ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK JÚNIUS 28-AI ÜLÉSÉRE

Átírás

1 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) *, (46) , (46) Telefax: (46) Iktatószám: III /2018. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK JÚNIUS 28-AI ÜLÉSÉRE Tárgy: Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosítására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés Elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés Főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztálya

2 2 Tisztelt Közgyűlés! A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. -ában foglaltak alapján 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a bevételek és kiadások egyensúlyának megteremtésére. A évi költségvetés irányszámainak jelenlegi módosítását a következők indokolják: - a évi elfogadott előzetes maradvány és a végleges maradvány különbözetének a költségvetésbe történő beépítése e Ft összegben, - az országgyűlési képviselők választása költségeinek fedezetére érkezett támogatási előleg felhasználás szerinti előirányzatosítása e Ft értékben, - az EFOP Megyei szintű felzárkóztatás-politikai együttműködések támogatására a betervezett és megérkezett előleg különbözete, amely e Ft. (az előterjesztés melléklete szerint) A évi költségvetés teljesítéséről szóló beszámoló tartalmazta a teljesítéseket és a képződött e Ft maradvány összegét, mely a Megyei Önkormányzatnál e Ft, a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalnál (a továbbiakban: Hivatal) e Ft maradványként realizálódott. A Megyei Önkormányzatnál jelentős maradvány összeg keletkezett az alábbiak szerint: - a decemberében megérkezett a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására benyújtott pályázaton elnyert e Ft és a januári állami támogatás decemberi átutalása e Ft összegben, valamint - a 2016/2017. években megelőlegezett, Európai Uniós forrásból finanszírozott több éves felhasználású projektekből, amelyek a következők: - a TOP kódszámú Megyei szintű foglalkoztatási megállapodások, foglalkoztatási-gazdaságfejlesztési együttműködések megnevezésű pályázat e Ft-os előlege, - a KEHOP kódszámú Klímastratégiák kidolgozásához kapcsolódó módszertan- és kapacitásfejlesztés, valamint szemléletformálás megnevezésű pályázat előlege e Ft-os előlege, illetve - a TOP Borsod-Abaúj-Zemplén megye területén meglévő SEAP-ok felülvizsgálatára és átdolgozására e Ft.

3 3 A Hivatalhoz évben a TOP kódszámú Megyei szintű foglalkoztatási megállapodások, foglalkoztatási-gazdaságfejlesztési együttműködések pályázat előlege érkezett meg e Ft összegben. Ezen pályázati összegek a maradvány részét képezik így tartalékba helyezésük megtörtént, felhasználásuk az éves ütemezések szerint folyamatosan történik. Az előirányzathoz viszonyított teljesítés szempontjából vizsgálva bevételi többletként elért maradvány e Ft, a kiadási megtakarításból keletkezett maradvány e Ft, amely feladattal terhelt és a mérleg alátámasztás alapján a 2016/2017. évről áthúzódó kötelezettségek fedezeteként szolgál. A évi pénzmaradvány elfogadása és az ehhez kapcsolódó kiadási előirányzatok megemelése feladatainkkal összefüggésben valósul meg, így ezek az előirányzat módosítások technikai jellegűek, az előző év lezárásához kapcsolódnak. A Megyei Önkormányzatnál előzetes maradvány igénybevételként a évi költségvetésben e Ft-ot terveztünk, azonban e Ft maradvány mutatkozott, ugyanakkor a Hivatalnál előzetes maradvány igénybevételként e Ft-ot terveztünk és e Ft maradvány képződött. A különbözetek évi költségvetésbe való beépítését az előterjesztés melléklete, valamint az önkormányzati rendelet-tervezet 2. és 3. mellékletei tartalmazzák. A 2018 évi költségvetést az előző évek teljesítési adatainak bázisként való figyelembevételével terveztük meg, a működést szabályozó jogszabályok ismételt változására is tekintettel. A Megyei Önkormányzatnál bevételi oldalon az állami támogatások, a közfoglalkoztatás támogatása, bérleti díjak, kölcsöntörlesztések jelentek meg. Kiadási oldalon a közgyűlés elnökének illetménye, alelnökének és tagjainak tiszteletdíja és azok járulékai, a nemzetközi tagdíjfizetési kötelezettségek, a megye kulturális és sportrendezvényeinek támogatásai, valamint az épület-üzemeltetés kiadásai és az eszközbeszerzések szerepelnek. A Hivatal költségvetése tartalmazza a szolgáltatások bevételeit, az intézményi finanszírozásként kapott támogatás összegét, kiadási oldalon pedig a hivatali dolgozók bérét és járulékait, valamint a működéssel összefüggő egyéb dologi kiadásokat. Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a kötelezettséggel terhelt és a feladatokra előirányzott maradvány költségvetésbe történő beépítése, és az országgyűlési képviselők választása költségeinek fedezetére érkezett támogatási előleg felhasználás szerinti előirányzatosítása, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja. A kötelezettségek

4 4 és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a évi pénzügyi terv bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 2., 2.1., 3., 3.1., 5., 6. mellékleteinek módosítása. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosítására vonatkozó javaslatot megtárgyalni, és a mellékelt önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, június

