VITUKI KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZGAZDÁLKODÁSI KUTATÓ INTÉZET KHT VITUKI KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZGAZDÁLKODÁSI KUTATÓ INTÉZET KHT 2007. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE BUDAPEST, 2008. ÁPRILIS Székhely: H-1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1. Postacím: H-1453 Budapest, Pf.27. Hungary Telefon: (36-1) 215-6140; (36-1) 215-8160 Telefax: (36-1) 216-1514 Telephely: H-1113 Budapest, Aga u. 4. Telefon: (36-1) 209-1000 Telefax: (36-1) 209-0949 E-mail: vituki@vituki.hu Internet: http://www.vituki.hu Cégj. szám: 01-14-000543
1. A TÁRSASÁG ADATAINAK ISMERTETÉSE A társaság cégneve: VITUKI Környezetvédelmi és Vízgazdálkodási Kutató Intézet Közhasznú Társaság A társaság rövidített cégneve: VITUKI Kht. A társaság közhasznú fokozata: kiemelten közhasznú A társaság székhelye: 1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1. A társaság telephelye: 1113 Budapest, Aga u. 4. A társaság fióktelepei: 8600 Siófok, Vitorlás u. 15. 2900 Komárom, Jedlik u. 8. A társaság levélcíme: 1453 Budapest, Pf. 27. A társaság telefon száma: (36-1) 215-6140; (36-1) 215-8160 A társaság fax száma: (36-1) 216-1514 A társaság honlapja: http://www.vituki.hu Az Iratok a székhelyen az Igazgatási Osztályon fellelhetık. A társaság cégjegyzékszáma: 01-14-000543 A társaság adószáma: 21961649-2-43 A társaság tırzstıkéje: 705 220 eft A társaság éves forgalma: ~ 2 130 MFt A társaság alapítója a Környezetvédelmi és Vízügyi Miniszter (1011 Budapest, Fı utca 44-50), mint a Magyar Állam tulajdonosi jogainak gyakorlója. A társaság alakulásának elızményei: VITUKI Kht.-t a Cégbíróság 2004. szeptember 1-én jegyezte be VITUKI Rt. általános jogutódjaként. Fı tevékenység 73.10 03 Mőszaki kutatás, fejlesztés Fı tevékenységen belüli szakterületek: - vízrajzi szolgálat, - hidrológia-hidrogeológia, - hidraulika, - hidrobiológia-hidrokémia, - vízgazdálkodási szakágazati döntés-elıkészítés, szakértés, tanácsadás Közhasznú tevékenységi körei: - tudományos tevékenység, kutatás, fejlesztés - természetvédelem - környezetvédelem - fogyasztóvédelem - ár- és belvízvédelem ellátásához kapcsolódó tevékenységek - nevelés és oktatás, népességfejlesztés, ismeretterjesztés - az euro-atlanti integráció elısegítése. A Társaság a vízgazdálkodás területén az országban az egyetlen több tudományterületet összefogó kutatóbázis. Közhasznú tevékenységét a Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztériummal kötött szerzıdés alapozza meg. 1
Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztériummal megkötött közhasznú szerzıdés alapján VITUKI Kht. által mővelt területek VITUKI Kht. 2004. évben jött létre a Vízgazdálkodási Tudományos Kutató Részvénytársaság átalakulásával, annak általános jogutódjaként. A tulajdonos a társaságot a 2004. szeptember 1-i cégbírósági bejegyzéssel alakította át közhasznú társasággá. Az alakulás célja olyan szervezeti forma létrehozása volt, mely a társadalom és az egyén közös szükségleteinek a kielégítését - nyereség és vagyonszerzési cél nélkül szolgálja és ennek érdekében üzletszerő gazdasági tevékenységet folytat. Rugalmasan igazodik a piaci viszonyokhoz, ugyanakkor megfelelı forma ahhoz, hogy a Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium, mint a közhasznú feladat ellátásáért felelıs szervezet megfelelı befolyással bírjon a végrehajtás során (1., 4., 4.a sz. melléklet). A beszámolási idıszakban