Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK FEBRUÁR 16-AI ÜLÉSÉRE

Átírás

1 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) *, (46) , (46) Telefax: (46) Iktatószám: III /2017. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK FEBRUÁR 16-AI ÜLÉSÉRE Tárgy: Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet megalkotására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály

2 2 Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) évi költségvetéséről szóló javaslat, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. A Megyei Önkormányzat és Hivatala (a továbbiakban: Hivatal) éves költségvetési javaslatának alapját a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi XC. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) adja, mely a hazai működési költségvetés egyenlegét 0,0 millió forintban, a hazai felhalmozási költségvetés hiányát ,5 millió forintban, államadósság-mutató december 31-ére tervezett mértékét 71,9 %-ban állapította meg. A évi költségvetés tervezése a Kormány gazdaságpolitikájának megfelelően a foglalkoztatás növelésére, a stabilitásra, az államadósság csökkenő pályán tartására, valamint az államháztartási hiánynak fenntarthatóan 3% alatti szinten tartására épül. A büdzsé új szerkezetben készült el, három részből áll: az állam működési költségvetése, az uniós költségvetés és a hazai fejlesztési források költségvetéséből. A költségvetés 3,1%-os gazdasági növekedéssel, 0,9%-os inflációval és 2,4%-os uniós módszertan szerinti hiánnyal számol. Fő célkitűzés, hogy az állam hiány nélkül működjön, csak annyit fordítsanak az állam működtetésére, amennyit az állami bevételekből fedezni lehet. A két központi tartalék összege 170 milliárd forint, ezen felül a képzett stabilitási tartalék 35 milliárd forint lesz. A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati ainak ellátásához a Költségvetési törvény együttesen 641,1 milliárd Ft támogatást biztosít. A Kormány a magyar gazdaság fenntartható és stabil növekedésével, visszafogott inflációs környezettel számol. Csökkent a legfontosabb élelemiszerek ÁFA kulcsa, minden szakterület számára többletforrás jut az előző évihez képest. A milliárd forintos uniós forrásfelhasználáson kívül további milliárd forintot fordítanának a fejlesztések támogatására. A Megyei Önkormányzat évi költségvetése az előző években elfogadott irányelvek jelenleg is időszerű célkitűzései alapján készült. A Költségvetési törvény 34. (1) bekezdése szerint az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati ainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 117. (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a következők szerint állapítja meg:

3 3 - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásán belül a megyei önkormányzatok ainak támogatására 4891,3 millió forint került betervezésre. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat aihoz kapcsolódó kiadások támogatását a Költségvetési törvény 2. melléklete I/4. pontjában az előző évekkel azonos összegben 318,1 millió Ftban határozta meg. - A évről áthúzódó bérkompenzáció támogatására 987,0 millió forint került elkülönítésre, mely a költségvetési szervek és az egyházi jogi személyek foglalkoztatottjainak évi kompenzációjáról szóló 400/2015. (XII. 15.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Korm. rendelet) szerint a foglalkoztatottak december havi keresete után a Költségvetési törvény 2. mellékletének I/5. pontja alapján került megállapításra. Folyósítása január hónapban a nettó finanszírozás keretében megtörtént, melynek összege 26 e Ft. - A megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására a Költségvetési törvény 3. melléklet I/7. pontja szerint 300,0 millió Ft áll rendelkezésre, mely pályázat alapján a megyei önkormányzatok évi váratlan kiadásainak támogatására szolgál a bevételeik figyelembevételével. - A Költségvetési törvény 3. melléklet V. pontjában szereplő 7.700,0 millió forint vis maior támogatás szolgál a helyi önkormányzatok tulajdonában lévő építményekben a vis maior események okozta károk helyreállításának forrásául. Magyarország Alaptörvénye a közpénzekkel kapcsolatban megfogalmazza az átláthatóság követelményét, amelynek érvényesítése az Áht. egyik kiemelt a. A közok maradéktalan ellátása érdekében biztosítani kell a költségvetési szervek működésének feltételeit. A köz ellátásának finanszírozása az ellátott tal arányos pénzügyi fedezet részben vagy egészben történő biztosításával valósul meg. Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzíti az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint a helyi önkormányzat költségvetése többek között tartalmazza: - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező ok, önként vállalt ok, állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező ok, önként vállalt ok, állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban,

