K I E G É S Z Í T İ M E L L É K L E T AZ ORMÁNSÁG EGÉSZSÉGÉÉRT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG 2 012. évi EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ S e l l y e, 2013.április 25. Összeállította: Czipor Zoltánné könyvelı Regisztrációs szám:149039 Jóváhagyta: Dr Szabó András ügyvezetı ig. 1
Általános jellegő kiegészítések I.A vállalkozás bemutatása. Alakulás idıpontja: 2008. szeptember 05. Székhelye: 7960 Sellye, Bodonyi 1/A. Adószáma: 14465299-1-02 Cégjegyzék száma: 02 09 073064. Mőködési forma Nonprofit kft Tulajdonos: Sellye Város és Kákics Község Önkormányzata A társaság fı tevékenységei (nem jövedelemszerzésre irányuló) Fı tevékenysége:8621 Általános járó beteg ellátás Egyéb tevékenységei: 84.12 Egészségügy,oktatás,kultúra, egyéb szociális szolgáltatás 86.22 Szakorvosi járó beteg ellátás 86.23 Fogorvosi járó beteg ellátás 86.90 Egyéb humán-egészségügyi ellátás Sellye Város Önkormányzata a TIOP-2.1.2/07/1-2008 számú pályázattal építette a Kistérségi Járóbeteg Szakellátó Központot. mely 2011 június 1-vel kezdte meg mőködését. Megépítésével térségben korszerő heti 200 órás szakorvosi órával mőködı szakrendelı jött létre. A társaság ügyvezetıje: Dr Szabó András A társaság tagjai: Sellye Város Önkormányzata Törzsbetét összege:1.130.000.-ft és Kákics község Önkormányzat, mint közös képviselı 35 önkormányzattal. Törzsbetétük összege: 360.000.- Ft 2
2. A számviteli politika fı vonásai: A beszámoló formája: egyszerősített éves beszámoló A mérlegkészítés forduló napja: december 31. Idıpontja: tárgyévet követı: március 31. A számviteli törvénybıl adódó kötelezettségek A Társaság a számvitelrıl szóló 2000.évi törvényben meghatározott alapelvek figyelembevételével december 31-i fordulónappal éves egyszerősített beszámolót készített. Az éves beszámoló összeállítása a törvényben elıirt általános szabályok szerint történt, ennek megfelelıen a mérleg, az eredmény kimutatás és a kiegészítı melléklet a meghatározott törvényi elıírásoknak megfelelıen készült. Alapelvek: A könyvvezetés során rögzítésre került minden gazdasági esemény, amely az eszközökre és forrásokra, valamint az eredményre hatást gyakorolt. Az egyszerősített éves beszámolóban szereplıtételek a fıkönyvi könyvelés adataival egyezıleltárral alátámasztottak. A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. Alkalmazott értékelési eljárások: Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési értéke amortizációval csökkentett, nettó értéken szerepel a mérlegben. A vásárolt készletek év közben költségként leírásra kerülnek. Évvégén, leltár alapján jelentkeznek eredménymódosító téte Forgóeszközök A követeléseket a vevık által elismert összegben értékeljük, az egyéb követeléseket egyedileg értékelve teljes összegben mutatjuk ki. A pénzeszközök bankszámla kivonattal, és a házipénztárjelentéssel egyezıen kerülnek kimutatásra. Források 3
A jegyzett tıke összege a társasági szerzıdéssel és a cégbírósági bejegyzéssel egyezıen kerül bemutatásra A szállítókat az általunk elismert összegben, egyedileg értékelve mutatjuk ki. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek szintén egyeztetéssel, leltárral alátámasztottan szerepelnek a mérlegben. A társaság amortizációs politikája A számviteli törvény elıírásai szerint a 100.000 Ft alatti tárgyeszközöket társaságunk egyösszegő értékcsökkenésként számolja el. Terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el. A tervszerinti értékcsökkenést lineárisan a bruttó érték után számolunk el. Értékvesztést 2012.ben társaságunk nem számolt el. Céltartalék képzés 2012.ben nem történt. Rendkívülinek minısített események: A számviteli törvényben meghatározott eseteken túl menıen rendkívüli esemény az esetenként 1millió Ft-ot meghaladó káresemény. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: 1.Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozása Megnevezés Szellemitermékek Ingatlanok Jármővek Egyéb gép,ber. Ezer Ft Öszesen Nyitó bruttó ért. 25115 626752 2766 332790 987423 Záró bruttó érték 25135 656638 2766 332980 1019519 Nyitó écsökk. 8740 7074 218 55427 71459 Záró écsökk. 15460 19100 771 97670 133002 Záró nettó érték 9675 637538 1995 235310 884518 Az idei évben az elhatárolt fejlesztési támogatásból 60.917EFt érték csökkenés lett elszámolva. Sellye Város Önkormányzata térítés nélkül átadta a Szakellátó elıkészítésének bekerülési értékét 30.060 EFt értékben. 4
