Zalaszentmihály Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2015 (IX. 21.) önkormányzati rendelete

Átírás

1 Zalaszentmihály Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2015 (IX. 21.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2015(II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról Zalaszentmihály Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. Törvény 143. (4) bekezdés b) és h) pontjában, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1)- (4) bekezdése, Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi C törvény rendelkezései, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.30.) Korm. rendelet 27., alapján az önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2015(II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról az alábbi rendeletet alkotja. 1. A Rendelet 2. -a az alábbiakra módosul: 2. A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét ezer forintban állapítja meg. A Rendelet 3. -a az alábbiakra módosul: (1)Az önkormányzat összesített évi költségvetési bevételei kiemelt onként: a) Működési költségvetési bevételek eft aa) Önkormányzatok működési támogatásai Eft ab)működési célú támogatások bevételei ÁHT-n belülről 9954 Eft aba) helyi önkormányzatoktól 973 Eft abb) elkülönített állami pénzalaptól 5212 Eft abc) központi szervtől 400 Eft abc) Tb alaptól 3369 Eft ac)közhatalmi bevételek Eft ad) Működési bevételek 5915 Eft ada)szolgáltatások ellenértéke 1360 Eft adb)tulajdonosi bevétel 3025 Eft adc)kamatbevétel 0 Eft add) Egyéb 1530 Eft ae) Működési kölcsön visszatérülés 2684 Eft af) Egyéb működési célú pénzeszköz átvétel 487 Eft b) Felhalmozási bevétel 4828 Eft ba) Felhalmozási pénzeszköz átvétel 2127 Eft 1

2 bb) Felhalmozási kölcsön visszatérülés 301 Eft bc) Felhalmozási bevétel 2400Eft c) Finanszírozási bevételek 8620 Eft ca) Pénzmaradvány előző évi 8620 Eft cb) Hitelfelvétel 0 (2) Az önkormányzat összesített bevételeiből a) a kötelező feladatok bevételei: e Ft, b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 e Ft, c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 e Ft. (3) Az önkormányzat összesített bevételeiből a) működési bevételek: e Ft, b) felhalmozási bevételek: 4828 e Ft. A bevételek forrásonkénti, címenkénti, -csoportonkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza. A Rendelet 4. -a az alábbiakra módosul: (1) Az önkormányzat összesített évi kiemelt kiadási ai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés eft aa) személyi jellegű kiadások: e Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: e Ft ac) dologi jellegű kiadások: e Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 3493 e Ft ae) egyéb működési célú kiadások ÁHT-n belülre: 3001 e Ft af) egyéb működési célú kiadások ÁHT-n kivülre: 5290 eft ag) tartalékok 0 Eft ah) elvonások, befizetések 620 Eft b) felhalmozási költségvetés e Ft ba) beruházások, 7189 e Ft bb) felújítások e Ft c) kölcsönök f) finanszírozás 2571 eft (2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból a) a kötelező feladatok kiadásai e Ft, b) az önként vállalt feladatok kiadásai 6295 e Ft, - egyesületek támogatása:4135 eft,, hulladék használati díj 2160 c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: - e Ft. (3) Az önkormányzat összesített kiadásából 2

3 a) működési kiadások: e Ft, b) felhalmozási kiadások: e Ft. (4) A kiadások címenkénti, kiadásnemenkénti, -csoportonkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza. (5) A helyi önkormányzat a) beruházási kiadásai beruházásonként : 7189 eft b) felújítási kiadások felújításonként: eft A beruházások részletezését célonként 4. melléklet tartalmazza. A felújítások részletezését célonként 5. melléklet tartalmazza. (6) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait a 6. melléklet tartalmazza, melynek összege 3493 eft. A közvetett támogatások összegét a 6. melléklet tartalmazza. (7) Az önkormányzat költségvetését szakfeladatonként a 7. melléklet tartalmazza. (8) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási okat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 8. melléklet adja meg. (9) Az átadott és átvett pénzeszközök részletezését a 9. melléklet tartalmazza. (10) Az önkormányzat normatív támogatását 10. melléklet tartalmazza. (11) Az önkormányzat pénzügyi mérlegét a 11. melléklet tartalmazza. (12) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési célja azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé a) (13) Az (5) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: 0 e Ft. (14) Az önkormányzat működési pénzmaradványa előző évről 8620 eft, amely működési dologi kiadások terhére került betervezésre. 4. A Rendelet 7. -a helyébe ezen rendelkezés lép: 7. Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 0 eft, a céltartalék 0 eft. 3

