Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK NOVEMBER 20-AI ÜLÉSÉRE

Átírás

1 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) *, (46) , (46) Telefax: (46) Iktatószám: III /2014. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK NOVEMBER 20-AI ÜLÉSÉRE Tárgy: Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I.-III. negyedévi teljesítéséről. Javaslat a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosítására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés Elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés Főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály

2 2 Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. (1) bekezdésében foglaltak szerint A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-éig, háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő ok és a költségvetési egyenleg alakulását. Az egyes törvényeknek a költségvetési tervezéssel, valamint a pénzpiaci és a közüzemi szolgáltatások hatékonyabb nyújtásával összefüggő módosításáról szóló évi XXXIX. törvény 64. -a szeptember 30. napjával hatályon kívül helyezte a fenti rendelkezést, azonban szükségesnek látjuk az új Közgyűlés tájékoztatását az önkormányzat jelenlegi pénzügyi helyzetéről, így a tájékoztató elkészítésre került. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése (a továbbiakban: Közgyűlés) az Áht. 23. (2) bekezdésében foglaltak alapján 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyensúlyának megteremtésére. Az elfogadott költségvetés rögzítette a évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a megye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva, a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat. A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) évi költségvetését eddig három alkalommal módosította: 1. Az 5/2014. (V. 7.) önkormányzati rendelettel történő módosításra a évi pénzmaradvány összegének elfogadása miatt került sor. 2. A 6/2014. (VII. 15.) önkormányzati rendelettel való módosítást a következő többletbevételek indokolták: - az országgyűlési képviselők választására a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Választási Iroda (a továbbiakban: TVI) feladataihoz kapott normatív bevételek osítása, - az Európai Parlament képviselőinek választására a TVI feladataira megérkezett támogatás tervezett ának beépítése, - a bérkompenzáció és közfoglalkoztatottak után kapott támogatás bevétele, - a Europe Direct pályázati előleg megérkezése, valamint - a saját bevételek teljesítési adatainak elfogadása.

3 3 3. A 8/2014. (X. 3.) önkormányzati rendelettel történő módosítást a évi költségvetést érintő további változások, a bevételi és kiadási teljesítések rovaton belüli módosításai indokolták. A Közgyűlés tájékoztatásán túl javasoljuk a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet ismételt módosítását, amelyet jelenleg is a bevételi és kiadási teljesítések rovaton belüli módosítások indokolnak. Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzíti az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Ezek szerint elkülönülnek egymástól a Megyei Önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a Hivatal költségvetési bevételei és kiadásai. Az Áht. fenti rendelkezése értelmében a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazta: - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait -csoportok, kiemelt ok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait -csoportok, kiemelt ok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, - a költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az általános és céltartalék. A évtől átalakult az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is. Korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz került. Ezzel együtt a feladatellátást szolgáló, eddig az önkormányzatoknak átengedett források nagyobb része, illetve egyéb, feladathoz szorosan nem kötődő támogatások egy része is átirányításra került a központi költségvetésbe. Ennek figyelembevételével készült el a évi költségvetés I-III. negyedévi teljesítéséről szóló tájékoztató, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. BEVÉTELEK A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami

4 4 támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása határozza meg. A költségvetéshez képest alacsony saját bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható feladatok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződött a bevételi ok részletes megtervezéséhez, és a teljesítési adatok pontos bemutatásához, a jelenlegi helyzet elemzéséhez. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat A./ Működési költségvetés bevételei (2. melléklet) A módosított hoz viszonyítva 60,82 %-ban teljesültek, annak ellenére, hogy az Államreform Operatív Program (a továbbiakban: ÁROP) keretében meghirdetett pályázaton elnyert e Ft utalása novemberben várható. E nélkül a működési bevételek I-III. n.évi teljesítése időarányos 76 %. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CCXXX. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 2. mellékletének I. 3. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének támogatása az előző évivel megegyező mértékben e Ft, melyből a szeptember 30-ig folyósított támogatás e Ft, amely 76%-os finanszírozásnak felel meg. B115. Működési célú központosított ok Ez a rovat a dolgozók bérkompenzációjához juttatott központosított támogatást tartalmazza, az önkormányzat részére a tájékoztató elkészítéséig 682 e Ft kiegészítő támogatást, és 79 e Ft központosított támogatást jelent. B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai A költségvetési törvény 4. mellékletének 2. pontja szerint erre a célra elkülönítésre került Megyei önkormányzati tartalék jogcímen 500 millió Ft. Ez az szolgál a megyei önkormányzatok évi váratlan működési kiadásainak támogatására működési bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számolhattunk, de a részletszabályok ismeretében évhez hasonlóan a pályázat benyújtásra került 40 millió Ft összegben, döntés november-december hónapban várható. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

