23389364-3511-114-05 Statisztikai számjel 05-10-000475 Cégjegyzék száma Comitatus-Energia Beruházási Kereskedelmi és Szolgáltató Zártkörő Részvénytársaság Éves beszámoló Kiegészítı melléklete 2 0 1 3 év Fordulónap: 2013. december 31. Beszámolási idıszak: 2013. január 01-2013. december 31 Miskolc, 2014-04-23. vezérigazgató 1
1. A Társaság bemutatása 1.1 Alakulás, a gazdálkodó fı célja A Társaságot a cégbíróság 2011. június 14-én jegyezte be. A Társaság létrehozásának célja, hogy a meglévı erıforrások optimális kihasználásával és a szinten tartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezıen, a piaci igényekhez igazodóan mőködjön. Alapításkor a társaság alaptıkéje: 5.000.000 Ft készpénz volt. Részvények fajtája: névre szóló törzsrészvény 500 db 10.000 Ft névértékő részvény 1.2 Tevékenységi kör A Társaság fı-tevékenységi köre (TEÁOR száma): 35.11 Villamosenergia-termelés 1.3 Cím A Társaság cégbejegyzés szerinti székhelye: 3530. Miskolc, Mindszent tér l.sz. 1.4 Tulajdonosok Alapító: Borsod-Abaúj-Zemlén Megyei Önkormányzat 2012. január 01-tıl tulajdonos a Magyar Állam. Tulajdonosi joggyakorló 2012. január 01-tıl 2013. március 29-ig a Megyei Intézményfenntartó Központ 3525 Miskolc Városháztér l.sz 2013. március 30-tól a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. 1133 Budapest, Pozsonyi u. 56. A tulajdonos minıségi többséget biztosító befolyásszerzı a társaságban, a a szavazotok 100 %-val rendelkezik. 1.5 Ügyvezetı A Társaság vezérigazgatója: Fodor Attila 3528 Miskolc, Martin Károly utca l7. 1.6 A vállalkozás folytatásának elve A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényezı, körülmény nem állt fenn, a Társaság a belátható jövıben is fenn tudja tartani mőködését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a mőködés beszüntetése vagy jelentıs csökkenése. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1 Könyvvezetés módja A számviteli információs rendszer kialakítása és mőködtetése, a beszámoló összeállítása megbízott, külsı szolgáltató feladata. A Comitatus-Energia Zrt. kettıs könyvvitelt vezet. 2
2.2 Könyvvezetés pénzneme A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettıs könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. 2.3 Könyvvizsgálat A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló cég neve: Fekete és Fedor Könyvvizsgáló Kft. Cégjegyzékszáma: 05-09-006185 A könyvvizsgálat elvégzéséért felelıs természete személy neve: Fekete Tibor Kamarai nyilvántartás száma: 001717 A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért fizetett könyvvizsgálói összege 60 e Ft. 2.4 Beszámoló formája és típusa A Társaság a tárgyidıszakra a várható gazdasági adatok miatt Éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás. A Társaság a beszámolóban a mérleget A, az eredmény-kimutatást A változatban állította össze. 2.5 Üzleti év Jelen beszámoló a 2013. január 01. 2013. december 31. idıszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013. december 31. 2.6 Mérlegkészítés idıpontja A mérlegkészítés választott idıpontja 2014. február 28. Az ezen idıpontig ismertté vált, a tárgyévet vagy az elızı éveket érintı gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. 2.7 Jelentıs összegő hibák értelmezése Jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során egy adott üzleti évet érintıen feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjeltıl függetlenül ) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfıösszeg 2 százaléka nem haladja meg az l millió forintot, akkor az l millió forintot. 2.8 Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett 3
maradványérték figyelembevételével általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása idıarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Kis értékő eszközök értékcsökkenési leírása A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása során az eszköz könyv szerinti értékét maximum a piaci értékig, illetve a bekerülési értékig lehet csökkenteni, valamint a már eddig elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összegét lehet terven felüli értékcsökkenésként elszámolni.. Értékcsökkenési leírás változásának hatása Az értékcsökkenési leírás módjában a jogszabályi változásokon túl további változások az elızı üzleti évhez képest nem történtek. 2.12 Értékhelyesbítések alkalmazása A Társaság az értékhelyesbítés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékelési tartalék nem szerepel. 2.13 Ki nem emelt tételek értékelése Az elızıekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt. 2.14 Számviteli politika más változásainak hatása A számviteli politika más, meghatározó elemiben a jogszabályi változásokon túl jelentıs módosítás nem történt. 2.15 Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik. 2.16 Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában elıírt szabályok szerint történik. 2.17 Eltérés a törvény elıírásaitól A beszámoló összeállítása a számviteli törvény elıírásainak megfelelıen történt, a törvény elıírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 4
