XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészítő melléklet a 2007. üzleti év éves beszámolójához Kiegészítő melléklet 2007. 1/16
I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei Pénztár neve: XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Székhelye: 1113 Budapest,Bocskai út 39-41. Adószáma: 18066524-1-43 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó területi alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: 1995. január 25. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/51/95. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár 2 alkalmazottat foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 3 fős Igazgatótanácsot és 3 fős Ellenőrző Bizottságot választott. Az Igazgatótanács elnöke: tagjai: Győrffyné Molnár Ilona Pápai Magdolna Rasek Józsefné Az Ellenőrző Bizottság elnöke: tagjai: Hörich Szilvia (2008.01.01-től) Orbánné Mészáros Ágnes (2007.12.31ig) Dr. Deczki Sándorné Vargáné Dr. Kremzner Zsuzsanna Kiegészítő melléklet 2007. 2/16
A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: UniCredit Bank Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelő Rt. UniCredit Bank Zrt. AON Pénztárszolgáltató Zrt. (2007-töl) (Optisoft Zrt. 2006-ig) Circulum Audit Kft. Karikás Judit A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2008. január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: Az értékelési különbözet az eszközcsoportok mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott, a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet. A források között a működési, a fedezeti és a likviditási tartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg. Az értékelési különbözetből képzett céltartalékon belül külön kerül kimutatásra az időarányos kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyam-változás, valamint az egyéb piaci értékítéletből adódó értékelési különbözet összege. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Céltartalékképzési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Az Alapszabály függelékeként, illetve 2006.12.19-től önálló szabályzatként Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár tartalékképzési elvei Kiegészítő melléklet 2007. 3/16
II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2007. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 916.684 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 1,29 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 455 529 49,69% B) Forgóeszközök 461 155 50,31% C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen 916 684 100,00% A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközeinek beszerzési értéke teljes egészében leírásra került, így azok nyilvántartási értéke 0 ezer forint. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a tagdíjkövetelések (6.648 ezer forint), az egyéb követelések (52 ezer forint) összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 453.524ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 931 ezer forinttal szerepelnek. Kiegészítő melléklet 2007. 4/16
C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 25 439 2,78% E) Céltartalékok 888 007 96,87% F) Kötelezettségek 3 058 0,33% G) Passzív időbeli elhatárolások 180 0,02% Összes forrás: 916 684 100,00% D) Saját tőke A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét tartalmazó tartaléktőkéből (31.324 ezer forint), valamint a működés tárgyévi eredményéből (-5.885 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok A pénztár várható jövőbeni kötelezettségeire működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében) 210 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 871.074 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 15.992 ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 129 ezer forint tartalék állománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 15.863 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 731 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után képzett, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2008. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. Kiegészítő melléklet 2007. 5/16
F) Kötelezettségek A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettségként 3.058 ezer forint van kimutatva. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettségek 1203 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 299 Személyi jövedelemadó elszámolás 114 Költségvetési befizetési kötelezettségek 2 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség bankszámla-tartozás miatt 103 Más pénztárral szembeni követelés negatív egyenlege 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 103 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 982 Letétkezelővel kapcsolatos kötelezettségek 100 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 40 Azonosítatlan függő befizetések 112 Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Nyitóérték I. név II. név III. név IV. név Záróérték Záróállományból negyedéven túli Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések 89-89 0 0 0 0 0 Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések 2-2 0 0 0 0 0 Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések 0 93 59-39 -1 0 112 Azonosítatlan befizetések összesen 91 93 59-39 -1 112 112 Függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) 2007. Összeg Egyéni számlán jóváírt Visszautalt Január 0 0 0 Február 825 0 825 Március 0 0 0 Április 69 0 69 Május 929 0 929 Június 130 0 130 Július 56.438 0 56.438 Augusztus 0 0 0 Szeptember 76 0 76 Kiegészítő melléklet 2007. 6/16
