Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK AUGUSZTUS 31-EI ÜLÉSÉRE

Átírás

1 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) *, (46) , (46) Telefax: (46) Iktatószám: III /2017. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK AUGUSZTUS 31-EI ÜLÉSÉRE Tárgy: Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről, javaslat a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2017. (II. 20.) önkormányzati rendelet módosítására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés főjegyzője helyett dr. Sáfrány Borbála, a Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály osztályvezetője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztálya

2 2 Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) évtől nem írja elő, azonban a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének (a továbbiakban: Közgyűlés) tájékoztatására elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) és Hivatala (a továbbiakban: Hivatal) évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztató. A Közgyűlés az Áht. 23. (2) bekezdésében foglaltak alapján 2/2017. (II. 20.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a bevételek és kiadások egyensúlyának megteremtésére. Az elfogadott költségvetés rögzítette a évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a megye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva, a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat. A Közgyűlés a Megyei Önkormányzat évi költségvetését eddig egy alkalommal módosította: A 7/2017. (VII. 3.) önkormányzati rendelettel történő módosításra a évi végleges maradvány összegének elfogadása és az ok módosítása miatt került sor. Jelen előterjesztésben a módosított költségvetés bevételi és kiadási főösszegében e Ft emelést javaslunk, mely az előterjesztés mellékletében részletezett pályázati támogatások beépítését jelenti a évi költségvetésbe. Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzítette az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Ezek szerint elkülönülnek egymástól az önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai. A fenti rendelkezés figyelembevételével készült el a költségvetés I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztató is, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. A évi költségvetés összeállítása során alapvető szempont volt a költségtakarékosság, az új és meglévő kötelező feladatok megfelelő színvonalon történő ellátásához szükséges pénzügyi keret átgondolt felhasználásának megtervezése, a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat nemzetközi

3 3 kapcsolatainak erősítése. Ezen alapelveket követve valósult meg az I. féléves gazdálkodás is, melyet a tájékoztató tényadatai is alátámasztanak. A évi költségvetés I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatóban szereplő bevételeket és kiadásokat a szöveges leírásokon túl az önkormányzati rendelettervezethez csatolt mellékletekben foglaljuk össze, és összefüggéseiről a következők szerint adunk jelentést: BEVÉTELEK A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat módosított bevételi főösszege a évi költségvetési mérleg szerint e Ft, melyből az első félévben e Ft realizálódott, s ez 84%-os teljesülésnek felel meg. (rendelet-tervezet 1. melléklete) A Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása határozta meg. A költségvetéshez képest alacsony saját bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható feladatok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződik annak pályázati támogatásokkal történő kiegészítéséhez, az eredeti bevételi ok részletes megtervezéséhez és ainak módosításához. A I. FÉLÉVI BEVÉTELEK MEGOSZLÁSA 37% Támogatások 62% Műk.bevétel 1% Átvett pénz

4 4 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének javasolt bevételi összege e Ft volt, a teljesítése e Ft, amely 87%-ot jelent. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés tervezett bevételei e Ft, a féléves teljesítés e Ft 75%-os realizált bevétellel. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi XC. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 2. melléklete I/4. pontja szerint a Megyei Önkormányzat feladataihoz kapcsolódó kiadások támogatása az előző évivel megegyező mértékű, azaz e Ft volt, melyből e Ft (52%) félévig a számlánkra megérkezett. A évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása a foglalkoztatottak december havi keresete után kerül folyósításra a nettó finanszírozás keretében utólag. A Költségvetési törvény 2. mellékletének I/5. pontja alapján a évre tervezett összeg 26 e Ft volt, s a első félévi teljesülés szintén 26 e Ft. B115. Működési célú központosított ok A évi bérkompenzáció támogatását jelenti, mely a foglalkoztatottak bére után került megtervezésre az előző évi teljesítési adatok alapján 474 e Ft összegben, a féléves teljesülés 129 e Ft (27%). B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása A Költségvetési törvény 3. melléklete I/7. pontjában központilag az összes megyei önkormányzat számára elkülönítésre került 300 M Ft. Ez az szolgál a megyei önkormányzatok évi váratlan kiadásai támogatására bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számolhattunk, de a Közgyűlés 54/2017. (VI. 29.) határozata szerint a pályázat 20 millió Ft összegű vissza nem térítendő támogatás elnyerése érdekében benyújtásra került. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről A közfoglalkoztatottak bér és járulék támogatásaként a évi adatok alapján e Ft bevétellel számoltunk. A 7 fő közfoglalkoztatottra eddig 6 havi támogatás érkezett meg e Ft összegben. A TOP BO azonosító számú projektjéhez kapcsolódó 1. számú támogatási előlegigénylés jóváhagyásra került, így a SEAP-ok

