4. napirendi pont E L Ő T E R J E S Z T É S Csabdi Község Képviselő-testületének 2015. szeptember 24-i ülésére Előterjesztés címe és tárgya: Tájékoztató Csabdi Község a 2015. I. félévi gazdálkodásról Tárgykört rendező jogszabály: - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) -az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet (Ávr) Előterjesztő: Huszárovics Antal polgármester Az előterjesztést készítette: dr. Sisa András jegyző Magyar Judit költségvetési előadó
Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. (1) bekezdés rendelkezésére tekintettel Csabdi Község a (továbbiakban: ) 2015. I. félévi gazdálkodási helyzetéről az alábbi tájékoztatást adom. A féléves gazdálkodás általános értékelése Az I. félévben a folyamatos működés feltételei biztosítottak voltak. Kiegyenlítetlen, lejárt határidejű számla nem volt. Az 2015. I. félévi bevétele 72.236 eft, kiadása 57.796 eft. Az 2015. I. félévi bevétele 15.615 eft, kiadása 15.428 eft volt, Az 2015. I. félévi összesített bevétele 87.851 eft, kiadása 73.224 e Ft volt. Az összesített költségvetési mérlegét (bevételeit és t) közgazdasági tagolásban az 1/a., az költségvetési mérlegét a 1/b., az költségvetési mérlegét az 1/c. melléklet mutatja be. Az bevételeinek jogcímek szerinti bemutatását az alábbi táblázat mutatja be.: Megnevezés Helyi önkormányzatok működésének ált. támog. telj. Települési önkorm. egyes köznev. fel. támog. telj. Telep. önkorm. szoc. és gyerm.jóléti fel. tám. telj Tel. önkorm. kulturális feladatainak támog. telj. Működési célú központosított előirányzatok telj. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai telj. * B11. ok működési támogatásai Központi költségv.szervt. műk.célú tám. bevételei Tb.pénzügyi alapjaitól műk.célú tám.bevételei Elkül.állami pénzalaptól műk.célú tám.bevételei Helyi önk. és költségv.szerveitől műk.célú tám. bevételei * B16. Egyéb műk. c. támogatások bevételei áht. bel. Önkor mányzat Mód. Ei. Önkor mányzat Önkor mányzat Telj. %-a Mód.E.i. %-a 20 310 10 708 52,7 % 22 241 11 201 50,4 % 15 872 8 742 55 % 1 418 737 52 % 282 10 843 3845 % 60 123 42 231 70.2 % 420 404 96,2 % 95 51 53,7 % 2 749 2 749 100 % 12 93 16 194 3 204 19,8 %
**B1. MŰK. CÉLÚ 76 317 45 435 59,5 % TÁMOGATÁSOK ÁHT.BELÜLRŐL Felhalmozási célú önkormányzat 13 878 4 878 35,2 % támogatások B2. Felhalmozási célú támogatások 13 878 4 878 35,2 % államháztartáson belülről Építményadó 9 316 6 331 68 % Magánszemélyek kommunális adója 0 21 0 % bevételei Telekadó 5 686 3 561 62,6 % * B34. Vagyoni típusú adók 15 002 9 913 66,1 % Általános forgalmi adó bevételei Állandó jell.végz.tev.m.iparűzési adó 7 057 4 747 67,3 % bevételei Helyi önk.-okat megillető belföldi 2 793 2 286 81,8 % gépjárműadó bev. Helyi környezetterhelési díj bevétele 50 166 332 % Tartózkodás után fizetendő 0 8 0% idegenforgalmi adó * B35. Termékek és szolgáltatások 9 900 7 207 72,8 % adói Igazgatási szolgáltatási díjak bevételei 96 0 0% Egyéb bírság bevételei Helyi adópótlék, adóbírság bevételei 0 549 0% * B36. Egyéb közhatalmi bevételek 96 549 571,9 % ** B3. KÖZHATALMI BEVÉTELEK 24 998 17 669 70,7 % Bérleti és lízing díjbevételek 4 520 2 496 55,2 % Közvetített szolgáltatások ellenértéke 183 0 0% Egyéb kamatbevételek bevételei 0 3 0% Tulajdonosi bevételek 0 200 0% Ellátási díjak 2 460 1 555 63,21 % 1 533 882 57,53 % Egyéb különféle működési bevételek ** B4. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK 7 163 4 254 59,39 % 1 533 882 57,53 % Egyéb tárgyi eszközök értékesítése teljesítése * B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése ** B5. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK Háztart.műk.c.vtérí.tám.köl.vtérü. bev. * B62. Műk. c. visszatér. tám.,kölcsön visszatér. áht. kív. Civil szervezettől műk.célú átvett pénzeszk.bev. Egyházi jogi szem.műk.célú átvett pénzeszk.bev. * B63. Egyéb működési c. átvett pénzeszközök ** B6. MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK Civil szerv.felh.célú átvett pénzeszk.bev. * B73. Egyéb felhalmozási c. átvett
pénzeszközök ** B7. FELHALMOZÁSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK *** B1-7. KÖLTSÉGVETÉSI 122 356 72 236 59,04 % BEVÉTELEK Előző év ktgvetési maradv. 54 00 igénybevétele telj. Intézményfinanszírozás 32 179 14 733 45,78 % Államháztartáson belüli megelőlegezés * B81. Belföldi finanszírozás bevételei 32 179 14 733 45,78 % ** B8. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK 54 00 32 179 14 733 45,78 % *** B1-8. ÖSSZES BEVÉTEL 176 356 72 236 40,96 % 33 712 15 615 46,32 % Az összes bevétele 40,96 %-os teljesülést mutat, azonban az előző évi pénzmaradvány igénybevételének könyvelése még nem történt meg, ezért a finanszírozási bevétel mértéke nagymértékben eltér a várhatótól, azonban ettől eltekintve a teljesítés mértéke magasabb az időarányosan elvárhatónál. A teljesítések %-os aránya mutatja, hogy az adóbevételek haladják meg jelentősen (összességében 20%-al) az időarányosan elvárható teljesülést. Az bevételei az időarányosnak megfelelő teljesülést mutatnak. Az i kiadások jogcímenkénti részletezését és teljesülését a következő táblázat foglalja össze: Kiadások jogcímei módosított ei eft-ban eft-ban %-os megoszlás módosított ei. eft-ban e Ft-ban %-os megoszlás Személyi juttatások 7 645 5 368 70,2 % 18 438 9 331 50,6 % Munkaadót terhelő járulék 1 331 822 61,8 % 4 945 2 494 50,4 % Dologi kiadások 25 298 12 543 49,6 % 10 329 3 603 34,9 % Ellátottak pénzbeli juttatásai 2 787 1 225 43,9 % Egyéb működési célú kiadások 9 415 2 568 27,3 % Beruházások 76 150 500 0,6 % Felújítások 8 484 6 970 82,2 % Egyéb felhalmozási célú kiadások 11 116 11 116 100 % Finanszírozási kiadás 34 130 16 684 48,9 % Kiadások összesen 176 356 57 796 32,8 % 33 712 15 428 45,8 % Az személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok címén az 1 fő részmunkaidős közalkalmazott, a közfoglalkoztatottak, valamint a polgármester és alpolgármester juttatásai és azok járulékai jelennek meg. A Dologi kiadások az időarányosnak megfelelően alakultak, részletes bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza.
Megnevezés Mód. ei. Telj. % Mód ei. Telj. % Szakmai anyagok beszerzése teljesítése 116 0 0,0% 883 63 7,1 % Egyéb üzemeltetési anyagbeszerzés 2 362 1 193 50,5% 350 172 49,1 % * K31. Készletbeszerzés 2 478 1 193 48,1% 1 233 235 19,1 % Informatikai szolgáltatások 95 11 11,% Egyéb kommunikációs szolgáltatások * K32. Kommunikációs szolgáltatások 596 199 33,% 18 691 210 30,% 18 Közüzemi díjak 2 645 1 311 49,6% 1 440 546 37,9 % Vásárolt élelmezés 7 032 3 921 55,8% 3 758 1 653 44,0 % Egyéb bérleti és lízing díjak 300 66 22,0% Karbantartási, kisjavítási szolg. teljesítése 350 49 14,0% 5 ÁHT-n belüli közvetített szolgáltatások 0 0 180 57 31,7% 0 % ÁHT-n kívüli közvetített szolgáltatások 0 0 0 16 0,0% 0 % Szakmai tevékenységet segítő 2 960 751 25,4% szolgáltatások 700 81 11,6 % Egyéb szolgáltatások 3 120 2 376 76,2% 539 410 76,1 % * K33. Szolgáltatási kiadások 16 587 8547 51,5% 6 487 2 690 41,5 % Kiküldetések teljesítése 20 0 0,0% Reklám- és propagandakiadások teljesítése * K34. Kiküldetések, reklám-, propagandakiadások