Október 0 0 0 November 0 0 0 December 2 0 2 G) Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként a pénztár mérlegében a következőket tartja nyilván: Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Circulum Audit Kft 180 Összesen 180 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok egyéb befizetéseinek a közgyűlés által meghatározott hányada, működési célra juttatott eseti adomány, támogatás illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományból, támogatásból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A bevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között 2007. január 01-től: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 95,0 4,9 0,1 Többlettagdíj, eseti befizetés 95,0 4,9 0,1 Támogatóktól befolyt összeg szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 1 000 Ft Kiegészítő melléklet 2007. 7/16
Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete - tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Aránya Szokásos működési tevékenység eredménye -6 625 112,57% Befektetési tevékenység eredménye 740-12,57% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Működési eredmény -5 885 100,00% A pénztár előző évi működési eredménye 2.536 ezer forint volt. A tárgyévben a működési kiadások 12,57 %-kal meghaladták a működési kiadásokat, ezért a szokásos működési tevékenység -6.625 ezer forint volt. A befektetési tevékenység 740 ezer forintos eredménye a működés veszteséget - 5.885 ezer forintra csökkentette. A korábbi évek tartalék tőkében kimutatott működési eredménye 31.324 ezer forint volt, mely lehetővé tette a tárgyévi működési kiadások bevételeket meghaladó részének a finanszírozását. A működési tartalékot érintő tagdíjbevételek összege az előző évben összesen 8.569 ezer forint volt, tárgyévben 3.816 ezer forint. A csökkenés oka, hogy az egységes tagdíj tartalékok közötti aránya megváltozott, működésre jóváírt arány a 2006. évi 89,0 %-ról 4,9 %-ra csökkent. A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2006. évben Változás (2007/2006) 2007. évben Tagok által fizetett tagdíj 5 271 15,59% 822 Munkáltatói hozzájárulás 4 021 75,35% 3 030 Támogatás, adomány 0 0,00% 0 Tagok egyéb befizetései 383 0,00% 0 Utólag befolyt tagdíjak 156 4,49% 7 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 879 4,89% 43 Pénzügyi műveletek bevételei 1 155 177,66% 2 052 Egyéb bevételek 821 101,22% 831 Rendkívüli bevételek 0 0,00% 0 Működési összes bevétel 10 928 61,30% 6 699 A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevételek összegét. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 2.052 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, árfolyamnyereségekből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt, várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből adódott. Kiegészítő melléklet 2007. 8/16
A működési tartalék költségeit, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2006. évben Változás (2007/2006) 2007. évben Folyó működési költségek 8 499 116,07% 9 865 Egyéb ill. rendkivüli ráf. 996 141,27% 1407 Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 9 495 118,72% 11 272 Pénzügyi műveletek ráf. -1 103-118,95% 1 312 Működési összes költség, ráfordítás 8 392 149,95% 12 584 Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2006. évben Megoszlás 2007. évben Megoszlás Anyagköltség 2 0,02% 0 0,00% személyi jellegű kifizetések 4 767 50,21% 4 781 42,41% Adminisztrációs díj 2 688 28,31% 4 038 35,82% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% könyvizsgálati díj 713 7,51% 720 6,39% aktuárius díj 0 0,00% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 76 0,80% 96 0,85% Pénztárfelügyeleti díj 247 2,60% 183 1,62% Egyéb igénybevett szolgáltatás költsége 253 2,66% 230 2,04% Egyéb ráfordítás 749 7,89% 1224 10,86% Rendkívüli ráfordítás 0 0,00% 0 0,00% Működési összes költség, ráfordítás 9 495 100,00% 11 272 100,00% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2006. évben Változás 2007. évben (2007/2006) Tagok által fizetett tagdíj 54 29492,59% 15 926 Munkáltatói hozzájárulás 89 333 65,76% 58 748 Támogatás, adomány 50 86,00% 43 Tagok egyéb befizetései 9 106 30,29% 2 758 Utólag befolyt tagdíjak 1 13100,00% 131 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 9 9177,78% 826 Pénzügyi műveletek bevételei 86 382 62,87% 54 306 Egyéb bevételek 8 100,00% 8 Fedezeti összes bevétel 184 925-4,46% 131 094 Kiegészítő melléklet 2007. 9/16
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege 76.780 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 54.306 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai 6.991 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 47.315 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 76.780 ezer forint egyenlegének 47.315 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 124.095 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartaléka bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2006. évben Változás (2007/2006) 2007. évben Tagok által fizetett tagdíj 54 31,48% 17 Munkáltatói hozzájárulás 943 6,57% 62 Támogatás, adomány 0 0,00% 0 Tagok egyéb befizetései 96 0,00% 0 Utólag befolyt tagdíjak 1 0,00% 0 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 9 11,11% 1 Pénzügyi műveletek bevételei 1 294 89,03% 1 152 Egyéb bevételek 8 87,50% 7 Likviditási összes bevétel 2 387 51,82% 1 237 Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A bevételek és kiadások egyenlege 78 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 1.152 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai - 84 ezer forintot tettek ki. Kiegészítő melléklet 2007. 10/16
Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 1.068 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 78 ezer forint egyenlegének 1.068 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 1.146 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék 122 10,65% Egyéb likviditási célra 1 024 89,35% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% Összesen 1 146 100,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 12 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 208 ezer forinttal nőtt, így záró értéke 210 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák alakulását a 4. számú melléklet mutatja be. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 31 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 30 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 1 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2007. évben egyösszegű szolgáltatásokat nyújtott 19 fő részére. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. A teljesített szolgáltatás típusa Bankköltség (ezer forint) Postaköltség (ezer forint) Egyéb költség (ezer forint) Egyösszegű 52 0 0 Járadék 0 0 0 Kombinált szolgáltatás 0 0 0 A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. A céltartalékok alakulását bemutató táblázatot a 4. számú melléklet képezi. Kiegészítő melléklet 2007. 11/16
V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2007. évi nyitó taglétszáma 480 fő, a záró taglétszám nem változott 480 fő volt. A pénztárban az év folyamán 27 fő létesített új tagsági viszonyt. A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 19 fő lépett ki, 1 fő elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár, 3 fő tagsági jogviszonyát a 10 éves várakozási idő miatt szüntette meg, 4 fő tagsága egyéb ok miattszünt meg. A pénztár éves átlagos taglétszáma 480 fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 401 fő. A taglétszám alakulása negyedéves bontásban: Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején 480 477 477 474 Időszak alatti változás -3 0-3 -6 Új belépő 9 4 3 11 Átlépő más pénztárból 0 0 0 0 Szolgáltatásban részesült 8 3 4 4 Átlépő más pénztárba 0 0 0 0 Elhalálozott 0 0 0 1 Kilépés (10éves) 0 1 2 0 Egyéb megszűnés 4 0 0 0 Időszak végén 477 477 474 480 Ebből: szüneteltető 0 0 0 0 járadékot igénybe vevő 0 0 0 0 tagdíj nem fizető 92 89 88 88 Alkalmazottak és választott tisztségviselők Az alkalmazotti állománnyal összefüggő személyi költségek bemutatása: 2006. év Megnevezés Létszámadatok (fő) Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban foglalkoztatottak 2 1.762 425 Tisztségviselők 6 2.000 580 Kiegészítő melléklet 2007. 12/16
2007. év Megnevezés Létszámadatok (fő) Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések Munkaviszonyban foglalkoztatottak 2 1.747 454 Tisztségviselők 6 2.000 580 Az alkalmazottak mindegyike rendelkezik a munkakör betöltéséhez előírt végzettséggel. A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrző Bizottság működik. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény a tervezettet 32,8 százalékkal marad el (119.356 ezer forint a tervezett 177.499 ezer forinttal szemben), a befektetések bruttó éves hozamrátája 3,07 százalékponttal elmaradt a tervezetttől 6,15 % illetve 9,22 %). A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Index (tény/terv) Tagi befizetések (tagdíj, egyéb) 4 516 16 033 355,03% Munkáltatói hozzájárulás 99 368 61 840 62,23% Támogatás 0 43 0,00% Adomány 0 0 0,00% A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult: A rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Index (tény/terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 29 090 25 439 87,45% Fedezeti tartalék 931 458 871 074 93,52% Likviditási tartalék 15 957 15 992 100,22% A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásaita 2007. évi Éves beszámoló 73OD táblája mutatja be. Kiegészítő melléklet 2007. 13/16
A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: 2007. május 29. Határozatai: Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság beszámolójának az elfogadása A 2006. évi éves beszámoló és könyvvizsgálói jelentés elfogadása Alapszabály módosításának elfogadása Tisztségviselő választás PSZÁF J-IV-29/2007. számú határozat ismertetése Második közgyűlés időpontja: 2007. november 27. Határozatai: Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása a 2007. év folyamán elért hozameredményekről és vagyonkezelői teljesítmény értékeléséről Igazgatótanács összefoglalóját elfogadta a 2007. I-III. negyedév adatai alapján a pénztár gazdasági helyzetéről és vagyonkezelési eredményeiről Tisztségviselő választás A 2008. évi pénzügyi terv elfogadása A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között jelentős pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a Főpolgármesteri Hivatal a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók 2006. év 2007. év Változás Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) 17 524 23 483 134,00% Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) 21 089 28 110 133,29% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) 88,92 289,47 325,54% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) 84,68 142,04 167,74% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 56,09 42,41 75,61% Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) 40,91 45,1 110,24% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/fő) 1 777 1 814 102,08% Átlagos havi befizetés (Ft/fő) 17 008 13 520 79,49% Kiegészítő melléklet 2007. 14/16
