Szöveges beszámoló az SzMM Aszódi Javítóintézet 2008.évi gazdálkodásáról I. Az intézmény feladatkörének, 2008. évi tevékenységének rövid ismertetése Az intézet feladataiban változás 2008.évben nem volt, szervezeti felépítésünk nem módosult. Működésünket a 2008.01.01-én érvénybe lépett Alapító Okirat és a jóváhagyásra felterjesztett Szervezeti és Működési Szabályzatunk szerint végezzük. Feladatunk a bíróság által javítóintézeti nevelésre utalt fiúk számára javítóintézeti ellátás biztosítása. Munkánkat hat szakfeladaton végezzük: - Javítóintézeti ellátás - Sajátos nevelési igényű tanulók nevelése, oktatása - Általános iskolai oktatás - Szakiskolai nevelés, oktatás - Kiegészítő tevékenységek - Szolgálati lakások fenntartása a./ Alapítványokat, közalapítványokat nem támogattunk. b./ Vállalkozási tevékenységünk nincs. c./ Munkatársainkat lakásépítési, lakásvásárlási támogatásban nem részesítettük. d./ A Számviteli politikát tárgyévben nem módosítottuk. e./ Az intézményünk esetében nem kötelező a könyvvizsgálat. f./ A beszámoló és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok között eltérés volt: 1.198 eft összegű munkaadót terhelő járulékmaradvány dologi kiadásra történő átcsoportosítását a Kincstár nem fogadta be. Erre a keretre dologi kötelezettségvállalással rendelkezünk, mely 2009. évben kerül rendezésre. II. Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása Rendkívüli események és körülmények nem nehezítették gazdálkodásunkat, költségvetésünket többletfeladatok ellátása, azonnali beavatkozást igénylő történések nem terhelték.
2 III. Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése 1. Kiadási bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása a) Módosítás Kormány hatáskörben 1./ A 13. havi illetmény egy részének fedezetére a központi költségvetés céltartalékából 18.619 eft-ot kaptunk. személyi juttatásra 14.105 eft munkaadót terhelő járulékra 4.514 eft költségvetési támogatás 18.619 eft A kapott keretből 254 eft-ot nem használtunk fel, ennek visszarendezése megtörtént. személyi juttatás - 192 eft Munkaadót terh. járulék - 62 eft Költségvetési támogatás - 254 eft 2./ 2008. évi illetményemelésre a központi költségvetés céltartalékából 14.084 eft-ot kaptunk. Személyi juttatás 10.670 eft Munkaadót terh. járulék 3.414 eft Költségvetési támogatás 14.084 eft 3./ Eseti keresetkiegészítés első ütemének kifizetésére 4.178 eft-ot kaptunk. Személyi juttatás 3.165 eft Munkaadót terh. járulékl 1.013 eft Költségvetési támogatás 4.178 eft A jóváírt keretből 134 eft-ot nem használtunk fel, melynek visszarendezése megtörtént. Személyi juttatás - 101 eft Munkaadót terh. járulék - 33 eft Költségvetési támogatás - 134 eft 4./ Eseti keresetkiegészítés 2. ütemének fedezetére 5.676 eft-ot kaptunk, melyet teljes összegben felhasználtunk. Személyi juttatás 4.300 eft Munkaadót terh. járulék 1.376 eft Költségvetési támogatás 5.676 eft 5./ Fejezeti egyensúlyi tartalékból konyhai vizesblokk felújításra kaptunk 9.800 eft-ot felújítás 9.800 eft költségvetési támogatás 9.800 eft
3 b) Fejezeti hatáskörű előirányzat-módosítás nem volt. c) Módosítás intézményi hatáskörben 1. 2007. évi maradvány előirányzatosítása - dologi kiadásokra 1.281 eft - felújításra 79.651 eft - előző évi maradv.felhaszn. 80.932 eft 2. Vállalkozástól szakképzési hozzájárulás átvétele 804 eft. - Zsoltéz és Fia Kft 804 eft - Összes átvett pénzeszköz 804 eft 3. Működési többlet bevételből - dologi kiadásokra 6.785 e Ft - felhalmozási kiadások 404 eft - felújításra 1.411 eft - működési bevétel 8.600 eft 4. Kötbérből eredő bevételi többlet - dologi kiadásra 9.800 eft - működési bevétel 9.800 eft 5. Járulék maradvány átcsoportosítás egyéb kiadásra - dologi kiadásra 9.000 eft - ellátottak pénzb. jutt. 4.000 eft - munkaadót terh. járulék - 13.000 eft 2. A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: (21. űrlap) a) Maradványok alakulása (42. űrlap) 2007. évben előirányzat maradványunk 80.932 eft, 2008. évben előirányzat maradványunk 11.281 eft. Tárgyévi maradványunkból a felújítási keret maradványa 9.800 eft, dologi keret maradványa 1.481 eft. A 9.800 eft felújítási keretet 2008.decemberében kaptuk meg ezért tárgyévi felhasználása nem volt lehetséges. Konyhai vizesblokk felújítására a kivitelezővel a szerződés aláírása megtörtént. (A szöveges beszámoló írásakor már a munkák elkészültek.) A dologi előirányzat maradvány szállítói tartozásból ered.