4 4 - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, az általános és céltartalékot, - a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. -ában meghatározásra került, hogy mely bevételeket és kiadásokat kell az önkormányzat, és mely bevételeket és kiadásokat a hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni. A Megyei Önkormányzatnál megjelenő állami támogatás 54,4 %-a intézmény finanszírozásként kerül továbbadásra a Hivatalnak. A költségvetés összeállítása során alapvető szempont volt a költségtakarékosság, az új és meglévő kötelező ok megfelelő színvonalon történő ellátásához szükséges pénzügyi keret átgondolt felhasználásának megtervezése, a Megyei Önkormányzat nemzetközi kapcsolatainak erősítése az előző bázis évek alapján. A évi költségvetés javasolt bevételi és kiadási előirányzatait a szöveges leírásokon túl mellékletekben foglaljuk össze, és összefüggéseiről a következők szerint adunk jelentést: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege a évi költségvetési mérleg szerint e Ft. (rendelet-tervezet 1. melléklete) A ÉVI VÁRHATÓ BEVÉTELEK MEGOSZLÁSA Átvett pénz 4% Saját bev. 1% Saját bev. Támogatás Átvett pénz Támogatás 95%

5 5 A Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati ainak támogatása határozza meg. A költségvetéshez képest alacsony saját bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható ok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződik az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezéséhez az előző évek adatai alapján. A költségvetés végrehajtása érdekében a középtávú tervezéshez az Áht. 29/A. -a szerint a határozati javaslatban részletezett megállapításokat teszünk. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének javasolt bevételi összege eft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei eft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A Költségvetési törvény 2. melléklete I/4. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének támogatása az előző évivel megegyező mértékű, amely e Ft. A évről áthúzódó bérkompenzációs támogatás a Korm. rendelet alapján a foglalkoztatottak december havi keresete után kerül folyósításra a nettó finanszírozás keretében utólag. A Költségvetési törvény 2. mellékletének I/5. pontja szerinti eredeti előirányzatként betervezett összege 26 e Ft. B115. Működési célú központosított előirányzatok A évi bérkompenzációs támogatásokat jelenti, mely a foglalkoztatottak bére után került megtervezésre az előző évi teljesítési adatok alapján 474 e Ft-tal. B116 Megyei önkormányzatok rendkívüli támogatása A Költségvetési törvény 3. melléklete I/7. pontjában elkülönítésre került 300 millió Ft. Ez az előirányzat szolgál a megyei önkormányzatok évi váratlan kiadásainak támogatására bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számoltunk, de a féléves teljesítések ismeretében az előző évekhez hasonlóan év közben pályázat benyújtásával, pótigény megfogalmazásával lehet élni. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Az eredeti költségvetés szintjén e Ft, a megyei értéktár működtetésére kapott bevétellelel és e Ft közfoglalkoztatott támogatására igényelt bevétellel számoltunk. (7 fő)

6 6 B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évhez hasonlóan 2017-ben és az azt követő 3 évben sem számol. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból és általános forgalmi adó bevételből származhatnak. A Megyei Önkormányzatnál az előző évi adatok alapján e Ft szolgáltatások ellenértékeként kiszámlázott bevételi előirányzattal számolunk. B6 Működési célú átvett pénzeszközök 2017-ben ilyen jogcímen e Ft-tal terveztünk az előző években a gazdasági társaságok működéséhez adott kölcsönök várható visszafizetése miatt. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány működéshez történő előzetes igénybevételére e Ftot tervezünk az állami támogatás januári megelőlegezésére, valamint a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására benyújtott pályázaton elnyert támogatás decemberi átutalása miatt. Az előző évben számlánkra érkezett több éves felhasználású pályázati támogatás tartalékba helyezett része szintén a maradvány része, melyből a évet érintő kiadások maradványa e Ft. D./ Felhalmozási költségvetés bevételei B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Előző évi teljesítési adatok alapján, egyre csökkenő mértékben e Ft összegű felhalmozási célú - megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottjainak, valamint hivatali dolgozóknak év előtt adott - lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek visszatérülésével számolunk. E./ Finanszírozási felhalmozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány felhalmozáshoz történő előzetes igénybevételére e Ft-ot tervezünk a felhalmozási kiadások fedezetének biztosítására.