4 5. A Rendelet 8. (1) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép: (1)Az önkormányzat képviselő-testülete Zalaszentmihályi Közös Önkormányzati Hivatal évi költségvetési főösszegét ezer forintban állapítja meg. 6. A Rendelet 9. -a helyébe az alábbi rendelkezés lép: 9. (1)A Hivatal évi költségvetési bevételei kiemelt onként: a) Működési költségvetési bevételek 673 e Ft ab)működési célú támogatások bevételei ÁHT-n belülről 673 Eft abc) központi szervtől 0 Eft ac)közhatalmi bevételek 0 Eft ad) Működési bevételek 0 Eft ada)szolgáltatások ellenértéke 0 Eft adb)tulajdonosi bevétel 0 Eft adc)kamatbevétel 0 Eft b) Felhalmozási bevétel 0 Eft c) Finanszírozási bevételek Eft ca) Pénzmaradvány előző évi 42 Eft cb) Irányítószervi támogatás Eft (2) A Hivatal összesített bevételeiből a) a kötelező feladatok bevételei: e Ft, b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 e Ft, c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 e Ft. (3) Az önkormányzat összesített bevételeiből a) működési bevételek: e Ft, b) felhalmozási bevételek: 0 e Ft. (4)A bevétel címenkénti részletezését a 14. melléklet tartalmazza. 7. A rendelet 10. -a helyébe az alábbi rendelkezés lép: 10. (1) A Hivatal évi kiemelt kiadási ai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés Ft aa) személyi jellegű kiadások: e Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: e Ft ac) dologi jellegű kiadások: 6522 e Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 e Ft ae) egyéb működési célú kiadások ÁHT-n belülre: 0 e Ft af) egyéb működési célú kiadások ÁHT-n kivülre: 0 eft 4

5 ag) tartalékok 0 Eft b) felhalmozási költségvetés 395 e Ft c) kölcsönök f) finanszírozás 0 eft (2) A hivatal összesített kiadásaiból a) a kötelező feladatok kiadásai e Ft, b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 e Ft, c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: - e Ft. (3) Az önkormányzat összesített kiadásából a) működési kiadások: e Ft, b) felhalmozási kiadások: 395 e Ft. (4)A kiadás címenkénti részletezését a 14. melléklet tartalmazza. 8. A rendelet 12. -a helyébe az alábbi rendelkezés lép: 12. Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, évi költségvetési főösszegét ezer forintban állapítja meg A rendelet 13., -a helyébe az alábbi rendelkezés lép: 13. (1) Az önkormányzat saját, évi költségvetési bevételei kiemelt onként: a) Működési költségvetési bevételek e Ft aa) Önkormányzatok működési támogatásai Eft ab)működési célú támogatások bevételei ÁHT-n belülről 9281 Eft aba) helyi önkormányzatoktól 300 Eft abb) elkülönített állami pénzalaptól 5212 Eft abc) központi szervtől 400 Eft abc) Tb alaptól 3369 Eft ac)közhatalmi bevételek Eft ad) Működési bevételek 5915 Eft ada)szolgáltatások ellenértéke 1360 Eft adb)tulajdonosi bevétel 3025 Eft adc)kamatbevétel 0 Eft add) Egyéb 1530 Eft ae) Működési kölcsön visszatérülés 2684 Eft af) Egyéb működési célú pénzeszköz átvétel 487 Eft b) Felhalmozási bevétel 4828 Eft ba) Felhalmozási pénzeszköz átvétel 2127 Eft bb) Felhalmozási kölcsön visszatérülés 301 Eft bc) Felhalmozási bevétel 2400 Eft c) Finanszírozási bevételek 8578 Eft ca) Pénzmaradvány előző évi 8578 Eft

6 cb) Hitelfelvétel (2) Az önkormányzat összesített bevételeiből a) a kötelező feladatok bevételei: e Ft, b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 e Ft, c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 e Ft. (3) Az önkormányzat összesített bevételeiből a) működési bevételek: e Ft, b) felhalmozási bevételek: 4828 e Ft. (4)A bevétel címenkénti részletezését a 15. melléklet tartalmazza. 10. A rendelet 14. -a helyébe az alábbi rendelkezés lép: 14. (1) Az önkormányzat saját, évi kiemelt kiadási ai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés Ft aa) személyi jellegű kiadások: e Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2927 e Ft ac) dologi jellegű kiadások: e Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 3493 e Ft ae) egyéb működési célú kiadások ÁHT-n belülre: 3001 e Ft af) egyéb működési célú kiadások ÁHT-n kivülre: 5290 eft ag) tartalékok 0 Eft ag) elvonások, befizetések 620 Eft b) felhalmozási költségvetés e Ft ba) beruházások, 6794 e Ft bb) felújítások e Ft c) kölcsönök f) finanszírozás, előlegezés eft (2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból a) a kötelező feladatok kiadásai e Ft, b) az önként vállalt feladatok kiadásai 6295 e Ft, c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: - e Ft. (3) Az önkormányzat összesített kiadásából a) működési kiadások: e Ft, b) felhalmozási kiadások: e Ft. A kiadások címenkénti részletezését a 16. melléklet tartalmazza. 11. (1) A rendelet 2. melléklete helyében ezen rendelet 1. melléklete lép. 6

