Balaton-Budapest Területi Integrált Szakképzés-Szervezési Társulás Közhasznú Nonprofit Kft. 2011.



Hasonló dokumentumok
COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium

DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Székesfehérvár, május 29.

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium

Egyszerűsített éves beszámoló

2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Egyszerűsített éves beszámoló

Vállalkozás megnevezése Budapest, Szegedi út 17. Vállalkozás címe december 31. Üzleti év fordulónapja. Éves beszámoló

2011. évi Közhasznúsági jelentése

A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolója BÁLINT ALAPITVÁNY AZ ÁLLAMI GONDOZOTTAKÉRT

Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban

Csiky Gergely Színház Közhasznú Non-profit Kft Kaposvár, Rákóczi tér 1. Éves beszámoló december 31.

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS évi közhasznú egyszerősített éves beszámolóhoz

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS

Egyszerűsített éves beszámoló mérlege üzleti évről Statisztikai számjel

Közhasznú Egyszerősített éves beszámoló

Zikkurat Színpadi Ügynökség Nonprofit Közhasznú Kft Budapest, Szent István krt. 2. IV/23. Minősítés:Közhasznú december 31.

"HUNCUTKA" Alapítvány a pomázi I-es óvodáért Egyszerősített éves beszámolója év

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS

KSH számjel: Cégjegyzék szám: Szılısgyörökért Közösségi Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Kft. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET

EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ év statisztikai számjel cégjegyzékszám

2011. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS

RAVICSA NONPROFIT KFT.

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS

EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

KIEGÉSZITÖ MELLÉKLET A évi beszámolóhoz

A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolója

Cégjegyzék száma: A társaság adószáma: Dátum (készítés ideje): február 23.

Egyszerűsített éves beszámoló

Adószám

Balatongyöngye Vidékfejlesztési Egyesület. Közhasznú Egyéb Szervezet Egyszerősített Éves Beszámolója

Zala Parti Szennyvízkezelı Kft. Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Közhasznú jelentés 2010.

Alapítványi beszámoló WOPPAA Alapítvány a Nemzetközi Közbeszerzési Kultúra Terjesztéséért december 31.

Mikrogazdálkodói egyszerûsített éves beszámoló

KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ ÉV

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS a Törökbálint Közbiztonságáért Közhasznú közalapítvány évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához

Erzsébeti Fúvósok és Ütősök Egyesülete

Orosháza, 2012.május vállalkozás vezetıje (képviselıje)

Statisztikai számjel: Bírósági végzés száma: Cég megnevezés: Baross Gábor Társaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Normál egyszerűsített éves beszámoló

Közhasznúsági jelentés

Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására

RAVICSA NONPROFIT KFT.

Kiegészítő melléklete

15EB 02 15EB 02/A. Cégadatok (A) Cégjegyzékszáma:

2012. évről. Szakszervezetek Együttműködési Fóruma Budapest, Városligeti fasor 10.

Magyar Hangszermíves Céh Közhasznú Egyesület 1039 Budapest, Barátpatak u. 6/B évi Közhasznúsági jelentése

Közhasznúsági jelentés

Egyszerűsített beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft Törökbálint, Ady Endre utca 5.



SIRIUS ÁLLAT ÉS TERMÉSZETVÉDELMI ALAPÍTVÁNY

Egyszerűsített éves beszámoló Szkéné Színház Nonprofit Közhasznú Kft Budapest Műegyetem rkp. 3.

Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt O O 1 Statisztikai számjel

Nemzeti Zenede Alapítvány. Közhasznú alapítványok, közhasznú közalapítványok közhasznú egyszerősített éves beszámolója

NORMÁL EGYSZERÜSITETT ÉVES BESZÁMOLO

Egyszerűsített éves beszámoló

KIEGÉSZÍT MELLÉKLET. Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft egyszer sített éves beszámolójához május 18.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Közhasznúsági jelentés

Pk /2000 Szervezet megnevezése: Kékes Turista Egyesület A SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ 2009 ÉV

Közlemény. 1./ az Összehívás idıpontjában meglévı részvények és szavazati jogokra vonatkozó összesítés

Egyszerűsített éves beszámoló

KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság

Éves beszámoló. Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft eredménykimutatás üzleti év Budapest, Városház u

Éves beszámoló eredménykimutatás

Éves beszámoló üzleti évről Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

Komló-Habilitas Nonprofit Közhasznú Kft.

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft o o o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest

Statisztikai számjel: Szervezet neve: Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület

A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója

Egyszerűsített éves beszámoló Szkéné Színház Nonprofit Közhasznú Kft Budapest Műegyetem rkp. 3.

Kiegészítı melléklet év

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Kiegészítı melléklet 2010.

Egyszerűsített éves beszámoló

ÉVES BESZÁMOLÓ december 31.

Beszámoló a Székesfehérvári Regionális Vállalkozásfejlesztési. Alapítvány évi gazdálkodásáról. Székesfehérvár, április 20.

2018. évi. Egyszerűsített éves beszámoló

ÉVES BESZÁMOLÓ december 31.

Szent Erzsébet Kórház Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Közhasznú Kft Jászberény, Szelei út 2.

MAGYAR ASZTALITENISZ SZÖVETSÉG évi egyszerűsített éves beszámoló kiegészítő melléklete

A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek Egyszerűsített éves beszámolója

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft egyszerűsített éves beszámolójához március 31.

K I E G É S Z Í T İ M E L L É K L E T

Komló-Habilitas Nonprofit Közhasznú Kft Kiegészítı melléklete. Wágner László ügyvezetı igazgató

B E S Z Á M O L Ó az INNOVO PATAK Sárospataki Városfejlesztı Nonprofit Kft évi tevékenységérıl

Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással)

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS évi közhasznú egyszerősített éves beszámolóhoz

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A számviteli törvény szerinti éves, egyszerűsített éves beszámolót készítő szervezet közhasznú eredménykimutatása

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft Törökbálint, Ady Endre utca 5.

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A ÉVI KÖZHASZNÚ ELİTÁRSASÁGI EGYSZERŐSÍTETT BESZÁMOLÓHOZ

Norbi Update Lowcarb Nyrt Budapest, Záhony u. 7/C. Negyedéves jelentés

Éves beszámoló Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság december 31.

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület Budapest, Pauler utca

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS év

Éves beszámoló december 31.

Átírás:

14143119-8532-599-7 Statisztikai számjel 7-9-13846 Cégjegyzék száma Balaton-Budapest Területi Integrált Szakképzés-Szervezési Társulás Közhasznú Nonprofit Kft. 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/a. Egyszerősített éves beszámoló 211. AZ ADATOKAT KÖNYVVIZSGÁLÓ ELLENİRIZTE Keltezés: 212. május 22. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) P.H.

14143119-8532-599-7 1/3. oldal Statisztikai számjel 7-9-13846 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 211. december 31. adatok E Ft-ban Elızı Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 23 151 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 23 151 4 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5 B. Forgóeszközök 36965 47219 6 I. KÉSZLETEK 7 II. KÖVETELÉSEK 12 15 8 III. ÉRTÉKPAPÍROK 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK 36953 4724 1 C. Aktív idıbeli elhatárolások 6 11 Eszközök összesen 37195 47376 Keltezés: 212. május 22. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

14143119-8532-599-7 2/3. oldal Statisztikai számjel 7-9-13846 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése 211. december 31. adatok E Ft-ban Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 12 D. Saját tıke 2129 1585 13 I. JEGYZETT TİKE 5 5 14 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 15 III. TİKETARTALÉK 16 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 1618 1629 17 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 18 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 19 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 11-544 2 E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek 185 1466 22 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1 1 23 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 24 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 85 466 25 G. Passzív idıbeli elhatárolások 33981 44325 26 Források összesen 37195 47376 Keltezés: 212. május 22. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