5 5 felülvizsgálatára és átdolgozására, illetve új SECAP-ok kidolgozására e Ft a számlánkra érkezett. Az ehhez kapcsolódó módosítást az előterjesztés tartalmazza. B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évhez hasonlóan évben és az azt követő 3 évben sem számolt. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból és általános forgalmi adó bevételből származnak. A Megyei Önkormányzatnál az előző évi adatok alapján e Ft szolgáltatások és bérleti díjak ellenértékeként kiszámlázott bevételi tal számoltunk, amiből az első félévben mindösszen 70 e Ft érkezett meg. Ennek oka, hogy eddig még nem vették igénybe a tervezettnek megfelelően a területfejlesztési pályázatokhoz kapcsolódó szolgáltatásainkat és terembérleti díjként is kevesebb került számlázássra. B6 Működési célú átvett pénzeszközök A Megyei Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságoknak előző évben adott kölcsön visszafizetéséből e Ft bevétellel számoltunk. A KULCS- TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Kft. (a továbbiakban: Társaság) részéről e Ft tagi kölcsön törlesztése megtörtént. A 2/2017. (VII. 31.) alapítói határozat szerint a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat, mint a Társaság egyedüli tagja a Társaság veszteségeinek fedezetére e Ft pótbefizetést rendelt el. Ezen összeg átutalásra került, melyet a Társaság december 31-ig köteles visszafizetni. Az ehhez kapcsolódó megemelését bevételi és kiadási oldalon az előterjesztés tartalmazza. A Megyenap támogatására 350 e Ft érkezett, melyhez az beépítésre kerülne. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel működésre Az előző évi pénzmaradvány előzetes igénybevételére e Ft-ot terveztünk az állami támogatás januári megelőlegezése, valamint a pályázatokon elnyert támogatások decemberben történő megérkezése miatt. A végleges maradvány e Ft volt, melynek igénybevétele és tartalékba helyezése megtörtént. C./ Felhalmozási költségvetés bevételei

6 6 B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Előző évi teljesítési adatok alapján e Ft összegű felhalmozási célú a megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottjainak, valamint hivatali dolgozóknak év előtt adott lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek megtérülésével számoltunk. Az első félévben befizetett és egyre csökkenő összeg e Ft volt. B813. Maradvány igénybevétel felhalmozásra Az előző évi pénzmaradvány előzetes igénybevételére e Ft-ot terveztünk a pályázatokon elnyert támogatások decemberben történő megérkezése miatt. A végleges maradvány elfodásával ez az összeg e Ft-ra módosult. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi költségvetésének javasolt bevételi összege e Ft volt, a tényleges bevétel e Ft, mely 77%-nak felel meg. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei e Ft, a féléves teljesítés e Ft. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről A TOP BO azonosító számú projektjéhez kapcsolódó 2. számú támogatási előlegigénylés jóváhagyásra került, így a fenntartható települési közlekedésfejlesztés megvalósítására (Hernádnémeti) e Ft a számlánkra érkezett. Az ehhez kapcsolódó módosítást az előterjesztés tartalmazza. A TOP BO azonosító számú projektjéhez kapcsolódó 2. számú támogatási előlegigénylés jóváhagyásra került, így foglalkoztatásra és életminőség javítására (Sajószöged) e Ft a számlánkra érkezett. Az ehhez kapcsolódó módosítást az előterjesztés tartalmazza. A TOP BO azonosító számú projektjéhez kapcsolódó 2. számú támogatási előlegigénylés jóváhagyásra került, így az egészségügyi alapellátás fejlesztésére (Hernádnémeti) e Ft a számlánkra érkezett. Az ehhez kapcsolódó módosítást az előterjesztés tartalmazza. B4. Működési bevételek Szolgáltatásokból befolyó 600 e Ft bevétellel terveztünk, ebből teljesült 156 e Ft. B6. Működési célú átvett pénzeszközök Az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központhoz kapcsolódó pályázatból 2017-ben a tervezett és várható összeg e Ft volt, ehhez képest az eddig ténylegesen megérkezett pályázati összeg e Ft.

