M O N O S Z L Ó K O N C E P C I Ó S Z Ö V E G E S E L Ő T E R J E S Z T É S 2013 1
3. NAPIREND Ügyiratszám: /2012. ELŐTERJESZTÉS a Képviselőtestület 2012. november 30-i nyilvános ülésére Tárgy: Előterjesztő: Előkészítette: Tájékoztató Monoszló Község Önkormányzata 2013. évi költségvetési koncepciójának tárgyalása Simon György polgármester Kárpáti Zsolt pénzügyi ügyintéző Lukács Ágnes körjegyző Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 24. -a alapján a jegyző által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester november 30-ig - a helyi önkormányzati képviselő-testület tagjai általános választásának évében legkésőbb december 15-ig - benyújtja a képviselő-testületnek. Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 26. -a alapján a helyi önkormányzat költségvetési koncepcióját a tervezett bevételek, kötelezettségvállalások, és a központi költségvetésről szóló törvényjavaslat figyelembevételével állítja össze. A költségvetési koncepció tervezetét a képviselő-testület megtárgyalja és határozatot hoz a költségvetés készítés további munkálatairól. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (a továbbiakban: Áht.) 87. -ban kapott felhatalmazás alapján a polgármester a költségvetési gazdálkodás háromnegyedévi helyzetének tárgyalásakor előterjeszti a következő évi koncepciót november 30-i határidővel. Tisztelt Képviselőtestület! Az Önkormányzat 2013. évi költségvetési koncepcióját a következők szerint terjesztem elő: A Kormány által az Országgyűlés elé beterjesztett T/7655 számú törvényjavaslat már tartalmazza azokat az irányelveket, a bevételek és a kiadások tervezéséhez szükséges információkat, amelyek alapján az önkormányzatok is elkészíthetik a jövő évi koncepciót. A 2013. évtől az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban változik meg. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz kerül. Ehhez igazodóan a feladatellátást szolgáló, eddig az önkormányzatoknak átengedett források nagyobb része, illetve egyéb, feladathoz szorosan nem kötődő támogatások tekintetében is megteremtésre kerül a feladatok és források telepítésének egységessége,ami az önkormányzatok állami bevételeit jelentősen mérséklik. A változásokkal párhuzamosan, a megmaradó feladatok tekintetében a forrásszabályozás átalakítása sem maradhat el. Új feladatalapú finanszírozási struktúra kerül kialakításra, mely elszakad az eddigi jellemzően normatív támogatási rendszertől. E szempontból kiemelkedő szerepe van az ágazati feladatok meghatározásának, a kötelező önkormányzati feladatok és helyi közügyek szétválasztásának. Jellegükből fakadóan ugyanis az egyes közszolgáltatások eltérő finanszírozási technikát igényelnek, így a költségvetési törvényjavaslat az önkormányzati támogatásokat a szakmai törvények (illetve az ezek módosítására vonatkozó kormányzati döntések) logikáját követve határozza meg. Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, pénzügyi feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás, stb.) teszik ki. Ezen helyi közügyek ellátását egy - az önkormányzatok jövedelemtermelő képességétől függő - általános jellegű támogatás szolgálja 2013-tól. A helyi önkormányzatokat megillető, helyben maradó személyi jövedelemadó részesedés 2013-tól megszűnik. Szintén megszűnik, a települési önkormányzatok közötti jövedelemkülönbség mérséklésére fordított állami forrás is az személyi jövedelemadó visszatérítés különbségek mérséklésére. A 2013. évtől az eddigi jövedelemkülönbség mérséklés helyett az átalakított feladatalapú támogatási rendszer segíti hozzá az önkormányzatokat az egyenlő esélyű feladatellátáshoz a tervezet szerint. Monoszló község önkormányzata 2012-ben átengedett SZJA 2