VITUKI Kht. többek között alapvetı, az ország lakosságát közvetlenül érintı mőködési feladatokat látott el, mint például a felszíni vizek radioaktív szennyezettségének vizsgálata és a vízjelzı szolgálat (feladatonkénti részletezés 4., 4.a sz. melléklet). Ezen belül fontos feladata a nemzetközi környezetvédelmi, vízvédelmi egyezményekbıl, megállapodásokból eredı környezeti kötelezettségek teljesítése. A feladatok mővelésére biztosított mőködési támogatás: 85 402 eft (bázis 96 750 eft). Ennek keretében az alábbi területen mőködött a Kht.: - Medermorfológia és üledékvizsgálat a Szigetközben - Ökológiai kalibráció, vízminısítés - Kétoldalú vízminıség-védelmi határvízi egyezmények - Nemzetközi adatszolgáltatáshoz szükséges feladatok Duna-medencei nemzetközi vízminıségi monitoring rendszerekhez - Duna-védelmi Egyezmény egyezmény munkacsoportjával kapcsolatos szakértıi tevékenység - Duna-völgyi Regionális Riasztórendszer Országos Központjának mőködtetése és fejlesztése - NHP/OHP és a dunai országok hidrológusainak együttmőködése - Tisza-völgyi vízügyi fórum - Duna-védelmi Nemzetközi Bizottság Árvízvédelmi Szakértıi Csoportjában szakértıi feladatok ellátása - EU szintő ökológiai kalibráció - Hulladékgazdálkodási feladatok - Zajtérkép EU tagságunkkal elıtérbe kerültek a közösségi szabályozásból eredı állapotértékelési, információszolgáltatási, kormányzati kötelezettségek keretében végrehajtandó alábbi feladatok, melyekre 103.607 eft (bázis: 109.000 Ft) mőködési támogatást kaptunk: - Vízvédelmi EU jelentési kötelezettségek teljesítésének megalapozása - Veszélyes anyagok szabályozása - Levegı-tisztaság védelem - Zajtérkép 2
Az ifjúság nevelésébıl a miniszteri statútumból levezethetı feladatok ellátása 5.718 eft (bázis: 10.500 eft). Laboratóriumi mérések a környezet állapotáról 53.900 eft (bázis: 55.500 eft). A környezetállapot-értékelési feladatok, melyekre 150.400 eft (bázis: 157.362 eft) mőködési támogatás folyt be, a következı témaköröket ölelték fel: - Felszín alatti vizek fedıképzıdményeinek védelme a bányászati tevékenységekkel szemben - Környezetvédelmi monitoring rendszer mőködtetése, felszín alatti vízminıségi mérések tervezése, koordinálása, eredmények feldolgozása - Összehasonlító mérések szervezése a környezetvédelmi felügyelıségek laboratóriumai számára No elnyeletı oldatok vizsgálatára - Felszíni vizek radioaktív szennyezettségének vizsgálata - Vízrajzi feladatok, beleértve az Országos Vízjelzı Szolgálat mőködtetését is Kommunikáció a társadalommal témájú feladatok fedezete (szelektív hulladékgyőjtés stb. népszerősítése) 80.689 eft (bázis: 471.079 eft). A mőködés során a közhasznú tevékenységhez 17,25 %-os megosztási aránnyal számolva 10.482 eft bevétellel (bázis: 42,00 %-os megosztási aránnyal számolva 68.106 eft bevétellel) növekedett. A közhasznú eredmény levezetés a pénzügyi és rendkívüli tevékenység eredményét (bevétel-ráfordítás különbözetét) tartalmazza. A feladatok elvégzése során felmerülı költségek a következı táblázat szerint alakultak: adatok eft-ban KÖZHASZNÚ KÖLTSÉGEK 2005.12.31. 2006.12.31. 2007.12.31. Anyagjellegő ráfordítások 388.255 596.820 172.133 Személyi jellegő ráfordítások 314.968 440.022 318.497 Értékcsökkenési leírás 17.510 22.919 11.640 Egyéb ráfordítások 34.526 30.963 179.144 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 375 374 61 Rendkívüli ráfordítások - 242 94 Mindösszesen 755.634 1.091.340 681.569 A központi költségvetési szervtıl, elkülönített állami pénzalapból kapott támogatások mértékét lásd az 1. sz. mellékletben. 