7 (2) A rendelet 3. melléklete helyében ezen rendelet 2. melléklete lép. (3) A rendelet 4. melléklete helyében ezen rendelet 3. melléklete lép. (4) A rendelet 5 melléklete helyében ezen rendelet 4. melléklete lép. (5) A rendelet 6. melléklete helyében ezen rendelet 5. melléklete lép. (6) A rendelet 7. melléklete helyében ezen rendelet 6. melléklete lép. (7) A rendelet 8. melléklete helyében ezen rendelet 7. melléklete lép. (8) A rendelet 9. melléklete helyében ezen rendelet 8. melléklete lép. (9) A rendelet 10. melléklete helyében ezen rendelet 9. melléklete lép. (10) A rendelet 11 melléklete helyében ezen rendelet 10. melléklete lép. (11) A rendelet 14.melléklete helyében ezen rendelet 11. melléklete lép. (12) A rendelet 15. melléklete helyében ezen rendelet 12. melléklete lép. (13) A rendelet 16 melléklete helyében ezen rendelet 13. melléklete lép. (14) A rendelet 18. melléklete helyében ezen rendelet 14. melléklete lép. 12. E rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a költségvetési év során kell alkalmazni. Kelt: Zalaszentmihály, 2015 szeptember 21. Dr. Koczpek Csaba polgármester Kanizsai Mónika jegyző Záradék: A rendeletet a mai napon kihirdettem. Kelt: Zalaszentmihály, szeptember 21. P.H. Kanizsai Mónika jegyző 7

8 Mellékletek 1. melléklet: 2. melléklet a költségvetési rendelet 3. -hoz az önkormányzat évi ai bevételei forrásonként, címenként, -csoportokként 2. melléklet: 3. melléklet a költségvetési rendelet 4. (1) bekezdéséhez az önkormányzat évi előirányzott kiadásai kiadás nemenként, címenként, -csoportonként 3. melléklet: 4. melléklet a költségvetési rendelet 4. (2) bekezdéséhez az önkormányzat beruházási kiadásai célonként 4. melléklet: 5. melléklet a költségvetési rendelet 4. (2) bekezdéséhez az önkormányzat felújítási kiadásai célonként 5. melléklet: 6. melléklet a költségvetési rendelet 4. (3) bekezdéséhez az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű kiadásai 6. melléklet: 7. melléklet a költségvetési rendelet 4. (5) bekezdéséhez, az önkormányzat évi költségvetése szakfeladatonkénti bontásban 7. melléklet: 8. melléklet a költségvetési rendelet 4. (6)bekezdéséhez, az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételei és kiadásai tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen 8. melléklet: 9. melléklet a költségvetési rendelet 4. (7) bekezdéséhez, az átadott átvett pénzeszközök részletezése 9. melléklet: 10. melléklet a költségvetési rendelet 4. (8) bekezdéséhez, az önkormányzat 2015 évi normatív támogatása 10. melléklet: 11. melléklet a költségvetési rendelet 4. (9) bekezdéséhez, az önkormányzat pénzügyi mérlege 11. melléklet: 14. melléklet a költségvetési rendelet 9. -hoz Zalaszentmihályi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése 12. melléklet: 15. melléklet a költségvetési rendelet 14. -hoz az önkormányzat saját évi költségvetési bevételei címenként, forrásonként 13. melléklet: 16. melléklet a költségvetési rendelet 15. -hoz az önkormányzat saját évi költségvetési kiadásai kiadás nemenként, címenként 14. melléklet: 18. melléklet a költségvetési rendelet 19. (3) bekezdéséhez az önkormányzat működési és felhalmozási mérlege 1. melléklet 2.melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 3. -hoz az önkormányzat évi ai bevételei forrásonként, címenként 8

