Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK SZEPTEMBER 15-I ÜLÉSÉRE

Átírás

1 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) *, (46) , (46) Telefax: (46) Iktatószám: III /2016. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK SZEPTEMBER 15-I ÜLÉSÉRE Tárgy: Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről, Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetéséről szóló 2/2016. (II. 22.) önkormányzati rendelet módosítására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei i Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály

2 2 Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) évtől már nem írja elő, de a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlése (a továbbiakban: Közgyűlés) tájékoztatásaként elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei (a továbbiakban: Megyei ) és Hivatala (a továbbiakban: Hivatal) évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztató. A Közgyűlés az Áht. 23. (2) bekezdésében foglaltak alapján 2/2016. (II. 22.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a bevételek és kiadások egyensúlyának megteremtésére. Az elfogadott költségvetés rögzítette a évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a megye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva, a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat. A Közgyűlés a Megyei évi költségvetését eddig egy alkalommal módosította. Az 5/2016. (VI. 27.) önkormányzati rendelettel történő módosításra a évi végleges maradvány összegének elfogadása és osítása miatt került sor. Az előterjesztésben a módosított költségvetés bevételi és kiadási főösszegében e Ft emelést javaslunk, mely az országos népszavazás Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Területi Választási Irodánál (a továbbiakban: TVI) jelentkező költségeit jelenti. A évi költségvetést érintő egyéb változásokat a teljesítéshez igazított belső átcsoportosítások jelentik, melyet a bevételi és kiadási táblázatok módosításra javasolt oszlopai tartalmaznak. Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzítette az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Ezek szerint elkülönülnek egymástól az önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai. Az Áht. fenti rendelkezése értelmében a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazta:

3 3 - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait -csoportok, kiemelt ok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait -csoportok, kiemelt ok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, - a költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az általános és céltartalék. Ennek figyelembevételével készült el a költségvetés I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztató is, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi C. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 34. (1) bekezdése szerint az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 117. (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a következők szerint állapítja meg: - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásaként a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei feladataihoz közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatását a Költségvetési törvény 2. melléklete I/5. pontjában az előző három évvel azonos összegben 318,1 millió Ft-ban határozta meg. - A évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása a költségvetési szervek és az egyházi jogi személyek foglalkoztatottjainak évi kompenzációjáról szóló 349/2014. (XII. 29.) Korm. rendelet szerint a foglalkoztatottak december havi keresete után történik a Költségvetési törvény 2. mellékletének I/6. pontja alapján. Folyósítására a nettó finanszírozás keretében utólag került sor. - A megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására a Költségvetési törvény 3. melléklet I/7. pontja szerint 300,0 millió Ft áll rendelkezésre, mely pályázat alapján a megyei önkormányzatok évi váratlan kiadásainak támogatására szolgál saját bevételeik figyelembevételével.

4 4 Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. -ában meghatározásra került, hogy mely bevételeket és kiadásokat kell az önkormányzat és mely bevételeket és kiadásokat a hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni. A Megyei nál megjelenő állami támogatás kb.75 %-a intézmény finanszírozásként továbbadásra kerül a Hivatalnak. A évi költségvetés összeállítása során alapvető szempont volt a költségtakarékosság, az új és meglévő kötelező feladatok megfelelő színvonalon történő ellátásához szükséges pénzügyi keret átgondolt felhasználásának megtervezése, a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei nemzetközi kapcsolatainak erősítése. Ezen alapelveket követve valósult meg az I. féléves gazdálkodás is, melyet a tájékoztató tényadatai is alátámasztanak. A évi költségvetés I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatóban szereplő bevételeket és kiadásokat a szöveges leírásokon túl az önkotmányzati rendelettervezethez csatolt mellékletekben foglaljuk össze, és összefüggéseiről a következők szerint adunk jelentést: BEVÉTELEK A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei tervezett bevételi főösszege a évi költségvetési mérleg szerint e Ft, volt melyből az első félévben e Ft realizálódott, s ez 62%-os teljesülésnek felel meg. (rendelet-tervezet 1. melléklete) A Megyei évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása határozta meg. A költségvetéshez képest alacsony saját bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható feladatok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződik az eredeti bevételi ok részletes megtervezéséhez és megvalósításához.

