AEGON Motor Casco biztosítás szabályzat Tartalomjegyzék 1. MOTOR CASCO SZERZÔDÉS ÁLTALÁNOS FELTÉTELEI... 5 1.1. A biztosítási
RészletesebbenLikvidek-e a magyar pénzügyi piacok? A deviza- és állampapír-piaci likviditás elméletben és gyakorlatban
MNB-tanulmányok 44. 2005 CSÁVÁS CSABA ERHART SZILÁRD Likvidek-e a magyar pénzügyi piacok? A deviza- és állampapír-piaci likviditás elméletben és gyakorlatban Csávás Csaba Erhart Szilárd Likvidek-e a magyar
RészletesebbenJ E G Y Z Ő K Ö N Y V NAGYDOROG NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA PÉNZÜGYI BIZOTTSÁGÁNAK
Nagydorog Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének Pénzügyi Bizottsága 7044 Nagydorog Kossuth L. u. 81. Tel.: 75/ 532-019, Fax: 332-047 e-mail: nagydorogonk@axelero.hu J E G Y Z Ő K Ö N Y V NAGYDOROG
RészletesebbenA villamosenergia-szolgáltatással kapcsolatos fogyasztói elégedettség mérésének 2005. évi eredményei
Teleszkóp Teleszkóp Üzleti Tanácsadó és Piackutató Kft. 2092 Budakeszi, Szanatórium köz 6. Tel./Fax.: (23) 450 003 E-mail: teleszkop@teleszkop.hu A villamosenergia-szolgáltatással kapcsolatos fogyasztói
RészletesebbenRecenzió. Se vállalkozók, se polgárok? Lengyel György gyorgy.lengyel@uni-corvinus.hu
Recenzió Szociológiai Szemle 24(1): 130 134. Se vállalkozók, se polgárok? Laki Mihály Szalai Júlia (2013): Tíz évvel később magyar nagyvállalkozók európai környezetben. Budapest: Közgazdasági Szemle Alapítvány.
RészletesebbenCIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár. módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt. Alapszabálya
CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt Alapszabálya Elfogadta a Pénztár Közgyűlése 2015. december 18-án Hatályos 2015. december 19-től Tartalomjegyzék I. A Pénztárra
RészletesebbenA jelzáloglevél alapú finanszírozás helyzete Magyarországon pénzügyi stabilitási szempontból
MNB Mûhelytanulmányok 36. 2005 PAPP MÓNIKA A jelzáloglevél alapú finanszírozás helyzete Magyarországon pénzügyi stabilitási szempontból Papp Mónika A jelzáloglevél alapú finanszírozás helyzete Magyarországon
RészletesebbenAz alapvető jogok biztosának Jelentése az AJB-496/2016. számú ügyben
Az alapvető jogok biztosának Jelentése az AJB-496/2016. számú ügyben Előadó: dr. Kiss Bernadett dr. Tóth Lívia dr. Borza Beáta dr. Csikós Tímea Az eljárás megindulása A Nemzeti Emberi Jogi Intézmények
RészletesebbenCSALÁDI OTTHONTEREMTÉSI KEDVEZMÉNY ÚJ LAKÁS VÁSÁRLÁSÁHOZ, BŐVÍTÉSÉHEZ
CSOK CSALÁDI OTTHONTEREMTÉSI KEDVEZMÉNY ÚJ LAKÁS VÁSÁRLÁSÁHOZ, BŐVÍTÉSÉHEZ Meghatározás: új lakás vagy családi ház vásárlására, építésére igényelhető, vissza nem térítendő állami támogatás, melynek összege
RészletesebbenEURÓPAI PARLAMENT 2014-2019. Környezetvédelmi, Közegészségügyi és Élelmiszer-biztonsági Bizottság
EURÓPAI PARLAMENT 2014-2019 Környezetvédelmi, Közegészségügyi és Élelmiszer-biztonsági Bizottság 11.5.2015 2014/0100(COD) VÉLEMÉNY a Környezetvédelmi, Közegészségügyi és Élelmiszer-biztonsági Bizottság
RészletesebbenHELYI GAZDASÁGFEJLESZTÉSI (HGF) BEAVATKOZÁS TÍPUSOK
