KOGÁT Környezetvédelmi, Olaj- és Gázipari Technológiákat Kutató-Fejlesztı Közhasznú Nonprofit Kft

Átírás

1 A Társaság lényeges adatai A cég neve: A cég rövid neve: A cég címe: KOGÁT Környezetvédelmi, Olaj- és Gázipari Technológiákat Kutató-Fejlesztı Közhasznú Nonprofit Kft KOGÁT Közhasznú Nonprofit Kft Telefonszám: címe: Faxszám: A cég társasági formája: A tevékenység kezdete: november 17. Cégjegyzékszáma: A cégjegyzés dátuma: december 9. Adószáma: A bankszámlát vezetı pénzintézet: korlátolt felelısségő társaság CIB Bank Zrt Bankszámla száma: A cég képviselıje: Zádor István Címe: 2096 Üröm Kárókatona u. 3. A beszámolót készítette: Címe: Dr. Bodnár Sándorné 4400 Nyíregyháza Nádor utca 20. Regisztrációs száma: / 15 oldal

2 A GAZDÁLKODÓ BEMUTATÁSA Alakulás, a gazdálkodó fı célja A Társaság én alakult. A társaság természettudományos kutatási és fejlesztési tevékenység, valamint a környezetvédelem területére tartozó kutatási és fejlesztési tevékenység végzése céljából jött létre. Célja, hogy a társaság által végzett tevékenységeken keresztül mind az ország környezete, mind a globális környezet védelme, az élhetıbb mikro- és makro- környezet kialakítása érdekében, a fenntartható fejlıdés biztosítása mellett és ezekre tekintettel természettudományos fejlesztéseket és kutatásokat végezzen. A társaság tevékenységét nonprofit és közhasznú társaságként végzi. Fıbb szervezeti változások A beszámolási idıszakban olyan jelentıs szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetıleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. Tevékenységi kör A gazdálkodó tevékenységi köre az alábbi: Egyéb természettudományi,mőszaki kutatás, fejlesztés- Fıtevékenység Szennyezıdésmentesítés, egyéb hulladékkezelés Biotechnológiai kutatás, fejlesztés M.n.s. egyéb szakmai,tudományos, mőszaki tevékenység Szakmai középfokú oktatás M.n.s. egyéb oktatás Fémalakítás, porkohászat Fémmegmunkálás Szerelvény gyártása Egyéb villamos berendezés gyártása M.n.s. egyéb speciális gép gyártása Villanyszerelés Mérnöki tevékenység, mőszaki tanácsadás Mőszaki vizsgálat, elemzés M.n.s. egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás Tulajdonosok A gazdálkodó tulajdonosai a fordulónapon: eft Dr Arányi László 100 Dr Göbl Nándor 100 Horváth Dániel 100 Seszták Tamás / 15 oldal

3 Szalay András 100 Zádor István A vállalkozás folytatása A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényezı, körülmény nem állt fenn, a Társaság a belátható jövıben is fenn tudja tartani mőködését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a mőködés beszüntetése vagy jelentıs csökkenése. EVA A vállalkozó a következı üzleti évre nem jelentkezett be az EVA hatálya alá. Saját kiegészítések A társaság közhasznú céljainak megvalósítása érdekében a gazdasági feltételek biztosítása végett gazdasági vállalkozási tevékenységet is folytat. A gazdasági tevékenység elsısorban a természettudományi, mőszaki kutatáshoz és fejlesztéshez, valamint a környezetvédelemhez kapcsolódóan végezhetı. 3 / 15 oldal

4 A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSA Számviteli politika kialakítása A Társaság számviteli politikája kialakításra került. A politika az általános szabályokon túl a vállalkozás sajátosságait szem elıtt tartva a szükséges döntéseket tartalmazza. Könyvvezetés módja A Társaság könyvvezetését, számviteli információs rendszerének mőködtetését megbízott külsı szolgáltató végzi. A Társaság beszámolójának összeállítója: Neve: MET Kft Dr Bodnár Sándorné Regisztrációs száma: Könyvvezetés pénzneme A gazdálkodó könyveit magyar nyelven, forintban, a kettıs könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. Könyvvizsgálat A tárgyévi beszámoló adatai könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Beszámoló formája és típusa Beszámoló formája A Társaság a beszámolási idıszakban éves beszámolót készít. Eredmény megállapítása Az eredmény megállapításának választott módja: Összköltség eljárás. Beszámoló típusa A Társaság a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást "A" változatban állította össze. Üzleti év Jelen beszámoló a beszámolási év a január 1. - december 31. közötti idıszakot öleli fel, és a mérleg fordulónapja december 31. Mérlegkészítés idıpontja A mérlegkészítés választott idıpontja a fordulónapot követı 120. naptári nap. Az ezen idıpontig ismertté vált, a tárgyévet vagy az elızı éveket érintı gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Értékcsökkenési leírás elszámolása 4 / 15 oldal