2.Vagyoni pénzügyi jövedelmi helyzet: Mutató megnevezése Elızı év Tárgy év 1.Befektetett eszközök aránya 98,52% 98,12% 2.Eszköz csoportok aránya -0.38% 0,28% 3.Befektetett eszközök fedezete -0,18% 0,17% 4.Saját tıke növekedése -1,09% 1,00% 5.Forgóeszközök aránya -0,35% -0,26% 6.Források szerkezete 100,17% 99,83% 7.Tıkeerısség -0,17% 0,17% 8.Készpénz likviditási mutató -0,18% 0,00% Követelések: Megnevezés 2011.dec.31. 2012.dec.31 Követelések áruszáll.és szolg (vevık) EFt 1211 2100 Egyéb követelés 137 Összesen 1211 2237 Aktív idıbeli elhatárolások : Aktiv idıbeli elhatárolásként könyveltünk14.646 EFt-ot. Ezen összeg az OEP finanszírozás november, december hóra járó összege, és a Munkaügyi központ decemberi bértámogatása, amely pénzügyi bevételként 2013.január, február hóban jelentkezik pénzügyi bevételként. Források: Saját Tıke változása EFt Megnevezés 2011.december31 2012.december 31 Jegyzett tıke 1490 1490 Eredménytartalék -165 3111 Mérleg szerinti eredmény -2946 3111 A társaság 2012.-ben lekötött tartalékot nem képzett. A társaság 2012.-ben céltartalékot nem képzett. 5
Kötelezettségek: EFt Megnevezés 2011.dec.31 2012.dec.31 Hátrasorolt kötelezettség Hosszúlejáratú kötelezettség 23156 17223 Rövid lejáratú kötelezettség 29101 18714 A társaságnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. Hosszú lejátú kötelezettségek bemutatása Beruházási hitel: 15.581.ezer Ft Lizingtartozás: 1.642.ezer Ft A társaság fejlesztési hitelt vett fel a projekt megvalósításához, lejárata 2018.12.31. és 2013.12.31. Rövid lejáratú kötelezettségek: EFt Megnevezés 2011.dec.31 2012.dec.31 Köt. Áruszáll.szolg.ból 13569 3413 Egyéb rövid lejár.köt. 15532 15301 Összesen 29101 18714 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: EFt Megnevezés 2011.dec.31 2012.dec.31. Adók,járulék befiz. 1999 2123 Jövedelem elszámolások 2537 2829 Éven belüli beruh hiteltörl 5762 8408 Folyószámla hitel 4500 1920 Egyéb köt. 734 21 Összesen 15532 15301 A mérlegben meg nem jelenı kötelezettségek: A Társaságnak nincs ilyen kötelezettsége 6
Passzív idıbeli elhatárolások: Eft Megnevezés 2011.dec.31 2012.dec.,31 Bevételek passzív idıbeli elh. 12791 Kıltségek,ráford.passzív elh. 5714 4257 Halasztott bevételek 877865 847008 Összesen 883579 864056 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása a fel nem használt támogatás összegét tartalmazza. Költségek ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása között mutatjuk ki a 2013.ban érkezett de még a 2012 évet érintı költségeket melynek többsége közüzemi számla. Halasztott bevételek: - Fejlesztési támogatás fel nem használt összege - Térítés nélkül átvett eszköz értéke Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. bevételek és ráfordítások alakulása Eft Megnevezés 2012.12.31 Árbevétel 28769 -Anyagjellegő ráfordítások 90660 -Személyi jellegő ráfordítások 60166 -Értékcsökkenés 61543 -Egyéb ráfordítások 82 +Egyéb bevételek 129659 Üzemi tevékenység eredménye -54023 -Pénzügyi mőveletek ráford. 3783 -pénzügyi mőveletek bevétele 0 Szokásos vállalkozási eredmény -57806 -rendkívüli ráfordítások 0 -Rendkívüli bevételek 60917 Adózás elıtti eredmény 3111 Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény 3111 Mérleg szerinti eredmény 3111 7
Költségek költségnemenkénti részletezése: E Ft Megnevezés 2011.dec.31. 2012.dec.31. Anyagköltség: 11927 16971 Igénybe vett szolg.ktg. 37854 71687 Egyéb szolgáltatások ktg. 1361 2001 Bérköltség 22661 47830 Személyi jell.egyéb kifiz. 517 1409 Bérjárulékok 5994 10928 Értékcsökkenés 71459 61543 Költségnemek összesen: 151773 212369 Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése e ft Megnevezés 2011.dec.31 2012.dec.31 Káreseménnyel kapcs bev. 0 1202 Állami ktgvetéssel elsz tám. 3105 Önkormányzati tám. 22380 40085 OEP finanszirozás 50068 84882 Egyéb bevétel 187 195 Összesen 72635 129469 Egyéb ráfordítások között van elszámolva: bírság, késedelmi kamat 59 eft és gépjármő adó 20EFt és kerekítési kül. 3EFt.Összesen 82Eft Pénzügyi ráfordítások: A beruházási hitel a folyószámla hitel és a lizingdij fizetett kamatát tartalmazza. 3784Eft Rendkivüli bevételek: A véglegesen fejlesztési célra kapott támogatásból elszámolt értékcsökkenés összege került bevételre. 60.917EFt 8
Bér és béren kivúli juttatások összege és létszámadatok. A foglalkoztatottak létszáma és munkabére: Alkalmazotti létszám: 26 Fı Ebbıl - 17 fı teljes munkaidıben - 1fı részmunkaidıben - 8 fı megbízási szerzıdéssel látja el feladatát. Bérköltség: 47.830 EFt -ebbıl megbízási díj: 15.322 EFt Személyi jellegő egyéb kifizetés: 1.409EFt Bérjárulékok: 10.928EFt A társaság az ügyvezetı igazgató részére 2012. évben 3.600.000Ft megbízási díjat fizetett. Tisztségviselık részére kifizetés nem történt. 9