Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK FEBRUÁR 14-EI ÜLÉSÉRE

Átírás

1 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) *, (46) , (46) Telefax: (46) Iktatószám: III /2019. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK FEBRUÁR 14-EI ÜLÉSÉRE Tárgy: Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet megalkotására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztálya

2 2 Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló javaslat, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) éves költségvetési javaslatának alapját a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi L. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) adja, mely a hazai működési költségvetés évi egyenlegét 0,0 millió forintban, a hazai felhalmozási költségvetés évi hiányát ,6 millió forintban, államadósság-mutató december 31-ére tervezett mértékét 70,3 %- ban állapította meg. A Megyei Önkormányzat évi költségvetése az előző években elfogadott irányelvek jelenleg is időszerű célkitűzései alapján készült. A Költségvetési törvény 35. (1) bekezdése szerint az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 117. (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a következők szerint állapítja meg: - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásain belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat feladataihoz közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatását a Költségvetési törvény 2. melléklete I/4. pontjában az előző évekkel azonos összegben 318,1 millió határozta meg. - A megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására a Költségvetési törvény 3. mellékletének I/7. pontja szerinti 300,0 millió Ft áll rendelkezésre, melyre a megyei önkormányzatok pályázhatnak tárgyévi váratlan kiadásainak támogatására az éves bevételeik figyelembevételével. Magyarország Alaptörvénye a közpénzekkel kapcsolatban megfogalmazza az átláthatóság követelményét, amelynek érvényesítése az Áht. egyik kiemelt feladata. A közfeladatok maradéktalan ellátása érdekében biztosítani kell a költségvetési szervek működésének feltételeit. A közfeladat ellátásának finanszírozása az ellátott feladattal arányos pénzügyi fedezet részben vagy egészben történő biztosításával valósul meg.

3 3 Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzíti az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint a helyi önkormányzat költségvetése többek között tartalmazza: - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, az általános és céltartalékot, - a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. -ában meghatározásra került, hogy mely bevételeket és kiadásokat kell az önkormányzat, és mely bevételeket és kiadásokat a hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni. A Megyei Önkormányzatnál megjelenő állami támogatás 50 %-a intézmény finanszírozásként továbbadásra kerül a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalnak (a továbbiakban: Hivatal). A költségvetés összeállítása során alapvető szempont volt a költségtakarékosság, az új és meglévő kötelező feladatok megfelelő színvonalon történő ellátásához szükséges pénzügyi keret átgondolt felhasználásának megtervezése, a Megyei Önkormányzat nemzetközi kapcsolatainak erősítése, az előző bázis évek alapján. A évi költségvetés javasolt bevételi és kiadási előirányzatait a szöveges leírásokon túl az önkormányzati rendelet-tervezet mellékleteiben foglaljuk össze, és összefüggéseiről a következők szerint adunk jelentést: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege a évi költségvetési mérleg szerint Ft. (rendelet-tervezet 1. melléklete)

4 4 A ÉVI VÁRHATÓ BEVÉTELEK MEGOSZLÁSA Átvett pénz 0% Saját bevétel 2% Maradvány 44% Támogatás 54% Átvett pénz Saját bevétel Támogatás Maradvány A Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása határozza meg. A költségvetési bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható feladatok nagyságát, s emiatt fontos az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezése az előző évek adatainak figyelembevételével. A költségvetés végrehajtása érdekében a középtávú tervezéshez az Áht. 29/A. -a szerint a határozati javaslatban részletezett megállapításokat javaslom. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének javasolt bevételi összege Ft. (rendelettervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei Ft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A Költségvetési törvény 2. melléklete I/4. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének támogatása az előző évivel megegyező mértékű, amely e Ft.

