HONVÉD KÖZSZOLGÁLAT ÖNKÉNTS NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: 1883-2-51 Székhely: 1135 Budapes Aba uca 4. Tel./Fax.: 329-51, HM 29-77, 28-79, 29-37 KGÉSZÍTŐ MLLÉKLT 213. december 31. Budapes, 214. február 15. Póda Jenő ügyvezeő igazgaó Fdr Lajs gazgaóanács elnöke
Taralmjegyzék 1. A PÉNZTÁR BMUTATÁSA... 4 1.1. Álaláns infrmációk a pénzárról... 4 1.2. A Pénzár számvieli pliikájának bemuaása... 4 1.3. A Pénzár amrizációs pliikája... 5 2. A PÉNZTÁR TAGLÉTSZÁM 213. ÉV ALAKULÁSA... 5 3. A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS A FDZT TARTALÉKOT TRHLŐ GYÉB KFZTÉSK ALAKULÁSA... 7 3.1. A szlgálaásk és egyéb elszámlásk alakulása a bázisévhez képes... 7 3.2. A szlgálaásk alakulása a árgyévi ényadak és az éves pénzügyi erv előirányzaai alapján... 8 3.3. A kifizeések elszámlásának módja... 8 4. A 213. ÉV GAZDÁLKODÁST MGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYZŐK... 9 4.1. A munkálaói köelezeségvállalásk alakulása... 9 4.2. A pénzár működési evékenységé meghaárzó főbb ényezők, a pénzügyi erv eljesülése... 11 4.3. Az önkénes pénzár 213-215. üzlei éveke áfgó, hsszú ávú pénzügyi ervének eljesülése a ciklus első évében... 11 5. A PÉNZTÁR VAGYON, PÉNZÜGY ÉS JÖVDLM HLYZTÉNK BMUTATÁSA... 12 5.1. A pénzár eszközállmányának bemuaása... 12 5.2. Az eszközállmány megszlása és 213. évi állmányválzása mérlegcsprnkén és eszközípusnkén... 13 A) BFKTTTT SZKÖZÖK... 13 5.2.1. mmaeriális javak... 13 5.2.2. Tárgyi eszközök... 14 5.2.3. Befekee pénzügyi eszközök... 17 B) FORGÓSZKÖZÖK... 18 5.2.4. Készleek... 18 5.2.5. Köveelések... 19 5.2.. Érékpapírk... 2 5.2.7. Pénzeszközök... 21 C) AKTÍV DŐBL LHATÁROLÁSOK... 24 5.3. A pénzár frrásainak alakulása... 24 5.4. A frrásállmány megszlása és 213. évi állmányválzása mérleg főcsprnkén... 24 D) SAJÁT TŐK... 24 2
5.4.1. A sajá őke alakulása mérleg főcsprnkén... 24 5.4.2. A működési eredmény és aralék alakulása... 25 ) CÉLTARTALÉKOK... 27 5.4.3. A fedezei célaralék alakulása... 27 5.4.4. A működési célaralék alakulása... 32 5.4.5. A likvidiási célaralék alakulása... 32 5.4.7. Meg nem fizee agdíjak araléka... 35 5.4.8. A célaralékk állmányának összesíe alakulása... 3 F) Köelezeségek... 37 5.4.9. Hsszú lejáraú köelezeségek... 37 5.4.1. Rövid lejáraú köelezeségek... 37 G) PASSZÍV DŐBL LHATÁROLÁSOK... 39 5.4.11. Bevéelek és ráfrdíásk passzív időbeli elhaárlása... 39. AZ ÉVS BSZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK... 4.1. A pénzár bérkölségeinek megszlása állmánycsprnkén... 4.2. Dlgzói juaásk... 4.3. A pénzár iszségviselőinek iszeledíj- és lészám alakulása... 41.4. A pénzár alkalmazi lészáma (fő)... 41.5. gyéb kiegészíések az éves beszámlóhz... 41 7. A BFKTTÉSK ALAKULÁSA... 42 3
1. A PÉNZTÁR BMUTATÁSA 1.1. Álaláns infrmációk a pénzárról A Hnvéd Közszlgálai Önkénes Nyugdíjpénzár (vábbiakban: Pénzár) 1994. kóber 24- én haárzalan időre alakul, a Fővársi Bíróság 1994. december 14-én kel 11.Pk.1.383/3 számú végzéssel vee nyilvánarásba. A pénzár evékenységi engedélyének kiadására az Állami Pénzárfelügyele 1995. március -i /55/1994. számú haárzaával kerül sr. A Pénzár jgi személy, az 1993. évi XCV. örvény haálya alá arzó kiegészíő nyugdíjpénzár, mely a magánpénzári ágaza jgerős megszűnésé kimndó - 213. január 22-én jgerőre emelkede Fővársi Törvényszéki haárza köveően kizárólag önkénes nyugdíjpénzári evékenysége flya. A Pénzár evékenységének székhelye: 1135 Budapes, Aba u. 4., a székhelyén kívül más elephellyel, fiókkal nem rendelkezik. A Pénzár krábbi zár jellegéből adódóan evékenységé alapveően a védelmi ágazanál dlgzók körére, valamin azk közvelen hzzáarzóira kierjedően végzi. A Pénzár főbb munkálaói agjai: Hnvédelmi Miniszérium, Magyar Hnvédség, Országs Rendőrfőkapiányság, Büneés-Végrehajás Országs Parancsnksága, nfrmációs Hivaal, Alkmányvédelmi Hivaal, Nemzebiznsági Szakszlgála. A Pénzár 213. január 1-jéől a közszlgálai szféra irányában örénő nyiásról haárz, mellyel a krábbi zár rendszerű, alapveően a védelmi ágazahz arzó agsági és ámgaói bázisa szélesíésére örekszik. A Pénzár befekee vagyná 213-ban külső vagynkezelőkén kizárólag a Cncrde Alapkezelő Zr. kezele, emelle a Pénzár az állampapírk meghaárz hányadára sajá vagynkezelési evékenysége végez. A Pénzár vagynának leékezelésé az előző évekhez hasnlóan a 213. évben is a Raiffeisen Bank végeze, a pénzinéze egyben a Pénzár flyószámla vezeési feladaai is elláa. 1.2. A Pénzár számvieli pliikájának bemuaása A Pénzár a vagyni és pénzügyi helyzeére haó eseményekről a keős könyvviel rendszerében üzemgazdasági szemléleű számvieli nyilvánarás veze. A könyvvezeés belső szabályai a Pénzár a örvényi előírásknak megfelelee számvieli pliikájának álaláns előírásai, valamin egyéb belső szabályzaai rögzíik (szközök és Frrásk Érékelési Szabályzaa, Számlarend és Számlaükör, Taralékképzési Szabályza). A pénzár számvieli pliikájában, valamin a könyvvezeés és a beszámló készíés srán az alkalmaz érékelési elvekben, eljáráskban az előző évhez képes válzás nem örén. A Pénzár elszámló egységen alapuló befekeési- és elszámlási rendszer, a fedezei aralékn belül pedig válaszhaó (klasszikus, kiegyensúlyz, növekedési, pénzpiaci) prfólióka működe. 4
A Pénzár a jgszabályi köveelményekhez igazí szineikus és analiikus nyilvánaráska veze, melyek egyezeésé a havi-, a negyedéves-, valamin az éves zárla kereében rendszeresen elvégeze. A Pénzár az önkénes nyugdíjpénzárak beszámló készíési és könyvvezeési sajásságairól szóló krmányrendeleekben frmailag és aralmilag köelezően előír mérleg és eredmény kimuaás készíésére köeleze. A 213. üzlei évhez kapcslódó éves beszámló és eredmény kimuaás frdulónapja 213. december 31., a mérlegkészíés időpnja a árgyéve köveő év január 31. A Pénzár számvieli pliikájának célja, hgy lyan számvieli rendszer működessen, amely alapján megbízhaó és valós infrmációka aralmazó éves beszámló állíhaó össze, és amely számvieli rendszer egyidejűleg a Pénzár vezeő esüleei dönéseinek előkészíésére pns infrmáció bázisul szlgál. A pénzár megbízhaó és valós képe lényegesen beflyásló hibának ekini, ha a jelenős összegű hibák és hibahaásk összevn éréke a nyugdíjszlgálaási, illeve likvidiási célú aralékk éréké lényegesen, a hiba felárásának évé megelőző üzlei év mérlegében kimua nyugdíjszlgálaási illeve likvidiási célú aralékk együes összegé 3 százalékkal megválzaja, és ezér a már közzée a vagyni, pénzügyi és jövedelmi helyzere vnakzó adak megéveszők. 