Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 3794 Boldva, Mátyás király út 76. Üzleti jelentés 2014. Cg.: 05-02-000250...
Tartalomjegyzék 1. BEVEZETŐ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 3 3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 9 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS 9 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ 9 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 10 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 10 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 10 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA 11 10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA 15 Mellékletek 19 2
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a nehéz gazdasági helyzet ellenére a 2014. évet eredményesen zárta. Megőrizte szövetkezeti formáját, működési területén megtartotta, illetve erősítette piaci pozícióját, betét és hitelkamatát folyamatosan karban tartotta, hogy piacképességét megtartsa, vállalkozásként nyereséget termelt a saját vagyona (tőkéje) növelése céljából. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a negyedik negyedévtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott, 2013. IV. negyedévhez képest is romlott. Az MNB kamatpolitikája lényegesen változott és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A 2014.évi (XL.) tv. előírása alapján 25.758 e Ft egyéb céltartalékot kellett képeznünk a forint, illetve deviza-kölcsön szerződések felülvizsgálata alapján kiszámított 2015-ben esedékes kötelezettségekre. A bankpiac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk, így a szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség 2014. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, lakossági ügyfeleink hiteligénye mérséklődést mutat, e hiteligényeket szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A növekedési hitelprogram keretében folyósított hiteleink ellensúlyozták a fogyasztási kölcsönök visszaeséséből adódó hatásokat. A leglényegesebb külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 7 alkalommal csökkent, összességében 75 bázisponttal. Takarékszövetkezetünk 2014-ben betétkamatait 3 alkalommal mérsékelte, ügyelve arra, hogy a betétállományunk ne csökkenjen jelentős mértékben, a hitel kamatai csupán indirekt módon változtak a jegybanki alapkamat, illetve bankközi hitelkamatláb változásainak megfelelően. A jegybanki alapkamat csökkenési üteméhez képest betéti kamataink csökkenési üteme lassabb volt, utólag bevezetve, ezzel is a betétállományt és ügyfeleink érdekeit védve. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége. A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 2014.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 12 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 464 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. 3
Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betétek kamatszintjét kellett csökkenteni, ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 80,3 %-át. Betétállományunk az előző évhez képest 3,6%-os növekedést mutat, mely a mérlegfőösszeg növekedési ütemétől elmarad. Jelen körülmények között a betétek növekedése jó eredménynek tekinthető. Az adatok azt mutatják, hogy az önálló vállalkozók és a non-profit szektor állománya nőtt jelentős mértékben. Betétállományunk 245.941 e Ft-os növekedést mutat. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben meg tudta erősíteni annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia jelentős, és folyamatos erősödése volt tapasztalható. A betétnövekedés hátterében az elfogadott jó kamatpolitikánk áll, betéteseink továbbra is bizalmat szavaznak szövetkezeti tevékenységünkhöz. Betét struktúra Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban 2013.12.31 2014.12.31 BÁZIS: 2013 Ezer/Ft Megoszl % Ezer/Ft Megoszl % Önkormányzati 247.421 3,6 258.216 3,6 104,4 Nem pénzügyi vállalatok (Kft. Bt.) 844.188 12,3 826.405 11,6 97,9 Pénzügyi vállalkozás 16.416 0,2 15.439 0,2 94,0 Lakossági 5.538.690 80,5 5.717.353 80,3 103,2 Egyéni vállalkozói 145.619 2,1 206.802 2,9 142,0 Non profit 87.428 1,3 101.486 1,4 116,0 ÖSSZESEN 6.879.762 100,0 7.125.703 100,0 103,6 A szövetkezet arra törekszik, hogy az aktív pénzpiaci tevékenységét minél jobban hasznosítsa. A hitelállomány 220.075 e Ft-os csökkenést mutat, mely 5,8%-os mérséklődést 4