7 7 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi költségvetésének javasolt bevételi összege e Ft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei e Ft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről A közfoglalkoztatottak bér és járulék támogatásaként a évi tényleges adatok és 7 fő tervezett létszám alapján a Megyei Önkormányzatnál került megtervezésre. B4. Működési bevételek Szolgáltatásokból befolyó 600 e Ft bevétellel tervezünk, a évi adatok figyelembevételével. Év közben a lehetőségeinkhez mérten a területfejlesztési ok bővülésére tekintettel a bevételek növelésére törekszünk. B6. Működési célú átvett pénzeszközök Az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központhoz kapcsolódó pályázatból 2017-ben várható összeg e Ft. (rendelet-tervezet 9. melléklete) B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány működéshez történő előzetes igénybevételére e Ftot tervezünk a évi megtakarítások terhére. Az előző évben számlánkra érkezett több éves felhasználású pályázati támogatás tartalékba helyezett része szintén a maradvány része, melyből a évet érintő kiadások maradványa e Ft. B816 Központi, irányítószervi támogatás Központi irányítószervi támogatásként a Megyei Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása történik a Hivatal részére e Ft összegben. A Hivatalnál felhalmozási kiadással nem számolunk, mivel minden vagyonelem a Megyei Önkormányzat mérlegében szerepel.

8 8 A ÉVI VÁRHATÓ KIADÁSOK MEGOSZLÁSA Beruházás 2% Személyi Egyéb m. 37% Személyi 36% Munk.jár. Dologi Egyéb m. Beruházás Dologi 17% Munk.jár. 8% Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Költségvetésének évre javasolt kiadási főösszege e Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban, az előző évek teljesítéshez viszonyítva került megtervezésre az ismert üzemeltetési költségek figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A Megyei Önkormányzat közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének illetményét és költségtérítését, alelnökének tiszteletdíját és költségtérítését, a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíját e Ft összegben, valamint a cafetéria juttatás, biztosítási díjak, folyószámla költség, adományozott díjak, reprezentációs kiadások és megbízási díjak tervezett költségeit e Ft-ban. Tartalmazza továbbá a külső személyi juttatásokat e Ft, a közfoglalkoztatottak bérét e Ft-ban és a több éves területfejlesztési pályázatokhoz kapcsolódó személyi juttatásokat e Ft összegben, illetve az egyéb nem rendszeres juttatásokat, valamint a reprezentácóként elszámolandó díjként adott tárgyi ajándékokat e Ft-ban. A javasolt összes személyi juttatás így a rendelet-tervezet 3. melléklete szerint e Ft.