bevételként illetve jövedelemkülönbség mérséklésként együttesen 4.084 e/ft-ot állami bevételben részesült. Az általános támogatás lényege a tervezet előterjesztése szerint, hogy a települési önkormányzat az új önkormányzati törvényben meghatározott, célzott feladataihoz kapcsolódó elismerhető kiadásai csökkentésre kerülnek a helyi bevételekkel (a gépjárműadó önkormányzati része 40 %, az iparűzési adó esetében az elvárt összeg, valamint az egyéb helyi adók összegének fele), és az ezt követően fennmaradó különbözethez biztosít a központi költségvetés támogatást. A helyi adók - így az iparűzési adó - rendszerét formáját a finanszírozás átalakítása nem érinti. Az ebből származó bevétel továbbra is az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz, viszont az elvárt bevétel rendszerén keresztül meghatározzák, hogy mire használható fel. 2013-tól jelentősen változik a gazdasági környezet, ahol jelentős bevételkiesés (állami bevételek) és kiadás-növekedés várható (például minimálbér emelkedés javaslat szerint 97e/Ft illetve 115 e/ft, kategória váltások, áremelkedések, járulékterhek emelkedése például a kedvezően adható költségtérítések Erzsébet utalvány,szép kártya- járulékterhe 30,94 %-ról 51,17 %-ra nő). A feladatellátási szerkezet is jelentősen megváltozik (oktatás, járási igazgatási rendszer, közös önkormányzati hivatal) a kormányzati célok eredményeként. Az elmúlt időszak nemzetközi gazdasági fejleményei azt bizonyítják, hogy az Európai Unió országaiban elhúzódó gazdasági pénzügyi válság várható. Magyarországnak ebben a nemzetközi gazdasági környezetben kellene sikeresnek lennie. Az elhúzódó válságot az okozza, hogy az országok jelentős része nem tudja megállítani az államadósság növekedését. A kormány a 2013-as költségvetési törvényjavaslatának összeállításakor, ami sajnos még nem készült el, azt az elsődleges célt határozta meg, hogy megállítsa az államadósság növekedését, sőt csökkenést érjen el. A fenti cél elérése érdekében a bürokrácia csökkentését, takarékossági intézkedések bevezetését, az adórendszer kiteljesítését, adócsalási kiskapuk bezárását, új adófajták bevezetését, adómértékek emelését tervezi végrehajtani, amivel a központi költségvetési bevételi oldal növelését érheti el. A cél eléréséhez a kormány már 2011-ben a Széll Kálmán tervvel nekilátott. A 2013-as költségvetési kiadási előirányzatok már számos reformelemet tartalmaznak. A Széll Kálmán Tervben rögzített költségvetési pálya és Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV törvény adósságcsökkentésre vonatkozó előírásai értelmében 2013-ban az államháztartás hiánycélját a GDP 3 %-a alatt tervezik. A hiánycél elérését egyrészt a közszférában költségvetési takarékosság érvényesítésével (jóval kevesebb bevételt biztosított az állam, valamint elvonások lesznek gépjárműadó 60 % -a, az SZJA-ból 2013-ban már nem kapnak visszatérítést az önkormányzatok) valamint a közszféra és oktatás rendszerének átalakításával kívánja elérni (új közös önkormányzati hivatalok a körjegyzőségek és önkormányzati hivatalok helyett, járási rendszer, oktatási rendszer átalakítása). A közszférában jelenleg közel 675 ezer fős létszám van, akiknek egyharmada a központi költségvetési szerveknél kétharmada az önkormányzatoknál foglalkoztatott. A teljes foglalkoztatáson belül a közszféra létszáma közel 20 % az állami cégek nélkül,míg az OECD átlag az EU-ban 15 %. A 2013-ban végrehajtásra kerülő közoktatási átszervezéssel, szociális és jóléti intézményi ellátás