14143119-8532-599-7 3/3. oldal Statisztikai számjel 7-9-13846 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 211. december 31. adatok E Ft-ban Elızı Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév tásai a b c d e 1 I. Értékesítés nettó árbevétele 2 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 3 III. Egyéb bevételek 157853 142447 4 IV. Anyagjellegő ráfordítások 88 1225 5 V. Személyi jellegő ráfordítások 196 2466 6 VI. Értékcsökkenési leírás 311 237 7 VII. Egyéb ráfordítások 155637 1398 8 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI- VII) 1-561 9 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 1 17 1 IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 11 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 1 17 12 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 11-544 13 X. Rendkívüli bevételek 14 XI. Rendkívüli ráfordítások 15 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 16 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) 11-544 17 XII. Adófizetési kötelezettség 18 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 11-544 19 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 11-544 Keltezés: 212. május 22. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

1 4 1 4 3 1 1 9 8 5 3 2 5 9 9 7 Statisztikai számjel A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerősített éves beszámolója 2 1 1 év Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft egyéb szervezet megnevezése 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A. címe AZ ADATOKAT KÖNYVVIZSGÁLÓ ELLENİRIZTE Keltezés: Székesfehérvár, 212.5.22. az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje) P.H. T.1711/22 - AB Nyomtatvány

Statisztikai számjel: 1 4 1 4 3 1 1 9 8 5 3 2 5 9 9 7 Az egyéb szervezet megnevezése: Az egyéb szervezet címe: Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A. KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2 1 1 ÉV Sorszám a A tétel megnevezése b Elızı év c Elızı év(ek) módosításai d adatok E Ft-ban Tárgyév e 1. A. Befektetett eszközök (2-5. sorok) 23 151 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 23 151 4. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5. IV.BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE 6. B. Forgóeszközök (7-1. sorok) 36965 47219 7. I. KÉSZLETEK 8. II. KÖVETELÉSEK 12 15 9. III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. 11. 12. 13. 14. IV. PÉNZESZKÖZÖK 36953 C. Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+6.+11. sor) 37195 D. Saját tıke (14.-19. sorok) 2129 4724 1585 I. INDULÓ TİKE/JEGYZETTİKE 5 5 6 47376 15. II. TİKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY 1618 1629 16. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 18. 19. V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBİL VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBİL 11-544 2. E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek (22.-23. Sorok) 185 1466 22. I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 1 23. II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 85 466 24. 25. G. Passzív idıbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (13.- 2.+21.+24.) 33981 37195 44325 47376 Keltezés:Zamárdi,29.5.28. Székesfehérvár, 212.5.22. T1715/C.r.sz. Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje)

1 4 1 4 3 1 1 9 8 5 3 2 5 9 9 7 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az egyéb szervezet megnevezése: Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft Az egyéb szervezet címe: 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A 2 1 1 ÉV KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Tárgyév Váll.tev. Összes 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 2. T.17.15/C.r.sz. 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek összesen: 157853 157853 Ebbıl: támogatások 155442 155442 - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - szakképzési 155442 155442 - egyéb Egyéb bevételek 2411 2411 4. Pénzügyi mőveletek bevételei 1 1 5. Rendkívüli bevételek Ebbıl: -támogatások - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - társadalombiztosítási - egyéb 6. Tagdíjak A. Összes bevétel (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 157863 157863 142447 142447 139562 141565 139562 139562 2884 2884 17 142464 17 142464