9 9 K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökének személyi juttatása, a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíja és egyéb juttatások után fizetendő járulékok összege e Ft. K3 Dologi kiadások évi tervezett összege e Ft, melyből: - A nemzetközi kapcsolatok dologi jellegű költségei az előző évek szintjén kerültek megtervezésre e Ft-tal. - Belföldi szervezetek tagdíjának kifizetésére tervezett előirányzat e Ft. -Területfejlesztési rendezvények, egyéb szolgálatásokkal kapcsolatos dologi kiadások az elnyert pályázati keretből e Ft-ot tesznek ki. - Megyei Önkormányzat által adományozott díjak (Alkotói Díj, Rákóczi-lánc, Pro- Comitatu Díj, Szent Erzsébet Díj, Közbiztonságért Díj, Tűzbiztonságért Díj stb.) dologi kiadásaira e Ft a várható kiadás. - A megyei értéktár működéséhez pályázati támogatásból finanszírozott irodaszer, nyomtatványok, könyvek, igénybevett informatikai szolgáltatások, bérleti díjak, valamint kis értékű tárgyi eszköz beszerzések betervezett dologi költsége e Ft. - A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kormányhivatal által az épületek üzemeltetési költségének továbbszámlázott része (fűtés, villany, vízdíj, karbantartás, portaszolgálat) a megállapodás szerint várhatóan e Ft-ot fog jelenteni. - A klímastratégia pályázattal összefüggő egyéb szolgáltatásra tervezett kiadás e Ft. K5 Egyéb működési kiadások A költségvetésben tervezett összege a rendelet-tervezet 3.1. melléklete szerint e Ft. K501 Nemzetközi kötelezettségek Nemzetközi szervezetek tagdíjaira (Via Carpatia, AREV, EURACOAL, Sajó-Rima Eurorégió Egyesület, ICOMOS) tervezett előirányzat a 3.1. melléklet részletezése szerint e Ft ben a Via Carpatia Korlátolt Felelősségű Európai Területi Együttműködési Csoportosulás 18/2016. számú határozata szerint a tagsági díj EUR ra történő megemelésére került sor. A költségvetésben ez e Ft többletköltséget jelent, mely a pályazatok 5%-os társfinanszírozásához szükséges. K506 Egyéb működési támogatások államháztartáson belülre Az elnöki hatáskörű előirányzat adta lehetőség keretein belül évben is számos megyei rendezvény, kiadvány támogatói voltunk. Ez évben szintén e Ft-tal tervezzük támogatni a helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik által szervezett a megye területfejlesztését szolgáló rendezvényeket, a kulturális és sportrendezvényeket, e Ft-tal a területi nemzetiségi önkormányzatok

10 10 működését és nemzetiségi rendezvényeit. A Megyei Értékek pályázati alapra szintén az előző évi mértékben e Ft került megtervezésre. K508 Működési célú visszatérítendő támogatások és kölcsönök nyújtása Előzetesen tervezett működési célú visszatérítendő támogatás vagy kölcsön nyújtása a Megyei Önkormányzat 100%-os tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak, valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak e Ft összegben került betervezésre a évi költségvetésbe. K511 Egyéb működési támogatások államháztartáson kívülre e Ft támogatás juttatásával számolunk a civil szervezetek és egyházak által lebonyolított, a területfejlesztést szolgáló sport és kulturális rendezvényekhez évtől bevezetésre került Megyei Sport Pályázati alapként biztosított költségvetési keret Ft. Rendkívüli támogatási kötelezettség vállalásra e Ft jut. A Megyei Önkormányzat 100%-os tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság, valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságoknak nyújtott tervezett működési támogatás e Ft. K512 Tartalék A költségvetési év során felmerülő váratlan kiadások átmeneti kezelésére e Ft általános tartalék került elkülönítésre, amelynek felhasználásáról történő döntésre szükség szerint az előirányzat módosításokkal egyidőben kerülhet sor ban pályázati előlegként utalt, a következő évek kiadásaira képzett céltartalék e Ft. B./ Finanszírozási működési kiadás K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A évre javasolt kiadás főösszege e Ft (rendelet-tervezet 3. melléklete), melyet a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási előirányzatként való felhasználása a Hivatalnál szakokra történő bontással valósul meg. (rendelet-tervezet 6. melléklete) D./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Technikailag elavult számítástechnikai berendezések, szoftverek, selejtezésre váró bútorok és ablakok cseréjére tervezett összeg e Ft, melyre a lakáskölcsönök