5 5 Az ÁROP keretében megvalósuló Területfejlesztési tevékenységek támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára megnevezésű pályázaton elnyert támogatás e Ft, melyből évben megérkezett e Ft. A következő e Ft-os részlet átutalása novemberében várható a területfejlesztési tevékenységet megalapozó fejlesztési programok és dokumentumok elkészítésére. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Munkaügyi Központtól (a továbbiakban: Munkaügyi Központ) tervezett bértámogatás bevétele 515 e Ft volt, mely teljesítésként a Hivatal bevételei között jelenik meg. B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évekhez hasonlóan 2014-ben és az azt követő 3 évben sem számolt. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból és általános forgalmi adó bevételből származnak. A Megyei Önkormányzatnál az előző évi tapasztalati adatok alapján módosított ként 593 e Ft-tal számoltunk, amelyből eddig 444 e Ft realizálódott. B6 Működési célú átvett pénzeszközök 2014-ben ilyen jogcímen nem tervezünk sem eredeti, sem módosított ot, mert ez államháztartáson kívüli bevétel lenne, de megkötött szerződés vagy a teljesítés függvényében évközi módosítás lehetséges. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi működési célú pénzmaradvány igénybevételére e Ft-ot terveztünk, amely az első félévben teljes mértékben felhasználásra került. C./ Felhalmozási költségvetés bevételei B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

6 6 Előző évi teljesítési adatok alapján a lakáskölcsönök törlesztő részletéből e Ft bevétellel számoltunk, melyből szeptember 30-ig befizetésre került e Ft, és ez 54%-ot jelent, mivel a befizetések éves nagysága az évekkel arányosan, a hátralévő tőketörlesztés mértékével csökken. B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételére e Ft-ot terveztünk, mely az első félévben teljes mértékben igénybevételre került. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal A./ Működési költségvetés bevételei (2. melléklet) A módosított hoz viszonyítva 114,34 %-ban teljesültek, melynek részletezését a következő rovatokon szereplő bevételi teljesítések tartalmazzák. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről Év közben beérkezett a Munkaügyi Központtól a közfoglalkoztatottak támogatására e Ft, az országgyűlési és európai parlamenti választásra e Ft, így a pályázati és választási bevételek függvényében a módosított e Ftra változott. Ezen felül utalásra került szeptemberben az önkormányzati és nemzetiségi választások előlege is, ezért a teljesítés e Ft, amely 121%-nak felel meg, így az megemelésére lesz szükség. B4 Működési bevételek A évi tapasztalati számok figyelembevételével e Ft terembérleti díjjal és szolgáltatásokból befolyó bevétellel terveztünk. Év közben a szolgáltatások ellenértékeként mindössze 178 e Ft bevételt értünk el, mely abból adódik, hogy a terembérlet egy része az önkormányzatnál jelentkezik. B6 Működési célú átvett pénzeszközök A Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ (a továbbiakban: Információs Központ) működtetésére tervezett e Ft pályázati összeg az első félévben a számlánkra megérkezett, amelynek felhasználása a rendelkezésre állással, üzemeltetéssel összefüggésben folyamatosan történik. B./ Finanszírozási bevételek B813 Maradvány igénybevétel Az előző évi működési célú pénzmaradvány igénybevételére e Ft-ot terveztünk, mely az első félévben teljes mértékben felhasználásra került.