átszervezésével, járások kialakításával jelentősen csökkenteni akarják a közszférán belül az önkormányzatoknál foglalkoztatottak létszámát, és egyben a foglalkoztatáson belüli közszféra létszámot 15 % alá akarják mérsékelni. Az állami támogatási rendszer is átalakításra kerül az eddigi lakosságszámos, feladatmutatós (iskola, óvoda, étkeztetés, bölcsőde) rendszer feladatalapú finanszírozássá válik. Sajnos a költségvetési törvény, még mindig nem került elfogadásra ezért az állami támogatás előirányzathoz nem állt rendelkezésre végleges és pontos információ. A közös fenntartású általános iskola kiadásait nem tartalmazza a koncepció, a jelenlegi ismeretek szerint átveszik a járások az országgyűlés és a testületek döntésének megfelelően. A közös önkormányzati hivatalok kialakítása pedig, jelentős feladatbővüléssel jár, mivel jóval nagyobb területen több községben kell ellátni a pénzügyi és igazgatási feladatokat. A fentiek miatt a 2012-es előirányzatot 30 %-al emeltük a költségvetési javaslatban (még nem ismert, hogy a pénzügyi és igazgatási feladatok 3 községről 1 nemzetiségi önkormányzatról, és 3-4 intézményről mennyire nőnek (óvoda, bölcsőde, közétkeztetés, egészségügyi feladatok, közös önkormányzati hivatal). Figyelembe véve a gazdaságpolitika fő vonásait a 2013. évi költségvetés kiadási előirányzat meghatározása rendkívül takarékos tervezést igényel. Az Önkormányzat 2013. évi költségvetésének fő célkitűzéseit az alábbiakban javaslom meghatározni azzal, hogy a prioritási sorrendet a Képviselő-testület határozza meg: 3
a) A meglévő intézmények és kötelező feladatok biztonságos finanszírozása, működtetése b.) Vállalt kötelezettségek teljesítése (közösségi terek fejlesztése pályázat) c.) Önként vállalt feladatok finanszírozása, d.) Fejlesztési célok megvalósítása Kérjük a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a rövid tájékoztató és a mellékelt anyagok alapján a 2013- as költségvetés összeállításához az előirányzati számokról határozni szíveskedjenek az előterjesztéshez kiküldött mellékletek és a III.n.évi tájékoztató adatai alapján. A költségvetési javaslatunkat a benyújtott 2012-es III.n. évi beszámoló, és az eddigi ismeretek alapján állítottuk össze. A felsorolt elvek alapján összeállított költségvetés a csökkenő állami bevételek és a növekvő kiadások miatt, forráshiányos lett 15.200 e/ft összegben, ami plusz bevételi forrás feltárását illetve kiadási előirányzat csökkentését teszi szükségessé melyek a következők lehetnek: hitel felvétel, ami, további jelentős terheket ró a településre a kamatokon keresztül, illetve külön engedélyeztetési eljárás nélkül 2013-tól csak bizonyos feltételek mellett tervezhető. Jelentősen korlátozták az önkormányzatok hitelfelvételi lehetőségeit. A hitelengedélyezési eljárás bonyolult, csak szigorú feltételek betartása mellett lehet pályázni, hosszú az engedélyeztetési eljárás jó pár hónap után lehet hitelszerződést kötni a bankkal, és minden évben újra el kell indítani, mert a hitelszerződés lejárata csak az adott év végéig tarthat. Az önkormányzati törvény alapján működési hiány nem tervezhető, a jelenlegi információk szerint miközben az előterjesztett koncepció több mint 10 milliós működési forráshiányt tartalmaz a bevételek várhatóan drasztikus csökkenése, valamint amiatt, hogy már évek óta képtelen volt a település a működési egyensúlyt megvalósítani a működési bevételeiből. A fenti tényezők következménye, hogy a meglévő 5 milliós működési forráshiány meg is duplázódhat. A felhalmozási finanszírozási forráshiány is jelentős, (5 milliós), amit egy pályázat önrésze, valamint