11 11 eddigi visszafizetéséből és a évi várható befizetésekből van lehetőség. Az éves amortizáció összegének megfelelő fejlesztés az eredetileg tervezett bevételek figyelembevételével így már második éve felvállalható. (rendelet-tervezet 7. melléklete) K7 Felújítások A Díszterem tervezett belső felújítására előzetesen kalkulált összeg e Ft. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Költségvetésének évre javasolt kiadásainak főösszege e Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban a évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A személyi juttatások előirányzata e Ft, mely tartalmazza a költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés és az illetménykiegészítés emelésének összegét az előző évihez képest változatlan illetményalappal (38.650,- Ft) számolva, valamint az alábbi kiemelt juttatásokat: - A soros előrelépéseket 571 e Ft, az utazási költségtérítést e Ft, jubileumi jutalmat e Ft, az illetmény átutalásának többletköltségét 444 e Ft, dolgozók illetményének a garantált bérminimum emelése miatti módosítását e Ft összegben. - Szakképesítés megszerzésére, alapvizsga, szakvizsga és továbbképzés támogatására e Ft-tal számoltunk. - Biztosítási díjakra, szociális támogatásokra e Ft a várható kiadás. - Változatlan kerettel ( ,- Ft) 36 fővel számolva a cafetéria juttatásként tervezett összeg e Ft évtől a személyi juttatások között kell megtervezni a reprezentációt és a díjakhoz járó tárgyi ajándékokat is, melynek éves keretösszege e Ft. - Külső személyi juttatások (megbízási díjak) teljesítéséhez e Ft tervezett összeggel számoltunk. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó évre tervezett összege a hivatali bérköltség 22%-a, vagyis e Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő 51,17% adót is tartalmazza.

12 12 K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján és a területfejlesztési pályázatok, valamint a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására benyújtott pályázat pénzmaradványt képező részének figyelembevételével évre a Hivatalnál tervezett dologi kiadás e Ft. Ebből: - Informatikai szolgáltatások díjaira e Ft, biztosítási díjakra e Ft, irodaszer, könyv, egyéb anyag beszerzésére e Ft, bérleti díjakra e Ft, gépkocsi karbantartásra és üzemeltetésre e Ft várható költséggel terveztünk. - Üzemeltetési költségekre, melyeket közvetlenül fizetünk, úgy mint a vezetékes és mobiltelefon költségekre, a postaköltségre az előző évi adatok alapján éves szinten e Ft-tal számoltunk. - Területfejlesztési konferenciák, rendezvények költségeire e Ft. - A számlák összegéből fizetendő ÁFA és a rehabilitációs hozzájárulás várható összege e Ft, karbantartás, kisértékű tárgyi eszköz beszerzés e Ft. - Belső ellenőrzés és szakértői díj költsége e Ft. K5 Egyéb működési kiadások Ezen támogatások részletezve a Megyei Önkormányzat költségvetésében jelennek meg, de ebben az évben a Hivatalnál tartalékként szerepel a pályázati előlegként megkapott összeg következő éveket terhelő tartaléka e Ft-tal és általános tartalékként a évi maradványból e Ft előirányzattal. D. /Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási előirányzatot a Hivatal eredeti költségvetése nem tartalmaz, az erre tervezett összeg a Megyei Önkormányzat költségvetésében szerepel. A benyújtott évi költségvetési javaslat jellemzőjeként megállapítható, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetését az előző évekhez hasonlóan a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jegyében terveztük meg. A jelenlegi piaci viszonyokat elemezve, a várható saját bevételek figyelembevételével és a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból próbáljuk meg kiadásainkat fedezni.