jelent a 2013. év végi hitelállományunkhoz képest. A hitelkihelyezések 18,7 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 81,3 % jutott a vállalkozói körnek 2014-ben. Szövetkezetünk hitelportfóliója 2014.12.31-én az alábbiak szerint alakult: Hitelállomány Összeg e/ft 2013.12.31 2014.12.31 Megoszlás %-ban Összeg e/ft Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban Megoszlás %-ban Bázis Index % Problémamentes 2 703 840 71,7 2 444 781 68,9 90,4 Külön figyelendő 395 698 10,5 503 726 14,2 127,3 Átlag alatti 316 931 8,4 279 237 7,9 88,1 Kétes 224 305 6,0 197 013 5,5 87,8 Rossz 128 987 3,4 124 929 3,5 96,9 Összesen: 3 769 761 100,0 3 549 686 100,0 94,2 Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban Időpont Összes hitelállomány 90 napon túli hitelállomány Portfólió mutató 90 napon túli értékvesztés Fedezeti mutató ezer Ft ezer Ft % ezer Ft % 2013.12.31 3.769.761 732.214 19,4 201.884 27,57 2014.03.31 3.702.694 650.044 17,6 222.627 34,25 2014.06.30 3.802.128 684.876 18,0 227.817 33,26 2014.09.30 3.883.280 723.006 18,6 238.411 32,97 2014.12.31 3.549.686 616.773 17,4 225.046 36,49 A szövetkezet adózás előtti eredménye 2014-ben elérte a 14.309 e Ft-ot, ami a tervezett 119,2 %-a, az előző évinek pedig 103,3 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- 4.055 e Ft-tal növelte. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 661.316 e Ft-ra emelkedett, amely 5.845 e Ft-os növekedést jelent egy év alatt. 5
MEGNEVEZÉS 2013.12.31 E/FT 2014.12.31 E/FT INDEX % Jegyzett tőke 193 053 193 053 100,0 Szavatoló tőke 655 471 661 316 100,9 Tőkemegfelelési mutató 13,00 10,76 82,8 A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 1 egy év alatt 13,00 %-ról 10,76 %-ra csökkent, ami a csökkenés ellenére is lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket. Takarékszövetkezetünk a 2014. évi XXXVIII, és a 2014. évi XI tv-ben előírtaknak megfelelően végrehajtotta a céltartalék képzést 25.758 e Ft értékben, melyet várható veszteségként elszámolt. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük, az alábbi fejlesztéseket hajtottuk végre 2014-ben: o Működési területünkön 12 egységünk üzemel, melyek karbantartása folyamatos feladatunk. 2014. évben Borsodszirák kirendeltségen fűtéskorszerűsítést hajtottunk végre 545 e Ft értékben, valamint a Boldva fióktelepen történt felújítás mintegy 5,26 m Ft értékben, mely az ügyfelek magasabb színvonalon való kiszolgálását tette lehetővé, nem utolsó sorban arculatunk javításához is hozzájárult. o 2014 februárjától értékpapír forgalmazással is foglalkozik takarékszövetkezetünk, ehhez kapcsolódva a Takinfo Kft által kínált CLAVIS Értékpapír Rendszerhez kapcsolódó Licenc szerződés keretében CLAVIS Branch modul használati jogának megvásárlásával biztosítjuk az ügyfelek kiszolgálását. o Az év folyamán szolgálati gépjármű cseréjére is sor került, mely mintegy 2,083 m Ft-tal növelte járművek bruttó értékét. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőrzés is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. (Lásd: 1. sz. mell) A takarékszövetkezet 2014. évi tevékenysége során a kamatkülönbözet 88.982 e Ft-tal növekedett, a kapott jutalékok és díjbevételek 16.425 e Ft-tal nőttek. Az általános költségek csökkenése 5.907 e Ft az előző évhez képest. A bevétel az eszközökre vetítve 13,3%-os színvonalat ért el, ami 1,6 százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását, a hitelezési tevékenységet jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás intenzív volt, mivel mintegy 7.936 m forintot folyósítottunk ki az adott időszakban. 1 Az un. II.Pillér alatti 6
A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,1%, ami az előző évhez képest 0,1% pontos csökkenést jelent. A saját tőke arányos nyereség 2014-ben 1,2%-ra csökkent, amely 0,6 % ponttal alacsonyabb a 2013 évinél. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte az 1,8%-ot, ami a bázishoz viszonyítva 1,4 %-ponttal magasabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013-ban 0,4% volt, és az év eltelt időszakában növekvő tendenciát mutat. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2014-ben 5,26% volt, ami 1,7 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett, alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 12,4- szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 14,20 %. Főbb mutatószámaink az alábbiak szerint alakultak a 2014. évi auditált adatok alapján Hatékonysági mutatók 2013.12.31 2014.12.31. Saját tőke/ámfö 8,8 8,3 Saját eszköz/ámfö 7,2 6,8 Bruttó hitel/betétáll. 54,4 49,5 Bruttó hitel/ámfö 49,2 44,3 Kamatkülönbözet/áMFÖ 5,9 4,5 Jutalék és díj 1,8 1,9 eredmény/ámfö Általános ig.költség/ámfö Személyi Költség/áMFÖ jell. 4,9 4,6 3,2 3,1 ROA (AEE/áMFÖ) 0,2 0,2 ROE(AEE/Saját tőke) 2,1 2,1 Kamatkül./ált. ig. ktgek 120,8 98,6 Adatok %-ban A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége 1,52-szeresen biztosított. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 30,7 %-os. 7