5 5 B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Az eredeti költségvetés szintjén Ft, amely az EFOP kódszámú Megyei szintű felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan megnevezésű pályázat (a továbbiakban: EFOP pályázat) előlegeként évben fog teljesülni. B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évhez hasonlóan 2019-ben és az azt követő 3 évben sem számol. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból, költségek visszatérítéseiből és általános forgalmi adó bevételből származhatnak. Előző évi teljesítési adatok alapján, egyre csökkenő mértékben Ft összegű működési célú - megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottjainak, valamint hivatali dolgozóknak év előtt adott - lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek visszatérülésével számolunk. B6 Működési célú átvett pénzeszközök A Megyei Önkormányzatnál 2019-ben ilyen jogcímen nem terveztünk bevételt. B./ Felhalmozási költségvetés bevételei B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről A Megyei Önkormányzatnál 2019-ben ilyen jogcímen nem terveztünk bevételt. C./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány igénybevételére Ft-ot terveztünk, mely a év végi költségvetési maradványt mutatja. Ez az összeg tartalmazza a megyei területrendezési terv módosításának költségeihez történő állami hozzájárulás igénylésére benyújtott pályázat, a megyei önkormányzatok évi rendkívüli támogatása, a Hungarikum pályázat, az EFOP pályázat, a KEHOP kódszámú Klímastratégiák kidolgozásához kapcsolódó módszertan- és kapacitásfejlesztés, valamint szemléletformálás megnevezésű pályázat (a továbbiakban: KEHOP pályázat), a közfoglalkoztatás támogatására benyújtott pályázat, a TOP kódszámú Megyei szintű foglalkoztatási megállapodások, foglalkoztatási-

6 6 gazdaságfejlesztési együttműködések megnevezésű pályázat (a továbbiakban: TOP pályázat) és a TOP BO kódszámú Borsod-Abaúj- Zemplén megye területén meglévő SEAP-ok felülvizsgálata és átdolgozása SECAPpá, illetve új SECAP-ok kidolgozása című pályázat (a továbbiakban: TOP pályázat) évi maradványait. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi költségvetésének javasolt bevételi összege e Ft. (rendelettervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei Ft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről A Hivatalnál 2019-ben ilyen jogcímen nem terveztünk bevételt. B4. Működési bevételek Az EFOP pályázatból átvezetett személyi jellegű és járulék kifizetések fedezetére szolgáló közvetített szolgáltatás bevételével terveztünk Ft összegben. Év közben a lehetőségeinkhez mérten a területfejlesztési feladatok bővülésére tekintettel a bevételek növelésére törekszünk. B6. Működési célú átvett pénzeszközök Az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központhoz kapcsolódó pályázatból 2019-ben várható összeg e Ft, (rendelet-tervezet 9. melléklete). Ezzel az eredeti előirányzatok között nem terveztünk, mert a költségvetés elkészítéséig nem vált ismertté a pontos támogatási összeg, ezért majd módosításként fog bekerülni a évi költségvetésbe. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány igénybevételére Ft-ot terveztünk, mely a év végi költségvetési maradványt mutatja. Ez az összeg tartalmazza a TOP pályázat és a TOP BO azonosító számú Szociális alapszolgáltatások infrastruktúrájának bővítése, fejlesztése című felhívás keretében kiírt Idősek nappali ellátása Hernádnémetiben című pályázat évi maradványait. B816 Központi, irányítószervi támogatás

7 7 Központi irányítószervi támogatásként a Megyei Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása történik a Hivatal részére Ft összegben. A Hivatalnál felhalmozási kiadással nem számolunk, mivel minden vagyonelem a Megyei Önkormányzat mérlegében szerepel. A 2019 ÉVI VÁRHATÓ KIADÁSOK MEGOSZLÁSA Felhalmozási 0% Finanszírozási 2% Egyéb működési 24% Személyi 44% Személyi Munkáltatót terhelő jár. Dologi Egyéb működési Felhalmozási Finanszírozási Dologi 20% Munkáltatót terhelő jár. 10% Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Költségvetésének évre javasolt kiadási főösszege Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban, az előző évek teljesítéshez viszonyítva került megtervezésre az ismert üzemeltetési költségek figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai

8 8 K1. Személyi juttatás A Megyei Önkormányzat közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének illetményét és költségtérítését, alelnökének tiszteletdíját és költségtérítését, a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíját Ft összegben, valamint a Közgyűlés elnökének cafetéria juttatását, a biztosítási díjakat, az illetmény átutalásának költségtöbbletét, végkielégítést és a reprezentációs kiadások tervezett költségeit Tartalmazza továbbá a külső személyi juttatásokat Ft, a közfoglalkoztatottak bérét Ft összegben. A több éves területfejlesztési pályázatokhoz kapcsolódó személyi juttatások a Hivatal költségvetésében kerültek megtervezésre, mert azok könyvelése a Hivatalnál történik. Az egyéb nem rendszeres juttatásokat, valamint a reprezentácóként elszámolandó díjként adott tárgyi ajándékokat szintén a Hivatal költségvetésében terveztük. A javasolt összes személyi juttatás így a rendelet-tervezet 3. melléklete szerint Ft. K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökének személyi juttatása, a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíja és egyéb juttatások után fizetendő járulékok összege Ft. K3 Dologi kiadások évi tervezett összege Ft, melyből: - A nemzetközi kapcsolatok dologi jellegű költségei az előző év alapján kerültek megtervezésre Ft-tal. - Belföldi szervezetek tagdíjának kifizetésére tervezett előirányzat Ft. -Területfejlesztési rendezvények, egyéb szolgálatásokkal kapcsolatos dologi kiadások az elnyert pályázati keretből Ft-ot tesznek ki. - Megyei Önkormányzat által adományozott díjak ( Alkotói Díj, Rákóczi-lánc, Pro- Comitatu Díj, Szent Erzsébet Díj, Közbiztonságért Díj, Tűzbiztonságért Díj stb.) dologi kiadásai az előző évektől eltérően a Hivatal költségvetésében kerültek megtervezésre. - Informatikai szolgáltatások, biztosítási díjakra szerződés alapján Ft. - A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kormányhivatal által az épületek üzemeltetési költségének továbbszámlázott része (fűtés, villany, vízdíj, karbantartás, portaszolgálat) a megállapodások szerint várhatóan Ft-ot fog jelenteni. - EFOP pályázat bér és járulék költségeinek átvezetése a Hivatalra Ft összegben került megtervezésre. - A működéssel kapcsolatos egyéb kiadások Ft összegben kerültek megtervezésre (pl.: fénymásoló bérlet, szakmai anyagok, karbantartási szolgáltatások, ÁFA). K5 Egyéb működési kiadások

9 9 A költségvetésben tervezett összege a rendelet-tervezet 3.1. melléklete szerint Ft. K501 Nemzetközi kötelezettségek Nemzetközi szervezetek tagdíjaira (Via Carpatia, AREV, EURACOAL) tervezett előirányzat a rendelet-tervezet 3.1. mellékletének részletezése szerint Ft. K505 Működési célú támogatások visszafizatése államháztartáson belülre A KEHOP pályázat és a TOP pályázat előlegének visszafizetése miatt a tervezett előirányzat Ft. K506 Egyéb működési támogatások államháztartáson belülre Az elnöki hatáskörű előirányzat adta lehetőség keretein belül évben is számos megyei rendezvény, kiadvány támogatói voltunk. Ez évben Ft-tal tervezzük támogatni a helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik által szervezett, a megye területfejlesztését szolgáló rendezvényeket, a kulturális és sportrendezvényeket. K508 Működési célú visszatérítendő támogatások és kölcsönök nyújtása Ezen a kiadási rovaton 2019-ben nem terveztünk kiadást. K511 Egyéb működési támogatások államháztartáson kívülre Elnöki keretből e Ft támogatás juttatásával számolunk a civil szervezetek és egyházak által lebonyolított, a területfejlesztést szolgáló rendezvényekhez, a sport és kulturális rendezvényekhez évtől bevezetésre került és a jelenlegi költségvetésben is szerepel a Megyei Sport Pályázati alapként biztosított költségvetési keret, amely Ft. A Megyei Önkormányzat 100%-os tulajdonát képező KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Kft-nek évre tervezett működési támogatása Ft, továbbá a Tokaj Borvidék Fejlesztési Tanács támogatását terveztük Ft-tal. K512 Tartalék 2019-ben pályázati előlegként utalt, a következő évek kiadásaira képzett céltartalék Ft. B./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Ezen a rovaton eredeti előirányzatot nem terveztünk a évre, de év közben meg fog jelenni informatikai és egyéb tárgyi eszközök beszerzése is. Az éves amortizáció