7 7 B816 Központi irányítószervi támogatás Központi irányítószervi támogatásként az önkormányzathoz érkező állami támogatás tervezett továbbadása a Hivatal részére e Ft volt, átvezetésre került e Ft, amely 51,38%-os finanszírozásnak felel meg. KIADÁSOK Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A Közgyűlés és a bizottságok kiadásai a megyei önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról, költségtérítéséről szóló 14/2006. (XI. 9.) rendelet alapján került megtervezésre a évben elfogadottak szerint. A javasolt összes kiadás a e Ft volt, melynek kifizetése szeptember 30-ig időarányosan valósult meg 65,9%-ban, e Ft-os teljesítéssel. K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökeinek személyi juttatása, valamint a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíja után fizetendő járulékok éves tervezett összege e Ft, a számfejtés szerint 56,46%-a befizetésre került. K3 Dologi kiadások Az ÁROP keretében meghirdetett Területfejlesztési tevékenységek támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára megnevezésű pályázaton elnyert támogatásból fizetendő irodaszer, igénybevett szolgáltatások, és belföldi kiküldetésekre betervezett dologi költség e Ft. A módosított e Ft, amelyből kifizetésre került e Ft. Ez 80%-os teljesítést jelent. A kiadáshoz szükséges fedezet novemberben várható. K5 Egyéb működési kiadások K502 Elvonások és befizetések Az elvonások és befizetések, mely a kedvezményes szociális hozzájárulási adót jelenti, a tervezetthez képest 44,9%-ban valósultak meg. K506-K511 Egyéb működési célú támogatások Az Elnöki keretre betervezett összeg az előző évihez hasonlóan e Ft, melyből e Ft államháztartáson belülre (önkormányzatok), e Ft államháztartáson

8 8 kívülre (civil szervezetek, egyházak) sport és kulturális rendezvények támogatását jelenti. Ebből évi támogatásként átutalásra került e Ft. K508 Működési célú visszatérítendő támogatások ként e Ft működési célú támogatás és kölcsön nyújtása szerepel az önkormányzat tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak (a továbbikban: MFÜ), valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj- Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Kft-nek (a továbbiakban: (KULCS-TOUR), amely az első félévben 100%-ban átutalásra került, a követelések állományát képezi. B./ Finanszírozási működési kiadások K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A évre javasolt kiadások főösszege e Ft, melyet finanszírozási kiadások között irányító szervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási ként való felhasználása a Hivatalnál szakfeladatokra történő bontással valósult meg, amelynek teljesülése 51,38%-os. D./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Az ÁROP pályázat keretében területfejlesztési feladatokhoz betervezett számítástechnikai berendezések, szoftverek vásárlását jelenti e Ft értékben. A beszerzés 100%-os teljesítéssel megtörtént, de az éves amortizáció összegének megfelelő fejlesztés az eredetileg tervezett bevételekből nem vállalható, módosítás a tartalék pályázat elfogadásakor lehetséges. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A személyi juttatások módosított a e Ft, mely tartalmazza a Költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét, az ÁROP pályázat keretében területfejlesztési feladatokat ellátására foglalkoztatott dolgozókat változatlan illetményalappal