5 5 A I. FÉLÉVI BEVÉTELEK MEGOSZLÁSA 1% 12% Támogatások Műk.bevétel 87% Átvett pénz Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetésének javasolt bevételi összege eft volt, a teljesítése e Ft, amely kb. 66%-ot jelent. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés tervezett bevételei eft, a féléves teljesítés e Ft, 55%-os realizált bevétellel. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A Költségvetési törvény 2. melléklete I/5. pontja szerint a Megyei működésének tervezett támogatása az előző évivel megegyező mértékű, amely e Ft volt, melyből e Ft, (52%) a számlánkra megérkezett. A évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása a foglalkoztatottak december havi keresete után kerül folyósításra a nettó finanszírozás keretében utólag. A Költségvetési törvény 2. mellékletének I/6. pontja alapján a évre tervezett összeg 40 e Ft volt, a féléves teljesülés szintén 40 e Ft.

6 6 B115. Működési célú központosított ok A évi bérkompenzáció támogatását jelenti, mely a foglalkoztatottak bére után került megtervezésre az előző évi teljesítési adatok alapján 460 e Ft összegben, a féléves teljesülés 155 e Ft (34%). B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása A Költségvetési törvény 3. melléklete I/7. pontjában központilag az összes megyei önkormányzat számára, elkülönítésre került 300 M Ft. Ez az szolgál a megyei önkormányzatok évi váratlan kiadásai támogatására bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számolhattunk, de a Közgyűlés 47/2016. (VIII.30.) határozata szerint a pályázat 20 millió Ft összegű vissza nem térítendő támogatás elnyerése érdekében augusztus 31-én benyújtásra került. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről A közfoglalkoztatottak bér és járulék támogatásaként a évi adatok alapján e Ft bevétellel számoltunk. A 7 fő közfoglalkoztatottra eddig 5 havi támogatás érkezett meg e Ft összegben. B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei ilyen bevétellel az előző évhez hasonlóan évben és az azt követő 3 évben sem számolt. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból és általános forgalmi adó bevételből származnak. A Megyei nál az előző évi adatok alapján e Ft szolgáltatások és bérleti díjak ellenértékeként kiszámlázott bevételi tal számoltunk, amiből az első félévben mindösszen 114 e Ft érkezett meg. Enenk oka, hogy eddig még nem vették igénybe a tervezettnek megfelelően a területfejlesztési pályázatokhoz kapcsolódó szolgáltatásainkat és a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. (a továbbiakban: MFÜ) elköltözésével bérleti díjként kevesebbet számláztunk. B6 Működési célú átvett pénzeszközök A Megyei 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságoknak előző évben adott kölcsön visszafizetéséből e Ft bevétellel számoltunk. Pótbefizetés visszautalása a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Kft. részéről e Ft, tagi kölcsön törlesztése az MFÜ részéről e Ft. A Megyenap költségeinek

7 7 fedezetére június 30-ig, vállalkozóktól és cégektől 370 e Ft támogatás érkezett. Ezen a tételen e Ft többletbevételt értünk el, így a működési bevételekről, ahol kevesebb a várható bevétel, e Ft átcsoportosítását javasoljuk. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi pénzmaradvány előzetes igénybevételére e Ft-ot terveztünk az állami támogatás januári megelőlegezése, valamint a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására benyújtott pályázaton elnyert támogatás decemberben történő megérkezése és áprilisi elszámolása miatt. A végleges maradvány igénybevétele megtörtént, amely e Ft. C./ Felhalmozási költségvetés bevételei B53 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése Itt a gépkocsi értékesítésből befolyt bevétel jelenik meg e Ft összegben, melyhez a módosításra javasolt más bevételi tételről került átcsoportosításra. B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Előző évi teljesítési adatok alapján e Ft összegű felhalmozási célú a megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottjainak, valamint hivatali dolgozóknak év előtt adott lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek megtérülésével számoltunk. Az első félévben befizetett és egyre csökkenő összeg e Ft volt. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei i Hivatal évi költségvetésének javasolt bevételi összege eft volt, a tényleges bevétel e Ft, mely 56%-nak felel meg. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei e Ft, a féléves teljesítés e Ft. B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától (a volt Munkaügyi Központtól) a közfoglalkoztatottak bér és járulék támogatásaként a évi adatok alapján e Ft bevétellel számoltunk, ami ettől az évtől a Megyei nál jelenik meg. Az időközi választásokra a TVI-t megillető