1.3. A Pénzár amrizációs pliikája A pénzár a beszámló készíés és a könyvvezeés sajásságairól szóló krmányrendele 28. -a szerini amrizációs kulcsk alapján száml el érékcsökkenés az üzembe helyeze, illeve használaba ve immaeriális javak és árgyi eszközök egyedi beszerzési éréke uán. A pénzár a erv szerini érékcsökkenés elszámlására a bruó érék alapú, lineáris módszer alkalmazza. Az érékcsökkenési leírás elszámlása negyedévenkén örénik, az akiválás köveő negyedév első napjáól kezdődően. A pénzár a krmányrendele 28. -ának (5) bekezdésében fglal leheőségével élve a 1 ezer frin egyedi beszerzési érék alai vagyni érékű jgk, szellemi ermékek, árgyi eszközök bekerülési éréké a használabavéelkr érékcsökkenési leíráskén egy összegben kölségkén elszámlja. 2. A PÉNZTÁR TAGLÉTSZÁM 213. ÉV ALAKULÁSA A 213. év aglészámválzásk a kövekezőképpen alakulak: a pénzárba összesen 1.432 fő lépe be, mely az elmúl év azns adaának (2.5 fő) alig öbb, min fele. A pénzárból ávzók (álépők, szlgálaás igénybevevők, kilépők, elhunyak) összlészáma 1.54 fő vl, mely az előző évi adanak (3.47 fő) ugyancsak közel a felé ee ki. Összességében a 213. éve ehá mind a belépő-, mind a kilépő mzgásk ekineében a krábbi évekhez visznyí csökkenő akiviás jellemeze. 5
Mindezen mzgásk eredményekén a pénzár aglészáma az év végére 132 fővel csökken, mely neó lészámválzás az előző évinek (- 1.939 fő) csak öredéke, ily módn kedvező frdula jelez. Az önkénes pénzár záró aglészáma 213. december 31-én 38.299 fő, mely éves álagban,35 %-s csökkenés jelen a nyió aglészámhz (38.431 fő) visznyíva. (Összehasnlíásul: a 212. évi neó lészámcsökkenés meghalada az évi 5 %-.) Az éven belüli adak vizsgálaa az muaja, hgy a 28-ól aró flyamas lészámfgyás megáll. Az éves összesíe neó lészámválzás ugyan még negaív (-133 fő), mely főképpen az. negyedévi lészámcsökkenésből adód, önmagában aznban a.,. és V. negyedév is egy-egy szerény mérékű, de éven belül flyamasan javuló mérékű növekedés hz. (Összehasnlíásul: 213.. negyedév: - 232 fő, 213.. negyedév: + 13 fő,, 213.. negyedév + 23 fő, 213. V. negyedév + 4 fő, mindösszesen 213. év: - 132 fő) A kedvező eredményhez jelenősebb arányban a csökkenés eredményező lészámválzásk (álépők, kilépők, szlgálaás igénybe vevők, elhunyak számának) mérséklődése járul hzzá, míg az egyes negyedéves időszakk bekövekező, növekedés jelenő mzgásk (új belépők, álépők) nagyságrendje éven belül lényegében sagnál. (Összehasnlíásul a aglészám előző évi alakulása negyedévenkén: 212.. negyedév: - 1.89 fő, 212.. negyedév: - 474 fő, 212.. negyedév: - 314 fő, 212. V. negyedév 2 fő, 212. év mindösszesen: -1.939 fő). Az adak az elmúl ké üzlei évbeni kedvező endencia flyamasságá muaják. A fejlődési leheőségek mérlegeléséhez hzzáarzik, hgy a pénzár agszervezési és agmegarási leheőségei évek óa jelenős, összee módn haó körülmények beflyáslják. A magánpénzári rendszerben bekövekeze válzásk közvee - elsősrban bizalmi ldaln megnyilvánuló - haásai negaívan érineék az önkénes ágaza agszervezési leheőségei is. A válság elhúzódása mia a markeing célzaú (személyi és dlgi jellegű) kiadásai a pénzár az alacsny megérülés mia jelenősen mérsékele, így a krábbi években még sikeresnek biznyuló sraégiai irányvnalak megrpanak. Ugyanakkr a pénzár a 214. eszendőben a kedvező rend fennmaradására, ezen belül a aglészám vábbi lassú knszlidációjára és a közszlgálai nyiásra irányuló örekvések beérésére számí. A 213. évi aglészám alakulásá jgcímenkén a kövekező ábláza muaja be: Megnevezés Lészám (fő) Nyió aglészám (213.1.1.) 38.431 Új belépő 1.259 Más pénzárból álépő 173 Szlgálaás igénybevevők 492 Más pénzárba álépők 44 Kilépők, kizárak 99 lhunyak 38 Neó lészámválzás -132 Záró aglészám (213.12.31.) 38.299
3. A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS A FDZT TARTALÉKOT TRHLŐ GYÉB KFZTÉSK ALAKULÁSA A pénzár 213. pénzügyi évében eljesíe szlgálaásainak és fedezei aralék erhelő egyéb elszámlásainak jgcímenkéni megszlásá, valamin a bázisévhez visznyí alakulásá a kövekező ábláza muaja be: 3.1. A szlgálaásk és egyéb elszámlásk alakulása a bázisévhez képes Kifizeés jgcíme 212. év 213. év fő ef fő ef - Nyugdíjszlgálaás 1.487 3.25.374 492 72.74 - lhalálzás 3 32.843 38 31.319 - Álépés 137 11.845 44 29.11 - Várakzási idő uáni kifizeés 4.327 3.51.47 3.98 2.19.27 Összesen: 5.981.952.532 4.542 3.382.88 A árgyévben a fedezei aralék erhelő kifizeési igények összesíe eseszáma az előző évihez képes minegy negyedével csökken, ezen belül kizárólag a halálesei kifizeések növekedek, minden más elszámlásípus csökken. A fedezei aralékból kifizee összegek eljes vlumene jelenősen minegy 5 %-kal - elmarad az előző éviől. A pénzár a 213. évben a 1 éves várakzási idő elérő igényjgsulak köréből összesen 3.98 fő részére eljesíe kifizeés, mely az előző évi adaól kb. íz százaléks nagyságrenddel marad el. Az elszámlásk eljes összege 2.19.27 ef- e ki, melyből 1.234.259 ef adóköeles őkeösszegkén, 1.385.38 ef adómenes hzamkén kerül kifizeésre. A őke igénybevéel eljes kifizeéseken belüli részaránya a krábbi évekkel ellenében ezúal csökken, aránya a 213. évben 47 % vl. (Összehasnlíásul: ugyanezen arány 212-ben még % vl.) Az igénybejelenések 2.987 eseben a agsági jgviszny fennarása melle szólak, 981 fő eljes elszámlás kér és agságá megszüneve a pénzárból kilépe. zen úlmenően a eljes agsági időaram alai agdíjnemfizeés mia várakzási időn úli kizárásra kerül 11 fő. A növekvő igények ellenére is a várakzási idő uáni kifizeési vlumen a ényleges jgsulságkhz képes öredéknek ekinheő, amennyiben figyelembe vesszük a 212. évi beszámlóban prgnszizál adaka: a 213. évben a 1 éves várakzási idő uáni kifizeésre jgsul pénzáragk várhaó száma 11.97 fő vl, egyéni számlaköveelésük összege pedig az előző év végén meghalada a 15,2 milliárd frin. Összességében megállapíhaó, hgy a várakzási idő uáni kifizeések közel negyede zárul a agsági jgviszny megszüneésével, azaz a pénzárból való kilépéssel, ami ugyan nem kevés, de örvendees, hgy ez az arány évek óa visznylag állandó. 7