9 9 ( Ft) és változatlan cafetéria kerettel ( Ft) számolva. A teljesítés e Ft, mely a módosított hoz viszonyítva 64%-os bérfelhasználásnak felel meg, ez háromnegyedévig 11%-os megtakarítást jelent Ebből a költségvetés készítésekor a soros előrelépésekre 438 e Ft, a közlekedési költségtérítésre e Ft, jubileumi jutalomra e Ft, szakképesítés megszerzésére, alapvizsga, szakvizsga és továbbképzés támogatására e Ft-tal számoltunk. A kifizetések az év folyamán időarányosan történnek évtől a személyi juttatások között kellett megtervezni a reprezentációt is, melynek éves keretösszege e Ft volt. Ennek felhasználása megtörtént. Külső személyi juttatások (megbízási, szakértői díjak) teljesítéséhez e Ft tervezett összeggel számoltunk, melyből e Ft-ot az ÁROP pályázati pénzből, e Ft-ot egyéb területfejlesztési támogatásból fedeztünk. A háromnegyed évig a kifizetések e Ft-ot mutatnak. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó A évre tervezett összeg a hivatali bérköltség 27%-a, azaz e Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat tartalmazta, és a tájékoztató elkészítéséig a kifizetett összeg e Ft. K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján, a tartalék pályázat pénzmaradványt képező részének és az áthúzódó évi kötelezettségek figyelembevételével, évre a hivatalnál tervezett dologi kiadás e Ft volt. A működési költségek összege a tájékoztató készítéséig e Ft-ot mutat. Az alacsony teljesítés oka egyrészt az épület üzemeltetési költségeinek számlázása és a megállapodások elhúzódása miatt csak részben történt meg, várható számlázási összeg az év hátralévő részében kb. 20 millió Ft lesz. Az utolsó negyedévben jelentkeznek az ÁROP pályázathoz kapcsolódó kifizetések is. A Közgyűlés által alapított Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért Díj és a Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért Díj minden évben átadásra kerül. Ennek tervezett összege 600 e Ft, melyből kifizetésre került 120 e Ft. Az önkormányzat nemzetközi kapcsolatai körében az évek óta meglévő szomszédos országokkal való együttműködésre, regionális szintű, többoldalú együttműködésre, a nemzetközi szervezetek munkájában való részvételre, valamint a szakmai tanulmányutakra és továbbképzésekre vonatkozó eredeti e Ft, és a szakfeladaton felmerült költség e Ft. Belföldi tagdíjra (Tisza Vízgyűjtő Programrégió Önkormányzati Társulás, Tisza-tó Térségi Fejlesztési Tanács), és külföldi szervezetek tagdíjaira (Európai Régiók Gyűlése, Európai Bortermelő Régiók Gyűlése, Sajó-Rima Eurorégió Egyesület) tagdíjaira e Ft-tal terveztünk, az eddigi kifizetések összege e Ft.

10 10 Területfejlesztési konferenciák, rendezvények költségeire e Ft volt tervezve, melyből eddig felhasználásra került e Ft. Épület üzemeltetésére, (víz, villany, fűtés, szemétszállítás), szolgáltatási díjakra (postázás, telefon, takarítás, portaszolgálat, karbantartás, kisjavítás) tervezett összeg e Ft, melyből eddig kifizetésre került e Ft, a különbözet rendezése november hónapban megtörtént. D./ Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási ot az eredeti költségvetés nem tartalmazott. Év közben a pénzmaradványból e Ft módosított tal számoltunk, melyből felhasználásra került e Ft. A maradvány számítástechnikai eszközök beszerzéséhez szükséges a megyi önkormányzati képviselők részére. Tisztelt Közgyűlés A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi gazdálkodását is a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jellemezte. A jelenlegi piaci viszonyokat és a csekély bevételeket figyelembe véve a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból próbáltuk meg kiadásainkat fedezni. Ehhez szükséges volt az előző évi rendkívül szigorú és centralizált gazdálkodás folytatása. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekedtünk. Pénzügyi helyzetünk kiemelt feladata volt évben a takarékos feladatellátás megvalósítása. Gazdálkodásunkat a évről áthúzódó tételek rendezése, a megfontolt, körültekintő, csak a legszükségesebb kiadások teljesítése jellemezte. A szűkös keretek ellenére a feladatok bővítésére koncentráltunk a lehetséges pályázatok beadásával (ÁROP, Europe Direct, Önkormányzati Tartalék Pályázat). Ugyanakkor ez azt is eredményezte, hogy a második félévben elengedhetetlen volt a további központi forrás kiegészítés megigénylése, melyet a évi megyei önkormányzati tartalékból pályáztunk meg e Ft összegben. Döntés november-december hónapban várható. A költségvetési bevételek módosított hoz viszonyítva 66,42%-ban teljesültek. Ennek oka, hogy az ÁROP pályázat tervezett bevétele csak november második félévben várható, amit a közfoglalkoztatással, valamint az Információs Központ működtetéséhez megkapott teljes összegű támogatások megérkezésével sikerült kompenzálni.

