Előterjesztő: Dr. Mengyi Roland a közgyűlés elnöke Készítette: Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály

Átírás

1 Előterjesztő: Dr. Mengyi Roland a közgyűlés elnöke Készítette: Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről, Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosítására Miskolc, szeptember

2 2 Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. (1) bekezdésében foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztató. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése (a továbbiakban: Közgyűlés) az Áht. 23. (2) bekezdésében foglaltak alapján 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a bevételek és kiadások egyensúlyának megteremtésére. Az elfogadott költségvetés rögzítette a évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a megye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva, a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat. A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) évi költségvetését eddig két alkalommal módosította. Az 5/2014. (V. 7.) önkormányzati rendelettel történő módosításra a évi pénzmaradvány összegének elfogadása miatt került sor, míg a 6/2014. (VII. 15.) önkormányzati rendelettel való módosítást a következő többletbevételek indokolták: - az országgyűlési képviselők választására a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Választási Iroda (a továbbiakban: TVI) feladataihoz kapott normatív bevételek osítása, - az Európai Parlament képviselőinek választására a TVI feladataira megérkezett támogatás tervezett ának beépítése, - a bérkompenzáció és közfoglalkoztatottak után kapott támogatás bevétele, - a Europe Direct pályázati előleg megérkezése, valamint - a saját bevételek teljesítési adatainak elfogadása. A évi költségvetést érintő további változásokat a bevételi és kiadási táblázatok módosításra javasolt oszlopai tartalmazzák, melynek jóváhagyását kérjük a T. Közgyűléstől. Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzíti az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Ezek szerint elkülönülnek egymástól az önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai. Az Áht. fenti rendelkezése értelmében a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza: - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait -csoportok, kiemelt ok, és kötelező feladatok,

3 3 önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait -csoportok, kiemelt ok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, - a költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az általános és céltartalék. A évtől átalakult az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is. Korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz került. Ezzel együtt a feladatellátást szolgáló, eddig az önkormányzatoknak átengedett források nagyobb része, illetve egyéb, feladathoz szorosan nem kötődő támogatások egy része is átirányításra került a központi költségvetésbe. Ennek figyelembevételével készült el a költségvetés I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztató, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. BEVÉTELEK A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása határozza meg. A költségvetéshez képest alacsony saját bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható feladatok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződött a bevételi ok részletes megtervezéséhez, és a teljesítési adatok pontos bemutatásához, a jelenlegi helyzet elemzéséhez. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat A./ Működési költségvetés bevételei (2. melléklet) A módosított hoz viszonyítva 41,83 %-ban teljesültek az Államreform Operatív Program (a továbbiakban: ÁROP) keretében meghirdetett pályázaton elnyert összeg második félévben várható utalása miatt. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CCXXX. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 2. mellékletének I. 3. pontja

4 4 szerint a Megyei Önkormányzat működésének támogatása az előző évivel megegyező mértékben e Ft, melyből az első félévben folyósított támogatás e Ft, amely 52%. B115. Működési célú központosított ok A dolgozók bérkompenzációjához juttatott központosított támogatást tartalmazza, melynek összege az első félévben 535 e Ft volt, amely 118%. B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai A költségvetési törvény 4. mellékletének 2. pontja szerint elkülönítésre került Megyei önkormányzati tartalék jogcímen 500 millió Ft. Ez az szolgál a megyei önkormányzatok évi váratlan működési kiadásainak támogatására működési bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számolhattunk, de a részletszabályok ismeretében, évhez hasonlóan a pályázat benyújtásra került 40 millió Ft összegben. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Az ÁROP keretében megvalósuló Területfejlesztési tevékenységek támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára megnevezésű pályázaton elnyert támogatás e Ft, melyből évben megérkezett e Ft. A következő e Ft-os részlet átutalása októberben várható a területfejlesztési tevékenységet megalapozó fejlesztési programok és dokumentumok elkészítésére. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Munkaügyi Központtól (a továbbiakban: Munkaügyi Központ) tervezett bértámogatás bevétele 515 e Ft volt, mely teljesítésként a Hivatal bevételei között jelenik meg. B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évekhez hasonlóan 2014-ben és az azt követő 3 évben sem számolt. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból és általános forgalmi adó bevételből származnak. A Megyei Önkormányzatnál az előző évi tapasztalati adatok alapján módosított ként 593 e Ft-tal számoltunk, amelyből félévig e Ft realizálódott. Ebből szolgáltatások, terembérlet ellenértéke 320 e Ft, pénzügyi műveletek bevételei 109 e Ft, egyéb bevétel 605 e Ft. B6 Működési célú átvett pénzeszközök 2014-ben ilyen jogcímen nem tervezünk sem eredeti, sem módosított ot, mert ez államháztartáson kívüli bevétel lenne, de megkötött szerződés vagy a teljesítés függvényében évközi módosítás lehetséges.

