ÉVZÁRÁS ELŐTTI EGYEZTETÉSEK

Hasonló dokumentumok
December havi személyi juttatások elszámolása Ellenőrzések Elhatárolások Költségfelosztás Év végi rendezések

Tartalom. Számlatükör 1/21/2016. ÁHSZ2 által meghatározott számlakeret mérleg előállítása további alábontások cikkcsoport, műszaki besorolás

Általános forgalmi adó december 11.

Év végi zárlati feladatok a Forrásban, bér és javítások december 6.

Decemberi bérek kezelése és egyeztetési lehetőségek a Forrásban december 11.

2015-ös zárás a gyakorlatban

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok

Főkönyvi zárás a Forrás Integrált Ügyviteli Rendszerben oktatási anyag

Adatbázisváltás feltételrendszere, végrehajtása A főkönyvi zárás nyitás lépései Előadó: Nyiraty Andrea ügyféltámogatási üzletágvezető

Személyi juttatások elszámolása 2016-ban

Az intézmény analitikus nyilvántartási rendszerének sajátosságai

Pénzügyi számvitel február 8. Győrffi Dezső Miskolci Egyetem

Főkönyvi kivonat - nem részletezett

2462 Martonvásár Jókai u

Könyvviteli zárlat és a nyitás, valamint a hibák javítása

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok. A zárlati és egyeztetési feladatokról általában

Főkönyvi kivonat nyersmérleg A könyvviteli zárlat során elvégzendő feladatok havi zárlathoz

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc

PRECÍZ Információs füzetek

NTAX és Bér nyitása. A gépi nyitás a Főmenü a Cégnyitások / Gépi nyitás (előző évből) menüpontjának elindításával kezdeményezhető.

PRECÍZ Információs füzetek

Vevő számlák, egyéb követelések kezelése felhasználói dokumentum Lezárva:

Költségvetési számvitel, könyvvezetés szabályai

9. számú melléklet ELLENRZÉSI NYOMVONAL

Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulása Lejárat és eszközök szerinti bontásban (e/ft-ban)

2. feladat (A beszámoló összeállítása)

Pénztár felhasználói dokumentum Lezárva:

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel /2014. II. félév

... Intézmény Leltározási és leltárkészítési szabályzata

Éves beszámoló. Halasi Városgazda Zrt Statisztikai számjel Halasi Városgazda Zrt Cégjegyzék száma

Segédlet a 2014 év nyitásához

Hírlevél április. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben II. negyedév

CSORVÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 6/2010.(IV.1.) r e n d e l e t e

Vállalkozási mérlegképes könyvelő szakképesítés-ráépülés. Komplex szakmai vizsga Írásbeli vizsgatevékenysége javítási-értékelési útmutató

ZÁRÁS az Armada Főkönyv modulban

Nem végleges kötelezettségvállalások kezelése felhasználói dokumentum Lezárva:

Szerencsejáték Zártkörűen Működő Részvénytársaság Budapest, Csalogány u december 31-ei. Éves beszámoló

Minta Kft. Éves beszámoló A típusú mérlege 2017

1. SZÁMLAOSZTÁLY: BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Egységes számlatükre

Bevezető, információk a segédlet használatához

Bevezető, információk a segédlet használatához

Kockázatok a költségvetési szervek gazdálkodási és számviteli elszámolásaiban

Főkönyvi kivonat a mérleg és eredmény számlákról

i fordulónappal készített. Éves beszámoló. A közzétett adatokat könyvvizsgáló nem ellenõrizte P.H.

ttárgyi eszköz nyilvántartás folyamata és számvitele 2014-ben

ESETTANULMÁNY KÖZPONTI KÖLTSÉGVETÉSI SZERV. I. A évi éves költségvetési beszámoló összeállítása előtti feladatok

ÉVES BESZÁMOLÓ. MÉRLEGE üzleti évről

Bevezető, információk a segédlet használatához

Éves beszámoló. Belvárosi Kaszinó Kft december 31-ei. Budapest, április 01. Mészáros László a vállalkozás vezetője (képviselője)

PARKOLÓ-GAZDA Kft. Éves beszámoló év Zalaegerszeg, Rákóczi F. u Statisztikai számjel

Éves beszámoló Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 2011 Üzleti évről

Keltezés: a vállalkozás vezetője Vidnyánszky Attila

SZÁMVITEL ALAPJAI VIZSGAKONZULÁTCIÓ

S Z Á M L A R E N D. Iktatószám: 05-5/237/2015. Pécs Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala

CSORVÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 15/2009.(X.1.) r e n d e l e t e

Éves beszámoló. SZRT-SERVICE Kft december 31-ei. Budapest, április 01. Talyigás Péter a vállalkozás vezetője (képviselője)

Bevezető, információk a segédlet használatához

Éves beszámoló 2013.