8 8 összeg 229 e Ft volt. Előirányzat emelést javaslunk e Ft összegben, mely az országos népszavazásra a TVI-nek biztosított állami támogatást jelenti. B4. Működési bevételek Szolgáltatásokból befolyó 600 e Ft bevétellel terveztünk, ebből teljesült 464 e Ft. B6. Működési célú átvett pénzeszközök Az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központhoz kapcsolódó pályázatból 2016-ban a tervezett és várható összeg e Ft volt, ehhez képest az eddig ténylegesen megérkezett pályázati összeg e Ft. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi pénzmaradvány előzetes igénybevételére e Ft-ot tervezünk. Ez módosításra került a tényleges maradvány összegére, azaz e Ft-ra, melyet az első félévben pénzmaradvány igénybevételként is el kellett számolnunk. B816 Központi, irányítószervi támogatás Központi irányítószervi támogatásként a Megyei hoz érkező állami támogatás továbbadása történik a Hivatal részére e Ft tervezett, és e Ft féléves teljesítési összegben, 40%-os felhasználási arányban. KIADÁSOK Költségvetésének évre javasolt kiadási főösszege e Ft, mely a rendelet-tervezet 1. melléklete szerinti bontásban a évi teljesítéshez viszonyítva került megtervezésre. Az első félévi teljesítés e Ft, mely 43%- os kiadást jelent.

9 9 A I. FÉLÉVI KIADÁSOK MEGOSZLÁSA 6% 11% Személyi 15% 54% Munk.jár. Dologi Pénz.átad. 14% Beruházás Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Költségvetésének évre javasolt kiadási főösszege e Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban a évi teljesítéshez viszonyítva került megtervezésre. Az első félévi teljesítés e Ft, mely 48%- os kiadást jelent. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A Megyei közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének, alelnökének, tagjainak és a külső bizottsági tagok tiszteletdíját és költségtérítését, valamint a közfoglalkoztatottak bérét. A javasolt összes kiadás a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti megosztás alapján e Ft volt, a félévben felhasznált összeg e Ft, mely arányosan 51%- nak felel meg.

10 10 K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökének személyi juttatása, és a közgyűlési, bizottsági tagok tiszteletdíja után fizetendő munkaadói járulékok éves tervezett összege e Ft volt, ennek 52 %-a megfizetésre is került e Ft összegben. K3 Dologi kiadások évi tervezett összege e Ft, melyből felhasználásra került az első félévben e Ft, amely csak 26 % -ot jelent. Az üzemeltetési költségek továbbszámlázása és kifizetése csak a második félévben várható. Azonban e Ft összegű átcsoportosítást javaslunk az egyéb működési kiadásokra, működési célú visszatérítendő és rendkívüli események (vis maior) támogatására. K5 Egyéb működési kiadások Az elnöki hatáskörű adta lehetőség keretein belül évben számos megyei rendezvényt, kiadványt támogatunk, így ennek fedezeteként az Elnöki keret tervezett összege e Ft volt, melyből e Ft államháztartáson belülre (önkormányzatok), e Ft államháztartáson kívülre (civil szervezetek, egyházak) sport és kulturális rendezvények támogatását jelentette. Az első félévben az összes keretből a szervezeteknek ténylegesen átadásra került e Ft. A négy területi nemzetiségi önkormányzat támogatására tervezett összeg e Ft, melyből kérelem alapján a félév végéig átadásra került 500 e Ft. A megyei értékek és a megyei sportélet támogatására a pályázati keretek a e Ft volt. Belső átcsoportosításként ennek megosztása változna meg úgy, hogy a megyei értékek támogatására e Ft, míg a megyei sportélet támogatására e Ft lenne. Ennek felhasználása a pályázatok benyújtása szerint a második félévben várható. Előzetesen tervezett működési célú támogatás és kölcsön nyújtása a Megyei 100%-os tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak, valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak e Ft volt. Eddig e Ft került igénybevételre, dologi megtakarításból történő átcsoportosítással a módosításra javasolt e Ft. Egyéb rendkívüli támogatásként létrehozandó keretre (pl. vis maior) a félévben megvalósult dologi megtakarításokból e Ft emelést javaslunk az előző évek kötelezettségeiből adódó terhére.