A hitelek a betétek %-ában 49,8%-ra csökkent a bázis 54,4 %-ról. Ennek oka, hogy a vállalkozói körben a hitelek iránti kereslet növekedett, de a betéteseink megtakarításai ettől nagyobb mértékben nőttek. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. 2014.12.31-én az átlagosan elszámolt értékvesztés az alábbiak szerint alakult: Hitelportfólió 2013.12.31. Képzett értékvesztés % 2014.12.31. Képzett értékvesztés % Problémamentes 0 PM rend. előírt % Külön figyelendő 5,5 6,0 Max.10 Átlag alatti 20,4 17,1 11-30 Kétes 33,9 32,4 31-70 Rossz 40,2 44,5 71-100 Összesen 100 100 A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt kisebb összegű követelésekre is teljes egészében meg volt képezve a céltartalék. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az értékvesztés aránya a 90 napon túli elmaradással bíró követelésekhez viszonyítva 36,49%, amely a 2013 év végi állapothoz viszonyítva 8,92 %-kal növekedett. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés-értékelés megalapozottságát. (5. sz. melléklet) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 56,4 %, ami 11,4 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 4,8 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója kissé elmarad a tervezettől. 8
3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfólió változás nem történt. b) Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. 4. Várható fejlődés Az elmúlt évi eredmények alapján takarékszövetkezetünk elkészítette a 2015. évi feladatait, célkitűzéseit. Terveink, feladataink meghatározásánál figyelembe vettük a gazdasági folyamatokat, a makrogazdasági környezetet, az ország gazdasági helyzetét, a lakosság teherbíró képességét. A Takarékszövetkezet üzletpolitikája, az üzleti stratégiája a 2015. évi feladatait, célkitűzéseit foglalja össze. Mivel Takarékszövetkezetünk szerepvállalása a működési körzetében jelentős, ezért olyan célokat határozunk meg, amelyek hosszú távon is értéket teremtenek, és alacsony kockázattal bírnak. Főbb feladataink közé tartozik megőrizni a szövetkezeti jelleget, a tulajdonos tagjaink számának növelését, törekedni arra, hogy az újonnan belépők a tagságból adódó jogaikkal és kötelezettségeikkel éljenek, valamint járuljanak hozzá a takarékszövetkezet fejlődéséhez. További cél korszerű és versenyképes pénzintézeti termékek forgalmazása, a jutalékbevétel növelése, biztosítások kötése, kedvező kamatozású hitelek folyósítása, kis-és középvállalkozások hitelezési aktivitásának fokozása, a nem problémamentes állomány hatékony kezelése, különös tekintettel a 90 napon túli kintlévőségekre. Különösen fontos cél a bizalom megtartása. A stabilitás és növekedés összhangjának megteremtése a 2015-ös üzleti évnek a legfontosabb feladata lesz. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy kihelyezéseink összállománya növekedést, forrásaink stabilitást fognak mutatni. Fióktelepeink folyamatos karbantartásán felújításán keresztül igyekszünk megfelelni ügyfeleink elvárásainak. Főbb célkitűzéseink: Mérlegfőösszeg: 8.600 millió Ft elérése Adózás előtti eredmény: 41,9 millió Ft elérése Betétállomány: 7.482 millió Ft elérése Hitelállomány: 4.850 millió Ft elérése 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 9
6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014-ben 52 fő volt, 3 fővel alacsonyabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozóink nagy hányada tulajdonosként is érdekelt szövetkezetünknél. A teljes részjegy állomány összegéből 7,79 %-ban részesülnek dolgozóink. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet is jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, a hatékonyság és a termelékenység érdekében. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 2 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 193 053 193 053 100% 03 Eredménytartalék 283 592 281 004 99% 05 Általános tartalék 63 768 64 554 101% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 10 812 4 055 38% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Egyéb tartalékok 0 119 097 Egyéb levonások alapvető tőkéből (Immat. javak) -2 208-447 20% 11 ALAPVETŐ TŐKE 549 017 661 316 120% 12 Alárendelt kölcsöntőke 13 Értékelési tartalék (számviteli) 118 476 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 118 476 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 667 493 661 316 99% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 17,94 14,20 0,79 2 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 10
9. Kockázatkezelési politika A kockázatok kezelésével a Takarékszövetkezet korlátozza a tőkéjére és eredményére nézve kedvezőtlen események hatását, a kockázati stratégia kialakításával és rendszeres felülvizsgálatával pedig meghatározza a kockázatkezelés szervezeti kereteit, elveit és módszereit, valamint a tevékenysége során vállalható kockázatok méreteit. Takarékszövetkezet a kockázatkezelési tevékenységét a jogszabályi követelmények, és a felügyeleti elvárások a szerint végzi. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a Takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája az alábbi témakörökre terjed ki: Kockázatvállalási politika: összefoglalja Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A Takarékszövetkezet a kockázatvállalását olyan üzleti tevékenységekre összpontosítja, amelyeknél kellő szaktudással és technikai feltételekkel rendelkezik a kockázat megítélésére, mérésére és nyomon követésére, új termékek, szolgáltatások vonatkozásában a bevezetés előtt minden lényeges kockázati tényezőnél felméri a kockázatokat, meghatározza a kockázatkezelés módszereit, ideértve a monitoring tevékenységet is. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázat esetében gondoskodik az alábbi fő funkciók ellátásáról: Kockázati kitettségek és a kitettségeket mérséklő tételek azonosítása, számbavétele, nyilvántartása. Kockázatok mérési módszereinek meghatározása, kockázatok számszerűsítése. Kockázatok kezelése, kockázatvállalásra vonatkozó döntések, a kockázatvállalás mértékének a korlátozása, a kockázatok csökkentése. Kockázatok alakulásának figyelése. Kockázatokra vonatkozó belső és külső jelentések. A kockázati stratégiát a kockázatkezelő készíti el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek. A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. A Takarékszövetkezet lényeges kockázatainak 11
alakulását folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és a limittel kezelt kockázatok esetében 80%-os, illetve 90%-os limitterhelésnél jelzést küld a Szervezeti és Működési Szabályzatban meghatározott személyeknek és/vagy szervezeti egységeknek, üzleti területeknek, annak érdekében, hogy biztosítsák a limitek betartását. A Takarékszövetkezet az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak szóló kockázati jelentéseit úgy alakítja ki, hogy azok tartalmazzák a MNB felügyeleti szervének küldött kockázati jelentések fő adatait, tükrözzék az adatszolgáltatás struktúráját. Az intézményünk törekszik a szervezet kockázat-tudatosságának erősítésére, a kockázati árazás kialakítására és alkalmazására, a hozam-vezérelt kockázati politika működtetésére. Kockázatvállalási hajlandóság, kockázati étvágy: Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra. A kockázatvállalási hajlandóságot a Takarékszövetkezet öt évre, a kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg, rendszeresen, évente felülvizsgálja. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a takarékszövetkezet célkitűzéseit. A kockázati szerkezetet az egyes kockázati típusok vonatkozásában a szabályozási minimális tőkekövetelmény nagyságával jellemezzük. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott módszerek: Hitelezési kockázat sztenderd módszer, Hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer, Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere), Devizaárfolyam kockázat sztenderd módszer, Működési kockázat alapmutató módszer. A számszerűsíthető kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra az alábbi területeken: vállalkozói szegmensbe tartozó kitettségek, nagykockázat vállalás (állam, hitelintézet, befektetési váll, vállalkozások), ügyfelek/partnerek portfolió szintű koncentrációja, egy ágazattal szembeni kitettségek (meghatározott ágazatokra), devizaárfolyam kockázat, nem-kereskedési könyvi kamatkockázat, likviditási kockázat, egyes termékcsoportok. A takarékszövetkezet az MTB Zrt-vel, mint számlavezető bankjával szembeni kockázatvállalására nem alkalmaz limitet. 12
Kockázatkezelés szervezete: A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A takarékszövetkezet 1 fő főállású, a törvényi előírásoknak megfelelő képzettséggel rendelkező dolgozót alkalmaz a kockázatokkal kapcsolatos feladatok ellátására. A kockázatkezelő tevékenysége minden egyéb területtől független, felügyeletét közvetlenül az elnök-ügyvezető látja el. Beszámolási kötelezettséggel tartozik munkájáról és a kockázatok alakulásáról az Igazgatóságnak. A Takarékszövetkezet kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a kockázatkezelő a felelős. Kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási köre: A szabályozói és a belső tőkemegfeleléséről, a releváns kockázatok alakulásáról legalább negyedévente készül jelentés az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az Ügyvezetés a kockázatok és a tőkemegfelelés alakulását havonta nyomon követi. A limittel kezelt kockázatok esetében 80%-os, illetve 90%-os limitterhelésnél azonnali jelzésküldés történik a döntéshozók felé. A kockázatkezelő a belső kockázati jelentések útján tájékoztatja a vezetést és a testületeket a kockázatok alakulásáról. A kockázatok és a tőkekövetelmény vonatkozásában külső adatszolgáltatást készítünk. A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a végzett tevékenységek kockázatának fedezetét mindenkor biztosító, megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezik. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának elvei és stratégiája: A tőkemegfelelés követelményrendszerét szabályozó jogszabályok előírják, hogy a Takarékszövetkezetnek a tőkemegfelelés megfelelősségére belső értékelési folyamattal kell rendelkezni. A tőkemegfelelés a rendelkezésre álló tőke és a kockázatok fedezéséhez szükséges tőke különbsége. Belső tőkemegfelelés értékelés folyamat mindazon takarékszövetkezeti folyamatokat magában foglalja, amelyekkel a Takarékszövetkezet Vezető Testületei biztosítják, hogy a Takarékszövetkezet az összes lényeges kockázatot megfelelően azonosítsa, mérje, összesítse és figyelje; a Takarékszövetkezet meghatározza a kockázatok fedezéséhez szükséges belső tőke nagyságát, és folyamatosan biztosítja, hogy a lényeges kockázatok fedezéséhez megfelelő, a belső szabályok szerint meghatározott tőkefedezet álljon rendelkezésre; hatékony kockázatkezelési rendszert működtessen, és azt folyamatosan fejlessze. 13