3.2. A szlgálaásk alakulása a árgyévi ényadak és az éves pénzügyi erv előirányzaai alapján A 213/214. évi kereszféléves pénzügyi erv szlgálaási kiadásainak megervezésekr a pénzár a krábbi évek növekedési üemének flyaódásá valószínűsíee, ily módn a ervszámk a bázisévi ényadakkal és a árgyévi várakzáskkal összhangban kerülek meghaárzásra. Az egyösszegű szlgálaás igénybevevők erveze száma ennek megfelelően 2.27 fő, a részükre örénő kifizeések erveze összege pedig 3,18 Milliárd frin vl. Az éves erv- és ényadak összehasnlíása az muaja, hgy a ényleges szlgálaási adak mind az igénybevevők száma, mind a részükre kifizee összegek éves vlumene ekineében jelenősen elmaradak a ervezeől. A járadékszlgálaás igénybe vevők száma, az új igénylések gyakrisága az előző évhez képes lényegesen nem válz, mivel a szlgálaás-igénybevéel ezen frmája vábbra sem igazán jellemző a agság körében. 3.3. A kifizeések elszámlásának módja A pénzár az elszámló egységen (LSZ) alapuló elszámlási rend 29. január 1-i bevezeése óa az elszámlás frdulónapjának ekine úgyneveze T napi árflyamn száml el a agkkal, a kifizeés összege legkésőbb a T+8. napn kerül ényleges kiualásra. Az elszámlás és a kifizeés napja közöi időszakra hzam nem jár. Új elemkén jelen meg az elszámláskban az előző (212.) évől kezdődően hgy a bevéelek és a kiadásk racinalizálása érdekében az adminiszrációs és a pénzügyi kölségeke - a járadékszlgálaásk kivéelével - a pénzár valamennyi elszámlásípusnál érvényesíi. Azknál az elszámlásípusknál, melyeknél a krábbi években is vl díjszámíás, (1 éves várakzási idő lejárával összefüggő elszámláskn belül a 3 évene egy alkalmmal örénő egészösszeg, illeve a 3 évene egy alkalmmal örénő rész-összeg felvéele, valamin a pénzárból való kilépés eseei) a kölségkalkuláció a pénzár a 212. évi akuális kölségvisznyknak megfelelően akualizála, ezek számíásában a 213. évben válzás nem örén. A kölség vábbra is ké összeevőből áll, azaz fix- és válzó díjrész aralmaz, uóbbi a pénzügyi eljesíés összegének függvényében alakul. A kölségáalány, azaz a díj fix része az indkl, kalkulációval aláámasz kölségeke aralmazza a kövekezők szerin: FX KÖLTSÉGK Kölségényezők Kg ényező egységkölsége Felhasználás Kölség Bejövő kérelem ikaása ( perc), ügykezelő 1224,4,1 122 F Ügyinézés (12 perc), szlgálaási főelőadó 253,39,2 531 F lszámlás 7,9 2 1 F Bríék,25 2 13 F Psai díj 15, 1 15 F Összesen: 787 F gazlás kaás ( perc) ügykezelő 1224,4,1 122 F Összesen: 122 F 8
Ualás Ualás előkészíés, ualás (perc), PSZ főelőadó 3333,75,1 333 F Összesen: 333 F Jövedelemigazlás Adminiszráció (15 perc) szlgálaási főelőadó 253,39,25 3 F gazlás 1,8 2 4 F Briék,25 1 F Psa kölség 15, 1 15 F Összesen: 778 F Mindösszesen fix kölség: Mindösszesen fix kölség, kerekíve: 2 21 F 2 F VÁLTOZÓ KÖLTSÉGK Banki Ualás az ualandó összeg,2 ezreléke (szerződés szerin),2 Tranzakciós illeék az ualandó összeg,2 ezreléke max.. F (július 31-ig) Tranzakciós illeék az ualandó összeg,3 ezreléke max.. F (auguszus 1-ől) Psai Ualványzás díja 12 F PK álal felszáml díjak Összeghaár 2. F-ig 37 F 4. F-ig 515 F. F-ig 2 F 1. F-ig 81 F 1. F fele 81 F és minden vábbi megkezde 1. F uán + 3 F A felszámí kölségekből a pénzárnak a 213. év srán 19.39 ef díjbevéele kelekeze. 4. A 213. ÉV GAZDÁLKODÁST MGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYZŐK 4.1. A munkálaói köelezeségvállalásk alakulása Pénzárunk ágazai sajásságainál fgva a pénzáragság zöme a védelmi szféráhz arzó nagy munkálaókhz köődik. Az egyéni fizeők állmánya összesen kb. 2 %- esz ki. A pénzár jellemzően haárzalan időre szóló szerződés kö a hzzájárulás vállaló munkálaókkal, mely évene meghsszabbíásra kerül. A pénzár legnagybb munkálaói agjai vábbra is a Hnvédelmi Miniszérium, a Magyar Hnvédség és háérinézményei, a Belügyminiszérium, illeve a plgári iksszlgálak szervezeébe arznak. A 213. évben az ágazai munkálaói körbe arzó fglalkzaók körében a krábbi évek szervezei áalakíásaihz hasnló mérvű válzás nem örén, a ámgaás nyújó munkálaói kör ily módn sabil háere jelen a pénzár működéséhez. A kövekező ábláza a legjelenősebb munkálaói agk 213. évi megállapdásaiban rögzíe köelezeségvállalásai fglalja össze a 213. december 31-i állap szerin: 9
Munkálaó megnevezése Tag álal fizee Önkénes pénzári agdíj Munkálaói hzzájárulás HM-MH 1 % 4.2 F/fő/hó ORFK 2 % *cafeeria Büneés-végrehajás 2 % *cafeeria Kaaszrófavédelem 1 % *cafeeria Nemzebiznsági Szakszlgála 2 % *cafeeria Alkmányvédelmi Hivaal 2 % *cafeeria nfrmációs Hivaal 1 % 4 % Nemzei Adó- és Vámhivaal 1 % *cafeeria *Cafeeria: a munkavállaló álal meghaárz mérékű juaás A pénzár 213. évi vagyni és jövedelmi helyzeé érinő legfnsabb válzás, hgy az év másdik negyedévéől kezdődően áalakul a legnagybb munkálaó (Hnvédelmi Miniszérium) ámgaási rendszere. Az első negyedévben még a 212. évben érvényes 2 %- s munkálaói hzzájárulás vl érvényben, 213. április 1-jéől aznban a ámgaás méréke 4.2 F/fő/hó fix összegű hzzájárulásra módsul. z az összeg a munkálaó álal nyúj hzzájárulás 1 főre juó krábbi álagá ugyan meghaladja, ennek ellenére a válaszhaó béren kívüli juaásk éves összegére vnakzó örvényi krlá mia mely a 213. évi közpni kölségveésről szóló 212. évi CCV. örvény 53. (2) bekezdése alapján a közalkalmazak, köziszviselők 213. évi cafeeria kereé bruó 2 F/fő összegben maximálja a pénzár azzal száml, hgy az év előrehaladával a felső krlá fkzas elérése mia a flyó agdíjbevéelek flyamas csökkenése fg bekövekezni. Az éves ényadak alapján elmndhaó, hgy a jövedelmi pzíció érinő válzás jelenős arányú bevéelkiesés a pénzárnak éves összesíésben nem kz. (Összehasnlíó ada: a legnagybb munkálaóra juó éves bruó agdíjbevéel csökkenés 122 Millió frin e ki az előző év egészéhez képes, ebből 48 millió frin erhele az ulsó negyedéve.) Az ágazai fglalkzaók szerveze kereeik közö jelenősen segíik a pénzár munkájá a agk infrmálásának erüleén, ámgaják a kihelyeze ügyfélszlgálak működeésé, eseenkén szóróanyagk elhelyezésével hívják fel a figyelme a pénzár evékenységére. Nagy szerepe van a munkálaóknak a pályakezdők pénzár felé irányíásában, illeve a szakmai érdekképviseleekkel örénő együműködés alakíásában. Az ágazai munkálaók szerződéses köelezeségvállalásaiban az előző évekhez képes jelenős és a pénzár számára sajns kedvezőlen - válzás jelen a cafeeria rendszer előérbe kerülése. A beszámlás évében a munkálaói köelezeségvállalásk eljesülése a pénzár alapszabályával összhangban, a fglalkzaókkal köö szerződéses feléelek szerin alakulak. A munkálaók bevallási, adaszlgálaási, illeve agdíjfizeési köelezeségeiknek haáridőben rendre elege eek. Álalánsságban elmndhaó, hgy a sabil fglalkzaói háérből adódóan kiemelkedő a agdíjfizeési fegyelem. A pénzár fglalkzaókkal való kapcslaarása, együműködése a gyakrlaban jól működik, az eseleges prblémák megldásában haékny és eredményes. 1