a felhalmozódott kötelezettségek eredményeznek (Káli Medencéért Alapítvány támogatása, Kuratóriumtól kapott kamatmentes hitel visszafizetési kötelezettsége). pályázatok benyújtása, amiknek nagy-része előre nem ismert nem is lehet tervezni velük, és igen bizonytalan, hogy sikerrel járnak-e vagy nem. Nem lehet tudni, hogy az évek óta pályázott ÖNHIKI támogatás lesz-e és ha lesz, akkor milyen formában. bevételek növelése az építési telekeladás bevételének tervezésével. Itt meg kell jegyezni, hogy a fenti bevétel nem rendszeres bevétel, hanem eseti felhalmozási bevétel, amit a legtöbb pályázat esetén nem lehet működési kiadási hiányra fordítani, hanem fejlesztésre, valamint 2012-ben is terveztünk bevételi realizálódást, de szeptember 30-ig sikertelenül. Vagyonértékesítés (lakó és nem lakó ingatlanok eladása) * A forráshiány csökkentését a kiadások felülvizsgálatával is mérsékelni lehet. A benyújtott mellékletekben szereplő 2013-as javaslatokkal kapcsolatosan döntést kell hozni mind az intézményeknél (óvoda-bölcsőde, étkeztetés, közös önkormányzati hivatal, egészségügyi intézmények) mind az önkormányzatnál. Az a kérdés is felmerül, hogy szabad-e olyan döntést hozni, hogy a kiadási előirányzat drasztikus csökkentésével megvalósítjuk a működési egyensúlyt (például nem tervezünk pénzeszközátadást közös intézményekhez, és a dologi, szociális,és személyi előirányzatokat megfelezzük) miközben már előre tudjuk, hogy a kiadási előirányzatok következő évben nem lesznek tarthatók. * A helyi adó rendeleteknél, lakbérrendeletnél, bérleti díjszerződéseknél a 2013-ra tervezett mértékről döntést kellene hozni. A rendeletek felülvizsgálatánál azt is figyelembe kell venni, hogy a lakosság terhelhetősége már a maximális szinthez közelít, és ők is rosszabb jövedelmi helyzetben lesznek 2013-ban, ha a jövedelmeik nem is csökkennek az áremelkedések miatt a vásárlóérték jelentősen romlik. A bevételi oldal összeállítása, a következő elvek alapján történ: ( 6 melléklet ) 1./ Működési bevételek: - A normatív állami támogatásoknál a tervezés alapját a Balatonfüredtől megkapott tájékoztató adta. - A gépjárműadónál 2013-ban a 60% elvonásra kerül, így a 2012 előirányzati összeg 40%-val számolhattunk. Tájékoztatásul közöljük, hogy október 30-ig 550 e/ft realizálódott. 4
- A lakbérek a 2012.évi a lakbérrendelet adja a tervezés alapját. Kérjük a testületet, hogy a lakbérrendelet esetleges módosításáról dönteni szíveskedjen. Változtatás esetén a decemberi testületi ülésre a lakbérrendeletet elő kell terjeszteni. Jelenleg 2 szolgálati lakás van (4.680 Ft/hó 8.200Ft/hó), ami a jelenlegi lakbérrel 155 e/ft előirányzatot jelent éves szinten, ha nincs emelés. - 2013-ban a helyi adók tervének alapját a 2012-es előírások, és teljesítések valamint a rendelkezésre álló információk adták. A bevételi előirányzatokat az előző évi szinten terveztük. Kérjük a testületet, hogy a helyi adórendeletről dönteni szíveskedjen, kívánja-e módosítani vagy a 5.670 e/ft-os előirányzat maradhat-e. A döntés előtt kérem a képviselőket, hogy a lakosság terhelhetőségét is vegyék figyelembe, a 2013-ra várhatóan jelentősen romló anyagi lehetőségek mellett. Az étkezési díjbevételeknél a közösen fenntartott intézményben (bölcsődések, óvodások, iskolások, dolgozók, szociális étkezők, vendégétkezők) a 2012-ben jelentkezett normabetartási probléma miatt számol emeléssel a koncepció. Az iskolai étkezést is tartalmazza (gyerekek, tanárok) a költségvetési javaslat, bízunk benne, hogy az intézmény 2013-tól is nálunk veszi igénybe a szolgáltatást. Kérnénk a testület javaslatát, hogy ezzel egyetért-e, vagy más javaslatot tesz. Jelenleg az óvodások és bölcsődések nyersanyagnormája és egyben térítési díja ÁFA-val 300.