11 11 A finanszírozási bevételek teljesülése 63,55%, az állami támogatás teljesülése 76 %, melynek 64 %-a került a hivatalnak intézményfinanszírozásként átadásra. Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra az önkormányzatnál és a hivatalnál e Ft, mely a évi tartalék pályázaton nyert összeg és az ÁROP pályázati előleg felhasználását is tartalmazza. Az önkormányzat által a Hivatalnak adott irányítószervi támogatás félévig 51,38%- os felhasználást jelez, melynek oka szintén a pályázati pénzek elhúzódása. A lakáskölcsönök törlesztő részleteiből befolyt felhalmozási bevétel a tervezethez képest háromnegyedévig 54%-ot tesz ki, mert a törlesztő részletek az évek múlásával összefüggésben csökkenő tendenciát mutatnak. Szembeállítva a költségvetési kiadások 58%-os teljesítésével, úgy tűnik, hogy a pozitívum tovább erősödik, mert a költségvetési bevételek és kiadások egymáshoz viszonyított aránya a teljesítésben 91,31%, a módosított ban 79,72%, így a tervezethez képest 11,59%-kal nőtt. A bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon szemlélteti (eft) (eft) Költségvetési bevétel Költségvetési kiadás évtől az Áht. által előírt, költségvetéssel kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatási kötelezettségünket határidőre teljesítettük. A kiadások, bevételek új rendszerben való könyvelését, elemzését elvégeztük. A finanszírozási terv havonkénti teljesítését, likviditási mutatónkat figyelemmel kísértük, a vállalt feladatok végrehajtásához szükséges intézkedéséket megtettük. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat jelenlegi vagyona: (e Ft-ban)

12 12 Megnevezés Előző év Tárgyév Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Tartós részesedés Pénzeszközök Követelések Kötelezettségek Az immateriális javak állománya az év közbeni beszerzések miatti növekedést tartalmazza, az ingatlanok, gépek, berendezések, járművek állománya a három negyedévre elszámolt értékcsökkenés miatt változott, míg a részesedéseknél a csökkenés az év közbeni értékvesztés elszámolásából adódik. Hitelállományunk, kifizetetlen számlánk nincs. A kötelezettségek állománya az üzemeltetés jelenleg még a Borsod-Abaúj-Zemplén Meegyei Kormányhivatal által nem számlázott összegből, valamint a Via Carpátia Együttműködés tagdíjából tevődik össze, melyet a tartalék pályázatból tervezzük kiegyenlíteni. A követelések az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaságoknak (MFÜ, KULCS-TOUR) adott tagi kölcsön, a Zemplén TV. tartozását, és az előző években a dolgozóknak nyújtott lakáscélú támogatások állományának összegét jelentik. Összességében a költségvetés mérlege alapján (1. melléklet) megállapíthatjuk, hogy a bevételek a tervezett hoz képest 74,15%-ban teljesültek. Ezen belül a költségvetési bevételek 74,2%-ban, a finanszírozási bevételek 74,09%-ban realizálódtak. Az összkiadások teljesülése 63,34%, melyből a költségvetési kiadások 72,44%-os felhasználást mutatnak, illetve a finanszírozási kiadások 51,38 %-ot tesznek ki.

13 13 A ÉVI KIADÁSOK TELJESÍTÉSÉNEK MEGOSZLÁSA 2% 13% Személyi 18% 14% 53% Munk.jár. Dologi Pénz.átad. Beruházás Bízunk abban, hogy a I.-III. negyedévi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával, a évi pótlólagos igények megfogalmazásával, a megyei önkormányzatok új típusú feladatainak részletezésével s ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat gazdálkodásáról alkotott reális szemlélet megalkotásához. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a évi költségvetés I.-III. negyedévi teljesítéséről szóló tájékoztatót megtárgyalni, illetve a csatolt önkormányzati rendelet-tervezetet és határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, november

14 14 Tájékoztató a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2014.(..) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat I.-III. negyedévi költségvetésének teljesítéséről 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása az önkormányzati teljesítések részletes bemutatása, feladatok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, november

15 15 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2014. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet 1., 2., 2.1., 3., 3.1., 5., 6. melléklete helyébe e rendelet 1., 2., 2.1., 3., 3.1., 4., 5. melléklete lép. 2. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke

16 16 Határozati javaslat Tárgy: Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I.-III. negyedévi teljesítéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta és elfogadja a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I.-III. negyedévi teljesítéséről szóló tájékoztatót. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke azonnal

17 KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE B E V É T E L E K Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétel B816. Központi, irányítószervi támogatás B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) B813. Maradvány igénybevétele B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