10 10 összegének megfelelő fejlesztés, a módosított bevételek figyelembevételével felvállalható. (rendelet-tervezet 7. melléklete) K7 Felújítások A Díszterem tervezett belső rekonstukciójára, a főkapu felújítására előzetesen fordítani kívánt összeg nem szerepel az eredeti előirányzatok között, a fedezete egyenlőre a K513 Tartalékok rovaton került megtervezésre és év közben kerül majd módosításra. B./ Finanszírozási kiadások K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése A Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretében december 21-én megelőlegezte a évi állami támogatást Ft összegben, így ez évben visszafizetési kötelezettségként jelentkezik. K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A évre javasolt kiadás összege Ft (rendelet-tervezet 3. melléklete), melyet a Megyei Önkormányzat a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási előirányzatként való felhasználása a Hivatalnál kormányzati funkciókra történő bontással valósul meg. (rendelet-tervezet 6. melléklete) Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Költségvetésének évre javasolt kiadásainak főösszege Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban a évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A személyi juttatások előirányzata Ft, mely tartalmazza a Költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét az előző évihez képest változatlan illetményalappal (38.650,- Ft) és illetménykiegészítéssel számolva, valamint az alábbi kiemelt juttatásokat:

11 11 - a közlekedési költségtérítést Ft, önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári hozzájárulást Ft, a Széchenyi Pihenő Kártya juttatást Ft összegben. - jubileumi jutalmat Ft, az illetmény átutalásának költségtöbbletét Ft összegben, valamint az ügykezelők és köztisztviselők illetményének garantált bérminimumra történő kiegészítését. - Szakképesítés megszerzésére, alapvizsga, szakvizsga és továbbképzés támogatására Ft-tal számoltunk. - Biztosítási díjakra, szociális támogatásokra Ft a várható kiadás. - Változatlan kerettel ( ,- Ft) 42 fővel számolva a cafetéria juttatásként tervezett összeg Ft évtől a személyi juttatások között kell megtervezni a reprezentációt és a díjakhoz járó tárgyi ajándékokat is, melynek éves keretösszege Ft. - Külső személyi juttatásokra, (megbízási díjak) teljesítéséhez Ft tervezett összeggel számoltunk. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó évre tervezett összege a hivatali személyi juttatások költsége után fizetendő összeg Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő adót is tartalmazza. K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján és a területfejlesztési pályázatok figyelembevételével évre a Hivatalnál tervezett dologi kiadás Ft. Ebből: - Informatikai szolgáltatások díjaira Ft, biztosítási díjakra Ft, irodaszer, könyv, egyéb anyag beszerzésére Ft, bérleti díjakra Ft várható költséggel terveztünk. - Üzemeltetési költségekre, melyeket közvetlenül fizetünk, úgy mint a vezetékes és mobiltelefon költségekre, a postaköltségre az előző évi adatok alapján éves szinten Ft-tal számoltunk. - Működési célú ÁFA kiadásaira Ft-ot terveztünk. - Az egyéb szolgáltatások, egyéb dologi kiadások, szakértői díj költsége számlák alapján Ft-ot tesz ki. - A nemzetközi kapcsolatok ápolása érdekében kiküldetési kiadásként Ft-ot terveztünk. K5 Egyéb működési kiadások Ezen támogatások részletezve a Megyei Önkormányzat költségvetésében jelennek meg, de ebben az évben a Hivatalnál tartalékként szerepel a pályázati előlegként megkapott összeg következő éveket terhelő tartaléka Ft összegben.