4.2. A pénzár működési evékenységé meghaárzó főbb ényezők, a 213/214 kereszféléves pénzügyi erv eljesülése Az önkénes pénzár működési- és kiegészíő vállalkzási evékenységének alakulásá az éves erv- és ényadak ükrében a kövekező ábláza muaja be: Megnevezés Terv* (adak ef-ban) 213. Tény Működési agdíj és egyéb bevéelek 13.74 18.141 Működési kölségek és ráfrdíásk 18.753 175.815 Szkáss működési evékenység eredménye -22.989 1.32 Működési célú befekeések eredménye 27.54 31.775 Kiegészíő vállalkzási evékenység eredménye - - Működési és kiegészíő vállalkzási evékenység 4.515 42.11 eredménye összesen: * 213. éves ervada = 213. évi éves pénzügyi erv első ké negyedévi előirányza + 21371-2143 kereszféléves pénzügyi erv első ké negyedévi előirányza A 213. évi jgszabályválzásk kövekezében módsulak a pénzügyi ervezés szabályai, ezér az a szkalan helyze áll elő, hgy bár a pénzárnak érvényes, a 213. évre elfgad pénzügyi erve, valamin 211-215. évekre szóló hsszú ávú pénzügyi erve van a májusi küldöközgyűlésen újra napirendre kelle űzni az éves pénzügyi erv kérdésé. Mindez a pénzár számára az jeleni, hgy szakíva az eddigi gyakrlaal az éves pénzügyi ervezés a napári évhez igazdó üzlei évekől elválik és a vábbiakban a árgyév július 1-jéől árgyéve köveő június 3-ig aró egy éves időaram fgja á. A erv- és ényadak összehasnlíása az muaja, hgy a pénzár a ervezee jelenősen meghaladó pziív működési eredménnyel zára a 213. évi gazdálkdásá. Az eredmény összeevői vizsgálva az láhaó, hgy a ervhez visznyí öbble elsősrban a bevéelek úleljesüléséből adód, ezen belül különösen - a ranzakciós illeék és a agi elszámláskból levn díjéelek emelkedése flyán - az egyéb bevéelek haladák meg jelenősen a erve. Tvábbi elérés eredményeze, hgy a agdíjbevéeli előirányzak számíása 213. első félévére még az előző évi 2 %-s munkálaói ámgaás alapján, vábbá pesszimisább lészámfeléelezésekkel készül. Kedvezően érékelheő, hgy az egypénzáras működési mdellre való visszaérés mia a kiadáskban markáns erv-ény elérések nem apaszalhaók. A legjelenősebb kiadási megakaríás a személyi jellegű kiadáskban kelekeze, 1 fő pénzári alkalmaz 213. februári kiválása és a munkakör vábbiakban beölelen sáusza mia. 4.3. Az önkénes pénzár 213-215. üzlei éveke áfgó, hsszú ávú pénzügyi ervének eljesülése a ciklus első évében A 213. május 15-i küldöközgyűlésen elfgad, hárm éves inervallum áfgó pénzügyi erv főbb muaószámai az ad üzlei évre vnakzóan a kövekező ábláza fglalja össze: 11
Megnevezés 213. évi erv (a 213-215. pü. ervből) 213. évi ény Álags aglészám (fő) 37.841 38.3 Tagdíjbevéel (ef/év) 2.8. 2.774.54 gy főre juó álags havi agdíj (F/fő/hó) 5.575.27 Befekee pénzári vagyn (ef) 3.319.771 38.113.475 gy főre juó pénzári vagyn (F/fő) 959.799 993.418 Szlgálaási kiadásk (ef) 3.177.788 72.74 Várakzási idő uáni kifizeés (ef) 2.887.5 2.19.27 Fedezei aralék záró állmánya 3.817.2 37.342.15 Működési kölség (ef/év) 192.233 175.815 Működési eredmény (ef/év) 14.233 42.11 Működési aralék záró állmánya 599.97 5.78 nfláció (%) 3,5% 1,7% Fedezei aralék neó hzamráa (%) 11,5% Klasszikus 8, % Kiegyensúlyz,95% Növekedési,47 % Pénzpiaci 5,4 % A ervezés kiindulópnjá a 212. őszén elfgad, 213. évre vnakzó éves pénzügyi erv paraméerei, a 213. májusában elfgad, 213. június 3. és 214. június 3. közöi időszakra vnakzó kereszféléves pénzügyi erv adaai, valamin a fuamidő egészére vnakzó sandard feléelrendszer képezék. A pénzárnak a vnakzási időszakra ugyan vl elfgad hsszú ávú (211-215. üzlei évekre) szóló pénzügyi erve, de a pénzügyi ervezésre vnakzó jgszabályk 213. évi válzásai mia új hsszú ávú erve kell készíenie és elfgadania, első alkalmmal 213.1.1-215.12.31. közi időszakra vnakzóan. Az önkénes pénzári evékenység rövid- és középávú jövőjé meghaárzó feléelrendszer összeesége flyán az előirányzak aralmazhanak biznyalan pnka, ugyanakkr az óvasság elvének figyelembe véelével készül becsléseken alapulnak. Az összehasnlíás alapján láhaó, hgy a erv- és ényadak közö már az első évben is jelenősebb elérések láhaók, de árgyévben ez öbb pnn, így a fedezei aralék záró állmányá ekinve is pziív. 5. A PÉNZTÁR VAGYON, PÉNZÜGY ÉS JÖVDLM HLYZTÉNK BMUTATÁSA 5.1. A pénzár eszközállmányának bemuaása A pénzár mérleg főösszegének 213. december 31-ei mérleg szerini éréke 38.91.25 ef. A pénzár a 213. év srán 1.5.227 ef vagynnövekedés realizál, mely álagsan 4,22 %-s növekedésnek felel meg. 12
Az eszközvagyn alakulása a bázisévhez képes: Adak ef-ban Megnevezés 212. 12.31. 213.12.31. Mérlegfőösszeg 37.124.978 38.91.25 Az eszközvagyn alakulása mérleg főcsprnkén: Adak ef-ban Sr Mérleg főcspr 212.12.31. 213.12.31. 11 Befekee eszközök 2.891.52 28.83.1 12 Frgóeszközök 1.228.33 9.858.18 13 Akív időbeli elhaárlásk 4.843 2.571 szközök(akívák) összesen: 37.124.978 38.91.25 5.2. Az eszközállmány megszlása és 213. évi állmányválzása mérlegcsprnkén és eszközípusnkén A) BFKTTTT SZKÖZÖK 5.2.1. mmaeriális javak Az immaeriális javak bruó érékében, elszáml érékcsökkenésében, valamin neó érékében örén árgyévi válzáska a kövekező áblázak adaai fglalják össze: Megnevezés Bruó érék válzása Adak F-ban Nyió állmány Növekedés Csökkenés Záró állmány Vagyni érékű jg 245.834.435 - - 245.834.435 Szellemi ermék 14.444.11-4.545.3 9.898.474 mmaeriális javak összesen: 2.278.545-4.545.3 255.732.99 13
Megnevezés Érékcsökkenés válzása Adak F-ban Nyió állmány Növekedés Csökkenés Záró állmány Vagyni érékű jg 245.828.711 2.544-245.831.255 Szellemi ermék 14.22.44 82.45 4.545.3 9.799.458 mmaeriális javak összesen: 2.91.355 84.994 4.545.3 255.3.713 Megnevezés Neó érék (213.12.31.) Adak F-ban Bruó érék Érékcsökkenés Neó érék Vagyni érékű jg 245.834.435 245.831.255 3.18 Szellemi ermék 9.898.474 9.799.458 99.1 mmaeriális javak összesen: 255.732.99 255.3.713 12.19 Az immaeriális javak bruó éréke, érékcsökkenése és neó éréke dönően a 213. december 31-i éréknappal végrehaj selejezésből adódóan módsul. Az eszközcspr érinő selejezés kizárólag a már nullára íród eszközöke érinee, a bruó érék és az érékcsökkenés kivezeése szempnjából 4.545.3 F-s csökkenés eredményeze. 5.2.2. Tárgyi eszközök A pénzár árgyi eszköz vagynának mérleg szerini neó éréke a mérleg frdulónapján 433.773 ef, melynek megszlásá rendeleés szerin a kövekező ábláza adaai fglalják össze: Adak F-ban Megnevezés Összeg Tarós befekeési célú ingalank éréke 437.775.391 Tarós befekeési célú ingalank érékelési különbözee - 25.475.391 Tarós befekeési célú ingalank könyv szerini éréke 412.3. Működee ingalank, kapcslódó vagyni érékű jgk.9.451 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 14.512.851 Működési célú árgyi eszközök 21.473.32 Tárgyi eszközök mindösszesen 433.773.32 14
