RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT 1031 BUDAPEST, VÁCI MIHÁLY TÉR 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ
I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A cég neve: (rövidített) RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT A cég neve: (teljes) Rendszervíz Plusz Pénzügyi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhelye: 1146 Budapest, Istvánmezei út 2/C. Az alapítás (átalakulás) időpontja: 2010.02.17. Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Főbb tulajdonosok és tulajdoni arányuk: Tulajdonos neve Törzstőke (részvény) Tulajdoni névértéke hányad % e Ft-ban Bozsik István Péter 500 50% Galántai Nikoletta 500 50% Ö s s z e s e n : 1 000 100% A társaság fő tevékenységi köre: TEÁOR szám Tevékenység megnevezése 69.20 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tev. A társaság bankszámlái: Megnevezés Számlaszám Volksbank 14100309-15888849-01000008 2
2. A 2011. gazdasági év értékelés: A társaság 2010 évben alakult fő tevékenységei: könyvelés, pénzügyi tanácsadás. Tárgyévi nettó árbevétele 7 702 ezer forint volt. Eszközállománya 2011-ben gyarapodott, 2 842 ezer forint bruttó értékben, melynek túlnyomó részét a Kft iroda bérleményének felújítása volt. A Kft vezetésének terve 2012. évre egy belvárosi iroda megnyitása, aminek érdekében jelenleg is bérel egy felújítandó helyiséget. A felújításra és az ingatlan megvásárlására az eredménytartalék terhére fejlesztési tartalékot képeznek. A mérleg fordulónapon a fejlesztési célra lekötött tartalék 1 400 ezer forint. Vevőkövetelése 2011. évben 1 356 ezer forint. Szállító tartozása 2011-ben 494 ezer forint. A társaságnak 2011. évben 3 053 ezer forint adózás előtti nyeresége keletkezett, az adófizetési kötelezettsége 165 ezer forint volt. 3. A számviteli politika rövid ismertetése a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A Számviteli törvényben (Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével, növeltük azt a Szt., valamint társaságunk számviteli politikája szerinti visszaírás összegével. (Értékvesztés visszaírásra nem került sor a társaságnál.) b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal. A 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékű) tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. II. 3
A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.1. A számviteli törvényben rögzített kötelező előírások Értékcsökkenés: ÉCS korrekció részletezése 8.. Szerinti 7.. szerinti 111-145-ös számlaosztályok 161 312 Ft 167 112 Ft 572. Kisértékű tárgyieszköz 117 558 Ft 117 558 Ft LEKÖTÖTT TARTALÉK miatti TA korrekció 0 0 861. Értékesített tárgyieszköz könyvszerinti 0 0 Összesen 278 870 Ft 284 670 Ft 1.2. A számviteli törvényben nem szabályozott tételek érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak bemutatása, árfolyam emelkedések ki nem mutatott hatása, immobil készletek nagysága, összetétele, nyilvántartott követelésekkel kapcsolatos tájékoztató adatok. 2. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.3. A Szt.-ben rögzített kötelez előírások a.) Társasági adóalap korrekciók: Csökkentő tételek: sorszám Megnevezés összeg 1 Adótörvény szerinti écs és kivezetéskori 284 670 Ft érték /7..(1).d. 2 Visszaírt értékvesztés /7..(1.n. 3 Helyi adó kedvezmény 7.. (1) x. pont 4 Adomány, tartós adomány 7..(1) z.pont 5 Fejlesztési tartalék adóév utolsó napján 1 400 000 Ft lekötött tartalékként kimutatott összege /7..(1)f, 7.. (15). * 6 Elhatárolt veszteség 7 Beruházási kedvezmény (ÚJ) 7.. (1) zs., (11-12), 4.. 18. 34/a Összesen 1 684 670 Ft 4
Növelő tételek: sorszám Megnevezés Összeg 1 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 278 870 Ft (egyösszegben leírt is) valamint a tárgyi eszköz állományból történő kivezetésekor elszámolt könyv szerinti érték (8.. (1) b 2 Adomány 100 % ( 8..(1)n, (4) 3 Jogerős határozatban megállapított bírság ráfordításként elszámolt összege (8..(1). e.) 4 A nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások összege 8..(1) d. 5 Értékvesztésre tárgyévet megelőző évben csökkentésként elszámolt összeg 6 Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként elszámolt összeg (8..(1) p) 7 Beolvadás miatti 3 évre elhatárolt TA fizetési kötelezettség adóalapja 8 Behajthatatlan követelés és elengedett követlés /8..(1) h. Összesen 278 870 Ft b.) A vállalkozás nem kötelezett a könyvvizsgálatra. c.) A vállalkozás könyvelését és a beszámoló összeállítását a Rendszervíz Plusz Kft (1031 Budapest, Váci Mihály tér 1. végezte. d.) A társaság ügyvezetője: Bozsik István Péter (1023 Budapest, Lajos u. 33.) 5
e.) Kötelezettségek Főkönyvi Sorszám számla Számla neve főkönyv száma 1. 4541 SZÁLLÍTÓK 493 853 2. 4611 TAO ELSZÁMOLÁSA 165 000 3. 468 ÁFA 71 637 3. 4695 HELYI IPARŰZÉSI ADÓ ELSZ. SZÁMLA 146 031 4. 4799 EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖT. 330 853 KER.KÜL - ÖSSZESEN 1 207 374 f.) Követelések: Sorszám Főkönyvi számla száma Számla neve főkönyv 1. 311 VEVŐK 1 352 507 2. 3681 ÓVADÉK HELYISÉG BÉRLET 68 160 2. 4749 EGYÉB KÖVETELÉSEK 0 KER.KÜL ÖSSZESEN 1 420 667 6