1 4 1 4 3 1 1 9 8 5 3 2 5 9 9 7 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az egyéb szervezet megnevezése: Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft Az egyéb szervezet címe: 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A. 2 1 1 ÉV KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E Ft-ban Sorszám 2. 21. 22. 23. 24. 25. A tétel megnevezése 7. Anyagjellegő ráfordítások 8. Személyi jellegő ráfordítások 9. Értékcsökkenési leírás 1. Egyéb ráfordítások 11. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 12. Rendkívüli ráfordítások Alaptev. 88 196 311 155637 Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései Tárgyév Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes 88 196 311 155637 Alaptev. Váll.tev. 1225 2466 237 1398 Összes 1225 2466 237 1398 26. 27. 28. 29. 3. 31. 32. B. Összes ráfordítás (7.+8.+9.+1.+11.+12.) C. Adózás elıtti eredmény (A.-B.) I. Adófizetési kötelezettség D. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény (C.-I.-D.) Továbbutalási céllal kapott támogatás Továbbutalt támogatás 157852 11 11 155442 155442 157852 11 11 155442 155442 1438-544 -544 138835 138835 1438-544 -544 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 138835 138835 Keltezés: Székesfehérvár, 212.5.22. Az egyéb szervezet vezetıje T.1715/C.r.sz. (képviselıje)

Balaton-Budapest Területi Integrált Szakképzés-szervezési Társulás Közhasznú Nonprofit Kft 211. évi EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 212. május 22.

A társaság bemutatása A Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft 27. december 5-én alakult meg. 28. február 22-én került bejegyzésre. A cégbírósági bejegyzés száma: 7-9-13846 A társaság székhelye: 8 Székesfehérvár, Koppány u. 2/A. Adószáma: 14143119-2-7 A társaság jegyzett tıkéje. 5. Ft, mely teljes egészében készpénzbıl áll. A társaság tulajdonosai és részarányuk a jegyzett tıjébıl: Rockenbauer Felsıoktatási Közhasznú Nonprofit Kft 5% SÉF Szakiskola Vendéglátóipari és Kereskedelmi Kht 5% A vállalkozás társasági szerzıdés szerinti tevékenységi körei: 52.63 Egyéb nem bolti kiskereskedelem 55.21 Ifjúsági turistaszállás-szolgáltatás 55.22 Kempingszolgáltatás 55.51 Munkahelyi étkeztetés 7.2 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 73.1 Mőszaki kutatás fejlesztés 73.2 Humán kutatás, fejlesztés 74.85 Titkári, fordítói tevékenység 8.1 Alapfokú oktatás 8.21 Általános középfokú oktatás 8.22 Szakmai középfokú oktatás - fıtevékenység 8.3 Felsıoktatás 8.42 Máshova nem sorolt felnıtt- és egyéb oktatás 85.31 Szociális ellátás elhelyezéssel 92.62 Egyéb sporttevékenység A társaság a területi integrált szakképzési modell létrehozásáért tevékenykedik, amit a tagjai által fenntartott szakképzı intézmények között valósít meg. A társaság képviseletét ügyvezetı igazgatója látja el. A társaság ügyvezetıje: Péterfalvi Lajos (Budapest, 1955.4.24., an.: Steller Ilona) 8143 Sárszentmihály, Jankovics u. 1. sz. alatti lakos, akinek a megbízása határozatlan idıre szól. A közhasznú társaság munkáját 3 fıs felügyelı bizottság segíti. A társaság könyvvezetésével kapcsolatos teendıket az EUROKONTROLL 26 Bt. (8 Székesfehérvár, Rákóczi Ferenc utca 41/A.) látja el. A mérlegkészítés idıpontja: 212. április 3. A beszámolót Subák Józsefné sz.: Zákány Etelka bejegyzett könyvvizsgáló ellenırizte. Kamarai tagsági száma: 6484. Az összes olyan pénzügyi kötelezettség, ami a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel bír, megjelenik a mérlegben. Társasági adó fizetési kötelezettsége a társaságnak nincs, mivel a Tao. Tv.2 -a alapján adómentes. A 211. évet a társaság 544,- e Ft mérleg szerinti veszteséggel zárta. 2