5 5 B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi működési célú pénzmaradvány igénybevételére e Ft-ot terveztünk, mely az első félévben teljes mértékben felhasználásra került. C./ Felhalmozási költségvetés bevételei B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Előző évi teljesítési adatok alapján a lakáskölcsönök törlesztő részletéből e Ft bevétellel számoltunk, melyből első félévben befizetésre került e Ft, és ez 42%-ot jelent. A befizetések nagysága az évekkel arányosan csökken. B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételére e Ft-ot terveztünk, mely az első fél évben teljes mértékben igénybevételre került. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal A évi költségvetés javasolt bevételi összege e Ft volt, a módosított e Ft, a teljesítés e Ft, azaz 44,6%. (2. melléklet) A./ Működési költségvetés bevételei (2. melléklet) A módosított hoz viszonyítva 83,8%-ban teljesültek, melynek részletezését a következő rovatokon szereplő bevételi teljesítés tartalmazza. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről Év közben beérkezett a Munkaügyi Központtól a közfoglalkoztatottak támogatására e Ft, az országgyűlési és európai parlamenti választásra e Ft, így a pályázati és választási bevételek függvényében a módosított e Ft-ra változott, melynek 85,6%-a, azaz e Ft az első félévben a számlánkra érkezett. B4 Működési bevételek A évi tapasztalati számok figyelembevételével e Ft terembérleti díjjal és szolgáltatásokból befolyó bevétellel terveztünk. Év közben a szolgáltatások ellenértékeként mindössze 69 e Ft bevételt értünk el, mely abból adódik, hogy egy része a terembérlet miatt az önkormányzatnál jelentkezik. Bízunk abban, hogy év végéig összességében a 8%-os bevételi lemaradást sikerül behoznunk.

6 6 B6 Működési célú átvett pénzeszközök A Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ (a továbbiakban: Információs Központ) működtetésére tervezett e Ft pályázati összeg az első félévben a számlánkra megérkezett, amelynek felhasználása a rendelkezésre állással, üzemeltetéssel összefüggésben folyamatosan történik. B./ Finanszírozási bevételek B813 Maradvány igénybevétel Az előző évi működési célú pénzmaradvány igénybevételére e Ft-ot terveztünk, mely az első félévben teljes mértékben felhasználásra került. B816 Központi irányítószervi támogatás Központi irányítószervi támogatásként az önkormányzathoz érkező állami támogatás tervezett továbbadása a hivatal részére e Ft volt, átvezetésre került e Ft, amely 30,32%-os finanszírozásnak felel meg. KIADÁSOK Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A Közgyűlés és a bizottságok kiadásai a megyei önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról, költségtérítéséről szóló 14/2006. (XI. 9.) rendelet alapján került megtervezésre a évben elfogadottak szerint. A javasolt összes kiadás a 3. melléklet szerinti megosztás alapján e Ft, melynek kifizetése időarányosan valósult meg 46,8 %-ban, e Ft-tal. K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökeinek személyi juttatása, valamint a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíja után fizetendő járulékok éves tervezett összege e Ft, a számfejtés szerint 38,87%-a befizetésre került a társadalombiztosítás részére. K3 Dologi kiadások Az ÁROP keretében meghirdetett Területfejlesztési tevékenységek támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára megnevezésű pályázaton elnyert támogatásból fizetendő irodaszer, igénybevett szolgáltatások, és belföldi kiküldetésekre betervezett dologi költség e Ft, amelyből