12 12 B. /Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási előirányzatot a Hivatal eredeti költségvetése nem tartalmaz. A benyújtott évi költségvetési javaslat jellemzőjeként megállapítható, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetését az előző évekhez hasonlóan a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jegyében terveztük meg. A jelenlegi piaci viszonyokat elemezve, a várható saját bevételek figyelembevételével és a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból sikerült tervezett kiadásainkat fedezni. A létszámgazdálkodás alapvetően a kötelező feladatok munkaerőigényétől függ, javasolom, hogy a Megyei Önkormányzat és Hivatala álláshelyeinek száma a rendelet-tervezet 4. melléklete szerint 43 főben kerüljön megállapításra. Ehhez szükséges az előző években elfogadott alapelvekre épülő gazdálkodás folytatása, melyek a következők: 1. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekszünk, a követelések behajtásával hozzájárulva a gazdálkodás hatékonyságához. 2. A bevételek és kiadások összhangját a költségvetésben megteremtettük, és a kiadásokat csak a rendelkezésünkre álló biztos bevételi források szintjéig terveztük. 3. A közös finanszírozású feladatoknál szervezési intézkedésekkel, a meglévő egyéb erőforrások lehető leggazdaságosabb kiegészítésére törekszünk. 4. A meglévő forrásokat pótlólagos források felkutatásával, a hazai és uniós pályázati lehetőségek kihasználásával igyekszünk kiegészíteni. 5. A külkapcsolatok fejlesztésére még nagyobb hangsúlyt helyezünk, amely reményeink szerint a megyében megvalósuló befektetésekben, s ezáltal munkahelyteremtésben és a gazdaság növekedésében megtérül. 6. A megyei érdekek érvényesítését szolgáló egyéb feladatoknál növeljük térségi kapcsolatainkat, az információcserét, a gazdasági partnerség fenntartását, és vizsgáljuk ezek pénzügyi hatását. Likviditási helyzetünk stabil, az elmúlt évi gazdálkodás összefoglaló értékelését a zárszámadásról szóló önkormányzati rendelet fogja tartalmazni. Jelen előterjesztés keretein belül is hangsúlyozni szükséges, hogy a pénzügyi, gazdasági tervezést a maximális takarékosság jellemezi. Nemzetközi kapcsolataink tovább mélyültek, a Kassa Megyei Önkormányzattal közös szervezetünk a Via Carpatia Korlátolt Felelősségű Európai Területi Együttműködési Csoportosulás eredményesen működik. Hargita Megye Tanácsa és

13 13 a Kárpátaljai Megyei Tanács jó lehetőséget lát a kereskedelem és a kulturális kapcsolatok bővítésére, így több közös pályázatunk is van. Tisztelt Közgyűlés! Eddigi eredményes munkánk, a felvázolt szakmai és pénzügyi terveink alapján kérem, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló javaslatot megtárgyalni és a mellékelt határozati javaslatot, valamint önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, február

14 14 Tájékoztató a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2019. (...) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása a megyei önkormányzati feladatok ellátásához szükséges kiadások és bevételek részletes bemutatása a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének megalapozásához, valamint a feladatok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, február

15 15 INDOKOLÁS a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2019. ( ) önkormányzati rendelet-tervezetéhez a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről I. Általános indokolás Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (2) bekezdésben meghatározott tartalommal a helyi önkormányzatnak a költségvetését önkormányzati rendeletben kell megállapítania. E kötelezettségének eleget téve kell megalkotnia a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét. A költségvetési javaslat kidolgozása a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi L. törvény alapján történt az Áht. és a vonatkozó jogszabályok rendelkezéseinek figyelembevételével. II. Részletes indokolás 1. -hoz Meghatározza az önkormányzati rendelet hatályát. 2. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételi főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza. 3. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetési kiadási főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza, meghatározza a költségvetési létszámkeretet, illetve a költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási tervére, a kiadások hivatali szakfeladatok szerinti csoportosítására, az értékcsökkenési leírásra, a következő három év tervezett előirányzatainak keretszámaira vonatkozik, valamint az európai uniós forrásból finanszírozott támogatásokhoz kapcsolódik hoz

16 16 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályait tartalmazza, illetve felhatalmazást ad a közgyűlés elnökének és a főjegyzőnek. 9. -hoz Az önkormányzati rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz szabályozást.

17 17 Határozati javaslat Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a középtávú tervezéshez a következőket állapítja meg: 1. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése szerinti saját bevételekkel, mint a - helyi adóból származó bevétel, - vagyonértékesítésből származó bevétel, - tárgyi eszköz és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel, - bírság, pótlék, díjbevétel, valamint - kezességvállalással kapcsolatos megtérüléssel a költségvetési évet követő 3 évben nem számol. 2. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerint pénzintézet felé kötelezettsége nincs és adósságot keletkeztető ügyletet a költségvetési évet követő 3 évben nem vállal. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke értelemszerűen

18 18 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének.../2019. (..) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésére, bizottságaira, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetése 2. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét finanszírozási bevételek főösszegét bevételi főösszegét állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti részletezését a 2. melléklet és 2.1. melléklet tartalmazza.