-Ft, az általános iskolásoké 330.- Ft, dolgozóké 550.-Ft, a vendégétkeztetés 600.-Ft, míg a szociális étkeztetési kategóriáknál 240,282,348.-Ft. Kérjük a testület javaslatát, hogy a fenti árakon változtat-e, hogy az étkezési rendelet a decemberi ülésen elfogadásra kerülhessen. Az intézményvezető a vendégétkeztetésnél tett javaslatot 650 Ft-ra, míg a normánál 25.-Ft emelést javasolt, a dolgozói 550.-Ft díj jóváhagyása mellett. - A működési célú pénzeszközátvételeknél, 2013-ra előirányzat azért nem szerepel, mert közmunkaerő alkalmazás utáni visszatérítés még 2012-ben realizálódhat. - A könyvtár kistérségi támogatása 400e/Ft volt, ami az átszervezések miatt 2013-ban már nem fog jelentkezni. - Működési célú kamatmentes szociális kölcsönök nyújtásából 50 e/ft-os bevételi előirányzat szerepelt az előző évivel megegyező szinten. Dönteni szükséges kíván- e a testület változtatni rajta. - A közfoglalkoztatás támogatásértékű bevételeinél az előző évből kiindulva 500e/Ft-os előirányzati javaslatot tettünk, bízva benne, hogy nagyobb sikerrel járunk, mint 2012-ben amikor mindössze 128 e/ft teljesült. - Fejlesztési pályázatok támogatásértékű bevételeinél a közösségi terek fejlesztése hagyományőrző kemence építése és akadálymentes vizesblokk kialakítása témájú pályázaton elnyert 3 milliós támogatást terveztük. Itt is dönteni szükséges, hogy a pályázati összeg megérkezéséig a kiadásokat miből fedezi a település. - Az előző évi pénzmaradvány-felhasználásnál arról kellene dönteni, hogy felhalmozási célra, vagy működési célra lesz következő évben szerepeltetve, az összeg a zárási munkák során kerül pontosításra,egyenlőre becsült összegként 500 e/ft-ot tartalmaz a koncepció. Kiadási oldal főszámait a 7-8 - as mellékletek tartalmazza * A működési kiadási oldalon valószínűsíthető a növekedés, mert a kötelező kategória váltások, a minimálbér várható emelkedése, az áremelkedések ezt vetítik előre. A kiadási oldal összeállítása: A személyi juttatások és vonzatainál az intézményeknél a 2012 III.n.évi előirányzatból az általános iskola előirányzatát kihagytuk, és a körjegyzőségnél 24 %-os emelést javasoltunk az átszervezések és a kategóriaváltások miatt. A többi intézménynél a három-negyedéves előirányzatot javasoltuk a koncepció során. A község költségvetési javaslatában a kisbolt személyi juttatás és járulékterhét levontuk a 2012 III.n.évi előirányzatból és az így fennmaradó összeget 4 %-al emeltük a várható minimálbéremelés és járulékterhek növekedésének figyelembevételével. A minimálbér 93 e/ft-ról váratóan 97 e/ft-ra nő + 4,3 %, míg a szakképzettek minimálbére 108 e/ft-ról 113 e/ft-ra + 4,6 %. A testületnek dönteni szükséges, hogy elfogadja-e az előterjesztett előirányzati javaslatokat vagy más javaslatot tesz. - A dologi és egyéb folyó kiadásoknál a közös fenntartású intézményeknél az iskola előirányzatát nem szerepeltettük, míg a körjegyzőségnél a kiemelt előirányzatot 50 %-al emeltük a költségvetési javaslatban. A többi közös fenntartású intézménynél a dologi kiadási előirányzat az előző évi szinten szerepel kismértékű emeléssel az áremelkedések figyelembevételével, valamint a közétkeztetés 5