7 7 kifizettünk a félévben e Ft-ot. Az alacsony teljesítés oka az, hogy a bevételi oldala is csak a második félévben érkezik a számlánkra. K5 Egyéb működési kiadások Az alábbi bontásban kerültek megtervezésre 96,12%-os teljesítés mellett: K502 Elvonások és befizetések Az elvonások és befizetések a tervezetthez képest 43,5%-ban valósultak meg. K506-K511 Az Elnöki keretre betervezett összeg az előző évihez hasonlóan e Ft, melyből e Ft államháztartáson belülre (önkormányzatok), e Ft államháztartáson kívülre (civil szervezetek, egyházak) sport és kulturális rendezvényeinek támogatását jelenti. Ebből támogatásként félévig átutalásra került e Ft. K508 Működési célú visszatérítendő támogatások ként e Ft működési célú támogatás és kölcsön nyújtása szerepel az önkormányzat tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak, valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Kft-nek, amely az első félévben 100 %-ban átutalásra került. B./ Finanszírozási működési kiadások K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A évre javasolt kiadások főösszege e Ft (3. melléklet), melyet finanszírozási kiadások között irányító szervi támogatásként ad tovább hivatalának. Kiadási ként való felhasználása a hivatalnál szakfeladatokra történő bontással valósul meg, amelynek teljesülése 30,32%-os. D./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Az ÁROP pályázat keretében területfejlesztési feladatokhoz betervezett számítástechnikai berendezések, szoftverek vásárlását jelenti e Ft értékben. A beszerzés 100%-os teljesítéssel megtörtént, de az éves amortizáció összegének megfelelő fejlesztés az eredetileg tervezett bevételekből nem vállalható, módosítás a tartalék pályázat elfogadásakor lehetséges. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal

8 8 A költségvetés évre módosított kiadásainak főösszege e Ft a 3. melléklet szerinti bontásban, melyből az első féléves beszámoló készítéséig 39,96%-a került felhasználásra e Ft összegű kiadással. A./ Működési költségvetés kiadásai Az önkormányzati hivatal évi módosított működési kiadása e Ft teljesítése összességében 40%-os, mely a következő rovatokon jelenik meg: K1. Személyi juttatás A személyi juttatások a e Ft volt, mely tartalmazta a Költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét, az ÁROP pályázat keretében területfejlesztési feladatokat ellátó dolgozókat változatlan illetményalappal ( Ft) és változatlan cafetéria kerettel ( Ft) számolva. A teljesítés e Ft, mely a módosított hoz viszonyítva 43,87 %-os, vagyis időarányos bérfelhasználásnak felel meg. A soros előrelépésekre 438 e Ft, a közlekedési költségtérítésre e Ft, jubileumi jutalomra e Ft, szakképesítés megszerzésére, alapvizsga, szakvizsga és továbbképzés támogatására e Ft-tal számoltunk. A kifizetések időarányosan történnek évtől a személyi juttatások között kell megtervezni a reprezentációt is, melynek éves keretösszege e Ft, amiből a teljesítés e Ft. Ez 50,8%- os teljesítést jelent. Külső személyi juttatásokra, (megbízási, szakértői díjak) teljesítéséhez e Ft tervezett összeggel számoltunk, melyből e Ft-ot az ÁROP pályázati pénzből, e Ft-ot egyéb területfejlesztési támogatásból fedezünk. A félévig a kifizetések e Ft-ot mutatnak, amely csak 25,77%-nak felel meg. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó A évre tervezett összeg a hivatali bérköltség 27 %-a, azaz e Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat tartalmazta, és a féléves beszámoló elkészítéséig a kifizetett összeg e Ft. K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján, a tartalék pályázat pénzmaradványt képező részének és az áthúzódó évi kötelezettségek figyelembevételével, évre a hivatalnál tervezett dologi kiadás e Ft volt. A működési költségek összege a beszámoló készítéséig e Ft-ot mutat. Az alacsony teljesítés oka egyrészt az épület üzemeltetési költségeinek számlázása a megállapodások elhúzódása miatt csak a második félévben jelentkezik, valamint az ÁROP pályázathoz kapcsolódó kifizetések is csak a negyedik negyedévben várhatók.