5 Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési(bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása idıarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Kisértékő eszközök értékcsökkenési leírása Az 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Számviteli politika más változásainak hatása A számviteli politika más, meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentıs módosítás nem történt. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában elıírt szabályok szerint történik. Eltérés a törvény elıírásaitól A beszámoló összeállítása a számviteli törvény elıírásainak megfelelıen történt, a törvény elıírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A Társaság tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 5 / 15 oldal

6 KÖVETELÉSEK MÉRLEG SZÁMSZAKI ADATOK, ELEMZÉSEK FORGÓESZKÖZÖK B.II Követelések B.II 1 Követelések árúszállításból és szolgáltatásból (vevık) 55,3% 84,2% 300,29% ,3% 83,7% 298,12% B.II 5 Egyéb követelések PÉNZESZKÖZÖK 0,5% A mérlegfıösszeg %-a 0,00% B.IV Pénzeszközök ,7% 0,1% -99,48% B.IV 1 Pénztár ,9% 0,1% -92,03% B.IV 2 Bank AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK SAJÁT TİKE 41,7% A mérlegfıösszeg %-a -100,00% D Saját tıke ,9% 38,9% 62,61% D.I Jegyzett tıke D.IV Eredménytartalék D.VII Mérleg szerinti eredmény KÖTELEZETTSÉGEK RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 3,8% 59,1% 1,4% 22,5% 15,0% A mérlegfıösszeg %-a 0,00% 0,00% -33,37% F.III Rövidlejáratú kötelezettségek ,7% 61,1% 460,44% F.III 1 Rövid lejáratú kölcsönök F.III 2 Rövid lejáratú hitelek F.III 4 Kötelezettségek árúszállitásból, szolgáltatásból (szállítók) 0,7% 0,00% 0,00% ,2% 0,00% F.III 8 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,7% 4,2% A mérlegfıösszeg %-a -61,32% 6 / 15 oldal

7 PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK G Passziv idıbeli elhatárolások ,4% -100,00% G.2 Költségek, ráfordítások passziv idıbeli elhatárolása EREDMÉNYKIMUTATÁS ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 8,4% A mérlegfıösszeg %-a -100,00% I. Értékesítés árbevétele ,72% III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegő ráfordítások ,0% 76,6% 0,00% 22796,06% V. Személyi jellegő ráfordítások ,4% 3,2% -9,32% VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ,0% 1,8% 1,7% 0,00% 145,70% A Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE 86,6% 16,8% Az árbevétel %-a -42,37% VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ,5% 20500,00% B Pénzügyi mőveletek eredménye ADÓZOTT EREDMÉNY 0,5% Az árbevétel %-a 20500,00% E Adózás elıtti eredmény ,6% 17,4% -40,52% XII. Adófizetési kötelezettség ,5% 1,0% -79,11% F Adózott eredmény MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 73,1% 16,4% Az árbevétel %-a -33,37% G Mérleg szerinti eredmény Elemzések 73,1% 16,4% Az árbevétel %-a -33,37% 7 / 15 oldal

8 LIKVIDITÁS-MUTATÓK Elızı év - Likviditás gyorsráta mutató 19.6% 46.14% Rövidtávú likviditás I % % Rövid távú likviditás II % % Rövid távú likviditás III % 46.14% Dinamikus likviditás 14.75% 9.75% Likviditási mutató % % Hosszútávú likviditás 14.56% 9.65% TİKEMUTATÓK Elızı év - A saját tıke aránya 33.92% 34.04% Az idegen tıke aránya 66.07% 65.95% Saját tıke növekedési mutató % % Eladósodottság mértéke % % Nettó eladósodottság % % Tartósan befektetett eszközök aránya 7.52% 13.44% A befektetett eszközök fedezettsége % % A saját tıke fordulatszáma 8,3 5,6 Tıke-arányos eredmény 22.82% 14.33% A tıke hatékonysága 20.02% 13.94% Tárgyi eszközök mutatói Elızı év - A tárgyi eszközök aránya 6.27% 5.88% A mőszaki gépek, berendezések 1.21% 1.01% aránya Értékcsökkenési leírás hányad.55%.81% A tárgyi eszközök fedezettsége % % Eszközök fordulatszáma 2,8 1,9 A tárgyi eszközök hatékonysága % % Kötelezettségek mutatói Elızı év - Rövid távú eladósodottság 14.97% 14.22% A hosszú lejáratú kötelezettség és a 2.05% 1.43% saját tıke aránya Vevıállomány arány a szállító 0% 0% állományhoz Szállítók átfutási ideje 0,0 0,0 Árbevételre vetített eladósodottság 15.22% 14.48% 8 / 15 oldal

9 Jövedelmezıségi mutatók Elızı év - Tıke-arányos eredmény 22.82% 14.33% Saját tıke növekedési mutató % % A tıke hatékonysága 20.02% 13.94% Árbevételre vetített eladósodottság 15.22% 14.48% Élımunka-hatékonyság % % 9 / 15 oldal