A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamata az alábbi elemekből áll: Kockázati stratégia meghatározása Lényeges kockázatok meghatározása, a kockázatok mérése, kezelése, figyelése, a kapcsolódó tőkeszükséglet meghatározása és az ezekkel kapcsolatos jelentések Tőketervezés - a minimális szabályozási tőkekövetelmény meghatározása, a lényeges kockázatok belső tőkeszükségletének összegzése és összehasonlítása a minimális tőkekövetelménnyel, a tőke puffer mértékének a meghatározása és összehasonlítása a takarékszövetkezet rendelkezésére álló tőkével. A belső tőkeszámítás folyamata a következő: A belső tőkeszámítás során a következő kockázattípusokra meghatározzuk a minimális tőkeszükséglet nagyságát: Hitelezési kockázat, Piaci-devizaárfolyam kockázat, Piacikereskedési könyvi kockázat, Működési kockázat. A Takarékszövetkezet a számszerűsített belső tőkeszükségleten felül minimálisan tartandó stressz-puffert határoz meg az alábbi kockázatokra stressz tesztek segítségével: Hitelkockázat, Koncentrációs kockázat, Devizaárfolyam kockázat, Kamatkockázat, Likviditási kockázat, Működési kockázat. A felügyeleti felülvizsgálat elvárásaira való felkészülés érdekében a Takarékszövetkezet évente egyszer az éves üzleti terv és tőketervezés keretében kockázati önértékelést végez, melynek alapján meghatározza a következő évre vonatkozó tőke puffer érékét. A tőkeszükséglet összegzése az építő-kocka elv alapján, összeadással történik. A Takarékszövetkezet a stressz alatti tőkeszükségletet két forgatókönyvvel számítja, az egyik enyhe, a másik erős stressz hatásokat feltételez. A két forgatókönyv számítási elvei azonosak, eltérés csak a feltételezett stressz hatások mértékében van. Az egyes kockázati típusok stressz alatti tőkeszükségletét a Takarékszövetkezet külön-külön határozza meg, majd a teljes tőkeszükségletet az egyes kockázati típusok közötti feltételezett korrelációs mátrix alkalmazásával számítja ki. A kockázatok kezelésével a Takarékszövetkezet korlátozza a tőkéjére és eredményére nézve kedvezőtlen események hatását, a kockázati stratégia kialakításával és rendszeres felülvizsgálatával pedig meghatározza a kockázatkezelés szervezeti kereteit, elveit és módszereit, valamint a tevékenysége során vállalható kockázatok méreteit. Takarékszövetkezet a kockázatkezelési tevékenységét a jogszabályi követelményeknek, és a felügyeleti elvárásoknak a figyelembevételével kidolgozott belső szabályozás szerint végzi. A 14
kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a Takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Hitelezési mutató alakulása 2013.12.31. 2014.12.31. NPL ráta alakulása 19,42% 17,38% A késedelmes hitelek teljes hitelállományhoz viszonyított aránya 17,38 %, amely a bázisévhez viszonyítva 2,04%-os javulást mutat. Hitelezési kockázat Takarékszövetkezetünk hitelállományának mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 43,3%. A bruttó hitelállományunk 227,4 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A minősített állományunk mintegy 39 millió Ft-tal nőtt az előző évhez képest. A megképzett értékvesztés értéke 251.981e Ft. Szövetkezetünk hitelportfóliója a következőképpen alakult: 2013.12.31. 2014.12.31 Adatok ezer Ft-ban Összeg Megoszlás Összeg Megoszlás Változás Problémamentes 2 703 840 71,7 2 444 781 68,9-9,6% Külön figyelendő 395 698 10,5 503 726 14,2 +27,3% Átlag alatti 316 931 8,4 279 237 7,9-11,9% Kétes 224 305 6,0 197 013 5,5-12,2% Rossz 128 987 3,4 124 929 3,5-3,1% Összesen 3 769 761 100 3 549 686 100-5,8% 15
2013. december a hitelállomány és a 90 napon túli késedelemmel rendelkező ügyletek alakulása Adatok e Ft-ban Szektorok Bruttó hitelállomány 90 napon túli hiteláll Fedezet 90 napon túli fedezet Értékveszté s 90 napon túli értékvesztés Pénzügyi 30.002 30.002 0 vállalkozás - Nem pénzügyi 516.173 99.402 71.173 709.096 180.574 98.724 vállalkozás Lakosság 2.566.123 445.116 1.673.530 291.232 109.714 96.334 ebből: 1.673.530 58.944 52.662 1.730.935 316.199 291.232 jelzáloghitel Egyéni vállalkozó 391.748 106.490 308.312 98.313 35.509 34.364 Egyéb 72.792 34 66.898-14 14 Összesen 3.769.761 732.214 2.594.915 488.269 244.639 201.885 2014. december a hitelállomány és a 90 napon túli késedelemmel rendelkező ügyletek alakulása Adatok e Ft-ban Bruttó hitelállomány 90 napon túli hiteláll 90 napon túli fedezet Értékveszté s 90 napon túli értékvesztés Szektorok Fedezet Pénzügyi vállalkozás 21 338 19 21 313 0 9 9 Nem pénzügyi vállalkozás 725 249 189 618 560 671 97 826 102 387 91 177 Lakosság 2 319 299 370 034 1 552 227 263 049 133 018 118 752 ebből: jelzáloghitel 1 642 183 289 785 1 552 227 263 049 