13 13 A bevételek és kiadások arányát évek szerint a következő grafikon szemlélteti Bevétel Kiadás Ehhez szükséges az előző években elfogadott alapelvekre épülő gazdálkodás folytatása, melyek a következők: 1. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekszünk, a követelések behajtásával hozzájárulva a gazdálkodás hatékonyságához. 2. A bevételek és kiadások összhangját a költségvetésben megteremtettük, és a kiadásokat csak a rendelkezésünkre álló biztos bevételi források szintjéig terveztük. 3. A közös finanszírozású oknál szervezési intézkedésekkel, a meglévő egyéb erőforrások lehető leggazdaságosabb kiegészítésére törekszünk. 4. A meglévő forrásokat pótlólagos források felkutatásával, a hazai és uniós pályázati lehetőségek kihasználásával igyekszünk kiegészíteni. 5. A külkapcsolatok fejlesztésére még nagyobb hangsúlyt helyezünk, amely reményeink szerint a megyében megvalósuló befektetésekben, s ezáltal munkahelyteremtésben és a gazdaság növekedésében megtérül. 6. A megyei érdekek érvényesítését szolgáló egyéb oknál növeljük térségi kapcsolatainkat, az információcserét, a gazdasági partnerség fenntartását, és vizsgáljuk ezek pénzügyi hatását. Az elmúlt évi gazdálkodás összefoglaló értékelését a zárszámadásról szóló önkormányzati rendelet fogja tartalmazni, azonban jelen előterjesztés keretein belül is hangsúlyozni szükséges, hogy a pénzügyi, gazdasági folyamatokat a maximális takarékosság jellemezi, s így az előző évet jelentős pénzmaradvánnyal zártuk, ehhez azonban szükség volt a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására kiírt pályázaton elnyert támogatásra.

14 14 Likviditási helyzetünk stabil, melyet az alábbi évi teljesítési adatok alapján készült bevétel-kiadás grafikon is szemléltet: e Ft-ban évben prioritásként kell kezelnünk az Mötv.-ben rögzített területi önkormányzatiságból eredő aink elmélyítését, a végrehajtás szintjének megerősítését. Ez a területfejlesztési és területrendezési okon túl az eddigieknél hangsúlyosabban kell, hogy érintse a vidékfejlesztési szakterületet is. A Megyei Önkormányzatnak ezen kívül össze kell hangolnia a megye területén a kormányzat, az önkormányzatok és a gazdasági szervezetek fejlesztési elképzeléseit, és döntenie kell a hatáskörébe utalt fejlesztési források felhasználásáról. Fontos terület továbbá a települési önkormányzatokkal, a megye fejlesztésében közvetlenül és közvetve közreműködő területi államigazgatási szervekkel, az érdekelt civil és szakmai szervezetekkel való együttműködés tovább erősítése. A megyei értékpontok kialakításával, népszerűsítő kiadványok megjelentetésével megvalósul, hogy mind a megye lakosaival, mind a gazdasági és civil szféra szereplőivel, mind a megyébe látogatókkal megismertethessük értékeinket, vonzóbbá tehessük megyénket. A létszámgazdálkodás alapvetően a kötelező ok munkaerőigényétől függ, javasolom, hogy a Megyei Önkormányzat és Hivatala álláshelyeinek száma a rendelet-tervezet 4. melléklete szerint 38 főben kerüljön megállapításra.

15 15 Tisztelt Közgyűlés! Kérem, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló javaslatot megtárgyalni és a mellékelt határozati javaslatot, valamint önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, február

16 16 Tájékoztató a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2017. (...) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása a megyei önkormányzati ok ellátásához szükséges kiadások és bevételek részletes bemutatása a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének megalapozásához, valamint a ok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, február

17 17 INDOKOLÁS a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2017. ( ) önkormányzati rendelet-tervezetéhez a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről I. Általános indokolás Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (2) bekezdésében meghatározott tartalommal a helyi önkormányzatnak a költségvetését költségvetési rendeletben kell megállapítania. E kötelezettségének eleget téve kell megalkotnia a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét. A költségvetési javaslat kidolgozása a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi XC. törvény alapján történt az Áht. és a vonatkozó jogszabályok rendelkezéseinek figyelembevételével. II. Részletes indokolás 1. -hoz Meghatározza az önkormányzati rendelet hatályát. 2. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételi főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza. 3. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetési kiadási főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza, meghatározza a költségvetési létszámkeretet, illetve a költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási tervére, a kiadások hivatali szakok szerinti csoportosítására, az értékcsökkenési leírásra, a következő három év tervezett előirányzatainak keretszámaira vonatkozik, valamint az európai uniós forrásból finanszírozott támogatásokhoz kapcsolódik.