Az analitikus (részletező) nyilvántartások formája, tartalma, vezetésének módja

Mérleg. Engedélyes tevékenység* Ebből ivóvízágazat*

Bevezető, információk a segédlet használatához

MÉRLEG-SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK

ÁLLAMHÁZTARTÁSI SZÁMVITEL A GYAKORLATBAN. I. kötet

SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK

Éves beszámoló 2015.

SZÁMVITEL MENEDZSEREKNEK ÉS INFORMATIKUSOKNAK

Térségi Hulladék-Gazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság Nyíregyháza, Bokréta u. 22. Éves beszámoló mérlege - "A"

Immateriális javak állományának változása évben

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc

Mérleg adatok: ezer forintban

Települési Önkormányzat Lesenceistvánd

Mérleg "A" betű római arab Megnevezés Megnevezések módosulásai

Éves beszámoló mérlege - "A"

Új Funkció! A 12A60-as nyomtatvány kitöltése!

Éves beszámoló mérlege - "A"

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük.

A költségvetés tervezésének ellenırzési nyomvonala

Statisztikai számjel. PANNON-VÍZ Zrt. A változat MÉRLEG Eszközök (aktívák)

V. Szakmai Konferencia Az államháztartási számvitel és a belső ellenőrzés kapcsolata Budapest, december 9.

Készült: :09. Számjel. Fejezet MERLEG_R Rendező mérleg ... a beszámoló elkészítéséért kijelölt felelős személy. ... (név)...

Éves beszámoló i fordulónappal készíte8. Alfen Almásfüzitői Energekai Szolg. K

A évi államháztartási számvitel alkalmazása a gyakorlatban

S Z Á M L A R E N D. Iktatószám: 05-5/260-2/2018. Pécs Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala

Éves beszámoló mérlege - "A"

Mérleg- és eredménykimutatás adatok - E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt Éves beszámoló Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Példa az egyszerűsített éves beszámolót készítők részére

ESETTANULMÁNY KÖZPONTI KÖLTSÉGVETÉSI SZERV FORDULÓNAPI RENDEZŐ MÉRLEGÉNEK ÖSSZEÁLLÍTÁSÁHOZ

I. RÉSZ / 12. FEJEZET SAJÁT TERMELÉSŰ KÉSZLETEK

A TÁRSULÁS ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI. A MŰKÖDÉSI ÉS FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK MÉRLEGE Ezer Ft-ban BEVÉTELBŐL


Mennyi az üzleti eredmény? 3600e 3180e. A gép eladása: e 800e 200e (áfa)

Számviteli változások és zárási feladatok az államháztartás szervezeteinél

MINTAVIZSGASOR Bevezetés a számvitelbe tantárgyból (Megoldási idő 70 perc)

Számítástechnikai és. Hírlevél. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben I. negyedév

Saját termelésű készletek részei. Üzleti számvitel. Termeléskönyvvitel. Kalkulációs séma (példa) Saját termelésű készlet értékelése

Éves beszámoló mérlege - "A"

MÁK program Készült: óra 27 perc Központi költségvetési szervek évi beszámolója ( időszak) Intézményszintü kiiratás

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák)

dőszak:

Átírás:

ÉVZÁRÁS ELŐTTI EGYEZTETÉSEK A. Időszakok és bizonylatok zártságának és könyveltségének ellenőrzése Főkönyv modul Havizárás o. Időszak zárási feltételének vizsgálata a vizsgálatot minden hónapra le kell futtatni! a listán szereplő nyitott bizonylatokat attól függően, hogy kellenek-e, rontani, vagy zárni és könyvelni szükséges 1. Naplók zárása (user függetlenül): a. Ügyviteli szerviz modul Zárások d. Összes napló zárása (naplónként) b. Ügyviteli szerviz modul Zárások e. Pénzügyi naplók csoportos zárása 2. Naplók törlése (user függetlenül): a. Ügyviteli szerviz modul Zárások f. Összes napló törlése (naplónként) b. Ügyviteli szerviz modul Zárások Pénzügyi naplók csoportos törlése 3. ÁFA időszak zárása: Ügyviteli szerviz modul Zárások a. ÁFA időszak zárása 4. Könyvelési időszak zárása: Ügyviteli szerviz modul Zárások h. Könyvelési időszak zárása B. Főkönyvi számlaszámok egyenlegeinek vizsgálata 1. Forrás technikai számlák egyenlegének vizsgálata A Forrás technikai számlaszámok jellemzője, hogy az Áhsz. számlatükre nem tartalmazza őket, a program működése miatt kerültek megbontásra. Sem nyitó, sem záró egyenlegük nem lehet. Számlasz. 11101 11109 11201 11209 12101 12109 12201 12209 13101 13109 14101 14109 15102 15103 15104 15109 Megnevezése Vagyoni értékű jogok technikai számla PEN Vagyoni értékű jogok technikai számla Szellemi termékek technikai számla PEN Szellemi termékek technikai számla Ingatlanok technikai számla Ingatlanok technikai számla Ingatlanokhoz kapcs. v.értékű jogok techn.szla. Ingatlanokhoz kapcs. v.értékű jogok technikai számla Gépek,ber.,felsz.,járművek technikai számla Gépek,ber.,felsz.,járművek technikai számla Tenyészállatok technikai számla Tenyészállatok technikai számla Ingatlanok és kapcs.vagy.ért.jogok beruh. technikai számla Gép, berendezés, felszerelés, jármű beruh. technikai számla Tenyészállat beruházás technikai számla Beruházás technikai számla 2016.01.05. oldal 1

15202 15203 15204 15209 180 21101 21109 21201 21209 22109 22209 23109 23209 23301 23309 3510 36419 36429 3919 4210 42110 42120 Ing.és kapcs.vagy.ért.jogok felújítás technikai számla Gép, ber., felsz., jármű felújítás technikai számla Tenyészállat felújítás technikai számla Felújítás technikai számla Koncesszióba,ÁH-n kívűl vk adott ESZK. TECHNIKAI számla Anyagok technikai számla PEN Anyagok technikai számla Áruk technikai számla PEN Áruk technikai számla Átsorolt,követelés fejében átvett készletek technikai számla Egyéb készletek technikai számla Befejezetlen termelés, félkész termékek technikai számla Késztermékek technikai számla Növendék-, hízó és egyéb állatok technikai számla PEN Növendék-,hízó és e. állatok technikai számla Ktgv-i évben esedékes követelések visszatérítendő tám. tech. Adókörön kívüli kiadási tételek technikai számla Adókörön kívüli kiadási tételek technikai számla Közvetett banki/pénztári tételek technikai számla Ktgv-i évben esedékes kötelezettségek visszatér.tám-ra tech. Ktgv-i évben esedékes köt.személyi juttatatások elszámolási Ktgv-i évben esedékes kötelezettségek járulék elszámolási sz a. 1,2-es eszköz/készlet technikai számlák Főkönyv modul Havizárás Pénzforgalmi egyeztető Készlet/Eszköz ha szerepel rajta tétel, azt jelenti, hogy a pénzügyben és az analitikában másmás dimenziókkal került a számla rögzítésre (számlaszám, pénzforrás, ügylet, egyedi gyűjtő, stb.) ha összeg eltérés van, ami abból adódik, hogy az analitikában több tételben került felrögzítésre a készlet/eszköz, és így 1-2 Ft-os kerekítési különbözet van, úgy azt az analitikában kell javítani ha a pénzügy oldaláról hiányoznak az adatok, akkor nem megfelelő pénzügyi jogcímmel kerültek rögzítésre a számlák (nem technikai, hanem közvetlen 5- ösbe kontírozó) javításuk korrekcióval történik ha az eszköz oldaláról hiányoznak az adatok, akkor meg kell vizsgálni, hogy az analitikában a számlahivatkozás kitöltésre került-e? b. 36419, 36429-es ÁFA technikai számlák Főkönyv modul Kivonat Számlakarton (36419/36429-re) ha a főkönyvi kivonatban ezeken a számláknak egyenlege van, az azt jelenti, hogy vannak olyan bizonylatok, amelyek jellegüknél fogva nem tartalmazhatnak ÁFA összeget, de mégis ÁFÁ-san kerültek rögzítésre javításuk korrekcióval történik c. 42110, 42120 bérelszámolási technikai számlák 2016.01.05. oldal 2