Műk. célú előz. felszámított le nem vonható ÁFA (E) 0 0 0,0% Egyéb különféle dologi kiad. 430 347 80,7% 20 0 0 0 0,0% 0,0% 20 0 0,0% 20 0 0,0% 5 092 2 246 44,1% 2 131 678 31,8 % 278 0 * K35. Különféle befizetések, 5 522 2 593 47,0% 2 409 678 28,2 % egyéb dologi kiadások ** K3. DOLOGI KIADÁSOK 25 298 12 543 49,6% 10 329 3 603 34,9 % 0 % Az I. félévi dologi 49,6 %-os időarányos teljesítést mutatnak, az dologi alulteljesítést mutatnak, azonban ez szeptemberben az új tanév kezdés és decemberben a karácsonyi készülődés val egyenlítődnek ki. Ellátottak pénzbeli juttatásainak alakulását az alábbi táblázat mutatja: Rovatszám módosított ei. % a módosított ei-hoz visz. Megnevezés teljesítés Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K45 829 556 67,1 % Lakhatással kapcsolatos ellátások K46 463 315 68,1 % Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K47 300 100 33,3 %
köztemetés K48 15 rendszeres szociális segély [Szoctv. 37. (1) bek. a) - d) pontok] K48 185 154 83,2 % szociális célú tűzifa önrész K48 6 temetési segély K48 10 egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás K48 700 100 14,3 % Egyéb nem intézményi ellátások K48 1 195 254 21,3 % Ellátottak pénzbeli juttatásai K4 2 787 1 225 43,9 % A rendszeres szociális segély, a foglalkoztatást helyettesítő támogatás március 01-től már nem önkormányzati feladat, az előirányzatot az év végi beszámoló leadásáig kell a teljesítéssel azonos szintre csökkenteni. Temetési segély és köztemetés az I. félévben nem került kifizetésre, a szociális célú tűzifa önrésze a II. félévben kifizetendő. Az egyéb juttatások között a közfoglalkoztatás önrésze került tervezésre, melynek technikai jellegű könyvelése az I. félévben nem történt meg. Egyéb működési célú kiadások között a Közös Hivatal fenntartására átadott pénzeszköz, az Bicskei fenntartási időszaka alapján keletkezett normatíva visszafizetési kötelezettség megtérítése, illetve a Csabdi-Vasztély Jövőjéért Egyesület, a Csabdi községi Sportegyesület és a Bicske Kertvárosi Polgárőrség részére átadott pénzeszköz jelenik meg. A beruházások, felújítások a II. félévben kerülnek megvalósításra, az I. félévben egy darab nagy összegű részszámla került kifizetésre. Egyéb felhalmozási célú kiadás jogcímen az MVH-s visszafizetési kötelezettség, illetve a Közös Hivatal informatikai eszközbeszerzés támogatása szerepel. A Finanszírozási kiadás az időarányosnak megfelelően alakult, ez alapján az is időarányos teljesítést mutatnak. Kérem, szíveskedjen a Tisztelt Képviselő-testület a 2015. I. félévi gazdálkodásáról szóló tájékoztatót megtárgyalni és elfogadni. Csabdi, 2015. szeptember 17. Huszárovics Antal polgármester
HATÁROZATI JAVASLAT Csabdi Község Képviselő-testületének./2015 (IX.24.) számú határozata Csabdi Község ának 2015. I. félévi gazdálkodásról Csabdi Község ának Képviselő-testülete Csabdi Község 2015. I. félévi gazdálkodásáról készült beszámolót az alábbiak szerint elfogadja. 1.a) az összesített bevételének módosított előirányzata: 176.356 eft I. félévi teljesítése 72.236 eft 1.b) az összesített kiadásának módosított előirányzata: 176.356 eft I. félévi teljesítése 57.796 eft 2.a) az bevételének módosított előirányzata: 176.356 eft I. félévi teljesítése 72.236 eft 2.b) az kiadásának módosított előirányzata: 176.356 eft I. félévi teljesítése 57.796 eft 3.a) az bevételének módosított előirányzata: 33.712 eft I. félévi teljesítése 15.615 eft 3.b) az kiadásának módosított előirányzata: 33.712 eft I. félévi teljesítése 15.428 eft Határidő: azonnal Felelős: polgármester