9 9 A Közgyűlés által alapított Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért Díj és a Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért Díj minden évben átadásra kerül. Ennek tervezett összege 600 e Ft, melyből kifizetésre került 120 e Ft. Az önkormányzat nemzetközi kapcsolatai körében az évek óta meglévő szomszédos országokkal való együttműködésre, regionális szintű, többoldalú együttműködésre, a nemzetközi szervezetek munkájában való részvételre, valamint a szakmai tanulmányutakra és továbbképzésekre vonatkozó eredeti e Ft, és a féléves beszámoló készítéséig felmerült költség e Ft. (6. melléklet) Belföldi tagdíjra (Tisza Vízgyűjtő Programrégió Önkormányzati Társulás, Tisza-tó Térségi Fejlesztési Tanács), és külföldi szervezetek tagdíjaira (Európai Régiók Gyűlése, Európai Bortermelő Régiók Gyűlése, Sajó- Rima Eurorégió Egyesület) tagdíjaira e Ft-tal terveztünk, félévig a kifizetések összege 867 e Ft. Területfejlesztési konferenciák, rendezvények költségeire e Ft volt tervezve, melyből felhasználásra került e Ft. Épület üzemeltetésre, (víz, villany, fűtés, szemétszállítás), szolgáltatási díjakra (postázás, telefon, takarítás, portaszolgálat, karbantartás, kisjavítás) tervezett összeg e Ft, amelyek kifizetése számlázás után történik. D./ Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási ot az eredeti költségvetés nem tartalmazott. Év közben a pénzmaradványból e Ft módosított tal számoltunk, melyből felhasználásra került e Ft. A maradvány számítástechnikai eszközök beszerzéséhez szükséges. Tisztelt Közgyűlés! A I. félévi költségvetési beszámoló jellemzőjeként megállapítható, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi gazdálkodását is a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jellemezte. A jelenlegi piaci viszonyokat és a csekély bevételeket figyelembevéve a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból próbáltuk meg kiadásainkat fedezni. Ehhez szükséges volt az előző évi rendkívül szigorú és centralizált gazdálkodás folytatása. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekedtünk. Pénzügyi helyzetünk kiemelt feladata volt I. félévében a takarékos feladatellátás megvalósítása. Gazdálkodásunkat a évről áthúzódó tételek rendezése, a megfontolt, körültekintő, csak a legszükségesebb kiadások teljesítése jellemezte. A szűkös keretek ellenére a feladatok bővítésére koncentráltunk a lehetséges pályázatok beadásával (ÁROP, Europe Direct,