HELYI GAZDASÁGFEJLESZTÉSI (HGF) BEAVATKOZÁS TÍPUSOK A HELYI ÉS TÉRSÉGI FENNTARTHATÓ GAZDASÁGFEJLESZTÉS ÖTLETADÓ MEGOLDÁSAINAK ÉS JÓ GYAKORLATAINAK GYŰJTÉSE SORÁN FELTÁRT PÉLDÁK ALAPJÁN 1.1. Helyi termék
RészletesebbenXI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. a 2013. június 30-ai tevékenységet lezáró beszámolóhoz
XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészítő melléklet a 2013. június 30-ai tevékenységet lezáró beszámolóhoz 2013. szeptember 12. Jogutód nyugdíjpénztár részéről: Beolvadó
RészletesebbenKresalek Péter Merétey-Vida Zsolt. Ellenõrzési. alapismeretek
Kresalek Péter Merétey-Vida Zsolt Ellenõrzési alapismeretek 3. A könyvvizsgálói ellenõrzés A könyvvizsgálói ellenõrzés jelentõs szerepet tölt be a piacgazdaságokban. Kialakulását is alapvetõen a piac érdekei
RészletesebbenAZ ORSZÁGOS VÁLASZTÁSI BIZOTTSÁG 2011. JÚLIUS 19-ÉN MEGTARTOTT ÜLÉSÉNEK A JEGYZŐKÖNYVE
AZ ORSZÁGOS VÁLASZTÁSI BIZOTTSÁG 2011. JÚLIUS 19-ÉN MEGTARTOTT ÜLÉSÉNEK A JEGYZŐKÖNYVE Jó reggelt kívánok! Tisztelettel köszöntöm az Országos Választási Bizottság ülésén megjelenteket, beadványozókat,
RészletesebbenJ E G Y Z Ő K Ö N Y V
J E G Y Z Ő K Ö N Y V Készült: Egercsehi Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2012. október 31-én 14 00 órakor tartott ülésén, a hivatalban Határozatok száma és tárgya: 83/2012. (X. 31.) Nyugdíjas
RészletesebbenBiztonság és szakértelem.
Biztonság és szakértelem. P R I V A T E B A N K I N G A hozamelvárás és a kockázatválla CSAK KIS LÉPÉSEKKEL VÁLTOZIK Az alacsony kamatkörnyezetnek köszönhető egyik legnagyobb kihívás a privátbankárok előtt,
Részletesebben1. oldal, összesen: 10 oldal
1. oldal, összesen: 10 oldal Ügyszám: 1350/B/2009 Első irat érkezett: Az ügy tárgya: Előadó Lenkovics Barnabás Dr. : Támadott jogi aktus: Határozat száma: 1350/B/2009. AB határozat ABH oldalszáma: 2010/2225
RészletesebbenMi történik akkor, ha a hiteles elhalálozik? Mi lesz a hitelével? A hiteltartozást az örökösök megöröklik, azaz nekik kell teljesíteni.
Mik azok a forrásköltségek pontosan, amire hivatkozva emelik a bankok a kamatokat, miközben a pl. svájci frank kamatok csökkennek? Az árfolyamveszteség pedig az enyém. A hitelintézetek önállóan határozzák
Részletesebben1926 MÁRCIUS 15. AZ ORSZÁGOS ERDÉSZETI EGYESÜLET KÖZLÖNYE. KIADJA: AZ ORSZÁGOS ERDÉSZETI EGYESÜLET Felelős szerkesztő CZILLINGER JÁNOS
1926 MÁRCIUS 15. ERDÉSZETI LAPOK LXV. ÉVF. AZ ORSZÁGOS ERDÉSZETI EGYESÜLET KÖZLÖNYE 3. FÜZET KIADJA: AZ ORSZÁGOS ERDÉSZETI EGYESÜLET Felelős szerkesztő CZILLINGER JÁNOS Megjelenik minden hó 15-én. Előfizetési
RészletesebbenJEGYZŐKÖNYV. Vép Város Önkormányzat Képviselő-testülete. 1/2012. szám
Vép Város Önkormányzat Képviselő-testülete 1/2012. szám JEGYZŐKÖNYV Készült: Vép Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2012. január 25-én (szerdán) 16 órakor tartott ülésén Vépi Város Polgármesteri
RészletesebbenFenntarthatósági jelentés 2009
Fenntarthatósági jelentés 2009 értékeink Értékeink Tisztesség Céljainkat tisztességesen, korrektül és felelôsségteljesen kívánjuk elérni, teljes mértékben tiszteletben tartva a jogszabályokat, a szakmai
RészletesebbenSzállítási szerződés