18 hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályait tartalmazza, illetve felhatalmazást ad a közgyűlés elnökének és a főjegyzőnek. 9. -hoz Az (1) bekezdés a felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselők illetménykiegészítésének 30%-ról 40%-ra történő emelését tartalmazza. A közszolgálati tisztviselőkről szóló évi CXCIX. törvény 234. (3) bekezdésének a) pontja több éve lehetőséget ad a megyei önkormányzatoknál az illetménykiegészítés 40%-ban történő megállapítására. A (2) bekezdésben az ügykezelők 10%-os illetménykiegészítésére vonatkozó rendelkezés hatályon kívül helyezésére kerülne sor. Ennek oka, hogy az ügykezelők esetében illetménykiegészítés megállapítására már nincs lehetőség, illetményüket egyösszegben kell meghatározni, melybe ez a 10% beépítésre kerül hoz Az önkormányzati rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz szabályozást.

19 19 Határozati javaslat Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a középtávú tervezéshez a következőket állapítja meg: 1. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése szerinti saját bevételekkel, mint a - helyi adóból származó bevétel, - vagyonértékesítésből származó bevétel, - tárgyi eszköz és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel, - bírság, pótlék, díjbevétel, valamint - kezességvállalással kapcsolatos megtérüléssel a költségvetési évet követő 3 évben nem számol. 2. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerint pénzintézet felé kötelezettsége nincs és adósságot keletkeztető ügyletet a költségvetési évet követő 3 évben nem vállal. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke értelemszerűen

20 20 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének.../2017. (..) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott körében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésére, bizottságaira, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetése 2. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét e Ft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét e Ft-ban - bevételi főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami ok szerinti részletezését a 2. melléklet és 2.1. melléklet tartalmazza.

21 21 3. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési kiadási főösszegét e Ft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét e Ft-ban - kiadási főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami ok szerinti részletezését a 3. melléklet és 3.1. melléklet tartalmazza. (3) A költségvetési létszámkeretet e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá a Közgyűlés. (4) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 5. melléklete tartalmazza. (5) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kiadásainak hivatali Cofog kódok, szakok szerinti csoportosítását a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (6) A évi záró mérlegben szereplő eszközök évi értékcsökkenésének számítását a 7. melléklet tartalmazza. (7) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 8. melléklet tartalmazza. (8) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projekthez történő hozzájárulását elkülönítetten a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (9) Több évre szóló kötelezettségvállalást és közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz.

22 22 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályai 4. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, illetve hivatalát a költségvetésben előírt működési és felhalmozási célú bevételek beszedésére, és a jóváhagyott működési, valamint a felhalmozási célú kiadások teljesítésére. 5. A 4. -ban megállapított kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a Közgyűlés két ülése között 10 millió Ft-ig, illetve a pályázatok saját forrás fedezete előirányzat terhére a pályázati kiírásban előírt saját forrás erejéig a Közgyűlés elnöke végrehajthat, melyet a évi költségvetés I. félévi végrehajtásáról szóló előterjesztésben jóváhagyásra a Közgyűlés elé kell terjeszteni. Ez kiterjed az általános tartalékkal való rendelkezésre is. Ez a hatáskör új vállalására nem terjed ki. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az önkormányzat által benyújtott pályázatokra vonatkozóan nyilatkozatot adjon ki a saját forrás biztosításáról. 6. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. előírásaira vonatkozóan a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört egy éven belüli hitelművelet esetében a Közgyűlés Elnökének, az egy éven túli hitelműveletek esetében a Közgyűlés hatáskörébe utalja. 7. Az Áht a szerint a bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő esetekben kerülhet sor, illetve igényelhető készpénz felvétel a kincstártól: - a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, - a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, - egyes kis összegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére, - a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegekre, - az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek számára biztosított támogatások kifizetésére abban az esetben, ha a támogatott szervezet nem rendelkezik hitelintézeti számlával.