10 10 Önkormányzati Tartalék Pályázat). Ugyanakkor ez azt is eredményezte, hogy a második félévben elengedhetetlen volt a további központi forrás kiegészítés megigénylése, melyet a évi megyei önkormányzati tartalékból pályáztunk meg e Ft összegben. Összességében megállapíthatjuk, hogy a költségvetési bevételek módosított hoz viszonyítva 46,33%-ban teljesültek, mely az első félévben kb e Ft bevételi lemaradást jelent. Ennek oka, hogy az ÁROP pályázat tervezett bevétele csak a második félévben várható, amit a közfoglalkoztatással, valamint az Információs Központ működtetéséhez megkapott teljes összegű támogatások megérkezésével sikerült kompenzálni. (1. melléklet) A finanszírozási bevételek teljesülése 47,55%, az állami támogatás teljesülése 52 %, melynek 64 %-a került a hivatalnak intézményfinanszírozásként átadásra. Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra az önkormányzatnál és a hivatalnál e Ft, mely a évi tartalék pályázaton nyert összeget is tartalmazza. Az önkormányzat által hivatalának adott irányítószervi támogatás félévig 30,32%-os felhasználást jelez, melynek oka szintén a pályázati pénzek elhúzódása. A lakáskölcsönök törlesztő részleteiből befolyt felhalmozási bevétel a tervezethez képest félévig 42,09%-ot tesz ki, mert a törlesztő részletek az évek múlásával összefüggésben csökkenő tendenciát mutatnak. Szembeállítva a költségvetési kiadások 40,18%-os teljesítésével, úgy tűnik, hogy a pozitívum tovább erősödik, mert a költségvetési bevételek és kiadások egymáshoz viszonyított aránya a teljesítésben 91.91%, a módosított ban 79,72%, így a tervezethez képest 12,19%-kal nőtt. A személyi juttatásokon 5,45%-os megtakarítást sikerült elérni, míg a munkaadói járulékon és szociális hozzájáruláson és egyéb adón csak 9,24%-ot. A dologi kiadások 25,27% felhasználást mutatnak, figyelembe kell vennünk azonban, hogy I. félévben az üzemeltetési költségek ebben csak részben jelentek meg a pályázati kifizetések és a szerződések megkötésének elhúzódása miatt. Egyéb működési kiadásokon a felhasználás 66%-os mértékű, melyet az adott kölcsönök ának teljes felhasználása okoz. Belső átcsoportosítással az elvonások és befizetéseken jelentkező megtakarítás, az államháztartáson kívülre adott egyéb működési támogatásokon jelentkező többlet kiegészíti egymást. A felhalmozási kiadások teljesülése 63,31%, mely az előző évi pénzmaradványból és az ez évi költségvetésből biztosított beruházásokat jelenti.

11 11 A bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon szemlélteti (eft) (eft) Költségvetési bevétel Költségvetési kiadás Bízunk abban, hogy a I. félévi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával, a évi pótlólagos igények megfogalmazásával, a megyei önkormányzatok új típusú feladatainak részletezésével s ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat gazdálkodásáról alkotott reális szemlélet megalkotásához. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a évi költségvetés I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatót megtárgyalni, illetve a csatolt önkormányzati rendelettervezetet és határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek.

12 12 Tájékoztató a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2014. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása az önkormányzati teljesítések részletes bemutatása, a kötelező beszámolón túl a feladatok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, szeptember

13 13 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2014. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet 1.,2.,2.1.,3.,3.1.,4.,5.,6. melléklete helyébe e rendelet 1.,2.,2.1.,3.,3.1.,4.,5.,6. melléklete lép. 2. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti. Dr. Kovács János főjegyző Dr. Mengyi Roland a közgyűlés elnöke

14 14 Határozati javaslat Tárgy: Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta és elfogadja a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatót. Felelős: Határidő: Dr. Mengyi Roland, a közgyűlés elnöke azonnal

15 KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE B E V É T E L E K Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétel B816. Központi, irányítószervi támogatás B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) B813. Maradvány igénybevétele B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

16 1. melléklet K I A D Á S O K Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) K6. Beruházások K7. Felújítások K8. Egyéb felhalmozási kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZ.(K6.+K8.) K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

17 2. melléklet A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi bevételei Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mind BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Módosít. Teljesíté s előirányz. Módosít. előirányz. előirányz. Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat előirányz. Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Mind Módosítot t előirányz. Módosítot t A. Működési költségvetés bevételei B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről : B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B410. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek B81 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