79 977 Egyéni vállalkozó 436 024 57 098 366 216 51 354 16 566 15 108 Egyéb 47 776 4 37 241 0 1 0 Összesen 3 549 686 616 773 2 537 668 412 229 251 981 225 046 A bruttó hitelállomány az év végi auditált adatokhoz képest 5,8 %-os csökkenést mutat. A nem pénzügyi vállalkozás hitelállománya 16 millió Ft-tal nőtt, a lakossági hitelállomány 247 millió Ft-os csökkenést mutat. Az egyéni vállalkozói hitelállományban 44 millió Ft-os növekedés figyelhető meg, az önkormányzati és non-profit szektorban 25 millió Ft-os csökkenés következett be az előző évhez viszonyítva. A hitelezési kockázatunknál a devizahitelezés is szerepet játszik, de ez továbbra is csekély mértékben. A devizakockázat szövetkezetünknél csak közvetetten jelentkezik, mivel a deviza hitelállomány aránya az összes hitelállományhoz viszonyítva 2,5 %. Takarékszövetkezetünk számára a deviza hitelek és a minden egységünkre kiterjedő devizaszámla vezetés, valutapénztár működtetés alacsony kockázatot jelent. Törekszünk a folyósított és felvett hitelállomány egyeztetésével a minimálisra csökkenteni az ebből adódó árfolyamkockázatot. 16
Devizaárfolyam kockázat Ahhoz, hogy a devizaárfolyam kockázat miatt ne lépjen fel tőkeszükséglet, valamint a jelentősebb árfolyam veszteség elkerülése érdekében a devizában lévő pozícióinkat naponta figyeljük, hogy a számunkra kedvező árfolyam változás esetén a szükséges intézkedéseket meg tudjuk hozni. Tőkelimit: Ha a Takarékszövetkezet teljes (összesített) nyitott devizapozíciója meghaladja a túllépések levonása előtti szavatoló tőke 2 %-át, akkor a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelménye a nyitott devizapozíció 8 %-a. Ennek a limitfelállításnak a célja, hogy a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelmény teljesítése ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet egészének tőkemegfelelését. 2014. decemberben nyitott hosszú devizapozíciónk 4.158 e Ft. A szavatoló tőke 2 %-a 13 226 e Ft. Mivel a nyitott pozíciónk nem haladja meg a szavatoló tőke 2 %-át, így tőkekövetelményt ebben a hónapban nem kell a deviza műveletek után állítanunk. Likviditási kockázat Betétállományunk bázisidőszakhoz viszonyítva 245,941 millió Ft-tal nőtt. A betétek struktúrája évek óta változatlan, továbbra is a lakossági megtakarítások a meghatározóak. Szövetkezetünk a következő mutatószámokat alkalmazza: Nettó likviditási pozíció mérése A nettó likviditási pozíció a kiegyensúlyozó kapacitások és egy meghatározott időhorizonton mért kumulált nettó finanszírozási igény különbsége. Ez a mutató általános esetben nem lehet negatív. A nettó likviditási pozíciónk 2014. december 31-én 2 150 973 e Ft, a likviditási pozíciós mutatónk 2384%, míg a likviditási többlettartalékunk 1.707.387 e Ft. Hitelek bruttó állományának aránya a betétekhez 49,5%, amely bázisidőszakhoz viszonyítva 5%-kal alacsonyabb. A lejárati összhang-elemzés során figyelembe veendő, hogy az ügyfélbetét-állomány egy része tartósan a Takarékszövetkezet forrásai között szerepel, ezért a lejárat nélküli számlapénzeket és a lejárattal rendelkező ügyfélbetéteket át kell sorolni más, az eredeti hátralévő lejárati sávból egy későbbi hátralévő lejárati sávba. Szövetkezetünknek a folyamatos fizetőképességét kell fenntartania, és ehhez ad segítséget a lejárati összhangra vonatkozó előírások betartása. Az ügyfélbetét-állomány tartós részét meg kell becsülni. Tartós állománynak a minimum összeg 85 %-át tekintjük, mellyel a Takarékszövetkezet hosszú távon gazdálkodhat. 90 napos lejárati összhanghiányra vonatkozó mutató A 90 napos lejárati összhanghiány ráta a likvid eszközöknek a finanszírozási hiányhoz viszonyított arányát jelzi. A 90 napos lejárati összhanghiány rátára vonatkozó integrációs szintű limit mértéke 2012. január 1.-től 100 %. A 90 napos lejárati összhanghiány ráta mutatónk 134 %. Nagy egyedi betétektől való függőség szövetkezetünket nem fenyegeti. A szavatoló tőke 15 %-át egy betétesünk haladta meg december végével. 17
Működési kockázat A működési kockázatokra is az I. pillér alatt képezzük meg a tőkét, az alapmutató módszer alapján. Ez az érték az év folyamán állandó, mert a szabályozás értelmében, az előző 3 üzleti év könyvvizsgálóval hitelesített éves beszámoló Eredmény kimutatásának átlaga alapján számított érték 15 %-a, ami 2014 évben 59.747 e Ft. Kereskedési könyvi kockázat Takarékszövetkezetünk azért köteles kereskedési könyvet vezetni, mert a Diófa Alapkezelő Zrt.-vel portfólió kezelési megbízási keretszerződés jött létre. A kereskedési könyvben tartjuk nyilván azokat a pozíciókat, illetőleg kockázatvállalásokat, amelyek nem befektetési célokat szolgálnak, hanem kereskedési célból kerültek a portfolióba, azzal a céllal, hogy a vételi és eladási ár különbsége, illetőleg a kamatváltozások révén, lehetőleg rövidtávon nyereséget realizáljon. A Takarékszövetkezet a kereskedési könyvi pozíciókat naponta értékeli és folyamatos nyilvántartást vezet. A nyilvántartás tartalmazza mindazon adatokat, amelyek a kereskedési könyv vezetéséhez, illetve kereskedési könyvi pozíciók tőkekövetelményének számításához szükségesek. Értékpapír állományunkból 1.191.718 e Ft értékben tartunk nyílván kereskedelmi céllal vásárolt értékpapírt, ez a teljes állományunk 61,79 %-a. A kereskedési könyvi kockázat tőkeszükséglete decemberben 4.109 e Ft. Boldva, 2015. január 31. Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet Tóth Bálintné ügyvezető elnök Vékei Béláné ügyvezető 18