11 11 K512 Tartalék A költségvetési év során felmerülő váratlan kiadások átmeneti kezelésére e Ft általános tartalék került elkülönítésre, amelynek felhasználásáról történő döntésre a tájékoztató elkészítéséig nem került sor. B./ Finanszírozási működési kiadás K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése A Magyar Államkincstár a évi támogatást január hónap elején megelőlegezte e Ft összegben, melynek teljesítése, visszafizetése ezen a soron jelenik meg. K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A évre javasolt kiadás főösszege e Ft (rendelet-tervezet 3. melléklete), melyet a finanszírozási kiadások között irányító szervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási ként való felhasználása 40%-os, azaz e Ft, mely a Hivatalnál szakfeladatokra történő bontással valósult meg. (rendelet-tervezet 6. melléklete) D./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Személygépkocsik és technikailag elavult számítástechnikai berendezések, szoftverek, selejtezésre váró bútorok cseréjére tervezett összeg e Ft volt. Az eddigi felhasználás e Ft, amely 71%-os teljesítést jelent. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei i Hivatal Költségvetésének évre javasolt kiadásainak főösszege e Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban az előző évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével. A félévi teljesítés e Ft, amely az eredeti 35 %-a. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A személyi juttatások módosított a e Ft volt, mely tartalmazta a Költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletményt, illetménypótlékok és illetménykiegészítés összegét, valamint az egyéb személyi juttatásokat, (soros lépés, jubileumi jutalom, szakképesítés, cafetéria, reprezentáció, szociális juttatások). A teljesített kiadás e Ft, mely így az első félévi arányos

12 12 hoz képest 13%-os bérmegtakarítást jelent. Módosításra javasolt ként a népszavazáshoz kapcsolódóan a TVI vezetőjének, tagjainak, valamint a helyi választási irodák vezetőinek és az országgyűlési egyéni választókerületi választási irodák vezetőinek személyi juttatása beépítésére került sor e Ft összegben a normatíva szerint. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó évre tervezett összege a hivatali bérköltség 27%-a, vagyis e Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő 51,17% adót is tartalmazza. A felhasználás 35 %, mely összegszerűen e Ft és a bérhez kapcsolódóan szintén megtakarítást jelent. A módosításra javasolt emelés népszavazáshoz kapcsolódó juttatások utáni 27%, amely e Ft. K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján és a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására benyújtott pályázaton elnyert támogatás pénzmaradványt képező részének és az áthúzódó évi kötelezettségek figyelembevételével évre a Hivatalnál tervezett dologi kiadás e Ft volt. A féléves felhasználás e Ft, amely 34%-os teljesítést, így 16%-os dologi kiadási megtakarítást jelent. A népszavazás dologi költsége beépítésre került a normatíva szerint e Ft-tal. D. /Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási ot a Hivatal eredeti költségvetése nem tartalmazott, az erre tervezett összeg a Megyei költségvetésében szerepelt, de módosított ként a pénzmaradványból a Hivatal felújítására e Ft került beépítésre, amelynek teljesítése a félévben nem történt meg, megvalósítása most van folyamatban. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei I. félévi bevételeinek, kiadásainak és egyenlegének havi megoszlását a rendelet-tervezet 5. mellékletének megfelelően a grafikon szemlélteti:

13 Bevétel Kiadás Egyenleg Tisztelt Közgyűlés! A évi költségvetés I. félévi teljesítésének jellemzőjeként megállapítható, hogy Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei költségvetését az előző évekhez hasonlóan a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jegyében terveztük meg. A jelenlegi piaci viszonyokat elemezve a várható saját bevételek figyelembevételével és a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból próbáljuk meg kiadásainkat fedezni. Ehhez szükséges volt az előző években elfogadott alapelvekre épülő gazdálkodás folytatása a következők szerint: - a költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekedtünk, - a bevételek és kiadások összhangját a költségvetésben az első félévben megteremtettük, - a közös finanszírozású feladatoknál szervezési intézkedésekkel, a meglévő egyéb erőforrások lehető leggazdaságosabb kiegészítésére törekedtünk, - a meglévő forrásokat pótlólagos források felkutatásával, a hazai és uniós pályázati lehetőségek kihasználásával igyekeztünk kiegészíteni, - a pénzügyi, gazdasági folyamatokat a maximális takarékosság jellemezi, melynek hatására likviditási helyzetünk jelenleg stabil, ehhez azonban évben is szükség lesz a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására, melyre igényünket 20 millió Ft összegben benyújtottuk. - a létszámgazdálkodás alapvetően a kötelező feladatok munkaerőigényétől függ, így a Megyei és a Hivatal álláshelyeinek száma az előző évhez hasonlóan változatlanul 36 főben került megállapításra. Az átlagos állományi létszám június 31-ig 31 fő dolgozó és 7 fő közfoglalkoztatott.

14 14 Összességében megállapíthatjuk, hogy a költségvetési bevételek a módosított hoz viszonyítva 55,2%-ban teljesültek. Ebből a saját bevételeken lemaradás tapasztalható, de együttesen ezt kiegyenlíti, hogy a működési célú átvett pénzeszközökön többletbevételt sikerült elérni. (rendelet tervezet 1. melléklete) A finanszírozási bevételek teljesülése 60,3%, az állami támogatás teljesülése 52,5%, melynek 50,7%-a került a Hivatalnak intézmény finanszírozásként átadásra. Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra a Megyei nál és a Hivatalnál e Ft, mely a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatásából évről áthúzódó összeget is tartalmazza. A Megyei által a Hivatalnak adott irányítószervi támogatás az első félévben 39,4%-os felhasználást jelent, mely kisebb mértékű az előző évekhez képest. A lakáskölcsönök törlesztő részleteiből befolyt felhalmozási bevétel a tervezetthez képest a félév végéig 52,6%-ot tesz ki, azonban a törlesztő részletek az évek múlásával összefüggésben csökkenő tendenciát mutatnak. A költségvetési kiadások 40,2%-os teljesítésével úgy tűnik, hogy a pozitívum tovább erősödik, mert a költségvetési bevételek és kiadások egymáshoz viszonyított aránya a teljesítésben 102,7%, illetve a módosított ban 74,8%. Ez a tervezetthez képest kedvező tendenciát mutat, mert mintegy 28%-kal nőtt. A személyi juttatásoknál összességében 9%-os megtakarítást sikerült elérni, míg a munkaadói járuléknál, szociális hozzájárulásnál és egyéb adóknál 11%-ot. A dologi kiadások 30,1% felhasználást mutatnak, figyelembe kell vennünk azonban, hogy az I. félévben az üzemeltetési költségek ebben csak részben jelennek meg, az épület felújítási munkálataihoz kapcsolódó számlázások elhúzódása miatt. Egyéb működési kiadásoknál a felhasználás 58,4%-os mértékű, amely abból adódik, hogy a nemzetközi szervezeteknek fizetendő tagdíjakat az első félévben a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatásából rendeztük és a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságainak működését is meg kellett kölcsönnel finanszírozni. A felhalmozási kiadások teljesülése 48,3%-os, mely az előző évi pénzmaradványból és az ez évi költségvetésből biztosított beruházásokat jelenti. Felhasználása folyamatosan történik a II. félévben is a megmaradt keret terhére.

15 15 A bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon szemlélteti (eft) (eft) Költségvetési bevétel Költségvetési kiadás Az Áht. nem teszi kötelezővé a féléves beszámoló Közgyűlés elé terjesztését, de az Mötv a szerint a pénzügyi bizottság véleményezi a költségvetés féléves végrehajtásáról szóló beszámoló tervezetét, és megállapításait a képviselő-testülettel haladéktalanul közli. Bízunk abban, hogy a I. félévi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával, s ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei gazdálkodásáról alkotott reális szemlélethez. megalkotásához. Kérem, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetésének teljesítéséről szóló tájékoztatót megtárgyalni és a mellékelt határozati javaslatot, valamint önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, szeptember