3.Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 3.1. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az elıírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetıségével a Társaság a tárgyidıszakban nem élt. 3.2. Kezelésbe vett eszközök a mérlegben A mérlegben kezelésbe vett, a kincstári vagyon részét képezı eszköz nem szerepel. 3.3. Befektetett eszközök A Társaság befektetett eszközzel nem rendelkezik Befektetett pénzügyi eszközök: A Társaság befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezik. Forgóeszközök 3.4. Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik. 3.5. Követelések alakulása A Társaság követelései az alábbiak: e Ft Összesen 1 Ebbıl: egyéb követelések 1 3.6. Pénzeszközök e Ft Összesen 10 011 Ebbıl: Bankszámla 10 002 Pénztár 9 5
3.7. Idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások elszámolására nem került sor. Passzív idıbeli elhatárolások : - Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása: 2.400 e Ft tervezés költsége / alvállalkozói díj / könyvvizsgálat dija 2.340 e Ft 60 e Ft 3.8. Saját tıke A saját tıke változása e Ft Megnevezés Elızı év Tárgyév Változás összegben Jegyzett tıke 5 000 5 000 0 Eredménytartalék - 993-1 600-607 Mérlegszerinti eredény - 607 2 641 3 248 Saját tıke 3 400 6 041 2 641 A Társaság saját tıkéje a tárgyidıszakban 2 641 ezer Ft-al változott. A változás oka pozitív adózott eredmény. Lekötött tartalék jogcímei A Társaságnak lekötött tartaléka nincs. Értékhelyesbítések alakulása A Társaság a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetıségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs. 3.9. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség a Társaságnál tárgyévben nem volt. 6
Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek az alábbiak: e Ft Összesen: 1 571 Ebbıl: Szállítók 102 Adók 1 469 3.10. Mérlegen kívüli tételek A mérleg fordulónapja után nem történt a 2013 gazdasági év szempontjából lényeges esemény. Mérleg alatti tételek, követelések, kötelezettségek nincsenek. 4. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 4.1. Elızı évek módosítása A Társaságnál korábbi idıszakra módosítás nem volt. 4.2. Össze nem hasonlítható adatok A Társaság eredmény-kimutatásában össze nem hasonlítható adatok nincsenek. 4.3. Az eredmény-kimutatás tagolása Új tételek az eredmény-kimutatásban A tárgyévi beszámolóban az elıírt sémán túl eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban Az eredmény-kimutatás tételei továbbtagolásának lehetıségével a Társaság a tárgyidıszakban nem élt. 4.4. Bevételek Árbevétel tevékenységenként A Társaságnál az árbevételek megoszlása az alábbiak szerint alakult: e Ft Összesen: 7 800 Ebbıl: Szolgáltatás nyújtásából származó bevétel 7 800 7
4.5. Ráfordítások Költségek költség nemenkénti bontásban A költségek, költség nemenkénti megosztását mutatja be az alábbi táblázat: e Ft Költségnem Összeg Megoszlás (eft) (%-a) Anyagjellegő ráfordítások 4 963 97,98 Személyi jellegő ráfordítások 12 0,23 Értékcsökkenési leírás 0 0 Egyéb ráfordítások 90 1,79 Költségnem összesen 5 065 100,00 Anyagjellegő ráforditások bemutatása: - anyag költség 4 - igénybevett szolgáltatások költségei 4 888 - egyéb szolgáltatások költségei 71 összesen: 4 963 Személyi jellegő ráfordítások bemutatása: - reprezentációs kölség 9 - reprezentáció után fizetendı adó 3 összesen: 12 Egyéb ráfordítások bemutatása: - költségvetéssel elszámolandó adók 23 - önkormányzatokkal elszámolandó adók 66 - veszteség jellegő kerekitések 1 összesen: 90 4.6. Pénzügyi eredmény A Társaságnál a pénzügyi mőveletek eredményeként 44. eft összegő nyereség keletkezett. Bankszámlán lévı pénzösszeg után kapott kamat. 4.7. Rendkívüli eredmény A Társaság tárgyévben rendkívüli eredményt nem számolt el. 8