1. sz. melléklet 1. A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet 2014.12.31. Ssz. Megnevezés Jövedelmezőségi mutatók Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 1,3% 0,7% -0,6% 2 Eszközarányos bevétel % 11,7% 13,3% 1,6% 3 Eszközarányos nyereség % 0,2% 0,1% -0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 1,8% 1,2% -0,6% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 63,5% 71,0% 7,5% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 0,4% 1,8% 1,4% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % 0,0% 0,0% 8 Kamatmarge % 6,97% 5,26% -1,7% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 11,7 12,0 0,3 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 17,94% 14,2% -3,74% 11 Hitelfedezettségi mutató % 25,7% 25,73% 0,03% 12 Kockázatvállalási mutató 1297,3 1993,7 696,4 Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség % - 24,2% 14 Likviditási ráta I. 1,03 1,52 0,49 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,50 0,47-0,03 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 33,0% 30,7% -2,28% Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 28,3% 31,1% 2,8% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,00% 0,00% 0,0% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 23,0% 22,8% -0,2% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 3,1% 3,1% 0,0% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 45,0% 56,4% 11,4% 22 Eszközarányos költségek % 5,1% 4,8% -0,3% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 4,8% 3,1% -1,7% 19
2. sz. melléklet BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014.12.31. Sorsz. Állomány Elhelyezés Elhelyezés Felvét Felvét Állomány BETÉTFAJTA 2013.12.31. 2013. 2014. 2013. 2014. 2014.12.31. 01 Takarékbetétek 1 687 463 537 370 290 084 320 372 234 704 1 742 843 02 Életciklus betétek 123 255 38 782 37 326 27 052 24 074 136 507 03 Lakáscélú megt. (ifj.,otthon) 11 040 952 570 1 004 865 10 745 04 Betét I. 1 821 758 577 104 327 980 348 428 259 643 1 890 095 05 Lak. folyószla.+ lekötött betétek 2 519 753 44 207 940 36 459 714 44 405 759 36 611 968 2 367 499 06 Váll. folyószla.+ lekötött betétek 1 341 072 27 608 333 28 315 297 27 306 994 28 248 019 1 408 350 07 Betét II. 3 860 825 71 816 273 64 775 011 71 712 753 64 859 987 3 775 849 08 Takarékszelvény 1 174 079 2 831 576 3 144 555 2 735 982 2 882 395 1 436 239 09 Kamatjegy - - - - - - 10 Egyéb ép.szerű betétek - - - - - - 11 Takaréklevél 23 100 1 280 1 600 855 1 180 23 520 12 Betét III. 1 197 179 2 832 856 3 146 155 2 736 837 2 883 575 1 459 759 13 Mindösszesen 6 879 762 75 226 233 68 249 146 74 798 018 68 003 205 7 125 703 21
3. sz. melléklet HITEL ÁLLOMÁNY 2014.12.31. Adatok e Ft-ban, illetve %-ban Hiteltípus 2013.12.31 2014.12.31 Index (%) Önkormányzati 47 539 9 0,0% Pénzügyi vállalkozás 30 002 21 329 71,1% Nem pénzügyi vállalkozások 609 694 622 862 102,2% ebből deviza 5 6 120,0% Lakossági 2 456 409 2 186 281 89,0% Éven belüli fogyasztási 3 478 2 541 73,1% Éven túli fogyasztási 1 757 171 1 544 250 87,9% Deviza alapú 82 786 78 682 95,0% Folyószámlahitel 44 887 37 844 84,3% Lakáscélú 228 054 218 458 95,8% Záloghitel+ egyéb 422 819 383 188 90,6% Egyéni vállalkozói 356 239 419 458 117,7% Non - profit 25 239 47 766 189,3% Összesen 3 525 122 3 297 705 93,5% 22
4. sz. melléklet Hiv. Megnevezés Lejárt (a) 1-30 nap (b) LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2014.12.31. 1-2 év 2-3 év 31-90 91-180 181-365 között között nap (c) nap (d) nap (e) (f) (g) 3-5 év között (h) 5-10 év között (i) 10 év felett (j) Lejárat nélkül (k) Összesen (a+...+k) (l) 4AT011 Eszközök 370,72 1668,3 927,49 606,65 638,81 591,68 506,97 1503,7 618,71 377,61 461,39 8272 4AT012 Források 1767,1 3039,6 1462,8 846,28 143,57 30,998 15,84 87,668 93,758 0 661,76 8149,3 4AT05 4AT07 Eredménytételek Eszközmódosítások 4AT0711 Lej. tét-k korr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT072 Ép-k átcsop. 1701,5-201,3-361 -176,2-273,5-236,8-452,6 0 0 0 4AT073 Lej nélk eszk. átcs. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT074 Hitel-tőke konv-ból szárm vagyoni érd. és átvett eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT075 Egyéb eszkmód 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT081 Háztartások betétei -1255-1307 0 466,12 958,28 1137,1 0 0 0 0 0 ebből: látra sz és 4AT0811 folyószla betétek 0-306,8 0 230,09 61,357 15,339 0 0 0 0 0 4AT0812 lek betétek -1255-1000 0 236,03 896,92 1121,7 0 0 0 0 0 4AT082 Nem pü-i váll bet 0-378,5 53,635 0 231,08 33,087 60,662 0 0 0 0 ebből: látra sz és 4AT0821 folyószla bet 0-110,3 0 0 16,544 33,087 60,662 0 0 0 0 4AT0822 lek betétek 0-268,2 53,635 0 214,54 0 0 0 0 0 0 4AT083 Egyéb for átcsop 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23