A árgyi eszközök bruó érékében, elszáml érékcsökkenésében, valamin neó érékében örén árgyévi válzáska a kövekező áblázak adaai fglalják össze: Megnevezés Működee ingalank és kapcs. vagyni érékű jg Tarós befekeési célú ingalank Ügyvieli és számíásechnikai gépek Nyió állmány Bruó érék válzása Növekedés Csökkenés Adak F-ban Záró állmány 35.152.889 - - 35.152.889 437.775.391 - - 437.775.391 8.4.259 54.385 8.827.5.113.144 Kisérékű ügyvieli és számíásechnikai gépek 1.977.14 54.877 8.313 1.945.71 gyéb gépek 3.595.758 122. 181.215 3.53.543 gyéb kisérékű gépek 1.22.391 48.2 12.88 1.171.771 Járművek 12.24.471 12.58.12 5.435.413 19.349.7 Gépek, berendezések és járművek összesen Tárgyi eszközök összesen : 114.44.25 13.34.134 14.33.321 113.11.838 587.332.35 13.34.134 14.33.321 58.45.118 Megnevezés Nyió állmány Érékcsökkenés válzása Növekedés Csökkenés Adak F-ban Záró állmány Működee ingalank és kapcs. vagyni érékű jg 27.9.7 1.11.732-28.192.438 Tarós befekeési célú ingalank - - - - Ügyvieli és számíásechnikai gépek 7.585.751 5.25 8.827.5 59.318.51 Kisérékű ügyvieli és számíásechnikai gépek 1.977.14 54.877 8.313 1.945.71 gyéb gépek 29.239.81 34.331 181.215 29.398.932 gyéb kisérékű gépek 1.22.391 48.2 12.88 1.171.771 Járművek 11.385.441 3.719 4.2.12.79.58 Gépek, berendezések és járművek összesen Tárgyi eszközök összesen : 111.414.545 1.7.452 13.818.1 98.3.987 138.55.251 2.19.184 13.818.1 12.79.425 15
Adak F-ban Megnevezés Bruó érék Érékcsökkenés Neó érék (213.12.31.) Működee ingalank és kapcs. vagyni ér.jg 35.152.889 28.192.438.9.451 Tarós befekeési célú ingalank 437.775.391-437.775.391 Ügyvieli és számíásechnikai gépek.113.144 59.318.51 794.28 Kisérékű ügyvieli és számíásechnikai gépek 1.945.71 1.945.71 - gyéb gépek 3.53.543 29.398.932 1.137.11 gyéb kisérékű gépek 1.171.771 1.171.771 - Járművek 19.349.7.79.58 12.58.12 Gépek, berendezések és járművek összesen 113.11.838 98.3.987 14.512.851 Tárgyi eszközök neó éréke összesen : 58.45.118 12.79.425 459.248.93 Tárgyi eszközök érékelési különbözeének záró állmánya: - 25.475.391 Tárgyi eszközök mérleg szerini neó éréke: 433.773.32 Működési célú árgyi eszközök A működési célú árgyi eszközök 213. évi növekménye kisebb vlumenű számíásechnikai gép és egyéb eszköz, vábbá 2 db személygépkcsi beszerzéséből származik. A használan kívüli, vagy elrngálód, elavul gépek, berendezések, és felszerelések selejezésére 213. december 31-i éréknappal kerül sr. Az új eszközök akivál beszerzési éréke 13.34 ef-al növele, a selejezés 9.198 ef-al, 1 db gépkcsi érékesíése pedig 5.435 ef-al csökkenee a bruó érék állmány. Tarós befekeési célú ingalank A arós befekeési ingalank állmányá érinően a árgyévben az előző évi mérleg frdulónapján kimua állmányhz képes válzás nem örén, a fedezei aralékn belül a kiegyensúlyz prfólió befekeésé képező eszközcspr 213. december 31-én vábbra is egyelen befekeési eleme aralmaz, egy sprni épíési elekingalan. A pénzár piaci éréken kimua befekeési célú ingalanvagyna 213. december 31-én jóval a örvényben előír befekeési krlá ala maradva az önkénes pénzár fedezei célaralékán belül a kiegyensúlyz prfólió befekeéseinek 1,1 %-á eszi ki. 1
A arós befekeési célú ingalan prflió beszerzési éréke 437.775 ef vl, a beszerzési érékhez kapcslódóan a pénzár az előző évi mérleg frdulónapján 2.875 ef összegű negaív érékelési különbözee ar nyilván. A 213. évben a arós befekeési célú ingalanvagynhz kapcslódóan a pénzár beruházás nem eszközöl és a bruó éréke beflyásló egyéb esemény sem örén. Az ingalan kizárólag földerüleből áll, felépímény nem aralmaz, így érékcsökkenés elszámlására sem kerül sr. Mindezek alapján a arós befekeési célú ingalank záró nyilvánarási éréke az előző évi mérleghez képes válzalan, összege 437.775 ef. A pénzár a mérleg frdulónapjára (213. december 31.) vnakzóan az ingalanprflióban szereplő ingalanra vnakzóan megbízás ad a krábbi érékbecslés felülvizsgálaára és az akuális piaci érék meghaárzására. Az ingalan érékbecslése a vnakzó jgszabályi előíráskkal összhangban megörén. A KncZeller Kf. álal elvégze érékelés az előző üzlei év végén kimua piaci éréke a mérlegfrdulónapra vnakzóan 412.3 ef-ra emele, mely 213. december 31-i éréknapra 1.4 ef pziív érékelési különböze elszámlásá ee szükségessé. A pénzár ingalanbefekeési örekvése vábbra is a kínálai ár növekedésének kivárására irányul (elsősrban az egyben örénő érékesíés szándékából adódóan), aznban kedvező fizeési kndíciók eseén a részenkéni, elkenkéni eladás leheősége sem kizár. 5.2.3. Befekee pénzügyi eszközök A pénzár hsszú lejáraú, arós befekeés képező eszközvagyna 213. december 31-én 28.39.741 ef vl, mely az előző év azns adaával összehasnlíva 39 %-s növekedés mua. A befekee pénzügyi eszközök alakulása a bázisévhez képes: Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31.. Befekee pénzügyi eszközök 2.49.34 28.39.741 A befekee pénzügyi eszközök alakulása mérlegcsprnkén: Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. 113 Befekee pénzügyi eszközök 2.49.34 28.39.741 1131 gyéb arós részesedések 1.14.725.47.322 1132 gyéb arósan ad kölcsön 1.75 775 11331 Kövények 1.194.83 2.43.189 11332 Állampapírk 1.288.977 1.99.73 17
Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. 11334 Jelzálglevél 711.91 1.457.715 1134 1135 Tarós hielviszny megesesíő érékpapírk Befekee pénzügyi eszközök érékelési különbözee 18.195.741 19.992.977 1.17.823 1.935.7 A befekee pénzügyi eszközök közö kimua érékpapírk felhalmz kama is aralmazó piaci éréke 28.39.741 ef vl, melynek összeéelé a kövekező ábláza muaja be: Adak ef-ban Befekeési frma megnevezése Beszerzési érék Érékelési különböze Piaci érék (213.12.31.) gyéb arós részesedések.47.322 44.71.913.393 gyéb arósan ad kölcsön 775-775 Vállalai és hielinézei kövények 2.43.189 84.423 2.52.12 Állampapírk 1.99.73 1.312.31 17.411.374 Jelzálglevél 1.457.715 92.871 1.55.58 Tarós hielviszny megesesíő érékpapírk Befekee pénzügyi eszközök összesen: 19.992.977 1.489.595 21.482.572 2.41.74 1.935.7 28.39.741 A prflió összeéelén belül az egyes eszközípusk részarányában lényeges elmzdulás örén az előző évhez képes a ulajdni részesedés megesesíő befekeési frmák (részvények, befekeési jegyek) ekineében, más insrumenum ípusk arányaiban nem módsulak lényegesen. Tvábbra is %- meghaladó az éven úli lejáraú államkövényekben leköö befekeés, ezzel egyidejűleg a ulajdnviszny megesesíő érékpapírkn belül a hielinézei kövények és a jelzálglevelek részaránya az előző évhez képes számevően nem módsul. A záró prfólió érékelési különbözee mind ípusnkén, mind a arós befekeési eszközállmány egészére nézve pziív. B) FORGÓSZKÖZÖK 5.2.4. Készleek A lelárral aláámasz mérleg frdulónapi készleérékek: Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. 121 Készleek 282 32 1211 Anyagk 282 32 18