19 19 3. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési kiadási főösszegét finanszírozási kiadások főösszegét kiadási főösszegét állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti részletezését a 3. melléklet és 3.1. melléklet tartalmazza. (3) A költségvetési létszámkeretet e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá a Közgyűlés. (4) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 5. melléklete tartalmazza. (5) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kiadásainak Cofog kódok szerinti csoportosítását a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (6) A évi záró mérlegben szereplő eszközök évi értékcsökkenésének számítását a 7. melléklet tartalmazza. (7) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 8. melléklet tartalmazza. (8) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projekthez történő hozzájárulását elkülönítetten a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (9) Több évre szóló kötelezettségvállalást és közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályai

20 20 4. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, illetve hivatalát a költségvetésben előírt működési és felhalmozási célú bevételek beszedésére, és a jóváhagyott működési, valamint a felhalmozási célú kiadások teljesítésére. 5. A 4. -ban megállapított kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a Közgyűlés két ülése között 10 millió Ft-ig, illetve a pályázatok saját forrás fedezete előirányzat terhére a pályázati kiírásban előírt saját forrás erejéig a Közgyűlés elnöke végrehajthat, melyet a évi költségvetés I. félévi végrehajtásáról szóló előterjesztésben jóváhagyásra a Közgyűlés elé kell terjeszteni. Ez kiterjed az általános tartalékkal való rendelkezésre is. Ez a hatáskör új feladat vállalására nem terjed ki. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az önkormányzat által benyújtott pályázatokra vonatkozóan nyilatkozatot adjon ki a saját forrás biztosításáról. 6. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. előírásaira vonatkozóan a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört egy éven belüli hitelművelet esetében a Közgyűlés Elnökének, az egy éven túli hitelműveletek esetében a Közgyűlés hatáskörébe utalja. 7. Az Áht a szerint a bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő esetekben kerülhet sor, illetve igényelhető készpénz felvétel a kincstártól: - a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, - a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, - egyes kis összegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére, - a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegekre, - az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek számára biztosított támogatások kifizetésére abban az esetben, ha a támogatott szervezet nem rendelkezik hitelintézeti számlával. A részletes szabályokat a pénzkezelési szabályzatban kell meghatározni. 8.

21 21 A Közgyűlés felhatalmazza elnökét és főjegyzőjét, hogy a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi L. törvény 3. mellékletében szereplő megyei önkormányzatok által igényelhető rendkívüli támogatásra, az év közben jelentkező többletfeladatokra, előre nem tervezhető kiadásokra, pályázatot nyújtson be. Záró rendelkezések 9. E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de a pénzügyi bevételi és kiadási előirányzat meghatározására irányuló rendelkezéseket január 1. napjától kell alkalmazni. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke

22 B.-A.-Z. MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÖSSZEVONT MÉRLEGE melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez B E V É T E L E K K I A D Á S O K Megnevezés Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Megnevezés Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről K1. Személyi juttatás B3. Közhatalmi bevételek K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó B4. Működési bevételek K3. Dologi kiadások B6. Működési célú átvett pénzeszközök K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) K6. Beruházások B5. Felhalmozási bevételek K7. Felújítások B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök K8. Egyéb felhalmozási kiadások B. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) B. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZ.(K6.+K8.) C. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B C. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) B813. Maradvány igénybevétele K9. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K9. Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése D. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN D. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN E. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+D) E. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+D)

23 Az önkormányzat évi bevételi előirányzatai összesen 2. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított előirányzatok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B407. Általános forg. adó visszatérülése B410. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök C. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B) D. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése E. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+D)

24 MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 2.1. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Kötelező feladat Önként vállalt feladat Önkormányzat Állami feladat Előirányzat összesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása Összesen: B115. Működési célú központosított előirányzatok MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Összesen : - - B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen EFOP pályázat előlege Összesen B4. Működési bevételek MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Dolgozó lakáskölcsönök törlesztése EFOP pályázat személyi jellegű kifizetések Összesen B6 Működési célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen - Összesen FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B7. Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen - - Összesen - - -

25 3. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Az önkormányzat évi kiadási előirányzatai összesen Önkormányzat Önkormányzati Hivatal Mindösszesen KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat A. Működési költségvetési kiadások K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen K501 Nemzetközi kötelezettségek K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K505. Működési célú visszatérítendő támogatások visszafizetése államháztartáson belülre Előirányzat összesen K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K513. Tartalékok B. Felhalmozási költségvetési kiadások K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre C. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (A+B) D. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN K9. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K9. Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése K9. Központi- irányítószervi támogatás folyósítása E. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+D)