9 02. B1-B7. Költségvetési bevételek (adatok ezer Ft-ban) Szöveg eredeti módosított 1. B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B113 Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak B114 támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B11 Önkormányzatok működési támogatásai (= ) B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (= ) B34 Vagyoni tipusú adók B351 Értékesítési és forgalmi adók B354 Gépjárműadók B355 Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B35 Termékek és szolgáltatások adói (= ) B36 Egyéb közhatalmi bevételek B3 Közhatalmi bevételek (= ) B402 Szolgáltatások ellenértéke B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke B404 Tulajdonosi bevételek B406 Kilázott általános forgalmi adó B4 Működési bevételek (= ) B52 Ingatlanok értékesítése B5 Felhalmozási bevételek (= ) B64 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson B65 Egyéb kívülről működési célra átvett pénzeszköz B6 Működési célú átvett pénzeszközök (= ) B74 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson B7 Felhalmozási kívülről célú átvett pénzeszközök (= ) B1-B7 Költségvetési bevételek (= ) B8. Finanszírozási bevételek Szöveg 9 eredeti módosított 10. B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele B813 Maradvány igénybevétele (=10+11) B816 Központi, irányító szervi támogatás B81 Belföldi finanszírozás bevételei (= ) B8 Finanszírozási bevételek (= ) ( a d a t o k e z e r F t - b a n )

10 2. melléklet 3. melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 4. (1) bekezdéséhez az önkormányzat évi előirányzott kiadásai kiadás nemenként, címenként 01. K1-K8. Költségvetési kiadások Szöveg eredeti módosított 1. K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek K1106 Jubileumi jutalom K1107 Béren kívüli juttatások K1109 Közlekedési költségtérítés K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (= ) K121 Választott tisztségviselők juttatásai K123 Egyéb külső személyi juttatások K12 Külső személyi juttatások (= ) K1 Személyi juttatások (=14+18) K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K311 Szakmai anyagok beszerzése K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése K31 Készletbeszerzés (= ) K321 Informatikai szolgáltatások igénybevétele K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások K32 Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) K331 Közüzemi díjak K333 Bérleti és lízingdíjak K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K337 Egyéb szolgáltatások K33 Szolgáltatási kiadások (= ) K341 Kiküldetések kiadásai K342 Reklám- és propagandakiadások K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37) K351 Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó K352 Fizetendő általános forgalmi adó K353 Kamatkiadások K355 Egyéb dologi kiadások K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (= ) K3 Dologi kiadások (= ) K42 Családi támogatások K44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K46 Lakhatással kapcsolatos ellátások K48 Egyéb nem intézményi ellátások

11 54. K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai (= ) K502 Elvonások és befizetések K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson K512 kívülre Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K513 Tartalékok K5 Egyéb működési célú kiadások (= ) K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K67 Beruházási célú előzetesen felított általános forgalmi adó K6 Beruházások (= ) K71 Ingatlanok felújítása K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása K74 Felújítási célú előzetesen felított általános forgalmi adó K7 Felújítások (= ) K1-K8 Költségvetési kiadások (= ) melléklet 4. melléklet 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 4. az önkormányzat beruházási kiadásai célonként Sor Felhalmozási kiadás megnevezése Eredeti felhalmozásikiadási módosított 1. Szofverek közös hivatalhoz konyha létesítés fűtés és víz szerelés művelődési házban programok önkormányzathoz Számítógép vásárlás Telefon vásárlás kerékpár vásárlás porszívó vásárlás Eszközök vásárlása (tányér stb) bútorzat vásárlás önkormányzat berendezés vásálás lakás fűkasza vásárlás egészségház akadálymentesítés összesen

12 4. melléklet 5. melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 4. az önkormányzat felújítási kiadásai célonként Sor Felújítási cél Megnevezése Eredeti (felhalmozási kiadási) összege módosított 1. Dózsa Gy u. felújítás szennyvízrendszer felújítás Összesen melléklet 6. melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 4. az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű kiadásai Et-ban 47. K42 Családi támogatások K44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K46 Lakhatással kapcsolatos ellátások K48 Egyéb nem intézményi ellátások K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai (= ) Közvetett támogatások Szöveg eredeti előirányzairányzat módosított elő- Kommunális adó kedvezmény 70 év felettieknek Gépjárműadó kedvezmény mozgáskorlátozottak részére Egyéb önkormányzati kedvezmény 0 0 Összesen várható összeg: melléklet 12

13 7. melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 4. bekezdéséhez, az önkormányzat évi költségvetése feladatonkénti bontásban Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége név Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-egyéb fejezeti kezelésű ok Szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része Eredeti Tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel Közvetített szolgáltatások ellenértéke Közvetített szolgáltatások ellenértéke - államháztartáson kívül Tulajdonosi bevételek Tulajdonosi bevételek - önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel Kilázott általános forgalmi adó Kamatbevételek Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről-háztartások Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről-háztartások Bevétel összesen: Technikai Köztisztviselők, közalkalmazottak bére MT alapján teljes, részmunkaidős bére Erzsébet utalvány