A pénzár működési evékenységé szlgáló készleek jellemző előfrdulási frmái: nymdai ún előállí cégjelzéses levélpapír és bríék, reklám- és prpagandacélú anyagk, valamin kisebb vlumenben különféle számíásechnikai kellékanyagk. A pénzár rakárkapaciás hiányában árlási-, készleezési evékenysége nem flya, ezér évközben a vásárl készleek beszerzései elsődlegesen kölségkén számlja el. A mérleg frdulónapi lelár felvéele mennyiségi jegyzőkönyvekben örénik. A beszámlóban kimua készleérékek az előző évhez képes nagybb vlumenben reklám- és markeing célú anyagka, valamin számíásechnikai fgyóanyagka aralmaznak. 5.2.5. Köveelések A köveelések alakulása mérlegcsprnkén: Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. 122 Köveelések 1.19.24 785.33 1221 Tagdíjköveelések 884.515 551.583 1223 Tagi kölcsön 22.59 232.85 1224 gyéb köveelések 4. 594 A köveelések mérleg szerini állmánya közel egyharmadával csökken az előző évi záró állmányhz visznyíva, melyben a mérlegfrdulónapn nyilvánar agdíjköveelések csökkenése a meghaárzó. A csökkenés ka, hgy az előző év mérlegfrdulónapján a pénzár még ké üzlei évre vnakzó (211. és 212. évi) agdíjháralék mua ki mérlegében, melyből a 211. évre vnakzó háralék (34.257 ef) leírásra kerül 213. januárjában. A 212. évi agdíjháralék (534.5 ef) leírása 213. december 31-i éréknappal örén meg, ily módn a jelenlegi mérlegfrdulónapi ada csak éven belül kelekeze (213. évi) agdíjköveelés aralmaz. A pénzár megvizsgála az LSZ nyilvánarás és a válaszhaó prfliós rendszer köveelményei, vábbá a háralékleírás végrehajásáhz szükséges gépi fuásidő gyakrlai megvalósíhaóságá, mely alapján az a dönés szülee, hgy az ad évi agdíjháralék megfizeésére vnakzó szabályzás megválzaja, és a jövőben árgyéve köveő év nvember 3-ig ad leheősége a árgyéve megelőző évben kelekeze háralék uólags megfizeésére. dönés érelmében a pénzár minden év december 31-ig az ezen haáridőig be nem érkeze agdíjköveelések leírásá és a nemfizeő agkkal szembeni hzam elvnásá végrehajja. ly módn a agdíjköveelések minden mérlegfrdulónapn csak a árgyévben kelekeze háralék aralmazzák, ezálal az egymás köveő üzlei évek adaainak közvelen összehasnlíhaósága bizsí. A rövid lejáraú agi kölcsön köveelések záró állmánya az előző év végi záró állmányhz képes közel 5 %-kal növekede. A örvényben előír befekeési limi ala maradva a agi kölcsön köveelésállmánya a árgyévben álagsan a fedezei célaralék,-,7 %-á ee ki. Az gazgaóanács álal jóváhagy kereösszeg felső haára a flyamasan növekvő igényekhez igazdóan 21. április 1-i haállyal 35 millió frinra emelkede, s e dönés köveően az azóa elel időszakban nem válz. 19
A mérlegben kimua 232.85 ef összegű köveelésállmányból 215.71 ef a nyi agi kölcsönök őkeösszege, 14.942 ef az érékelési különbözeben elszáml időaránys járó kama, és 2.198 ef a örlesze őkeösszeg alapján felszámí, de a mérleg frdulónapjáig még be nem fly ényleges kamaelőírás összege. A nyi agi kölcsönnel rendelkező pénzáragk száma 213. december 31-én összesen 88 fő. A agi kölcsön köveelésállmányból 14.825 ef- esz ki a lejár, éven úli köveelések összege, amely 7 fővel szemben nyilvánar köveelés aralmaz a mérleg frdulónapján. A lejár köveelés az jeleni, hgy ezen eseekben a pénzár (a ag íráss nyilakzaa alapján) 15 naps fizeési haladék bizsí és az még nem jár le. rre az időaramra a ag késedelmi kama köeles fizeni. Az egyéb köveelések záró állmánya az előző évhez képes jelenősen csökken. A csökkenés alapveő ka, hgy érékpapír ügyleekből származó áhúzódó köveelés a pénzár a mérlegfrdulónapn nem ar nyilván. Az egyéb köveeléskén kimua 594 ef összegből 3 ef- esz ki ké dlgzóval szembeni hsszúlejáraú lakáscélú hiel örlesző részleeinek éven belül esedékes összege, ezen felül a mérleg frdulónapján a belföldi szállíókból ásrl köveelés címén (Cncrde Zr. vagynkezelővel szemben) 294 ef összegű köveelés ar nyilván a pénzár. Uóbbi a 213. decemberi vagynkezelési díjak kiegyenlíésekr (214. január 17-én) beszámíással rendeződö. 5.2.. Érékpapírk A pénzár rövid lejáraú, frgaási célú befekeés képező érékpapír-vagyna 213. december 31-én 7.11.541 ef vl. Az előző év azns adaával összehasnlíva a frgóeszközök közö kimua érékpapírk állmányában.152.54 ef összegű, a nyió állmányra veíve 4 %-s arányú csökkenés kövekeze be. Az érékpapír állmány alakulása a bázisévhez képes: Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31.. Érékpapírk 13.314.15 7.11.541 A frgóeszközkén kimua érékpapír-állmány csökkenése az muaja, hgy a befekee vagyn lejára szerini összeéele a hsszú lejáraú, arós befekeések irányába mzdul el. Az érékpapír állmány alakulása mérlegcsprnkén: Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. 123 Érékpapírk 13.314.15 7.11.541 1231 gyéb részesedések 8.5.121 3.7.831 12321 Kövények 94.175 2.4.872 12322 Kincsárjegyek és más állampapírk 4.235.18 1.291.419 2
Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. 12324 Jelzálglevél 14.29 118.733 1232 1233 Frgaási célú hielviszny megesesíő érékpapírk Érékpapírk érékelési különbözee 4.343.45 4.75.24 44.339 18.8 A frgóeszközök közö kimua érékpapírk felhalmz kama is aralmazó piaci éréke 213. december 31-én 7.11.541 ef vl, melynek összeéelében a beszerzési érék és az érékelési különböze alakulásá a kövekező ábláza muaja be: Adak ef-ban Befekeési frma megnevezése Beszerzési érék Érékelési különböze Piaci érék (213.12.31.) gyéb részvények 3.7.831-129.28 2.938.545 Kövények 2.4.872 12.871 2.791.743 Kincsárjegyek és más állampapírk 1.291.419 15.24 1.3.59 Jelzálglevél 118.733 5.81 124.594 Frgaási célú hielviszny megesesíő érékpapírk 4.75.24 147.972 4.222.99 Érékpapírk összesen: 7.142.855 18.8 7.11.541 Az eszközcspr összeéelén belül az egyes befekeési frmák részarányában jelenősebb árendeződés örén az előző évhez képes. A kincsárjegyek és más állampapírk, vábbá a ulajdni részesedés megesesíő befekeések (részvények, befekeési jegyek) állmányn belüli dminanciája erőeljesen csökken, a kövényeké ugyanakkr mérsékelen növekede. Az érékelési különböze mérleg frdulónapi záró állmánya az eszközcspr egészére összesíve pziív, csakúgy min az egyes insrumenum ípusk eseében, kivéve a ulajdni részesedés jelenő befekeéseke. 5.2.7. Pénzeszközök A pénzeszközök állmányának alakulása a bázisévhez képes: Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. V. Pénzeszközök 1.84.22 1.91.812 21