2. SZÁMVITEL FİBB ELEMEI A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl és az azokban beállott változásokról december 31-i fordulónappal A típusú éves beszámolót készít. Eredmény kimutatását a Társaság a törvényben meghatározott Forgalmi költség (A változat) eljárással állapítja meg. Elkészíti 224/2000(XII.19) Korm. rendeletben a Számviteli Törvény szerint elıírt sajátos beszámolóját is. A Társaság értékhelyesbítéssel nem él, értékelési tartalékot nem képez. A Társaság élve a törvényben adott lehetıséggel a Mérleg Eszköz tábláját az I. Immateriális javak eszközcsoporton belül 4a. sorral bıvíti, ahol a befejezetlen K+F értéket tünteti fel. Ennek döntı indoka Nemzeti K+F pályázat sikeres végigvitele során létrejövı szellemi termékek teljesítmény-értékének bemutatása. Mérlegbeszámolójában a Saját tıke elemét képezı mérleg 3
szerinti eredmény -bıl elkülönítetten mutatja ki a vállalkozási és a közhasznú tevékenység eredményét. Az eredmény bázisév adata az analitika alapján kerül felvételre, a Beruházások sor értékének azonos összegő csökkentése mellett. A Társaság a törvény elıírása alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság a Számviteli Törvény elıírásait alkalmazva az elızı évekétıl eltérı értékelést nem alkalmazott: A lekötött tartalékban a K+F aktivált értékének a törvény által szabályozott módon megfelelı összeg került kimutatásra. E felett az érték tartalmazza a pályázatokon elnyert támogatások olyan munkarészeinek költségeit, melyek jövıben teljesülı munkarészekhez kapcsolódnak. A Társaság itt mutatta ki lekötött tartalékként az ISO 9001 szabvány bevezetésére nyilvántartott 1.598 eft értéket. A Társaság kétesnek tekinthetı vevı követeléseit egyedileg értékelve értékvesztést számolt el 5.308 eft (bázis 2.696 eft) értékben, terven felüli értékcsökkenést számolt el a piacképesség megszőnése miatt kivezetett eszközeire 97.001 eft értékben. Speciális a Nemzeti K+F program keretében folyó K+F tevékenység mérlegben történı elszámolása. Az elnyert pályázatokon a mérleg fordulónapjáig be nem érkezett, de mérlegkészítésig befolyt támogatás összege aktív idıbeli elhatárolásként kerül kimutatásra. A szerzıdések módosítása miatt még el nem számolt teljesítmények értéke is befejezetlen K+F-ként kerül bemutatásra a mérlegben. Mivel a project szakmai eredmény orientált, a saját rész teljesítmény értékének szigorúan vett önköltsége befejezetlen K+F-ként, az e feletti rész folyó évi ráfordításként került elszámolásra. Az Európai Unióban elnyert EU5 Kutatási Keretprogram munkálatainak elszámolása a közvetlen költségek között történik, de a saját-, valamint a még el nem számolt teljesítményrészek is K+F-ként kerülnek kimutatásra. Ennek súlya miatt a mérleg, eszköz oldalán külön soron jelenítjük meg a befejezetlen K+F értéket. Az eszközök befektetett eszköz/forgóeszköz besorolását a Társaság a várható használati idı alapján határozza meg. A társaság a befektetett eszközökre az értékcsökkenési leírást bruttó értékbıl lineáris módon számol el, a mőszaki elhasználódás alakulásának figyelembevételével. A társaság az értékcsökkenési leírást az üzembe helyezés napjával kezdi elszámolni, bruttó érték alapján, napokban számolva, a mőszakilag indokolt maradványértéket nyilvántartva. (A maradványérték 0, ha a hasznos idıtartam végén valószínősíthetıleg nem jelentıs.) A 100 eft alatti értéket meg nem haladó összegben beszerzett eszközöket a Társaság egy összegben leírja. Terven felüli értékcsökkenést számol el, ha a - befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszőntetik, - szellemi termék értéke tartósan lecsökken, vagy feleslegessé válik, 4