A számviteli politika fı vonásai A Balaton-Budapest Közhasznú Nonprofit Kft számviteli politikáját a 21. január 1.-tıl hatályos, többször módosított számviteli törvény és az egyéb szervezetek könyvvezetésére vonatkozó kormányrendelet elıírásai szerint alakította ki. Az intézmény a számviteli törvény alapján a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, egyszerősített éves beszámolót, valamint a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerősített éves beszámolóját készíti december 31-i fordulónappal. A mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı év április 3. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. Az intézmény döntése szerint alkalmazandó jelentıs összegő, nem jelentıs összegő, valamint a megbízható és valós képet befolyásoló hiba: - jelentıs összegő hiba, ha a feltárásának évében az ellenırzések során ugyanazon évet érintıen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl függetlenül) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át, illetve ha a mérleg fıösszeg 2 %-a meghaladja az 5 millió Ft-ot, - nem jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege nem haladja meg a jelentıs összegő hiba értékhatárát, - megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások értéke a saját tıke értékét lényegesen, legalább 2 %-kal megváltoztatja. A készletekrıl folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. Az eszközök és források értékelésének rövid ismertetése Az immateriális javak és tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értéke a bekerülési, beszerzési ár, illetve elıállítási költség csökkentve az értékcsökkenéssel. A bekerülési ár a vagyoni értékő jogok és a szellemi termékek vonatkozásában a megszerzésért fizetett összeg. A vásárolt tárgyi eszközöknél a beszerzési ár az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételáron a szállítási, alapozási, szerelési költségeket, próbaüzemelési, üzembe helyezési költségeket, a beszerzéssel kapcsolatos közvetítıi, bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámköltségeket, költségvetési támogatásokat - juttatásokat - és az üzembe helyezésig felmerült hitelkamatokat tartalmazza. Térítés nélkül átvett, többletként talált tárgyi eszköz 211-ben nem volt az intézménynél. A tárgyi eszközöket aktiválásig befejezetlen beruházásként tartja nyilván, az értékcsökkenés elszámolása az aktiválás napját követı naptári napokra kerül kiszámolásra. Az értékcsökkenés módja lineáris, melynek alapja az eszközök bruttó értéke. A leírás mértéke: az immateriális javaknál, vagyoni értékő jogok, tárgyi eszközöknél a számviteli politikában meghatározott mérték. Az intézmény a 1 e Ft alatti, egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközeit azonnal értékcsökkenésként számolja el. A befektetett pénzügyi eszközök értékelésénél, a részesedéseknél a megszerzésért fizetett vételár, adott kölcsönnél pedig a ténylegesen adott kölcsön értéke szerepel a könyvekben. A vásárolt készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. Az elszámolás elsıdlegesen az 5. számlaosztályban történik, majd mérlegkészítéskor, illetve negyedéves záráskor tényleges leltár alapján történik a készletre vétel. A készletekre adott elıleg a könyv szerinti, a kifizetett összeggel azonos értéken szerepel a mérlegben. A belföldi követelések kiszámlázott Áfa-t is tartalmazó és a vevı által is elismert még kiegyenlítetlen összegben kerül a mérlegbe. A külföldi, devizában is nyilvántartott követelések értékelésénél, amennyiben az a mérlegkészítésig befolyt, úgy a tényleges befolyáskori értéken, amelyek a mérlegkészítésig nem folytak be, úgy a számviteli törvény idevonatkozó rendelkezései szerint az árfolyamváltozások figyelembevételével kerül elszámolásra. Az intézménynél értékelési tartalék képzésére, illetve elszámolására 211-ben nem került sor. A rövid- és hosszú lejáratú kötelezettségek a tartozás tényleges bekerülési értékén kerülnek a könyvekbe, kivéve a külföldi pénzértékre szóló kötelezettségeket. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséget nem tartunk nyílván. 3