A pénzeszközök megszlása mérlegcsprnkén: Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. 124 Pénzeszközök 1.84.22 1.91.812 1241 Pénzárak - - 1242 Pénzári elszámlási beészámla 27.87 35.443 1243 lkülöníe beészámla 1-1244 Rövid lejáraú bankbeéek 1.7. 1.81.9 124 Pénzeszközök érékelési különbözee 1.715 13.49 A pénzeszközök mérleg frdulónapi záró állmánya az előző évi záró állmány összeéeléhez hasnlóan alakul. Az eszközcsprn belül vábbra sem magas a flyószámlán ar pénzeszközök-, ugyanakkr meghaárzó a rövid lejárara leköö beéek állmánya. A pénzár a kamazó pénzeszközökön elérheő hzambevéelek növelése érdekében szepemberől a beéleköésekre vnakzóan egy új, feszíe napi pénzügyi rende vezee be, mellyel a flyószámlán ar napi záróegyenlegek vábbi minimalizálása a cél. Házipénzár a pénzár vábbra sem üzemele. A leköö beé és az érékelési különbözeben elszáml időaránysan járó kama mérlegfrdulónapi állmányának prfóliónkéni megszlása: Prfólió megnevezése Rövid lejárara leköö beéállmány 213.12.31. Klasszikus.1 1.87 Kiegyensúlyz 87.5 31 Növekedési 1.3 8 Szlgálaási 83.5 9 Pénzpiaci 88. 11.497 Fedezei prfóliók összesen 1.1.4 13.421 Működési 2. - Likvidiási 7.5 - Függő 113. 48 Adak ef-ban dőaránys járó kama 213.12.31. Mindösszesen 1.81.9 13.49 22
Cash-flw kimuaás Adak ef-ban Sr Megnevezés 212. 213. a b c d 1. Működés és kiegészíő vállalkzási evékenység mérleg szerini 1.975 42.11 eredménye (+/-) 2. mmaeriális javak neó érékében bekövekeze állmányválzás 25.7 85 (+/-) 3. mmaeriális javakra ad előlegek állmány válzása (+/-) 4. Tárgyi eszközök (beruházásk és beruházásra, felújíásra ad 4.881-11.822 előlegek kivéelével) neó érékének állmány válzása (+/-) 5. Beruházásk, beruházásra, felújíásra ad előlegek állmány válzása (+/-). Befekee pénzügyi eszközök (hsszú lejáraú bankbeéek.83.854-7.927.377 kivéelével) állmány válzása (+/-) 7. Készleek (készleekre ad előlegek kivéelével) érékében -147-35 bekövekeze állmányválzás (+/-) 8. Készleekre ad előlegek állmány válzása (+/-) 9. Taralékőke állmány válzása (+/-) 17.12 299.935 1 Köveelésállmány válzása (+/-) - 47.523 324.872 11. Frgóeszközök közö kimua érékpapírk állmány válzása - 7.47.25.152.54 (+/-) 12. Működési célaralék állmány válzása (+/-) 45-51 13. Meg nem fizee agdíjak aralékának állmányválzása (+/-) 521.793-332.918 14. Hsszú lejáraú köelezeségek állmány válzása (+/-) 15. Tagkkal szembeni köelezeségek állmány válzása 3.915-1.593 1. Szállíói köelezeség állmány válzása (+/-) - 8.173-52 17. Hielfelvéel, kap kölcsönök (+) 18. Hiel, kölcsön visszafizeés (-) 19. Aznsíalan függő befizeés állmány válzása (+/-) - 8.924-11.99 2. gyéb rövid lejáraú köelezeség állmány válzása (+/-) 11.985-12.14 21. Hsszú lejáraú bankbeéek elhelyezése (-) 22. Hsszú lejáraú bankbeéek megszüneése (+) 23. Akív időbeli elhaárlásk állmány válzása (+/-) - 2.55 2.272 24. Passzív időbeli elhaárlásk állmány válzása (+/-) 25. Fedezei célaralék képzés (+) 7.93.345 5.21.49 2. Fedezei célaralékba ácsprsíás likvidiási célaralékból (+) 7.792 4.11 27. Fedezei célaralékba ácsprsíás aralékőkéből (+) 28. Más pénzáról álépő pénzáragk áhz agi köveelése (+) 83.155 18.919 29. Likvidiási célaralékba ácsprsíás fedezei aralékból (-) 3. Más pénzárba álépő pénzáragk ávi agi köveelése (-) 11.845 29.11 31. Tagknak, kedvezményezeeknek visszaéríés fedezei 3.594.313 2.5.94 célaralékból (-) 32. Fedezei célaralék felhasználás szlgálaásnyújásra (-) 3.25.373 72.74 33. gyéb fedezei célaralék állmányválzás (+/-) - 144.12-125.83 34. Likvidiási célaralék képzés (+) 12.333.924 35. Likvidiási célaralékba ácsprsíás fedezei célaralékból (+) 3. Likvidiási célaralékba ácsprsíás aralékőkéből (+) 37. Likvidiási célaralékból ácsprsíás fedezei aralékba (-) 7.792 4.11 38. Likvidiási célaralék ácsprsíás aralékőkébe (-) 39. gyéb likvidiási célaralék állmányválzás (+/-) - 3-15 4. Pénzeszköz válzás 29.355 119 41. Készpénz állmány válzása (frin- és valuapénzár) 42. Számlapénz állmány válzása 29.355 1.19 23
C) AKTÍV DŐBL LHATÁROLÁSOK Az akív időbeli elhaárlásk alakulása mérlegcsprnkén: Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. 13 Akív időbeli elhaárlásk 4.843 2.571 131 Bevéelek akív időbeli elhaárlása 1 132 Kölségek és ráfrdíásk akív időbeli elhaárlása 4.843 2.57 Kiadásk akív időbeli elhaárlásakén muaja ki mérlegében a pénzár a árgyévben kifizee, de a kövekező üzlei évre vnakzó újság előfizeések kölségé (13 ef), a számíógépes nyilvánarási rendszerhez kapcslódó licenszdíjak és vírusvédelmi kölségek (1.288 ef), vábbá az inerneszlgálaás (5 ef) és a személygépjárművek bizsíási díjainak (275 ef), és auópálya-maricáinak (43 ef) éven úli részé, valamin a befekeési eszközérék (NAV ábla) szerini piaci érékben fglal T-1 napig számí vagynkezelési díj 1 napra juó különbözeé (828 ef). Bevéelek akív időbeli elhaárlásakén 1 fő pénzári dlgzó 213. évi elefn-kere úllépésének 214. évben kiszámláz összegé (1 ef) arja nyilván a pénzár. 5.3. A pénzár frrásainak alakulása A frrásk alakulása mérleg főcsprnkén: Adak ef-ban Sr Mérleg főcspr 212.12.31. 213.12.31. F 11 Sajá őke 314.734 5.77 F 12 Célaralékk 3..938 37.92.78 F 13 Köelezeségek 23.3 72.357 F 14 Passzív időbeli elhaárlásk - - FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZSN: 37.124.978 38.91.25 5.4. A frrásállmány megszlása és 213. évi állmányválzása mérleg főcsprnkén D) SAJÁT TŐK 5.4.1. A sajá őke alakulása mérleg főcsprnkén 24
Adak ef-ban Megnevezés 212.12.31. 213.12.31. F 11 Sajá őke 314.734 5.77 F 113 Taralékőke 297.759 14.9 F 114 Működési és kiegészíő vállalkzási evékenység eredménye 1.975 42.11 A pénzár 213. december 31-én 5.77 ef sajá őkével rendelkezik, mely az előző évi szinnek öbb min duplája. Az előző évhez képes kimua igen jelenős állmányválzás a 212. évi 1.975 ef pziív működési eredmény, a magánnyugdíjpénzári végelszámlás befejezésekr áad 271.228 ef összegű működési aralék maradvány, a agdíjbefizeések beaznsíakr felsz 151 ef függő hzam, valamin a háraléks pénzáragk egyéni számláival szemben érvényesíe 28.55 ef összegű hzamvisszavnás elszámlásának együes haásából adódik. A pénzár a beszámlás évében elér 42.11 ef összegű pziív működési eredményéből 1.32 ef- a szkáss működési evékenységéből és 31.775 ef a működési célú befekeési evékenységéből ér el. Kiegészíő vállalkzási evékenysége a pénzár a 213. évben sem flya. A befekeések eredménye csak realizál hzam aralmaz, a működési célú befekeések érékelési különbözee vl, mer a banki leköések záró napn járak le és örén új leköés.. Az előző évi működési- és kiegészíő vállalkzási evékenység 1.975 ef összegű eredményének aralékőkébe helyezésével, a magánnyugdíjpénzáról áve 271.228 ef összegű működési aralék maradvánnyal, valamin a árgyévben végrehaj hzamvisszavnásk eredményekén a aralékőke mérlegfrdulónapi záró állmánya 14.9 ef-ra emelkede. A aralékőke állmányából más aralékk javára örénő ácsprsíás, illeve egyéb állmányválzás a árgyévben nem örén. 5.4.2. A működési eredmény és aralék alakulása A pénzár működési és kiegészíő vállalkzási eredményének alakulásá a erv- és ényadak ükrében az alábbi ábláza muaja be: Adak ef-ban Megnevezés 212. 213. Terv Tény Terv Tény Működési evékenység eredménye - 2.73 1.975 4.515 42.11 Kiegészíő vállalkzási evékenység eredménye - - - - Mérleg szerini eredmény - 2.73 1.975 4.515 42.11 A működési célú bevéelek alakulása A működési aralék árgyévi válzásá meghaárzó bevéelek jgcímek szerini alakulásá a kövekező áblázak muaják be: 25