4 b) Személyi juttatások, létszám alakulása Létszám alakulása Terv (fő) Tény (fő) Tény/Terv % Teljes munkaidős 223 213 95,5 Részmunkaidős 5 5 100,0 Összesen 228 218 95,6 Üres álláshelyek száma 2008. december 31-én: 4 fő Személyi juttatások alakulása Rendszeres személyi jutt. M.végzéshez kapcs. Foglalkoztatottak sajátos Személyhez kapcsolódó ktg.térítés Eredeti ei. (eft) Módosított ei. (eft) Teljesítés (eft) T/E % 1 főre eredeti jutó bér tény (eft) 458.000 432.570 432.570 94,4 2.008 1.984 80.500 107.836 107.836 134,0 353 495 9.700 16.234 16.234 167,4 43 74 36.800 59.185 59.185 160,8 84 269 Külső szem. Jutt. 1.000 2.122 2.122 212,2 4 10 Összesen 586.000 617.947 617.947 105,5 2.570 2.835 1 főre jutó bér eft-ban év terv Tény 2006. 1.803 2.108 2007. 2.500 2.993 2008. 2.570 2.835 Jutalomra kifizettünk 40.438 eft-ot, ez a rendszeres személyi juttatások eredeti előirányzatának 9 százaléka.
5 c) Munkaadókat terhelő járulékok (02 űrlap) Eredeti Teljesítés % T/E ei.( eft) (eft) TB.járulék 162.300 160.318 98,8 M.adói járulék 16.400 16.505 100,6 Eü.hozzájárulás 5.600 4.950 88,4 Táppénz hozzájár. 3.000 1.550 51,7 Összesen 187.300 183.323 97,9 Az üres álláshelyek bérét elsősorban járulékmentes költségtérítések kifizetésére fordítottuk, ezért a megmaradt járulék előirányzatot átcsoportosítottuk dologi kiadások fedezetére. d) Dologi kiadások (03. űrlap) Megnevezés Eredeti (eft) Módosított Teljesítés (eft) T/E % (eft) Anyagbeszerzés 80.800 93.156 93,156 115,3 Kommunikációs 6.000 4.842 4.842 80,7 szolgáltatás Szolgáltatási 100.900 101.814 101.612 100,7 kiadások ÁFA 33.500 41.391 41.393 123,6 Egyéb dologi 9.100 16.767 16.766 184,2 Összesen 230.300 257.970 257.769 111,9 Az eredeti előirányzathoz mért többletfelhasználás forrását a más kiemelt előirányzatról átcsoportosított keret, valamint többletbevételek realizálása képezte. e) Ellátottak pénzbeli juttatásai (04. űrlap) Az eredeti előirányzat nem bizonyult elegendőnek növendékeink részére kifizetendő pénzbeli juttatásokra. Munkaadót terhelő járulék maradványból csoportosítottuk át 4.000 eft-ot kötelezettségeink teljesítéséhez. f) Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás (98 űrlap)
6 g) Kamatkiadások h) Támogatás értékű 5működési/felhalmozási kiadások (98 űrlap) i) Intézményi beruházási kiadások (05 űrlap) Az eredeti előirányzatot 404 eft-tal növelni tudtuk más kiemelt előirányzat maradványából, így 18.604 eft értékben az alábbi beszerzések történtek: - hegesztőműhely felszerelése tanúsítvánnyal együtt 8.659 eft - televízió 11 db 575.eFt - háztartási hűtőszekrény 6db 239 eft - fénymásoló 1 db 193 eft - iratmegsemmisítő 2 db 173 eft - számítógép 2 db 297 eft - nagykonyhai gépek = mosogató gép 1 db 926 eft = főzőüst 1 db 1.232 eft = dagasztó gép 1 db 540 eft = fagyasztó szekrény 1db 383 eft = hűtő szekrény 1 db 347 eft = elektromos sütő 1 db 576 eft = ételszállító láda 1 db 87 eft - ipari mosógép beüzemelés 682 eft - ipari szárítógép beüzemelés 275 eft - bozótvágó 1 db 145 eft - lemezszekrény 2 db 198 eft - lapostiplimaró 1 db 85 eft - szalagfűrész gép 1 db 1.457 eft - lakóépület költségmegosztó (fűtéshez) 469 eft - fűtés felügy.rendszerhez vezérlőegység 713 eft - GSM adapter 1 db 113 eft - E-Szakma Képzési Program 1 db 240 eft Összesen 18.604 eft Az intézményi beruházási kiadások között a legjelentősebb tétel az intézeti hegesztőműhely felszerelése. A műhely kialakításával, felszerelésével megvalósult a miniszter által elfogadott intézményfejlesztési tervünk I. ütemében szereplő hegesztő műhely kialakítás.