26 Egyéb működési kiadások részletezése 3.1. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez K501 Nemzetközi kötelezettségek Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen EUROCAL Szén és Lignit Szöv.tagdíja AREV tagdíj VIA CARPATIA EGTC tagdíj ICOMOS Összesen K505. Működési célú támogatások visszefizetése államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Pályázati előleg visszafizetése Összesen K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására Nemzetiségi önkormányzatok támogatása Megyei értékek pályázat támogatása Összesen K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Saját tulajdonban lévő társ.adott kölcsön Összesen K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatása Megyei sport pályázatok támogatása Saját tulajdonban lévő társ.támogatása Tokaj Borvidék Fejlesztési Tanács támog Összesen K513. Egyéb működési célú kiadások (Tartalékok) Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Pályázati előleg tartaléka Általános tartalék Összesen

27 Költségvetési szerv engedélyezett létszáma melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Költségvetési szerv Tervezett létszám (fő) B.A.Z. Megyei Önkormányzat 1 B.A.Z. Megyei Önkormányzati Hivatal 42 Összesen: 43 Közfoglalkoztatotti átlaglétszám: 5

28 2019. ÉVI ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 5. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Sorszám Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Auguszt. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen: Önkormányzatok működési támogatásai Működési célú támogatások ÁH-on belül Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül 5. Közhatalmi bevételek Működési bevételek Felhalmozási bevételek 8. Működési célú átvett pénzeszközök 9. Bevételek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 10. Finanszírozási bevételek Bevételek összesen: Kiadások 13. Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai 17. Egyéb működési célú kiadások Beruházások 19. Felújítások 20. Egyéb felhalmozási kiadások 21. Finanszírozási kiadások Kiadások összesen: Egyenleg

29 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala évi kiadásai kormányzati funkciónként 6. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez COFOG megnevezése évi eredeti előirányzat Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Egyéb működési célú kiadás Felhalmozási kiadás Finanszírozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzatok és önk. hivatalok igazgazgatási tevékenységének kiadásai Időközi választásokhoz kapcsolódó tevékenységek Országgyűlési választásokhoz kapcsolódó tevékenységek Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel Területfejlesztés igazgatása Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kapcsolatos kiadások Nemzetközi kapcsolatok kiadásai Nemzetközi szervezetekben való részvétel

30 7. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez évi értékcsökkenés kiszámítása Fők.szám MEGNEVEZÉS Leírási kulcs % Bruttó érték jan. 1-jén Ért.csökkenés 1113 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok Ügyviteltechnikai berend Egyéb gép, berendezés 14, Járművek ÖSSZESEN:

31 Megnevezés Bevétel A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban 8. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Kiadás Előirányzat összege Előirányzat összege Megnevezés B1. Működési célú támogatások államházt.-on belülről K1. Személyi juttatás B3. Közhatalmi bevételek K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzáj. adó B4. Működési bevételek K3. Dologi kiadások B6. Működési célú átvett pénzeszközök K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről K911. Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre B812. Belföldi értékpapírok bevételei K912. Belföldi értékpapírok kiadásai B813. Maradvány igénybevétele K913. Államházt.-on belüli megelőlegezések folyóstása B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések K914. Államházt.-on belüli megelőlegez. visszafizetése B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása B816. Központi, irányító szervi támogatás K916. Péneszközök betétként elhelyezése K917. Pénzügyi lízing kiadásai B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államh.-on belülről K6. Beruházások B5. Felhalmozási bevételek K7. Felújítások B.7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K6. +K8.) B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről K911. Hitel-, kölcsöntörlesztés államházt.-on kívülre B812. Belföldi értékpapírok bevételei K912. Belföldi értékpapírok kiadásai B813. Maradvány igénybevétele K913. Államháztartáson belüli megelőlegezések folyóstása B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések K914. Államházt.-on belüli megelőlegez. visszafizetése B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása B816. Központi, irányító szervi támogatás K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése K917. Pénzügyi lízing kiadásai E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN E. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉT. MINDÖSSZESEN (D+E) F. FELHALMOZÁSI KIAD.MINDÖSSZESEN (D+E) G. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) G. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)