14 Választott tisztségviselők juttatásai Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Személyi jövedelemadó Könyv, folyóirat Irodaszer, nyomtatvány Munka és védőruha Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Internet díj Telefon, telefax, telex, mobil díj Villamos energia Gázdíj Víz- és csatornadíj Bérleti és lízingdíjak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Postaköltség Biztosítási díjak Szállítás Kéményseprés, szemétszállítás Pénzügyi, befektetési díj Más egyéb szolgáltatások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó

15 Fizetendő általános forgalmi adó ÁH-n kívüli NEM fedezeti ügyletek kamatkiadásai és 2 forintos érmék kerekítési különbözete Más rovaton nem szerepeltethető dologi jellegű kiadások A helyi önkormányzatok előző évi elolásából származó kiadások Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülrehelyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre--háztartások Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülreegyéb civil szervezetek, Tartalékok Immateriális javak beszerzése, létesítése Informatikai eszközök beszerzése, létesítése Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Beruházási célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Köztemető-fenntartás és -működtetés név Eredeti Tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel Bevétel összesen: Hajtó és kenőanyag Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Villamos energia Víz- és csatornadíj

16 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Szállítás Más egyéb szolgáltatások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok név Eredeti Tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel Bevétel összesen: Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Villamos energia Gázdíj Víz- és csatornadíj Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Biztosítási díjak Más egyéb szolgáltatások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Beruházási célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Önkormányzatok elolásai a központi költségvetéssel név Eredeti 16

17 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-központi költségvetési szervek Bevétel összesen: Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Kiadás összesen: Támogatási célú finanszírozási műveletek név Eredeti Előző év költségvetési maradványának igénybevétele Bevétel összesen: Központi, irányító szervi támogatás folyósítása Kiadás összesen: Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás név Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-elkülönített állami pénzalapok Eredeti Bevétel összesen: Közfoglalkoztatottak bére Szociális hozzájárulási adó Hajtó és kenőanyag Munka és védőruha

18 Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Beruházási célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása név Eredeti Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Más egyéb szolgáltatások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Ingatlanok felújítása Felújítási célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Nem veszélyes (települési) hulladék összetevőinek válogatása, elkülönített begyűjtése, szállítása, átrakása név Eredeti Szállítás Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése név Eredeti Tulajdonosi bevételek Tulajdonosi bevételek - önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel

19 Kilázott általános forgalmi adó Egyéb működési célú átvett pénzeszközök-háztartások Egyéb működési célú átvett pénzeszközök-egyéb vállalkozások Bevétel összesen: Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülreegyéb vállalkozások Ingatlanok felújítása Egyéb tárgyi eszközök felújítása Felújítási célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Közvilágítás név Eredeti Villamos energia Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások név Eredeti Kilázott általános forgalmi adó Ingatlan értékesítés Bevétel összesen: MT alapján teljes, részmunkaidős bére Szociális hozzájárulási adó

20 Hajtó és kenőanyag Munka és védőruha Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Villamos energia Víz- és csatornadíj Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Biztosítási díjak Más egyéb szolgáltatások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Háziorvosi alapellátás név Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-társadalombiztosítás pénzügyi alapjai, Eredeti Bevétel összesen: Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Más egyéb szolgáltatások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülreegyéb vállalkozások Kiadás összesen: Háziorvosi ügyeleti ellátás név Eredeti 20

21 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülrehelyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Kiadás összesen: Fogorvosi ügyeleti ellátás név Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülreegyéb vállalkozások Eredeti Kiadás összesen: Család és nővédelmi egészségügyi gondozás név Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-társadalombiztosítás pénzügyi alapjai, Eredeti Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Bevétel összesen: Köztisztviselők, közalkalmazottak bére Erzsébet utalvány Közlekedési költségtérítés Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Személyi jövedelemadó Gyógyszer Irodaszer, nyomtatvány Munka és védőruha Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Internet díj

22 Villamos energia Víz- és csatornadíj Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Foglalkoztatottak kiküldetései Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Beruházási célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése név Eredeti Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Villamos energia Víz- és csatornadíj Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülreegyéb civil szervezetek, Kiadás összesen: Könyvtári szolgáltatások név Eredeti Egyéb külső személyi juttatások Szociális hozzájárulási adó Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak

23 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Közművelődés hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása név Eredeti Mindazok, amelyek olhatók el szakmai anyagnak Internet díj Villamos energia Gázdíj Víz- és csatornadíj Bérleti és lízingdíjak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Más egyéb szolgáltatások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Más rovaton nem szerepeltethető dologi jellegű kiadások Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Beruházási célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Civil szervezetek működési támogatása név Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről-egyéb civil szervezetek, Eredeti Bevétel összesen:

24 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülrenon pofit gazdasági társaságok Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülreegyéb civil szervezetek, Kiadás összesen: Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai név Eredeti Mindazok, amelyek nem olhatóak el szakmai anyagnak Telefon, telefax, telex, mobil díj Villamos energia Gázdíj Víz- és csatornadíj Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Más szakmai tevékenység Biztosítási díjak Szállítás Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülrehelyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülretársulások és költségvetési szerveik Kiadás összesen: Köznevelési intézmény 1 4. évfolyamán tanulók nevelésével, oktatásával összefüggő működtetési feladatok név Eredeti Mindazok, amelyek nem olhatóak el szakmai anyagnak Internet díj

25 Telefon, telefax, telex, mobil díj Villamos energia Gázdíj Víz- és csatornadíj Bérleti és lízing díjak Bérleti és lízingdíjak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Biztosítási díjak Szállítás Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Köznevelési intézmény 5 8. évfolyamán tanulók nevelésével, oktatásával összefüggő működtetési feladatok név Eredeti Mindazok, amelyek nem olhatóak el szakmai anyagnak Internet díj Telefon, telefax, telex, mobil díj Villamos energia Gázdíj Víz- és csatornadíj Bérleti és lízingdíjak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Biztosítási díjak

26 Szállítás Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben név Eredeti MT alapján teljes, részmunkaidős bére Erzsébet utalvány Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Személyi jövedelemadó Munka és védőruha Mindazok, amelyek nem olhatók el szakmai anyagnak Víz- és csatornadíj Szállítás Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Betegséggel kapcsolatos pénzbeli ellátások, támogatások név Eredeti Helyi megállapítású közgyógyellátás (Szoc.tv.50 3-as bek) Kiadás összesen: Elhunyt személyek hátramaradottainak pénzbeli ellátásai név Eredeti 26

27 Települési támogatás [Szoctv. 45. ] Temetési segély [Szoctv. 46. ] Kiadás összesen: Gyermekvédelmi pénzbeli és természetbeni ellátások név Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-központi kezelésű ok Eredeti Bevétel összesen: Rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény/gyvt 20/A Kiadás összesen: Munkanélküli aktív korúak ellátásai név Eredeti Foglalkoztatást helyettesítő támogatás [Szoctv. 35. (1) bek.] Rendszeres szociális segély [Szoctv. 37. (1) bek. a) - d) pontja] Kiadás összesen: Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások név Természetben nyújtott lakásfenntartási támogatás [Szoctv. 47. (1) bek. b) pont] Eredeti Kiadás összesen: Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások név Eredeti Települési támogatás [Szoctv. 45. ] Egyéb, az Önkormányzat rendeletében megállapított juttatás

28 Köztemetés [Szoctv. 48. ] Kiadás összesen: Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről név Eredeti Építményadó Magánszemélyek kommunális adója Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi adó Belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része Talajterhelési díj Egyéb bírság Egyéb közhatalmi bevétel Késedelmi és önellenőrzési pótlék Bevétel összesen: Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége név Eredeti előírányzat Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Kamatbevételek Bevétel összesen: Technikai Köztisztviselők,közalkalmazottak bére Köztisztviselők,közalkalmazottak bére Jubileumi jutalom

29 Erzsébet utalvány SZÉP kártya - vendéglátás Közlekedési költségtérítés Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Személyi jövedelemadó Könyv, folyóirat Egyéb információ hordozó Irodaszer, nyomtatvány Informatikai eszközök, ATM, POS bérleti díja, lízingelése,karbantartása Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Más szakmai tevékenység Postaköltség Pénzügyi, befektetési díj Más egyéb szolgáltatások Foglalkoztatottak kiküldetései Reklám- és propagandakiadások Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó Egyéb dologi kiadások Más rovaton nem szerepeltethető dologi jellegű kiadások Immateriális javak beszerzése, létesítése

30 05671 Beruházási célú előzetesen felított általános forgalmi adó Kiadás összesen: Adó-, vám- és jövedéki igazgatás név Eredeti előírányzat Köztisztviselők,közalkalmazottak bére Jubileumi jutalom Erzsébet utalvány SZÉP kártya - vendéglátás Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Személyi jövedelemadó Kiadás összesen: Támogatási célú finanszírozási műveletek név Eredeti előírányzat Előző év költségvetési maradványának igénybevétele Központi, irányító szervi támogatás Bevétel összesen: melléklet 8. melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 4., az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételei és kiadásai tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen 30