- vagyoni jog korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthetı, - tárgyi eszköz feleslegessé válik. A terven felüli értékcsökkenés elszámolását a mindenkori piaci érték figyelembevételével kell meghatározni. 2007. év folyamán ilyen kötelezettség nem keletkezett. Értékvesztést a Társaság egyedi értékelés alapján számol el, visszaírásra is egyedi értékelés alapján kerülhet sor. Alkalmazott szabályzatok: Számviteli Politika és Értékelési Rend Számlarend Önköltségszámítási Szabályzat Leltározási Szabályzat Pénztárkezelési Szabályzat Fentiektıl a Társaság a 2007. év során fıkönyvében nem tért el, a szabályzatok a Számviteli Törvény elıírásaitól eltérı értékelési módot nem írnak elı. A beszámoló elkészítése során az alapelvek betartása változatlanul fennállt. A beszámolóban az egyéb bevételek nem közhasznú támogatásként befolyt bevételeket a vállalkozási-közhasznú tevékenység arányában felosztva mutatja be a Társaság. A Társaság rendkívüli eredményére folyamatosan hatást gyakorol a támogatásokból beszerzett vagy ajándékba kapott eszközök tárgyévi értékcsökkenésével egyezı értékben elszámolt rendkívüli bevétel. A VITUKI Kht. tevékenységének önellenırzésekor - jelentıs összegő a hiba : ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenırzések során ugyanazon évet érintıen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfıösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot; - megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba: ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét lényegesen (20 % növekedést vagy csökkenést okozva) megváltoztatja, és ezért a már közzétett a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztıek. 2007. év folyamán a Társaság ilyen hibát nem tárt fel. 5
3. SAJÁT TİKE ALAKULÁSA A VITUKI KHT. 2007. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A saját tıke alakulása 2007. évben az alábbiak szerint alakult (adatok eft-ban) Megnevezés 2006.12.31. Növekedés Csökkenés 2007.12.31. Jegyzett tıke 705.220 - - 705.220 Tıketartalék 545.257 - - 545.257 Eredménytartalék -105.255 193.835 65.529 23.051 Lekötött tartalék 186.068 65.529 186.068 65.529 Mérleg szerinti eredmény 7.767 73.115 7.767 73.115 SAJÁT TİKE 1.339.057 332.479 259.364 1.412.172 4. MÉRLEGTÉTELEK A KÖZHASZNÚSÁG TÜKRÉBEN A mérlegben az aktív idıbeli elhatárolások bevétel elhatárolása az elıre fizetett bérleti díj, a költségek elhatárolásának döntı hányadát, a mőködésbıl adódó költségeket tartalmazza. A passzív idıbeli elhatárolás bevételei és halasztott bevételei az állami és EU támogatások törvényi elıírás szerint elhatárolt összegét tartalmazza. Befektetett eszközök A közhasznú tevékenységet is szolgáló immateriális javak és tárgyi eszközök változását a 3. sz. melléklet szemlélteti Támogatásból beszerzett eszközök (adatok eft-ban) Megnevezés 2006.12.31. 2007.12.31. számítástechnikai eszközök - 2.439 program - 2.363 SPS rendszer - 310 kisebb eszközök - 155 AOX mérımőszer 4.000 - Összesen 4.000 5.267 Támogatásból beszerzett eszközök forrása (adatok eft-ban) Megnevezés 2006.12.31. 2007.12.31. Széchenyi terv OM Alapkezelı Ig. - - OTKA - - KAC-KöM - 2.141 MTA - - EU-5 keretprogramok - 1.577 OM-MOKKA 4.000 1.549 NATO - - Összesen 4.000 5.267 6