7 A műhely rendelkezik a Magyar Hegesztéstechnikai és Anyagvizsgálati Egyesülés valamint az ÉMI-TÜV SÜD Kft tanúsítványával - hegesztő minősítő vizsgára való felkészítési hely és egyben vizsgabázis. Ezzel lehetővé vált növendékeink részére, hogy egy olyan szakmát kapjanak a kezükbe amely mind Magyarországon, mind pedig külföldön megalapozhatja munkavállalásukat. Egy tanfolyam már lezajlott, 10 fő kapott CO2 védőgázas hegesztő nemzetközi minősítést. j) Felújítás (05 űrlap) A felújítás 90.862 eft-os keretéből az Otthon épületünk nyílászáró cseréje valósult meg 81.062 eft összegben. 9.800 eft értékben vizesblokk felújítás kivitelezési szerződés alapján lekötésre került. A szolgálati lakások eladásából visszahagyott pénzösszeg szolgált forrásául Az Otthon épület nyílászáró csere program megvalósításához. A nyílászáró csere hasonlóan a hegesztő műhely kialakításához az Intézmény fejlesztési terv I. ütem része. Igen jelentős volt az a hőmennyiség amely a rosszul záródó nyílászárókon Keresztül távozott. A beépített ablakok, ajtók megfelelnek a korszerű hőszigetelési követelményeknek. Fűtési költségmegtakarítást eredményeznek, számításaink szerint közel egymillió Ft-ot évente. A felújítás közbeszerzési szerződések alapján zajlott, 2008 áprilisától év végéig. k) Kölcsön nyújtása, törlesztése (06 űrlap) l) Előző évek előirányzat-maradvány átadása (98 űrlap 16 sor)
8 3. Az intézményi bevételek alakulása (07., 08., 09., 22. űrlap) a) Előző évi előirányzat- maradvány átvétele (98 űrlap 63. sor). b) Működési bevételek (07 űrlap) - eredeti előirányzat 31.000 eft - változások - pénzeszköz átvétel vállalkozástól 804 eft - többlet bevételek 8.600 eft - kivitelezői kötbérből 9.800 eft - összes előirányzat 50.204 eft - teljesítés 50.285 eft - túlteljesítés 81 eft Bevételeink nagyobb része valójában költségtérítés, így az igénybevételhez mérten változik a bevételek összege is. c) Felhalmozási bevételek (08 űrlap). d) Felügyeleti támogatás (09 űrlap) Eredeti előirányzat 1.010.000 eft Változások - 13. havi illetmény fedezetére 18.365 eft - 2008. évi illetményemelésre 14.084 eft - eseti illetmény kiegészítésre 9.720 eft - vizesblokk felújításra 9.800 eft összes keret teljesítés 1.061.969 eft 1.061.969 eft