7 7 B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi pénzmaradvány előzetes igénybevételére e Ft-ot tervezünk. Ez módosításra került a tényleges maradvány összegére, azaz e Ft-ra, melyet az első félévben pénzmaradvány igénybevételként is el kellett számolnunk. B816 Központi, irányítószervi támogatás Központi irányítószervi támogatásként a Megyei Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása történik a Hivatal részére e Ft tervezett, és e Ft féléves teljesítési összegben, 49%-os felhasználási arányban. KIADÁSOK A költségvetés évre javasolt kiadási főösszege e Ft, mely a rendelet-tervezet 1. melléklete szerinti bontásban a évi teljesítéshez viszonyítva került megtervezésre. Az első félévi teljesítés e Ft, mely a módosított hoz viszonyítva 35%-os kiadást jelent. A I. FÉLÉVI KIADÁSOK MEGOSZLÁSA 12% 3% Személyi 24% 48% Munk.jár. Dologi Egyéb.m.k. Beruházás 13%

8 8 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Költségvetésének évre javasolt kiadási főösszege e Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban a évi teljesítéshez viszonyítva került megtervezésre. Az első félévi teljesítés e Ft, mely a módosított hoz viszonyítva 36%-os kiadást jelent. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A Megyei Önkormányzat közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének illetményét, alelnökének, tagjainak és a külső bizottsági tagok tiszteletdíját, költségtérítését, valamint a közfoglalkoztatottak bérét és a pályázatok bérköltségét. A javasolt összes kiadás a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti megosztás alapján e Ft volt, a félévben felhasznált összeg e Ft, mely arányosan 38%- os teljesítésnek felel meg. Javasoljuk módosításra a pályázatok bérköltsége miatt e Ft-tal a személyi juttatásokat. K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökének személyi juttatása, és a közgyűlési, bizottsági tagok tiszteletdíja után fizetendő munkaadói járulékok éves tervezett összege e Ft volt, ennek 36%-a megfizetésre került e Ft összegben. Javasoljuk az ot módosítani a pályázatok miatti közterhek megfizetésére e Ft-tal. (előterjesztés melléklete) K3 Dologi kiadások évi tervezett összege e Ft, melyből felhasználásra került az első félévben e Ft, amely csak 35%-ot jelent. Az épület üzemeltetési költségeinek továbbszámlázása és a pályázatok egyéb szolgáltatásoknál tervezett összegének kifizetése csak a második félévben valósul meg. Javasolt módosítás a pályázatok miatt jelentkező dologi többletköltség ának e Ft-tal, valamint a Megyenapra átvett támogatások ának 350 e Ft-tal történő megemelése. K5 Egyéb működési kiadások Az elnöki hatáskörű adta lehetőség keretein belül évben is számos megyei rendezvényt, kiadványt támogatunk, így ennek fedezeteként az Elnöki keret tervezett összege e Ft volt, melyből e Ft államháztartáson belülre (önkormányzatok), e Ft államháztartáson kívülre (civil szervezetek, egyházak) sport és kulturális rendezvények támogatását jelentette. Az első félévben az összes keretből a szervezeteknek ténylegesen átadásra került e Ft.