Főkönyv modul Kivonat Főkönyv lekérdezése KRIS_BERELTER, KRIS_BERELTET, KRIS_BERFEGYEZ év végén egyenlegük nem lehet az egyenleg rendezését a Központ által megadottak szerint kell elvégezni 2. Egyéb számlák év végi egyenlegeinek vizsgálata (nem lehet év végén egyenlegük) a. 361. Számlák közötti átvezetések Főkönyv modul Kivonat Főkönyv lekérdezése HD_361_EGYEZTET bizonylat dátumonkénti egyeztetés megfelelő egyedi gyűjtő (banki/pénztári karton) használatának vizsgálata b. 363. Azonosítás alatt álló tételek Főkönyv modul Kivonat Főkönyv lekérdezése HD_363_EGYEZTET számlaszám és bizonylatszám szerinti egyeztetés c. 364. ÁFA számlák a 3641. és 3642. ÁFA számlák év végén a zárás keretében egymással szemben zárnak tárgyidőszaki ÁFA bizonylat elszámolása bevallás alapján a 3641. és a 3642. számlák egyenlegének különbségét vevő/szállító egyéb pénzbekérőn rögzíteni kell 3641. és 3642. egyenlege abszolút értékben megegyezik-e? d. Másodlagos számlaszámok (6, 0033) kiadás és költségfelosztás megtörtént-e (mindkét számvitel szerint futtatni kell!) a felosztás csak az időbeli elhatárolások könyvelése után futtatható, minden bizonylatnak könyveltnek kell lennie! e. Mérlegszámlák (49) Főkönyv modul Kivonat Főkönyv lekérdezése HD_49_EGYEZTET nyitó és rendező napló egyenlegének vizsgálata (491, 495) év végi értékelés átvezetése ha a 494-es számlaszámnak egyenlege van, nem történt meg a ráfordításra (8532.), bevételre (9332.) történő átvezetése! C. Főkönyv és analitika közötti egyeztetések 1. Követelések Analitikában az összes nyitott követelés főkönyvi kivonat 35. + 0003. számláinak egyenlege Pénzügy modul Vevő k. Vevő számlák teljesítésének kimutatása ZARAS_SZPT Pénzügy/Folyószámla/n. Nyitott folyószámla lekérdezése HD_KÖVETELES Főkönyvi kivonat 35-ös, 0003-as számlák egyenlegei 2016.01.05. oldal 3

2. Kötelezettségek Analitikában az összes nyitott kötelezettség főkönyvi kivonat 42. + 0004. számláinak egyenlege Pénzügy modul Szállító k. Szállítói számlák teljesítésének kimutatása ZARAS_SZPT Pénzügy/Folyószámla/n. Nyitott folyószámla lekérdezése HD_KÖTELEZETTS Főkönyvi kivonat 42-es, 0004-es számlák egyenlegei 3. Pénzeszközök Ügyviteli szerviz modul Banki/pénztári kartonok záró (Ft és deviza/valuta) egyenlege Pénzügy modul Bankok/pénztárak utolsó napi záró (Ft és deviza/valuta) egyenlege Főkönyvi kivonat pénzeszközök számláinak egyenlegei egyedi gyűjtő bontásban 4. Kötelezettségvállalások Kötváll modul Kötvállalás analitikus kimutatása nem fizetett kötváll összege Főkönyvi kivonat 002-es számlák - 003-as számlák egyenlege 5. Eszközök Eszköz modul Lekérdezés Összetett lekérdezések karton szerint SZAP_ESZKALLV Főkönyvi kivonat beruházási, állományi és értékcsökkenési számláinak egyenlege 6. Készletek Készletkönyvelési modul Lekérdezés Aktuális készletszint 201412 időszakra Főkönyvi kivonat 2-es számláinak egyenlege D. Évzárás előtti vegyes egyeztetések Főkönyvi modul Havizárás t. Évzárás előtti vegyes ellenőrzések Az alábbi ellenőrzéseket végzi: másodlagos számlaszámok egyenlege hol nem 0? ktgv.szla.típus 3 E vizsgálata (nem lehet egyenlege a számlának év végén) van-e olyan számlának egyenlege, amelynek nem lehet év végén? Készlet/Eszköz/ENK modulok zártságának vizsgálata 2016.01.05. oldal 4

rovatkód főkönyvi számla konzisztencia vizsgálat van-e olyan könyvelési tétel, amelyben ne a főkönyvi számlának megfelelő rovat (ERA) került megadásra? 0-s ellenszámlák vizsgálata minden 0-s költségvetési számlaszámhoz korrekt ellenszámlaszám került-e megadásra a könyvelés során? pénzeszköz számlák forgalmának vizsgálata (főkönyv és karton forgalmának összehasonlítása) 2016.01.05. oldal 5