9 III. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 1) Immateriális javak Egy darab számítógépes program beszerzése és a tervszerinti értékcsökkenés elszámolása minimális változást okozott ebben az eszközcsoportban. 2) Ingatlanok - Bruttó értéket befolyásoló tényezők: 1. Otthonépület nyílászáró csere 81.062 eft 2. 17.sz. lakóépület fűtés költségmrgosztó felsz.. 469 eft - Értékcsökkenést befolyásoló tényezők 1. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása miatti emelés 11.590 eft - Nettó érték változás 69.942 eft-os növekedés 3) Gépek, berendezések, felszerelések - Bruttó értéket befolyásoló tényezők: 1. Aktivált beszerzések miatti emelés 17.895 eft 2. Előző évi beruházásból aktíválás 4.168 eft 3. Selejtezett eszközök kivezetése - 810 eft - értékcsökkentést befolyásoló tényezők 1. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása miatti növekedés 6.092 eft 2. Selejtezés, kivezetés miatti csökkenés 810 eft - Nettó érték változás 15.971 eft növekedés Az új eszközök beszerzése jelentősen emelte vagyonunk értékét. 4) Járművek - Bruttó értéket befolyásoló tényezők: Nem volt ilyen Értékcsökkenést befolyásoló tényezők 1. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása miatti növekedés 4.008 eft Nettó érték változás 4.008 eft csökkenés.
10 5) Értékcsökkenés A 249/2000. kormányrendelet által meghatározott értékcsökkenés számítást alkalmazzuk. Terven felüli értékcsökkenés nem volt.. A befektetett eszközök nyitó állománya 550.817 eft záró állománya 623.938 eft Változás, 73.121 eft-os emelkedés (13,3 %). Az előző évben csekély mértékű vagyongyarapodást tárgyévben jelentősen növeltük. V. Tulajdoni részesedés VI. A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1. Követelések állományának alakulása (58 űrlap) Nyitó állomány 2.287 eft Záró állomány 2,858 eft A lakásokkal kapcsolatos lakbérek, rezsiköltségek, az igénybevett étkezés, telefonhasználati díjak számlázásából eredően egy havi állomány keletkezik minden év végén. Előző évi követelésünk nincs. 2. Kötelezettségek állományának alakulása (59 űrlap) Nyitó állomány Záró állomány 2.876 eft 6.512 eft A beérkező számlákat folyamatosan, határidőn belül rendezni tudtuk. A záró állomány 59 %-a 2009. évi fizetési határidejű tartozás. VII. A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása (57 űrlap) VIII. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása (60 űrlap)
11 IX. A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi előirányzatok (75 űrlap) Az előirányzatok és a kötelezettség vállalások összhangban vannak egymással. A dologi előirányzat esetében bevételi többlet miatt kötelezettségvállalásunk 81 eft-tal eltér a kerettől. 2) EU-s támogatással megvalósuló programok X. Feladatmutatók állományának alakulása A feladatmutatók állományában nincs jelentős változás, növendéklétszámunk emelkedése vonhat maga után változásokat. XI. A letéti számla pénzforgalma (27 űrlap) Nyitó állomány 3.017 eft Záró állomány 4.630 eft A letéti számlán növendékeink megtakarított pénzét kezeljük. A havi zsebpénzükből kötelező megtakarítást írtunk elő belső szabályzatunkban. Ezek a pénzek teszik ki a számla teljes állományát. A felhasználás tárgyévben kevesebb volt mint a megtakarítás. XII. A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése (13 űrlap) N. É XIII. Befizetési kötelezettségek teljesítése 2007 évi előirányzat maradványunkból 46 eft befizetési kötelezettségnek eleget tettünk. Aszód, 2009. március 03. Szarka Attila igazgató Urbán Imréné gazd.vez.
12