5 melléklet JAVASOLT ELŐIRÁNYZAT MÓDOSÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE e Ft-ban Ssz Megnevezés ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTEL HIVATAL BEVÉTEL ÖNKORMÁNYZAT KIADÁS HIVATAL KIADÁS Eredeti ei. Mód.jav ei. Külömb. Eredeti ei. Mód.jav. ei. Külömb. Szem.j. Munk.j. Dologi Egyéb Összes Szem.j. Munk.j. Dologi Összes ÖSSZES EI. MÓD évi maradvány igénybevétel OGY. Választás előirányzat átcsoportosítás EFOP pályázat előlege ÖSSZESEN:

6 5 Tájékoztató a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2018. (..) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása a megyei önkormányzati feladatok ellátásához szükséges kiadások és bevételek módosulása a évi végleges maradványra tekintettel. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, június

7 6 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2018. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: R.) 2. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét e Ft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét e Ft-ban - bevételi főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) 2. A R. 3. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési kiadási főösszegét e Ft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét e Ft-ban - kiadási főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet)

8 7 3. A R. 1., 2., 2.1., 3., 3.1., 5., 6. melléklete helyébe e rendelet 1., 2., 3., 4., 5., 6., 7. melléklete lép. 4. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke

9 B E V É T E L E K KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE K I A D Á S O K 1. melléklet a(z) (......) önkormányzati rendelet-tervezethez "1. melléklet az 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelethez Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Megnevezés Megnevezés Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről K1. Személyi juttatás B3. Közhatalmi bevételek 0 0 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó B4. Működési bevételek K3. Dologi kiadások B6. Működési célú átvett pénzeszközök K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) B812. Belföldi értékpapírok bevételei 0 0 K914.Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése B813. Maradvány igénybevétel K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása B816. Központi, irányítószervi támogatás K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 0 K6. Beruházások B5. Felhalmozási bevételek 0 0 K7. Felújítások B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök K8. Egyéb felhalmozási kiadások 0 0 D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) ÖSSZ.(K6.+K8.) B813. Maradvány igénybevétele K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 0 0 B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) "

10 Önkormányzat Az önkormányzat évi bevételi előirányzatai összesen Önkormányzat Hivatala 2. melléklet a(z).../2018. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez "2. melléklet az 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelethez Mindösszesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított előirányzatok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B407. Általános forg. adó visszatérülése B410. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+C) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

11 MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 3. melléklet a(z).../2018. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez "2.1. melléklet az 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelethez B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzat Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása Előző évi bérkompenzációs támogatás Összesen: B115. Működési célú központosított előirányzatok MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Bérkompenzációs támogatás Összesen : B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Közfoglalkoztatás bértámogatása Országgyűlési választás előlege Területrendezési terv átdolgozására EFOP pályázat előlege Összesen B4. Működési bevételek MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke Összesen B6 Működési célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Europe Direct pályázati támogatás Összesen FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B7. Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Lakáskölcsönök törlesztése Összesen "

12 Önkormányzat Az önkormányzat évi kiadási előirányzatai összesen Önkormányzat Hivatala 4. melléklet a(z).../2018. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez "3. melléklet az 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelethez Mindösszesen KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. Eredeti Mód.jav. A. Működési költségvetés kiadásai összesen K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen K501 Nemzetközi kötelezettségek K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 0 0 K505. Működési célú visszatérítendő támogatások visszafizetése államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizet K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) "

13 Egyéb működési kiadások részletezése 5. melléklet a(z).../2018. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez "3.1. melléklet az 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelethez K501 Nemzetközi kötelezettségek Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen EUROCAL Szén és Lignit Szöv.tagdíja AREV tagdíj VIA CARPATIA EGTC tagdíj Egyéb nemzetközi kötelezettségek Összesen K505. Működési célú támogatások visszefizetése államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Pályázati előleg visszafizetése Pályázati előleg hivatali tartaléka Összesen K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására Nemzetiségi önkormányzatok támogatása Megyei értékek pályázat támogatása Egyéb támogatások (pl. Megyenap) Összesen K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Saját tulajdonban lévő társ.adott kölcsön Összesen K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatása Megyei sport pályázatok támogatása Saját tulajdonban lévő társ.támogatása Egyéb támogatások (pl. Megyenap) Összesen K512. Egyéb működési célú tartalékok Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Pályázati előleg tartaléka Általános tartalék Összesen "

14 2018. ÉVI MÓDOSÍTOTT ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 6. melléklet a(z).../2018. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez "5. melléklet az 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelethez Hónap Költségvetési Finanszírozási(maradv.ig.v.) Hitel Értékpapír Összesen Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Kibocsátás Beváltás Eladás Vétel Bevétel Kiadás Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen "

15 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala évi kiadásai szakfeladatonként 7. melléklet a(z).../2018. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez "6. melléklet az 1/2018. (II. 28.) önkormányzati rendelethez COFOG megnevezése évi módosított előirányzat Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Egyéb működési célú kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzatok és önk. hivatalok igazgazgatási tevékenységének kiadásai Időközi választásokhoz kapcsolódó tevékenységek Országgyűlési választásokhoz kapcsolódó tevékenységek Területfejlesztés igazgatása Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kapcsolatos kiadások Nemzetközi kapcsolatok kiadásai Nemzetközi szervezetekben való részvétel