9 9 A négy területi nemzetiségi önkormányzat támogatására tervezett összeg e Ft, melyből kérelem alapján a félév végéig átadásra került 880 e Ft. A megyei értékek és a megyei sportélet támogatására a pályázati keretek a e Ft, amelyből a félévig kiadott összeg e Ft. Egyéb rendkívüli támogatásként létrehozott keretre (pl. vis maior) a módosított tervezett e Ft volt az előző évek kötelezettségeiből adódó terhére. Kifizetésre még nem került sor, a támogatási szerződések aláírása és a kiutalás a beadott kérelmek alapján most van folyamatban. Előzetesen tervezett működési célú kölcsön nyújtása a Megyei Önkormányzat 100%-os tulajdonát képező BORA 94 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak, valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak e Ft volt, amely még nem került igénybevételre. Egyéb működési célú támogatásként a tervezett e Ft átutalása megtörtént. Javasolt módosítás a 2/2017. (VII.31.) alapítói határozat szerint a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat, mint a Társaság egyedüli tagja, a Társaság veszteségeinek fedezetére e Ft pótbefizetést rendelt el. Ezen összeg átutalásra került, melyet a a Társaság december 31-ig köteles visszafizetni. Az ehhez kapcsolódó megemelését bevételi és kiadási oldalon is tartalmazza jelen előterjesztés. K513 Tartalékok A pályázati támogatások következő években felhasználható előlege tartalékként került megtervezésre e Ft-tal, amelynek felhasználásáról döntés nem volt. B./ Finanszírozási működési kiadás K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése A Magyar Államkincstár a évi támogatást január hónap elején megelőlegezte e Ft összegben, melynek teljesítése, visszafizetése ezen a soron jelenik meg. K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A évre javasolt kiadás főösszege e Ft (rendelet-tervezet 3. melléklete), melyet a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási ként való felhasználása 49%-os, azaz

10 e Ft, mely a Hivatalnál szakfeladatokra történő bontással valósult meg. (rendelet-tervezet 6. melléklete) D./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások A technikailag elavult számítástechnikai berendezések, szoftverek, selejtezésre váró bútorok cseréjére tervezett összeg e Ft volt. Az eddigi felhasználás e Ft, amely a pályázati támogatásokból kiegészítésre került.átcsoportosítást javaslunk a felújításokból e Ft összegben. K7 Felújítások A módosított Ft volt, melyből felhasználása a félév végéig nem történt. A beruházások kiegészítésére történő átcsoportosítás után javasolt összege e Ft. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Költségvetésének évre javasolt kiadásainak főösszege e Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban az előző évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre. A félévi teljesítés e Ft, amely a módosított 33%-a. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A személyi juttatások módosított a e Ft volt, mely tartalmazta a Költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletményt, illetménypótlékok és illetménykiegészítés összegét, valamint az egyéb személyi juttatásokat, (soros lépés, jubileumi jutalom, szakképesítés, cafetéria, reprezentáció, szociális juttatások). A teljesített kiadás e Ft, így az első félévi teljesítés arányos, azaz 50%-os. Módosításra javasolt ként a megérkezett pályázati támogatások bérköltsége kerülne beépítésre e Ft összegben. (előterjesztés melléklete) K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó évre tervezett összege a hivatali bérköltség járulékaira e Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő 51,17% adót is tartalmazza. A felhasználás 58%-os,