Szállítási szerződés Szerződő Felek (a továbbiakban: felek) egyrészről Név: Bükki Nemzeti Park Igazgatóság Cím: 3304 Eger, Sánc u. 6. Levelezési címe: 3304 Eger, Sánc u. 6. Képviseli: Grédics Szilárd igazgató
RészletesebbenPenta Unió Zrt. Az Áfa tükrében a zárt illetve nyílt végű lízing. Név:Palkó Ildikó Szak: forgalmi adó szakirámy Konzulens: Bartha Katalin
Penta Unió Zrt. Az Áfa tükrében a zárt illetve nyílt végű lízing Név:Palkó Ildikó Szak: forgalmi adó szakirámy Konzulens: Bartha Katalin Tartalom 1.Bevezetés... 3 2. A lízing... 4 2.1. A lízing múltja,
Részletesebben81-2/ /2012 SZÁLLÍTÁSI SZERZŐDÉS
SZÁLLÍTÁSI SZERZŐDÉS 81-2/ /2012 Szerződő Felek (a továbbiakban: felek) egyrészről Név: Bükki Nemzeti Park Igazgatóság Cím: 3304 Eger, Sánc u. 6. Levelezési címe: 3304 Eger, Sánc u. 6. Képviseli: Grédics
RészletesebbenS Z E G E D I Í T É L Ő T Á B L A
S Z E G E D I Í T É L Ő T Á B L A P O L G Á R I K O L L É G I U M KOLLÉGIUMVEZETŐ: DR. KEMENES ISTVÁN 6721 Szeged, Sóhordó u. 5. Telefon: 62/568-512 6701 Szeged Pf. 1192 Fax: 62/568-513 Szegedi Ítélőtábla
RészletesebbenA bizalomvesztésem alapuló kötelező felmentés
Dr. Paczolay Péter Úrnak Magyar Köztársaság Alkotmánybírósága Elnöke részére Budapest Tárgy: Alkotmányellenesség utólagos megállapítását kezdeményező indítvány Tisztelt Elnök Úr! A Közszolgálati Szakszervezetek
RészletesebbenAz előterjesztés szöveges része
Az előterjesztés szöveges része A Magyar Tudományos Akadémia Gyermekprogram Irodája Ferge Zsuzsa akadémikus vezetésével kidolgozta és 2006 márciusában szakmai vitára bocsátotta a Gyermekszegénység elleni
RészletesebbenKözzététel: 2013.07.12. Shell üzemanyagkártya ÁKM
1. BEVEZETŐ RENDELKEZÉSEK 1.1. Fogalmak II. rész Általános Kártyahasználati Megállapodás -sztenderd - 1.1.1. Megállapodás: a Shell és Felhasználó között a Felhasználó által kitöltött és aláírt Megrendelőlap
RészletesebbenA Kúria jogegységi határozata a devizaalapú kölcsönszerződésekkel kapcsolatos perekben felmerülő egyes elvi kérdésekről*
M a g á n j o g é s m u n k a j o g 2014/2 JeMa Czugler Péter Áron A Kúria jogegységi határozata a devizaalapú kölcsönszerződésekkel kapcsolatos perekben felmerülő egyes elvi kérdésekről* A devizaalapú
RészletesebbenÁllamadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása. 2009.
Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság A központi költségvetés finanszírozása és adósságának alakulása A központi költségvetés finanszírozása A. Állományi adatok 2009. december
RészletesebbenEgyéni vállalkozás átalakulása egyéni céggé és a további fejlődési lehetőségek bemutatása XY cég példáján keresztül
BUDAPESTI GAZDASÁGI EGYETEM GAZDÁLKODÁSI KAR ZALAEGERSZEG Egyéni vállalkozás átalakulása egyéni céggé és a további fejlődési lehetőségek bemutatása XY cég példáján keresztül Belső konzulens: Dr. Antal
RészletesebbenÁltalános Biztosítási Feltételek
Az Union Vienna Insurance Group Biztosító Zrt. csoportos hitelfedezeti biztosításának általános és különös feltételei az ERSTE Bank Nyrt. által nyújtott, jelzálog alapú kölcsönszerződésekhez kapcsolódó
Részletesebben