18 MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 2.1. melléklet B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzat Kötelező feladat Önként vállalt feladat Előirányzat Állami feladat BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása Összesen: B115. Működési célú központosított ok Előirányzat MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Bérkompenzációs támogatás Önkormányzat Hivatal Összesen : B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat ÁROP területfejlesztési pályázat 2. részlete Munkaügyi központ bértámogatás OGY választás TVI feladatainak költségeire EP választás TVI feladatainak költségeire Időszaki választás költségeire Összesen Önkormányzat Hivatal B402. Működési bevételek MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke Önkormányzat Hivatal Összesen B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat Europe Direct pályázat előlege Összesen Önkormányzat Hivatal

19 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi kiadás Önkormányzat Önkorm KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat A. Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások K502. Elvonások és befizetések K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 K87. Lakástámogatás K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre E. Finanszírozási felhalmozási kiadások K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

20 sai mányzat Hivatala Mind 3. melléklet Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Mind % , , , ,25 ########### , ,28 ########### , , ,07 ########### ,30 ########### ########### ,30 ########### ,36 ########### , ,63 ########### ########### ########### ########### ########### ########### ########### ########### ########### ########### ########### ,63 ########### , ########### ,36

21 A.V.1. Támogatás értékű működési kiadás 3.1. melléklet 3.1. melléklet K502. Elvonások, befizetések Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Előirányzat Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Kedvezményes szoc.hozz.adó bef Összesen K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Előirányzat Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására Költségvetési szervek támogatására Választás támogatás HVI-nak Összesen K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Előirányzat Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Kulcs, MFÜ támogatása Összesen K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Előirányzat Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatására Nonprofit szervezetek és egyházak támogatására Összesen

22 4. melléklet Költségvetési szerv engedélyezett létszáma Költségvetési szerv Engedélyezett létszám (fő) létszám (fő) B.A.Z. Megyei Önkormányzat 2 2 B.A.Z. Megyei Önkormányzati Hivatal ÁROP pályázat keretében március 01-től szeptember 30-ig 4 4 Közfoglalkoztatottak (éves átlag) 6 6

23 2014. évi ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 5. melléklet Hónap Költségvetési Finanszírozási(pm.ig.v.) Hitel Értékpapír Összesen Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Kibocsátás Beváltás Eladás Vétel Bevétel Kiadás Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen

24 6. sz. melléklet Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala évi kiadásai szakfeladatonként Ssz. Szakfeladatok, kormányzati funkciók megnevezése évi módosított Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Támogatás értékű kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Kormányzati funkció Önkorm.igazg.tevékenységének kiadásai Közgyűlés és bizottságainak kiadásai Hivatal igazgatási tevékenységének kiadásai Egyéb tevékenységek kiadásai (tagdíjak,díjak) Kormányzati funkció 3. Választáshoz kapcsolódó tevékenységek kiadásai Kormányzati funkció 5. Területfejl., területrendezési feladatok kiadásai Kormányzati funkció 6. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Kormányzati funkció 7. Nemzetközi kapcsolatok kiadásai Mind oldal, : 2

25 6. sz. melléklet Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala évi kiadásai szakfeladatonként Ssz. Szakfeladatok, kormányzati funkciók megnevezése félévi teljesítés Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Támogatás értékű kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Kormányzati funkció Önkorm.igazg.tevékenységének kiadásai Közgyűlés és bizottságainak kiadásai Hivatal igazgatási tevékenységének kiadásai Egyéb tevékenységek kiadásai (tagdíjak,díjak) Kormányzati funkció Választáshoz kapcsolódó tevékenységek kiadásai Kormányzati funkció 5. Területfejl., területrendezési feladatok kiadásai Kormányzati funkció 6. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Kormányzati funkció 7. Nemzetközi kapcsolatok kiadásai Mind oldal, : 2