31 Megnevezés eredeti módosított I. Működési bevételek és kiadások Önkormányzatok működési támogatása Működési célú támogatások bevételei ÁHT- n belül Közhatalmi bevételek Tulajdonosi bevételek Működési kölcsön visszatérülés Egyéb működési célra átvett pénzeszköz Finanszírozási bevételek Működési bevételek összesen Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Ellátottak juttatásai Működési célú támogatások ÁHT-n belülre Működési célú támogatások ÁHT-n kivülre Tartalék Elvonások, befizetések Finanszírozási kiadások 2571 Működési célú kiadások összesen Pénzeszköz átvétel Felhalm. kölcsön visszatérülés Tárgyi eszköz értékesítés Hitelfelvétel 0 0 Felhalmozási bevételek összesen Beruházási kiadások Felújítási kiadások hiteltörlesztés 0 0 Felhalmozási kiadások összesen Bevételek összesen Kiadások összesen melléklet 9. melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 4., az átadott átvett pénzeszközök részletezése Az átadott-átvett pénzeszközök részletezéséről (Eft-ban) 31

32 Megnevezés összeg eft-ban Pölöske Község Önkormányzata (Óvoda üzemeltetéshez) Közép-Zalai Szociális és Gyermekjóléti Központ Zalavíz Zrt Óvodai itntézményfenntartó társulás Közép-Zala Gyöngyszemei Egyesület (tagdíj) Zalaegerszeg és Térsége Háziorvosi Ügyeleti Társulás Fogorvosi ügyeleti ellátás Zalaszentmihály Sportegyesület Zalaszentmihály Kulturális és Sport Közalapítvány Gyógyerő Bt (háziorvosi szolgálatra) Bursa Hungarica Ösztöndíjrendszer Zalaszentmihály Nóta- és Népdalkör Margaréta Egyesület Söjtöri Belsőellenőrzési Társulás Szociális kölcsön Átadott pénzeszköz összesen MVH támogatás Közmunkaprogramra elkülönített állami pénzalaptól Pölöske Község Önkormányzata védőnői szolgálat működéséhez Közalapítvány Tb alaptól védőnői szolgálatra Tb alaptól iskolaorvosi eü finanszírozásához Búcsúszentlászló Kölcsön visszatérülés Gyermekvédelmi támogatás Egyéb müködési célra átvett pénzeszköz 487 Átvett pénzeszköz összesen: melléklet 10 melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 4., az önkormányzat 2015 évi normatív támogatása Megnevezés összeg eft-ban Önkormányzati hivatal működéséhez támogatás Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatok ebből zöldterület közvilágítás

33 - köztemető közutak Beítás Egyéb kötelező feladatok ellátására Hozzájárulás pénzbeni szociális ellátásokhoz Kulturális feladatok támogatása Központosított támogatás (szociális visszaigénylés) Összesen: melléklet 11. melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 4., az önkormányzat pénzügyi mérlege Bevételek Eredeti Kiadások Eredeti I. Működési bevételek Személyi juttatások Működési bev (Szolg, tulajd. stb Munkaadókat terhelő járulékok kamatbev) Közhatalmi bevételek Dologi kiadások II. Támogatások Működési célú pénzeszköz 8291 átadások Önkorm. költségvetési támogatása Ellátottak juttatása 3493 Felügyeleti szervtől kapott támogatás Beruházási kiadás 7189 III. Felhalmozási és tőke jellegű Felújítási kiadás bevételek Pénszeszköz átvétel, tulajdonosi bev 4828 Finanszírozás (előlegez és) 2571 IV. Működési célú támogatások Tartalék 0 működési bevételek ÁHT-n belül 9954 Elvonások 620 egyéb müködési célú átvétel V. Kiegészítések és visszatérülések VI. Hitelfelvétel 0 0 VIII. Finanszírozási bevételek Előző évi -maradvány, pénzmaradvány igénybevétele 8620 (10/61) Összesen: Összesen melléklet 14. melléklet az 1/2015 (II. 27.) költségvetési rendelet 9. -hoz Zalaszentmihályi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése 33