11 11 módosításra javasolt ként a megérkezett pályázati támogatások bérköltségének járulékai kerülnek beépítésre e Ft összegben. K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján és a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására benyújtott pályázaton elnyert támogatás pénzmaradványt képező részének és az áthúzódó évi kötelezettségek figyelembevételével évre a Hivatalnál tervezett dologi kiadás e Ft volt. A féléves felhasználás e Ft, amely 31%-os teljesítést, így 19%-os dologi kiadási megtakarítást jelent. Módosításra javasolt ként a megérkezett pályázati támogatások dologi része kerül beépítésre e Ft összegben. (előterjesztés melléklete) D. /Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási ot a Hivatal eredeti költségvetése nem tartalmaz, az erre tervezett összeg a Megyei Önkormányzat költségvetésében szerepel. Tisztelt Közgyűlés! A évi költségvetés I. félévi teljesítésének jellemzőjeként megállapítható, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetését az előző évekhez hasonlóan a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jegyében terveztük meg. A jelenlegi piaci viszonyokat elemezve a várható saját bevételek figyelembevételével és a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból próbáljuk meg kiadásainkat fedezni. Ehhez szükséges volt az előző években elfogadott alapelvekre épülő gazdálkodás folytatására és az állami támogatás pályázati úton történő kiegészítésére. Összességében megállapíthatjuk, hogy a költségvetési bevételek a módosított hoz viszonyítva 76,9%-ban teljesültek. Ebből a saját bevételeken lemaradás tapasztalható, de együttesen ezt kiegyenlíti, hogy a működési célú átvett pénzeszközökön többletbevételt sikerült elérni. (rendelet tervezet 1. melléklete) A finanszírozási bevételek teljesülése 87%-os, az állami támogatás teljesülése 52%- os, melynek 54%-a került a Hivatalnak intézmény finanszírozásként átadásra. Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra a Megyei Önkormányzatnál és a Hivatalnál e Ft, mely a több évre nyújtott pályázati előlegek tartalékba történő helyezését is tartalmazza. A Megyei Önkormányzat által a Hivatalnak adott irányítószervi támogatás az első félévben 49%-os felhasználást jelent.

12 12 A lakáskölcsönök törlesztő részleteiből befolyt felhalmozási bevételek a tervezetthez képest a félév végéig 34%-ot tesznek ki, ahol megállapítható hogy a törlesztő részletek évente csökkenő tendenciát mutatnak. A költségvetési kiadások 30%-os féléves teljesítésével a költségvetési bevételek és kiadások aránya kedvezőbb képet mutat, az éves megtakarítás tovább erősödik. A személyi juttatásoknál összességében 6%-os megtakarítást sikerült elérni, míg a munkaadói járuléknál, szociális hozzájárulásnál és egyéb adóknál 1%-ot. A dologi kiadások 34%-os felhasználást mutatnak, figyelembe kell vennünk azonban, hogy az I. félévben az üzemeltetési költségek ebben csak részben jelennek meg a számlázások elhúzódása miatt. Egyéb működési kiadásoknál a felhasználás alacsony, amely abból adódik, hogy a pályázati támogatások tartalékba vannak helyezve. A felhalmozási kiadások teljesülése 32 %-os, mely az előző évi pénzmaradványból és az ez évi költségvetésből biztosított beruházásokat jelenti. Felhasználása folyamatosan történik a II. félévben is a megmaradt keret terhére. A bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon szemlélteti (eft) (eft) Költségvetési bevétel Költségvetési kiadás Az Áht. nem teszi kötelezővé a féléves beszámoló Közgyűlés elé terjesztését, de a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény a

13 13 szerint a pénzügyi bizottság véleményezi a költségvetés féléves végrehajtásáról szóló beszámoló tervezetét, és megállapításait a képviselő-testülettel haladéktalanul közli. Bízunk abban, hogy a I. félévi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával, s ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat gazdálkodásáról alkotott reális szemlélet megalkotásához. Kérem, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatót megtárgyalni és a mellékelt határozati javaslatot, valamint önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, augusztus

14 melléklet JAVASOLT ELŐIRÁNYZAT MÓDOSÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE e Ft-ban Ssz. 1. Megnevezés ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTEL Mód.jav Mód.ei. Külömb. ei. HIVATAL BEVÉTEL ÖNKORMÁNYZAT KIADÁS HIVATAL KIADÁS Egyéb Mód.ei. Külömb. Szem.j. Munk.j. Dologi Beruh. Összes Szem.j. Munk.j. Dologi Összes ei. műk.k. ÖSSZES EI. MÓD. TOP SEAP- SECAP pályázati előlege Egyéb működési célú támogatások Műk.célú kölcsön, támog.visszatérül TOP Hernádnémeti pályázat előlege TOP Hernádnémeti pályázat előlege TOP Sajószöged pályázat előlege ÖSSZESEN:

15 14 Tájékoztató a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2017. (...) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2017. (II. 20.) önkormányzat rendelet módosításáról 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása a megyei önkormányzati feladatok ellátásához szükséges kiadások és bevételek módosulása a pályázati támogatásokra tekintettel. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, augusztus

16 15 Határozati javaslat Tárgy: Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta és elfogadja a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatót. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke azonnal

17 16 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2017. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2017. (II. 20.) önkormányzati rendelet módosításáról A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2017. (II. 20.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: R.) 2. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét e Ft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét e Ft-ban - bevételi főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) 2. A R. 3. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési kiadási főösszegét e Ft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét e Ft-ban - kiadási főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet)

18 17 3. A R. 1., 2., 2.1., 3., 3.1., 5., 6. melléklete helyébe e rendelet 1., 2., 3., 4., 5., 6., 7. melléklete lép. 4. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke

19 KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE B E V É T E L E K Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétel B816. Központi, irányítószervi támogatás B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) B813. Maradvány igénybevétele B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

20 1. melléklet a /2017. ( ) önkormányzati rendelet-tervezethez "1. melléklet a 2/2017. (II. 20.) önkormányzati rendelethez K I A D Á S O K Ezer Ft-ban Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) K6. Beruházások K7. Felújítások K8. Egyéb felhalmozási kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZ.(K6.+K8.) K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) "

21 Önkormányzat BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Módosít. Módosít. A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B411. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B64. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B65. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B81 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

22 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi bevételei Önkormányzat Hivatala BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B411. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B64. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B65. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B81 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

23 2. melléklet a /2017. ( ) önkormányzati rendelet-tervezethez "2. melléklet a 2/2017. (II. 20.) önkormányzati rendelethez Mindösszesen E Ft-ban BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Mindösszesen A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B411. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B64. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B65. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B81 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) "

24 3. melléklet a /2017. ( ) önkormányzati rendelet-tervezethez "2.1. melléklet a 2/2017. (II. 20.) önkormányzati rendelethez MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzat Ezer Ft-ban Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása Előző évi bérkompenzációs támogatás Összesen: B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások Ezer Ft-ban Előirányzat MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal összesen összesen Bérkompenzációs támogatás Összesen : B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Közfoglalkoztatás bértámogatása Megyei értéktár pályázati támogatás TOP pályázati előleg TOP pályázati előleg TOP pályázati előleg TOP pályázati előleg Egyéb működési célú támogatás Összesen B4. Működési bevételek MEGNEVEZÉS Ezer Ft-ban Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke Egyéb pénzügyi műveletek bevételei Egyéb működési bevételek Összesen B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök Önkormányzat MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat Europe Direct pályázati támogatás Megyenapra egyéb vállalkozásoktól Működési célú kölcsönök visszafizetése Összesen Hivatal MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat összesen Előirányzat összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatal Hivatal Hivatal összesen összesen összesen FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat összesen Önkormányzat Hivatal összesen Dolgozói lakáskölcsönök törlesztése Összesen: "

25 Önkormányzat KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen A. Működési költségvetés kiadásai összesen K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen K501. Nemzetközi kötelezettségek K502.Elvonások, befizetések K505. Működési célú visszatérítendő támogatások visszafizetése államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K513. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K914. Államházt. Belüli megelőlegezések visszafizetése K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 K87. Lakástámogatás 0 K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

26 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi kiadásai Önkormányzat Hivatala KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen A. Működési költségvetés kiadásai összesen K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen K501. Nemzetközi kötelezettségek K502.Elvonások, befizetések K505. Működési célú visszatérítendő támogatások visszafizetése államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K513. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K914. Államházt. Belüli megelőlegezések visszafizetése K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre K87. Lakástámogatás K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)