normaemelési javaslatának bedolgozásával. A községnél a kisbolt előirányzatát levontuk a III.n.évi előirányzatból, és nem emeltünk rajta. (17.329 e/ft 10.524 e/ft = 6.805 e/ft) - A működési célú pénzeszközátadásoknál a következő tételek kerültek beállításra: * 400 e/ft szerepel a Balatonfüredi PROBIO ZRT által szervezett közmunkaprogramhoz, * 50 e /Ft a vállalkozó háziorvosnak, * 100 e/ft egyéb pénzeszközátadásokra a bejegyzett szervezetek támogatásigényeinek fedezetére. Kérjük a képviselőtestület döntését, hogy az előirányzott összegeket jóváhagyja-e vagy változtat rajta. - A szociális kiadások 2012-es előirányzata 3.156 e/ft volt, és ez alapján irányoztunk elő 2013-ra 3,2 milliót. - Kamatmentes működési célú szociális kölcsön előirányzata 2012 szeptember 30-al 234 e/ft volt, és ennek figyelembevételével terveztünk 250 e/ft-ot. - A támogatásértékű kiadásoknál, a közös fenntartású intézményekhez átadandó pénzeszközöket terveztük 5 millió összegben. 2012-ben az általános iskolánál 600 e/ft volt a tervezett intézményfinanszírozási összeg, amivel nem számoltunk, de mégis emeltünk a kiadási előirányzatot a bevételi források várható jelentős csökkenése miatt. Az önkormányzati törvény szerint működési egyensúllyal kell a feladatokat végrehajtani. - Tartalékok meghatározásánál működési tartalékot a jelentős forráshiány figyelembevételével, 200 e/ft összegben terveztünk (általános és céltartalék) a számos bizonytalansági tényező figyelembevételével. Az általános iskolánál átszervezés lesz, de nem lehet tudni biztosan, hogy a működtetőknek nem lesznek-e kiadásai ettől függetlenül 2013-ban is. A felhalmozási céltartaléknál a Káli Medencéért alapítványi támogatások kiadási fedezetére, és egyéb évközben felmerülő kiadásokra állítottunk be 2,5 millió forintot. - Beruházások: Kérnénk a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy határozza meg 2013-ban milyen beruházásokat milyen bevételi forrásból, és milyen összegben kíván szerepeltetni a költségvetésben. Jelenleg kiadási előirányzat a fenti tételen 4.223 e/ft, amiből a közösségi terek fejlesztése pályázatának 2012-ben kiadásként nem jelentkező összege 3723 e/ft. - Finanszírozási kiadásként 1,9 milliót tartalmaz a költségvetési javaslat, amiből 1,5 millió a kuratóriumtól, átvett kamatmentes átmeneti kölcsön kiadási oldala, míg 400 e/ft az ELMIB részvények vásárlására lett beállítva. - Az intézményeknél a 8-as melléklet szerinti főszámokat javasoltuk, kérjük a testületet, hogy dönteni szíveskedjen változtat-e rajta. - A nemzetiségi óvodánál bölcsődénél - közétkeztetésnél 5 %-os előirányzati emelést szerepeltettünk, a minimálbér várható emelkedéséből, kategória váltásokból adódó bérnövekményre, valamint a nyersanyagnorma várható emelkedéséből adódó élelmiszerköltség emelésre együttesen. - A körjegyzőségnél a közös hivatalok kialakításával kapcsolatos költségnövekedések miatt 30 % körüli összeggel emeltük az előirányzatot együttesen a jelenlegi 53,5 millióról 70 millióra. Még nem ismert, hogy a pénzügyi és igazgatási feladatok 3 községről 1 nemzetiségi önkormányzatról, és 3-4 intézményről mennyire nőnek. A feladatnövekedés a több község esetében feladat és eszközigény növekedést is eredményez. A testületnek dönteni szükséges hogy elfogadja-e az előirányzati javaslatot, vagy más javaslatot tesz. - A három egészségügyi intézménynél igazából kerekítettük az előirányzati összeget 766 e/ft-os 5 %-os emeléssel. Az emelést a várható minimálbéremelkedés, kategóriaváltás, valamint az áremelkedések teszik szükségessé. A testületnek itt is dönteni szükséges hogy elfogadja-e a az előirányzati javaslatot, vagy más javaslatot tesz. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a fenti adatok alapján a költségvetési előterjesztést megvitatni, és döntéseiket meghozni szíveskedjenek a 2013.évi költségvetés megalapozásához. Monoszló, 2012. november. Simon György polgármester 6