Aktivált K+F teljesítmények (adatok eft-ban) ÖSSZEG 2006.12.31. ÖSSZEG 2007.12.31. Anyagköltség 97 - Anyagjellegő egyéb költség 152 - Anyagjellegő összesen 249 - Bérköltség 31.440 - Személyi jellegő egyéb költség 729 - TB járulék 12.148 - Személyi jellegő összesen 44.317 - Egyéb költség 9.481 - ÖSSZESEN 54.047-2007-ben a társaság aktivált saját teljesítményként 5.514 eft anyagjellegő ráfordítást, 715 eft személyi jellegő ráfordítást, mint állomány csökkenést tart nyilván, eredményre gyakorolt hatás 4.799 eft. Befejezetlen K+F alakulása (adatok eft-ban) 2006.12.31. 2007.12.31. Befejezetlen K+F 80.638 9.292 - ebbıl Nemzeti K+F-hez kapcsolódó - - - ebbıl EU5 keretprogram 71.229 9.292 A VITUKI Kht. 2007. év folyamán több pályázaton nyert állami támogatást, elszámolási kötelezettséggel, melyet a törvényi elıírás szerint egyéb ill. rendkívüli bevételként kell elszámolni. Megnevezés Megítélt támogatás (eft) Folyósított támogatás (eft) 2006.12.31. 2007.12.31. 2006.12.31. 2007.12.31. Közhasznú szerzıdések 543.000 505.87 714.942 723.871 Széchenyi - - - - OTKA - - 1.125 - Nemzeti Kutatásfejlesztési 31.555 17.500 2.926 14.649 Hivatal ICSSZEM támogatás 19.000 19.000 - EU támogatás 148.763 118.339 54.852 93.711 Összesen 742.318 641.760 792.845 832.231 7
5. EREDMÉNYKIMUTATÁS A VITUKI KHT. 2007. ÉVI KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A bevételek Megbízók szerinti bontását a 2. sz. melléklet tartalmazza. A VITUKI Kht. mőködésének biztosítására Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium a megkötött szerzıdés alapján 2007. évben 723 eft-ot (bázis 792.845 eft) folyósított. Az elızı idıszakról áthúzódó fedezetet felhasználva 550.019 eft (bázis 900.591 eft) értékő közhasznú feladatot teljesített a Társaság, a folyamatos munkavégzést 12.31-én 354.440 (bázis 171.588 eft) pénzügyi fedezet biztosította. A közhasznú eredménylevezetésnél a közvetett költségek felosztását a tárgyévben eseti jelleggel jelentkezı ingatlanértékesítéshez kapcsolódó kivezetett érték bevételarányos megosztásával számította a társaság, a valódiság elvét követve. A megosztásnál kivezetés értékét figyelmen kívül hagyva a vállalkozási eredmény 42.446 eft-ra, a közhasznú eredmény 30.669 eft-ra változna. A mérleg szerinti eredmény változatlanul 73.115 eft. 6. LÉTSZÁM ADATOK A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 2006-ban 233 fı, 2007-ben 233 fı. Ebbıl a fizikai teljes munkaidıs állománycsoportba 18 fı, a szellemi teljes munkaidıs állománycsoportba a menedzsmentet is ideszámítva 196 fı. A részfoglalkozásban foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma 19 fı volt. A munkabér megoszlása MEGNEVEZÉS 2006 2007 eft eft Tudományos (menedzsmenttel) 308.758 326.547 Egyéb mőszaki, gazdasági 248.745 255.607 NEM FIZIKAI ÖSSZESEN 557.503 582.154 Fizikai 20.497 23.109 Részmunkaidıs, nyugdíjas 17.224 29.112 Állományon kívüli 51.587 33.335 ÖSSZESEN 646.811 667.710 A felügyelı bizottsági tagok és az üzletvezetés részére a 2007. üzleti évben tevékenységük után járó összeg: 2006.12.31. eft 2007.12.31. eft Felügyelı Bizottság 3.840 4.064 Üzletvezetés 60.964 56.915 Az Auditconsult Könyvvizsgáló Kft. könyvvizsgálati díja 2.156 eft a 2007. évben. Fenti személyek részére a társaság elıleget, kölcsönt, más juttatást nem folyósított. Budapest, 2008. április 29. Kari Attila ügyvezetı igazgató 8
9