18 1. melléklet a../2014. (....) önkormányzati rendelethez K I A D Á S O K Ezer Ft-ban 1. melléklet Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) K6. Beruházások K7. Felújítások K8. Egyéb felhalmozási kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZ.(K6.+K8.) K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

19 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányza Önkormányzat Önkormán BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Módosít. Módosít. A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B410. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B81 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

20 at évi bevételei nyzat Hivatala Mindösszesen 2. melléklet a../2014. (....) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban 2. melléklet Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Mindösszesen

21 2.1. melléklet a../2014. (....) önkormányzati rendelethez MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 2.1. melléklet B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzat Ezer Ft-ban BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Önkormányzat B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása Összesen: B115. Működési célú központosított és kiegészítő támoga Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat Önkormányzat Hivatal összesen összesen Bérkompenzációs támogatás Összesen : B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat ÁROP területfejlesztési pályázat 2. részlete Munkaügyi központ bértámogatás OGY választás TVI feladatainak költségeire EP választás TVI feladatainak költségeire Időszaki választás költségeire Nemzetiségi Választás költségeire Összesen Hivatal összesen B402. Működési bevételek MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke Összesen Hivatal összesen B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat Europe Direct pályázat előlege Összesen Hivatal összesen

22 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi kiadás Önkormányzat Önkorm KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat A. Működési költségvetés kiadásai összesen K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen K502. Elvonások és befizetések K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 K87. Lakástámogatás 0 K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

23 sai mányzat Hivatala Mindösszesen 3. melléklet a../2014. (....) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban 3. melléklet Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Mindösszesen

24 3.1. melléklet a.../2014. (......) önkormányzati rendelethez A.V.1. Támogatás értékű működési kiadás 3.1. melléklet K502. Elvonások, befizetések Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Ezer Ft-ban Előirányzat összesen Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal összesen Kedvezményes szoc.hozz.adó bef Nemzetközi tagdíjak (AER, AREV) Összesen K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Ezer Ft-ban Előirányzat összesen Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal összesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására Költségvetési szervek támogatására Választási támogatás HVI-nak Összesen K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Ezer Ft-ban Előirányzat összesen Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal összesen Kulcs Kft, és MFÜ vissz.támogatása Összesen: K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Ezer Ft-ban Előirányzat összesen Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal összesen Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatására Nonprofit szervezetek egyéb működési célú támogatása Összesen

25 4. melléklet a.../2014. (......) önkormányzati rendelethez évi ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 5. melléklet Ezer Ft-ban Hónap Költségvetési Finanszírozási(pm.ig.v.) Hitel Értékpapír Összesen Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Kibocsátás Beváltás Eladás Vétel Bevétel Kiadás Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen

26 5. melléklet a.../2014. (......) önkormányzati rendelethez Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala évi kiadásai szakfeladatonként 6. sz. melléklet Ssz. Szakfeladatok, kormányzati funkciók megnevezése évi módosított Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Támogatás értékű kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Kormányzati funkció Önkorm.igazg.tevékenységének kiadásai Közgyűlés és bizottságainak kiadásai Hivatal igazgatási tevékenységének kiadásai Egyéb tevékenységek kiadásai (tagdíjak,díjak) Kormányzati funkció 3. Választáshoz kapcsolódó tevékenységek kiadásai Kormányzati funkció 5. Területfejl., területrendezési feladatok kiadásai Kormányzati funkció 6. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Kormányzati funkció 7. Nemzetközi kapcsolatok kiadásai Mindösszesen oldal, összesen: 2

27 5. melléklet a.../2014. (......) önkormányzati rendelethez Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala évi kiadásai szakfeladatonként 6. sz. melléklet Ssz. Szakfeladatok, kormányzati funkciók megnevezése I-III. n.évi teljesítés Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Támogatás értékű kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Kormányzati funkció Önkorm.igazg.tevékenységének kiadásai Közgyűlés és bizottságainak kiadásai Hivatal igazgatási tevékenységének kiadásai Egyéb tevékenységek kiadásai (tagdíjak,díjak) Kormányzati funkció Választáshoz kapcsolódó tevékenységek kiadásai Kormányzati funkció 5. Területfejl., területrendezési feladatok kiadásai Kormányzati funkció 6. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Kormányzati funkció 7. Nemzetközi kapcsolatok kiadásai Mindösszesen oldal, összesen: 2