A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása. Megnevezés Elızı év % Tárgyév % Változás % A. Befektetett eszközök 23,62 151,32 65,65 I. IMMATERIÁLIS JAVAK, II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 23,62 151,32 65,65 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök 36965 99,38 47219 99,67 127,74 I. KÉSZLETEK,, ########### II. KÖVETELÉSEK 12,3 15,3 125 III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK 36953 99,35 4724 99,64 127,74 C. Aktív idıbeli elhatárolások 6,1 ########### Eszközök összesen 37195 1, 47376 1, 127,37 A forgóeszközök a vagyon 99,67 %-a, mely szinte teljes egészében pénzeszköz. b./ Tıkeszerkezet alakulása Megnevezés Elızı év % Tárgyév % Változás % D. Saját tıke 2129 5,72 1585 3,35 74,45 I. JEGYZETT TİKE 5 1,34 5 1,6 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK 1618 4,35 1629 3,44 1,68 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ########### VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 11,3-544 -1,15-4945,45 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 185 2,92 1466 3,9 135,12 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1 2,69 1 2,11 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ########### III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 85,23 466,98 548,24 G. Passzív idıbeli elhatárolások 33981 91,36 44325 93,56 13,44 Források összesen 37195 1, 47376 1, 127,37 A rövid lejáratú kötelezettségek költségvetési kötelezettségekbıl, munkabér és szállítókkal szembeni kötelezettségek. 4

c./ Mérleg szerinti eredmény alakulása Eredmény-kimutatás változása a 21. évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakult. A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév Változás e Ft. e Ft. % I. Értékesítés nettó árbevétele ########### II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek 157853 142447 9,24 IV. Anyagjellegő ráfordítások 88 1225 151,61 V. Személyi jellegő ráfordítások 196 2466 225 VI. Értékcsökkenési leírás 311 237 76,21 VII. Egyéb ráfordítások 155637 1398 89,36 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 1-561 -561 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 1 17 17 IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai ########### B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 1 17 17 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 11-544 -4945,45 X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) 11-544 -4945,45 XII. Adófizetési kötelezettség ########### F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 11-544 -4945,45 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 11-544 -4945,45 A tárgyévben szakképzési támogatásként könyvelt bevétel összesen 139.562 e Ft, mőködési költségre kapott támogatás összesen 2.574 e Ft volt. d./ A gazdálkodást jellemzı fıbb mutatók alakulása Megnevezés 21.12.31 211.12.31 % Eladósodottsági mutató Kötelezettség / összes forrás 2,92 3,9 15,82 Tıkeerısség Saját tıke / mérlegfıösszeg 5,72 3,35 58,57 Likviditási gyorsráta Forgóeszköz / rövid lej. kötelezettség 43.488,24 1132,83 23,3 Tıkearányos jövedelem Adózott eredmény / Saját tıke,52-34,32 66 Árbevétel arányos jövedelem Eszközarányos jövedelem Saját tıke növekedési aránya Adózott eredmény / Nettó árbevétel ########## ########## ########## Adózott eredmény / Eszközök,3-1,15-3833,33 összesen Saját tıke / Jegyzett tıke 425,8 317, 74,45 eladósodottsági mutató (kötelezettség aránya): a mutató a kötelezettségek részarányát mutatja az összes forráson belül. tıkeerısség (a saját tıke aránya). A saját tıke és az összes forrás arányát mutatja. 5

likviditási gyorsráta mutató. A forgóeszközök mobilizálhatóságát mutatja, amely fedezetet nyújt a rövid lejáratú kötelezettségek teljesítéséhez. tıkearányos jövedelem. A mutató a saját tıke változásában milyen a hatása a mérleg szerinti eredménynek. árbevétel arányos jövedelem. A mutató az árbevétel változásában milyen a hatása a mérleg szerinti eredménynek. eszközarányos jövedelem. Az eszközök változásában milyen a hatása a mérleg szerinti eredménynek. saját tıke növekedési aránya. A jegyzett tıke változását mutatja be (tevékenység során a saját tıke nagyságában). Az átlagos statisztikai állományi létszám: 2 fı. Székesfehérvár, 212. május 22. 6