5.sz. melléklet: Megnevezés Követelés ek Nem lejárt (a) Követelé sek Átstruktu rált (b) Követelé sek 1-30 nap (c) Követelé sek 31-90 nap (d) Követelé sek 91-365 nap (e) Követelé sek 1 év felett (f) KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2014.12.31. Követelés ek Összesen (g) Fedezete k Nem lejárt (h) Fedezet ek Átstrukt urált (i) Fedezet ek 1-30 nap (j) Fedezet ek 31-90 nap (k) Fedezet ek 91-365 nap (l) Fedezet ek 1 év felett (m) Fedezete k Összesen (n) Köv.ért.v eszt Nem lejárt (o) Köv.ért.v eszt Átstruktu rált (p) Köv.ért.v eszt 1-30 nap (q) Köv.ért.v eszt 31-90 nap (r) Adatok: ezer Ft-ban 8AB0 MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN 6301,63 20,814 416,367 276,645 168,358 451,585 7635,4 1539,01 18,975 326 241,92 122,77 289,88 2538,55-13,286-2,861-3,743-7,023-29,86-195,21-251,98 8AB1 Értékpapírok 1928,7 0 0 0 0 0 1928,7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8AB2 Jegyb-i és bankközi bet 2010,3 0 0 0 0 0 2010,3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8AB3 Hitelek 2216,89 20,814 415,918 276,549 167,937 451,583 3549,69 1538,95 18,975 325,69 241,83 122,36 289,87 2537,67-13,286-2,861-3,743-7,023-29,86-195,21-251,98 8AB31 8AB311 8AB32 8AB33 Hitelek-Belföld-Pü-i váll 21,313 0 0 0,006 0,019 0 21,338 21,313 0 0 0 0 0 21,313 0 0 0 0-0,009 0-0,009 ebből:pü-i vállalkozások 21,313 0 0 0 0 0 21,313 21,313 0 0 0 0 0 21,313 0 0 0 0 0 0 0 Hitelek-Belföld- Nem pénzügyi vállalatok 431,049 0 73,379 31,002 46,372 143,447 725,249 373,108 0 59,47 30,266 32,171 65,656 560,671-6,107 0-1,74-3,358-3,956-87,226-102,39 Hitelek-Belföld- Háztartások 1719,27 20,814 340,019 245,538 121,542 308,136 2755,32 1107,28 18,975 266,22 211,56 90,184 224,22 1918,44-7,179-2,861-2,003-3,664-25,895-107,98-149,58 8AB331 Hitelek-Belföld- Háztart- Lakosság 1514,26 20,814 246,12 165,528 121,542 251,038 2319,3 940,417 18,975 198,23 131,56 90,184 172,87 1552,23-6,121-2,861-2,003-3,264-25,895-92,874-133,02 8AB3311 ebből: Jelzáloghitel 1001,28 18,975 200,564 131,581 101,859 187,927 1642,18 940,417 18,975 198,23 131,56 90,184 172,87 1552,23-6,071-2,611-0,435-0,562-17,834-62,143-89,656 8AB332 Hitelek-Belföld- Háztart- Önálló vállalkozók 205,017 0 93,899 80,01 0 57,098 436,024 166,867 0 67,996 80 0 51,353 366,216-1,058 0 0-0,4 0-15,108-16,566 8AB34 Hitelek-Belf-Egyéb 45,249 0 2,52 0,003 0,004 0 47,776 37,241 0 0 0 0 0 37,241 0 0 0-0,001 0 0-0,001 8AB341 ebből: Önkormányzatok 0 0 0,009 0 0 0 0,009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8AB35 Hitelek - Külföld 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8AB4 Egyéb követelések 94,08 0 0,449 0,096 0,421 0,002 95,048 0,063 0 0,308 0,092 0,418 0,002 0,883 0 0 0 0 0 0 0 8AB5 Egyéb eszközök 51,667 0 0 0 0 0 51,667 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8AB6 8AB61 8AB611 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN 294,119 0 0,389 20,588 0,079 0,046 315,221 77,842 0 0 20 0 0 97,842 25,961 0 0 0,1 0 0 26,061 Függő köt szárm ügyletek nélkül 294,119 0 0,389 20,588 0,079 0,046 315,221 77,842 0 0 20 0 0 97,842 25,961 0 0 0,1 0 0 26,061 peres ügyekkel kapcs áll 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 követelésért miatt 8AB612 fennm függő köt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8AB613 egyéb függő köt 294,119 0 0,389 20,588 0,079 0,046 315,221 77,842 0 0 20 0 0 97,842 25,961 0 0 0,1 0 0 26,061 Jövőbeni köt szárm 8AB62 ügyl nélkül 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8AB63 Szárm ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Köv.ért.v eszt 91-365 nap (s) Köv.ért.v eszt 1 év felett (t) Köv.ért.v eszt Összesen (u) 8AB7 MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN 6595,75 20,814 416,756 297,233 168,437 451,631 7950,62 1616,85 18,975 326 261,92 122,77 289,88 2636,39 12,675-2,861-3,743-6,923-29,86-195,21-225,92 24
6. sz. melléklet A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői Sor szám Cím Létszám Fő Betétállomány ezer Ft Hitelállomány ezer Ft 1. Boldva Központ, Mátyás király út 76. 17 - - 1. Boldva, Mátyás király út 76. 6 1 150 207 1 445 409 2. Sajóbábony, Erkel Ferenc út 2/3. 3 491 095 87 337 3. Lak, Kossuth Lajos út 1/c. 2 285 002 44 785 4. Borsodszirák, Fő út 16. 2 620 582 37 483 5. Edelény, Tóth Árpád utca 5. 5 1 575 771 153 941 6. Sajókeresztúr, Rákóczi Ferenc út 81. 2 374 523 67 581 7. Sajóvámos. Hunyadi János út 2/a. 2 516 733 80 478 8. Miskolc I., Szentpéteri kapu 66. (bérleti jog) 3 680 725 688 849 9. Miskolc II., Nagyváthy J. u. 1/a 3 465 689 331 813 10. Miskolc III., Bajcsy Zs. E. u. 32. 3 637 264 239 021 11. Miskolc IV., Árpád út 9. 2 210 034 258 853 12. Miskolc V. Miskolc-Szirma, Hajnóczy u.1. 2 118 078 114 136 Összesen 52 7 125 703 3 549 686 25