4.8. Adófizetési kötelezettség Társasági adó: Sorszám Megnevezés Értékadatok (eft-ban) 1 A Társaság adózás elıtti eredménye 2 780 2 Adóalapot növelı tételek összesen 0 3 Adóalapot csökkentı tételek összesen 1 390 Elızök évek elhatárolt vesztesége 1 390 4 Adóalap (1+2-3) 1 390 5 Társasági adó (10%) 139 5. Tájékoztató adatok 5.1. Bér-és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben a Társaságnál munkavállalóként foglalkoztatott személy nem volt. A vezérigazgató a feladatok elvégzéséért díjazásban nem részesült. Béradatok: e Ft Személyi jell. kifizetés összesen: 12 Ebbıl: személyi jellegő egyéb kifizetés 9 bérjáruléka 3 Személyi jellegő kifizetésként került elszámolásra az üzleti partner részére nyújtott reprezentáció költsége, valamint ennek adóvonzata. 5.2 A vezetı tisztségviselık részére elıleg, kölcsön folyósítása A vezetı tisztségviselık részére a Társaság elıleget, kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt. 5.3 Felügyelıbizottság A Társaságnál Felügyelı Bizottság mőködik, mely l fı elnök és 2 fı tagból áll. A felügyelı bizottság munkájáért díjazásban nem részesül. 9
5.4 Kapott támogatások bemutatása A Társaság, támogatást nem vett igénybe. 5.5 Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költsége Kutatás, kísérleti fejlesztés a tárgyévben nem volt. 5.6 Környezetvédelem A Társaság környezetre káros tevékenységet nem folytat, így környezetvédelemmel kapcsolatos eszközei és kiadásai nincsenek. 5.7. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény elıírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény-kimutatásban történı bemutatásához. 5.8. Mérlegen kívőli tételek Mérlegen kívüli tételként függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségvállalások a társaságot nem terhelik. 5.9. Az Éves beszámoló aláírására jogosult személy: Neve: Fodor Attila vezérigazgató Lakcíme: 3528. Miskolc, Martin K. út 17. 5.10. A mérleget regisztrált könyvelı állította össze: Neve: Tóth Lászlóné Lakcíme: 3534 Miskolc, Benedek utca 7. 2/2. Regisztrációs száma: 116883 10
6.Vagyoni, pénzügyi, jövedelmezıségi mutatók %-ban A mutatók megnevezése elızı év tárgy év Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök/összes eszköz) 0 0 A saját tıke aránya (saját tıke/összes forrás) 98,26 60,34 Forgóeszközök aránya (forgóeszközök/összes eszköz) 99,62 100,00 A tıke hatékonysága (adózott eredmény/saját tıke) - 17,85 43,72 Likviditási mutató (forgóeszközök/kötelezettségek) 100,00 637,3 Rövid távú likviditási mutató (forgóeszközökkövetelések/rövid lejáratú kötelezettségek) Hitelfedezetségi mutatók (követelések/rövid lejáratú kötelezettségek) Árbevétel arányos üzleti eredmény (üzleti eredmény/nettó árbevétel) 100,00 637,24-100,00 0.06 0 35,08 Tıkearányos üzleti eredmény (üzleti eredmény/saját tıke) - 17,47 45,29 11
Cashflow kimutatás {eft} Megnevezés 2013 I. SZOKÁSOS TEV. BİL SZÁRM. PÉNZESZKÖZ VÁLT. + 6 745 1. Adózás elıtti eredmény { +/-} + 2 780 2. Elszámolt amortizáció { + } 0 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás { +/- } 0 4. 0 5. Céltartalék képzés {+} és felhasználás {-} különbözete 0 6. Befektetett eszk. értékesítésének eredménye {-/+} 0 7. Szállítói kötelezettség változása {+/-} + 102 8. Egyéb rövid lej. kötelezettség vált. {+/-} + 1 469 9. Passzív idıbeli elhat. vált. {+/-} + 2 340 10. Vevıkövetelés vált. {-/+} 0 11. Forgó eszközök { pénzeszköz nélkül} vált. {-/+} + 180 12. Aktív idıbeli elhatározások vált. {-/+} + 13 13. Fizetett, fizetendı adó {nyereség után} {-} - 139 14. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés {-} 0 II. BEFEKTETÉSI TEV. SZÁRM. PÉNZESZK. VÁLT. 0 15. Befektetett eszk. beszerzése {-} 0 16. Befektetett eszk. eladása {+} 0 17. Kapott osztalék, részesedés {+} 0 III. PÉNZÜGYI MŐV. SZÁRMAZÓ PÉNZESZ. VÁLT. 0 18. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele {+} 0 19. Kötvény, hitelvisz. Megtestesítı értékpapír kibocs. Bevétele {+} 0 20. Hitel és kölcsön felvétele {+} 0 21. Egyéb váll. kölcsön felvétele {+} 0 12
22. Hosszú lej. nyújtott kölcsönök, bankbetétek törlesztése, bevált. { +} 0 23. Véglegesen kapott pénzeszk. { +} 0 24. Részvénybevonás, tıkekivonás {-} 0 25. Kötvény és hitelviszonyt megtest. ı értékpapír visszafizetése {-} 0 26. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése {-} 0 27. Egyéb váll. kölcsön visszafizetése {-} 0 28. Hosszú lej. nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek {-) 0 29. Véglegesen átadott pénzeszköz {-} 0 30. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lej. kötel. változása {+/-} 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA {I. +II.+III. sorok} + 6 745 13