16 16 Tájékoztató a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlésének /2016. (...) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetéséről szóló 2/2016. (II. 22.) önkormányzat rendelet módosításáról 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása a megyei önkormányzati feladatok ellátásához szükséges kiadások és bevételek részletes bemutatása, a feladatok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, szeptember

17 17 Határozati javaslat Tárgy: Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlése megtárgyalta és elfogadja a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatót. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke azonnal

18 18 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlésének /2016. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetéséről szóló 2/2016. (II. 22.) önkormányzati rendelet módosításáról A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetéséről szóló 2/2016. (II. 22.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: R.) 2. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét e Ft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét e Ft-ban - bevételi főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) 2. A R. 3. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi költségvetésének - költségvetési kiadási főösszegét e Ft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét e Ft-ban - kiadási főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet)

19 19 3. A R.1., 2., 2.1., 3., 3.1., 4., 5., 6. melléklete helyébe e rendelet 1., 2., 2.1., 3., 3.1., 4., 5., 6. melléklete lép. 4. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke

20 KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE B E V É T E L E K Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétel B816. Központi, irányítószervi támogatás B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) B813. Maradvány igénybevétele B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

21 1. melléklet a /2016. ( ) önkormányzati rendelet-tervezethez "1. melléklet a 2/2016. (II. 22.) önkormányzati rendelethez K I A D Á S O K Ezer Ft-ban Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) K6. Beruházások K7. Felújítások K8. Egyéb felhalmozási kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZ.(K6.+K8.) K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) "

22 BEVÉTELEK JOGCÍMEI Módosít. Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Módosít. A. Működési költségvetés bevételei B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről : B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B411. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B64. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B65. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek B81 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

23 BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi bevételei Önként vállalt feladat Hivatala Állami feladat Összesen A. Működési költségvetés bevételei B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről : B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B411. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B64. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B65. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek B81 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

24 2. melléklet a /2016. ( ) önkormányzati rendelet-tervezethez "2. melléklet a 2/2016. (II. 22.) önkormányzati rendelethez Mind E Ft-ban A. Működési költségvetés bevételei B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről : B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók BEVÉTELEK JOGCÍMEI B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Mind előirányz B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B411. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B64. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B65. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek B81 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) "

25 B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE Kötelező feladat 2.1. melléklet a /2016. ( ) önkormányzati rendelet-tervezethez "2.1. melléklet a 2/2016. (II. 22.) önkormányzati rendelethez Önként Előirányzat Állami feladat vállalt feladat Ezer Ft-ban BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei ált.működési támogatása Előző évi bérkompenzáció Összesen: B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Hivatal Előirányzat Hivatal Bérkompenzációs támogatás Összesen : B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről MEGNEVEZÉS Hivatal Előirányzat Ezer Ft-ban Munkaügyi központ bértámogatás Népszavazás TVI költségeire Összesen Hivatal B4. Működési bevételek MEGNEVEZÉS Ezer Ft-ban Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke Egyéb pénzügyi műveletek bevételei Egyéb működési bevételek Összesen Hivatal Előirányzat Hivatal B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Hivatal Előirányzat Ezer Ft-ban Europe Direct pályázati pénz Megyenapra egyéb vállalkozásoktól Működési célú kölcsönök visszafizetése Összesen Hivatal FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B5. Felhalmozási bevételek Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Hivatal Egyéb tárgyi eszközök értékesítése Összesen: B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Hivatal Előirányzat Előirányzat Dolgozói lakáskölcsönök törlesztése Összesen: " Hivatal Hivatal

26 KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen A. Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások K501. Nemzetközi kötelezettségek K502.Elvonások, befizetések K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K513. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K914. Államházt. Belüli megelőlegezések visszafizetése K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 K87. Lakástámogatás 0 K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 E. Finanszírozási felhalmozási kiadások K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

27 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei évi kiadásai Hivatala KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen A. Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások K501. Nemzetközi kötelezettségek K502.Elvonások, befizetések K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K513. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K914. Államházt. Belüli megelőlegezések visszafizetése K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre K87. Lakástámogatás K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre E. Finanszírozási felhalmozási kiadások K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)