23 23 A részletes szabályokat a pénzkezelési szabályzatban kell meghatározni. 8. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét és főjegyzőjét, hogy a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi XC. törvény 3. mellékletében szereplő megyei önkormányzatok által igényelhető rendkívüli támogatásra, az év közben jelentkező többletokra, előre nem tervezhető kiadásokra pályázatot nyújtson be. Módosító rendelkezések 9. (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének a megyei önkormányzat hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetménykiegészítéséről szóló 12/2003. (IX. 11.) Kgy. számú rendelettel módosított 15/2002. (XII. 27.) Kgy. számú rendelete (a továbbiakban: Rendelet) 2. (1) bekezdése első francia bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: - felsőfokú iskolai végzettség esetén alapilletménye 40 %-ának (2) A Rendelet 2. (2) bekezdése hatályát veszti. Záró rendelkezések 10. (3) E rendelet - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - a kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy a pénzügyi bevételi és kiadási előirányzat meghatározására irányuló rendelkezéseket, valamint a 9. (1) bekezdésében foglaltakat január 1. napjától kell alkalmazni. (4) A 9. (2) bekezdése március 1-jén lép hatályba. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke

24 B E V É T E L E K KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez K I A D Á S O K Ezer Ft-ban Megnevezés Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Megnevezés Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási B3. Közhatalmi bevételek 0 adó B4. Működési bevételek K3. Dologi kiadások B6. Működési célú átvett pénzeszközök K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) B812. Belföldi értékpapírok bevételei 0 K914.Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése B813. Maradvány igénybevétel K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása B816. Központi, irányítószervi támogatás K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 K6. Beruházások B5. Felhalmozási bevételek 0 K7. Felújítások B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök K8. Egyéb felhalmozási kiadások 0 D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) ÖSSZ.(K6.+K8.) B813. Maradvány igénybevétele K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 0 B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

25 Az önkormányzat 2. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez évi bevételi előirányzatai összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított előirányzatok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B407. Általános forg. adó visszatérülése B410. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+C) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

26 MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Kötelező Önként vállalt 2.1. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Önkormányzat Állami Ezer Ft-ban Előirányzat összesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása Előző évi bérkompenzációs támogatás Összesen: B115. Működési célú központosított előirányzatok MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Bérkompenzációs támogatás Ezer Ft-ban Összesen : B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Közfoglalkoztatás bértámogatása Megyei értéktár pályázati támogatás Összesen B4. Működési bevételek Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke Összesen B6 Működési célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Europe Direct pályázati támogatás Működési célú kölcsönök visszafizetése Összesen FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B7. Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Lakáskölcsönök törlesztése Összesen

27 Az önkormányzat évi kiadási előirányzatai összesen 3. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen A. Működési költségvetés kiadásai összesen K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen K501 Nemzetközi kötelezettségek K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 0 0 K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizet K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

28 Egyéb működési kiadások részletezése 3.1. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez K501 Nemzetközi kötelezettségek Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen EUROCAL Szén és Lignit Szöv.tagdíja AREV tagdíj VIA CARPATIA EGTC tagdíj Egyéb nemzetközi kötelezettségek Összesen K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására Nemzetiségi önkormányzatok támogatása Megyei értékek pályázat Összesen K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Kulcs, MFÜ vissz.támogatás, v. kölcsön Összesen K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Ezer Ft-ban Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatására Megyei sport pályázat Rendkívűli támogatások Kulcs, MFÜ támogatás Összesen K512. Egyéb működési célú tartalékok Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Pályázati előleg tartaléka Általános tartalék Összesen

29 Költségvetési szerv engedélyezett létszáma melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Költségvetési szerv Tervezett létszám (fő) B.A.Z. Megyei Önkormányzat 2 B.A.Z. Megyei Önkormányzati Hivatal 36 Összesen: 38 Közfoglalkoztatotti átlaglétszám: 7