34 Zalaszentmihályi Közös Önkormányzati Hivatal évi költségvetés Bevételek: Központi költségvetéstől várható bevételek: Eft, ez 14,42 fő hivatali létot jelent. A Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján március hónapban kerül megállapításra az állami támogatás végleges összege az átszervezések miatt. A Zalaszentmihályi Közös Önkormányzat Hivatal előző évi pénzmaradványa: 42 ezer A Búcsúszentlászlói Közös Önkormányzati Hivatal előző évi maradványa (felmentett dolgozó bér) 667 ezer Kiadások: Személyi juttatások : 18,5 fő dolgozó bére került tervezésre, valamint a felmentett dolgozó 3 havi illetménye (660 Ezer). A személyi juttatások között két fő jubileumi jutalma szerepel még (25 év, 30 év), valamint a cafatéria juttatás nettó összege (18,5 fő). A közlekedési költségtérítésben a bérlettérítések és a 9 Ft/km munkába járás költsége szerepel (9 fő). Munkaadói járulék: 27 % szociális hozzájárulási adó, a cafatéria járuléka( egészségügyi hozzájárulás, személyi jövedelemadó) Dologi kiadások Szakmai anyagok 280 ezer: könyv, folyóirat, egyéb információ hordozó(pl:költségvetés tervező, beoló program, záradási program) Üzemeltetési anyagok 1225 ezer: irodaszerek, nyomtatványok, anyakönyvi nyomtatványok, egyéb anyagok Informatikai szolgáltatások 950 ezer: eper program követési díj, e-kata követési díj, jogi adatbank, doktár, takarnet program költsége Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások 480 ezer: ítógép karbantartás Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás 825 ezer: különböző értekezletek díja, mérlegképes kötelező továbbképzés, alapvizsga, szakvizsga, Közszolgálati Egyetem szervezésében kötelező továbbképzések kreditpontjának díja (28 eft/fő) Egyéb szolgáltatások 1514 ezer: szakértői díj, Eper program konzultációs díja, postaköltség, bankköltség és egyéb esetleg felmerülő szolgáltatás Belföldi kiküldetés 350 ezer: saját gépjármű használat díja, valamint a buszjegyek Reklám és propaganda kiadás 30 ezer: hirdetés Általános forgalmi adó 912 ezer (27 %) Egyéb dologi kiadás 80 ezer. azon költségek, melyek az előzőekbe nem tartozik, felmerülése tervezendő. Immateriális javak beszerzése 310 ezer: Búcsúszentlászló, Nemessándorháza, Nemesszentandrás részére e-kata program megvásárlása 170 ezer, Búcsúszentlászló és Pölöske kirendeltségre e-iktat program megvásárlása 140 ezer. Beruházás áfa 85 ezer: 27 % A megállapodás alapján: Minden év december hónapban a jegyző és a pénzügyi ügyintézők megvizsgálják az Önkormányzati Hivatal adott évi költségvetésének teljesítését, és amennyiben azt állapítja meg, hogy a dologi kiadásoknál maradvány várható, akkor a maradvány értékének felhasználására a települések önkormányzatai lakosság arányosan rezsi költséget lázhatnak ki. 34

35 Összességében a bevételek és kiadások eredeti összege: ezer után a bevételek és kiadások módosított a: Eft 01 - K1-K8. Költségvetési kiadások Megnevezés Eredeti 01 Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) Jubileumi jutalom (K1106) Béren kívüli juttatások (K1107) Közlekedési költségtérítés (K1109) Foglalkoztatottak személyi juttatásai (= ) (K11) 20 Személyi juttatások (=15+19) (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (= ) (K2) 22 ebből: szociális hozzájárulási adó (K2) ebből: egészségügyi hozzájárulás (K2) ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2) Szakmai anyagok beszerzése (K311) Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) Készletbeszerzés (= ) (K31) Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) Kommunikációs szolgáltatások (=33+34) (K32) Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) Egyéb szolgáltatások (K337) Szolgáltatási kiadások (= ) (K33) 46 Kiküldetések kiadásai (K341) Reklám- és propagandakiadások (K342) Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=46+47) (K34) 49 Működési célú előzetesen felított általános forgalmi adó (K351) 58 Egyéb dologi kiadások (K355) Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (= ) (K35) 60 Dologi kiadások (= ) (K3) Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61) Beruházási célú előzetesen felított általános forgalmi adó (K67) 210 Beruházások (= ) (K6) Költségvetési kiadások (= ) (K1-K8) 02 - Beoló a B1. - B7. költségvetési bevételek ának teljesítéséről Megnevezés Eredeti 32 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (= ) (B16) 35

36 39 ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16) 43 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (= ) (B1) Költségvetési bevételek (= ) (B1-B7) 04 - B8. Finanszírozási bevételek Megnevezés Eredeti 12 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) 14 Maradvány igénybevétele (=12+13) (B813) Központi, irányító szervi támogatás (B816) Belföldi finanszírozás bevételei (= ) (B81) 32 Finanszírozási bevételek (= ) (B8) Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége név Eredeti előírányzat Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik Kamatbevételek Bevétel összesen: Technikai Köztisztviselők,közalkalmazottak bére Köztisztviselők,közalkalmazottak bére Jubileumi jutalom Erzsébet utalvány SZÉP kártya - vendéglátás Közlekedési költségtérítés Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Személyi jövedelemadó