Adak ef-ban K A) Megnevezés 212. 213. A 1 Tagk álal fizee agdíj 19.887 112.73 A 2 Munkálaói agdíj-hzzájárulás 82.418 8.87 A 3 Meg nem fizee agdíjak miai aralékképzés (-) - 3.48-38.42 A 4 Uólag befly agdíjak 2.594 2.281 A 5 Tagdíjbevéelek összesen 158.851 144.45 A Tagk egyéb befizeései 11.957 15.883 A 9 Meg nem fizee agdíjak aralékának felhasználása hielezési veszeség mia 2.15 5.118 A 9 Különféle egyéb bevéelek 1.79 25.557 A 1 Működési célú bevéelek összesen 189.748 242.23 A 21 Befekeési evékenység bevéelei 21.23 32.25 A 34 Kiegészíő váll. ev. bevéelei - - Működési aralék bevéelei összesen 21.978 274.459 A pénzár 213. évi működési bevéelei összességében 3.481 ef-al haladják meg az előző évi bevéeleke, amely álagsan 3 %-s növekedés jelen. A válzás egyik legjelenékenyebb összeevője a agdíjcélú bevéelek mérséklődése, melynek közvelen ka a HM munkálaói ámgaás fix összegűvé (4.2 F/fő/hó) alakíása 213. április 1-jéől kezdődően. zzel párhuzamsan másfélszeresére növekedek előző évhez visznyíva a befekeéseken realizál bevéelek, míg kiegészíő vállalkzási evékenysége a pénzár nem flya, így ilyen címen bevéel sem realizálód. A befekeések hzama kizárólag bankkama aralmaz, a magasabb hzambevéel - a csökkenő pénzinézei kamaszin ellenére - az álags befekee őke jelenős növekedésével magyarázhaó. Működési kölségek és ráfrdíásk A működési aralék árgyévi válzásá meghaárzó kiadásk jgcímek szerini alakulásá a kövekező áblázak muaják be: Adak ef-ban K A) Kölségnemek 212. 213. A 111 Anyagjellegű ráfrdíásk 5.8 7.9 A 112 Személyi jellegű ráfrdíásk 11.124 94.98 A 113 Érékcsökkenési leírás 1.3 3.9 Működési kölségek 182.24 15.4 2
K A) Kölségnemek 212. 213. A 1141 Felügyeleel kapcslas ráfrdíásk 9.222 9.7 A 1143 gyéb ráfrdíásk 2.294 5.513 A 114 Működéssel kapcslas egyéb ráfrd. 11.51.213 Működéssel kapcs. kölségek és ráfrd. 193.75 231.877 A 29 Befekeési ev. ráfrdíásai 247 481 Működési aralék ráfrdíásai 194.3 232.358 A beszámlás évében a működési aralék kiadásai az előző évi kiadáskhz visznyíva 38.355 ef-al magasabb vlumenben merülek fel, a meg nem fizee agdíjak aralékának 5 millió frin összegű (elszámlásechnikai jellegű) haásá kiszűrve ugyanakkr a ényleges kiadási szin közel 1 millió frinal (1 %-kal) alacsnyabb vl az előző évinél. Nemcsak az előző évhez, hanem a pénzügyi ervhez is visznyíva is megakaríás muahaó ki, a 187.7 ef összegben erveze kiadási előirányzahz képes a pénzár a 213. évben minegy %-s megakaríással gazdálkd. A mindinkább állandósuló kiadási szerkezee elsősrban az egypénzáras működési mdellre való visszaérés és a munkavégzés szakmai színvnalának megarására irányuló kölségakaréks szempnk alakíák. A pénzár felhalmz működési araléka a 213. évi eredményes gazdálkdás kövekezében vább gyarapd, így záró állmánya az év végére meghalada a 5 milliós haár. A működési evékenység árgyévi feléeleinek alakulásával kapcslaban összességében pziív megállapíásk eheők. A kiadásk racinalizálása flyán a működési eredményesség nem csökken ly mérékben, min amilyenre a agdíjbevéelek idei visszaesése révén számíani lehee, ugyanakkr az is láni kell, hgy a pziív eredmény dönő része elsősrban nem a szkáss működési evékenységből, hanem a működési célú szabad pénzeszközök befekeéséből, azaz a flyószámlán, illeve leköö beében ar pénzösszegek kamaaiból realizálód. ) CÉLTARTALÉKOK 5.4.3. A fedezei célaralék alakulása A pénzár egyéni- és szlgálaási számlákn kimua, halmz fedezei célaralékának erv- és ényadaai az alábbi ábláza fglalja össze: Adak ef-ban Megnevezés 212. 213. Terv Tény Terv Tény gyéni számlákn kimua 34.51.255 35.15.53 3.79.9 37.27.839 Szlgálaási számlákn kimua 5.18 4.8 47.912 71.33 Fedezei célaralék összesen: 34.11.273 35.5.21 3.817.2 37.342.175 27
A 213. évi mérleg frdulónapján kimua fedezei aralék záró állmánya a erveze szine minegy,5 milliárd frinal haladja meg. nnek ka a ervezésben rejlő nagyfkú biznyalanság, melye erősíe a kereszféléves ervezési meódusra való áállás - különösen a várhaó nyióállmány, a árgyévi agdíj- és befekeési bevéelek, valamin a fedezei aralék erhelő agi elszámlásk nagyságrendjének kiszámíhaalansága vnakzásában. A fedezei célaralék nyió és záró állmányának különbözee, azaz a aralék árgyévi növekedése 1.85.914 ef- e ki. Az éves fedezei célaralék képzés 5.379.475 ef erveze összegével szemben a 213. évi ényleges fedezei célaralék képzés összege 5.21.49 ef vl, mely az előző évinek közel kéharmada. Az éves képzés összegéből 2.14.421 ef az egyéni számlákn jóváír szlgálaási célú bevéelekből képze célaralék, 2.1.143 ef az egyéni és szlgálaási számlákn jóváír realizál hzamból képze célaralék és 39.92 ef az egyéni és szlgálaási számlákn jóváír érékelési különbözeből képze célaralék összege. A erv-ény adak elérésének vábbi összeevője, hgy a fedezei aralék erhére örén elszámlásk nagyságrendje a erveze szinől jóval elmaradóan alakul. Az igénybeve egyösszegű- és járadékszlgálaásk, várakzási idő uáni kifizeések, valamin az álépésekhez kapcslódóan elvi fedeze együes erveze éves összege 5,9 milliárd F vl, ezzel szemben a ényleges kifizeés 3,4 milliárd frin e ki. A pénzári szlgálaásk fedezeének árgyévi bevéelei: Adak ef-ban Sr Megnevezés 212. 213. B 1 Tagk álal fizee agdíj 1.13.341 1.3.89 B 2 Munkálaói agdíj hzzájárulás 1.22.494 997.433 B 3 Meg nem fizee agdíjak miai aralékképzés (-) - 54.817-2.1 B 4 Uólag befly agdíjak 4.42 35.73 B 5 Tagdíjbevéelek összesen 2.39. 2.95.37 B Tagk egyéb befizeései 5.882 519.89 B 1 B 8 Tag nyilakzaa alapján az adóhaóság álal áual összeg Szlgálaásk fedezeére jua esei admány 234.1 15.25 247 295 B 9 Szlgálaási célú egyéb bevéelek 33.85 879.244 B 1 gyéni számlán jóváír szlgálaási célú bevéelek összesen 2.844.474 3.493.5 B 12 Kap kamak, kamajell. bevéelek 1.939.719 1.573.341 B 13 Tulajdni részesedés jelenő és hielviszny megesesíő érékpapírk nyereségjellegű különbözee 1.24.373 244.5 28