10 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Társaság mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók. A mérleg tagolása Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetıségével a Társaság a tárgyidıszakban nem élt. Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetıség és az összehasonlíthatóság érdekében - az elıírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól,hogy szerepel-e adat az adott sorban. Elızı évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenırzés, önellenırzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi idıszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Immateriális javak Buttó értékek alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró A.I 3 Vagyoni értékő jogok Tárgyi eszközök Buttó értékek alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró A.II 3 Egyéb berendezések, gépek, jármővek A.II 5 Beruházások, felújítások Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Immateriális javak Halmozott értékcsökkenés alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró A.I 3 Vagyoni értékő jogok Tárgyi eszközök Halmozott értékcsökkenés alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró A.II 3 Egyéb berendezések, gépek, jármővek / 15 oldal

11 Terven felüli értékcsökkenés alakulása A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására nem került sor. Követelések alakulása A követelések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: eft Követelések áruszállításból és szolgáltatásból(vevık) Egyéb követelések AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idıbeli elhatárolásai A mérlegben bevétel aktív idıbeli elhatárolása a tárgyévben nem szerepel. Elhatárolt költségek és ráfordítások A mérlegben aktív idıbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások a tárgyévben nem szerepelnek. SAJÁT TİKE A saját tıke változása A Társaság saját tıkéje a tárgyidıszakban csak a tárgyévi mérleg szerinti eredmény által változott, melyet az alábbi táblázat mutat be: eft Elızı év Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény A jegyzett tıke alakulása A jegyzett tıke a tárgyidıszakban nem változott, megegyezik a Társasági Szerzıdésben szereplı összeggel. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Tıkemegfelelés A vállalkozás fordulónapi saját tıkéje a jogszabályokban elıírt tıkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelı fedezetet biztosít. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévı futamideje több, mint öt év. Támogatási program keretében kapott visszatérítendı támogatások A beszámoló mérlegében nem szerepel támogatási program keretében kapott visszatérítendı támogatás. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 11 / 15 oldal

12 Elhatárolt bevételek A mérlegben bevétel passzív idıbeli elhatárolása a tárgyévben nem szerepel. Elhatárolt költségek, ráfordítások A passzív idıbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások a tárgyévben nem szerepelnek. Nem látszó jövıbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenı pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel bír, a fordulónapon nem volt. 12 / 15 oldal

13 EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Bevételek Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételét az alábbi táblázat mutatja: eft Gépgyártás árbevétele 380 Tudományos, mőszaki tevékenység Támogatási program keretében kapott támogatások A Társaság támogatási program keretében a beszámolási idıszakban támogatást nem kapott, illetve nem számolt el. Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyévi kutatási, kísérleti fejlesztési közvetlen költségek összege: eft. PÉNZÜGYI MŐVELETEK Pénzügyi mőveletek bevételei eft Egyéb kapott (járó) kamat RENDKÍVÜLI MŐVELETEK A beszámolási idıszakban rendkívüli bevétel és ráfordítás elszámolására nem került sor. ADÓZOTT EREDMÉNY Adóalap módosító tételek A tárgyévi társasági adó alapját módosító tételeket mutatják be az alábbi adatok: Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek eft Iparőzési adó 622 Adótörvény szerinti ÉCS elszámolás 679 Kutatás és kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költsége Adózás elıtti eredményt növelı jogcímek eft Számviteli törvény szerint elszámolt ÉCS / 15 oldal

14 Adófizetési kötelezettség A Társaságnak eft adózás elıtti eredménye után az adózás elıtti eredményt csökkentı, növelı jogcímek figyelembevételével 362 eft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Az adózott eredmény felhasználása A Társaság gazdálkodásával elért eredmény a tagok között nem osztható fel, a társaság a tevékenységével elért eredményét a tevékenységéhez használhatja fel. Az adózott eredmény az eredménytartalékba kerül. 14 / 15 oldal

15 Vezetı tisztségviselık TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A beszámoló aláírója Az éves beszámolót a Társaság képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Zádor István 2096 Üröm, Kárókatona u. 3. Vezetı tisztségviselık munkadíja A vezetı tisztségviselı az üzleti év után 450 eft munkabérben részesült. Vezetı tisztségviselık egyéb juttatásai A vezetı tisztségviselık az üzleti évben semmiféle elıleget, kölcsönt nem kaptak, nevükben garancia vállalására nem került sor. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A Társaság a tárgyévben 2 fı munkavállalót foglalkoztatott. Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének összege: 900 eft. Személyi jellegő egyéb kifizetések A tárgyidıszakban 11 eft egyéb személyi jellegő ráfordítás került elszámolásra. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegébıl adódóan a Társaság nem termel és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkezı, környezetre káros anyagok elenyészıek. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény elıírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történı bemutatásához Zádor István 15 / 15 oldal