A pénztár hozamai 2007-ben (%): Negyedév I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves hozam (láncszorzat) A pénztár által közölt nettó hozam A pénztár által közölt bruttó hozam Referenciahozam 1,03 1,14 1,09 4,65 4,77 4,56 1,24 1,36 1,22-1,29-1,17-1,23 5,66 6,15 5,67 A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. VI. Biztosításmatematikai jelentés A pénztár járadékszolgáltatást nem nyújt. A csatolt 12. és 13. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Taglétszám korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével a tagok kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealapjegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem volt. Értékelési különbözet 2007. december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok megosztásban a 10. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként 2007. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (10. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja. Kiegészítő melléklet 2007. 15/16
Befektetési politika A 2007. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index: Eszközcsoportok Hazai állampapírok vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai tőzsdén jegyzett részvény, kötvénybe fektetett befektetési jegybe, nyíltvégű befektetési alap jegyeibe vagy egyéb, a II. vagy III. portfolió osztályba sorolt magyarországi értékpapírba fektetett pénzeszközök Külföldi állampapírba, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapba vagy egyéb külföldi értékpapírba illetve ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alap jegyei Minimális megoszlás Maximális megoszlás 80% 100% Referencia index MAX Composite Index Referencia indexsúly 80% 0% 20% BUX Index 5,5% 0% 20% FTSE Eurotop 100 Index S & P 500 Index PX 50 Index WIG 20 14,5% A XI. Kerület Nyugdíjpénztára vagyonkezelési tevékenységét alapítás óta a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. látja el. Budapest, 2008. május 06. Győrffyné Molnár Ilona sk. Igazgatótanács Elnöke XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészítő melléklet 2007. 16/16
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2007. évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Adószám: 18066524-1-43 Cím: 1113 Budapest, Bocskai út 39-41 Az Éves beszámolót elfogadó közgyűlés időpontja: 2008.05.06. Győrffyné Molnár Ilona s. k. IT Elnök
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Létszámadatok 2007. év Kiegészítő melléklet Összefoglaló adatok 2007.I.név 2007.II.név 2007.III.név 2007.IV.név terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám 482 480 100% 481 477 99% 480 477 99% 479 474 99% Záró taglétszám 481 477 99% 480 477 99% 479 474 99% 478 480 100% átlagos taglétszám 482 479 99% 481 477 99% 480 476 99% 479 477 100% Új belépők száma 5 9 180% 5 4 80% 5 3 60% 5 11 220% átlépő más pénztárból - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Elhalálozott - - 0% - - 0% - - 0% - 1 0% Átlépő más pénztárba 1-0% 1-0% 1-0% 1-0% Egyösszegű szolgáltatás 4 8 200% 4 3 75% 4 4 100% 4 4 100% Kombinált - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Járadék - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 1-0% 1 1 0% 1 2 0% 1-0% Egyéb megszűnés - 4 0% - - 0% - - 0% - - 0% Összefoglaló adatok Rövid távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám 482 480 100% Záró taglétszám 478 480 100% átlagos taglétszám 480 480 100% új belépők száma 98 27 28% átlépő más pénztárból 22-0% Új belépők összesen 120 27 23% Elhalálozott 10 1 0% Átlépő más pénztárba 10-0% Egyösszegű szolgáltatás 60 19 32% Kombinált - - 0% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) - 3 0% Egyéb megszűnés - 4 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: 80 27 34% Összefoglaló adatok Hosszú távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám 480 480 100% Záró taglétszám 482 480 100% átlagos taglétszám 481 480 100% új belépők száma 25 27 108% átlépő más pénztárból 1-0% Új belépők összesen 26 27 104% Elhalálozott 1 1 0% Átlépő más pénztárba - - 0% Egyösszegű szolgáltatás 16 19 119% Kombinált - - 0% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 7 3 0% Egyéb megszűnés - 4 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: 24 27 113% 1
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Átlagos havi kifizetések 2007. év Kiegészítő melléklet Átlagos havi kifizetések a tagdíjfizetőkre vetítve Hónap Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés 10 éves kifizetés Átlépő kifizetés Haláleseti kifizetés Kombinált szolgáltatás Tagi kölcsön igénybevétel miatti kif. Összesen I. név 20 584 7 811 0 0 0 0 28 395 II. név 21 414 11 753 0 0 0 0 33 167 III. név 11 641 18 660 0 0 0 0 30 301 IV. név 13 514 4 600 0 4 0 0 18 118 Összesen: 67 153 42 824-4 - - 109 981 Átlag: 3 534 14 275 0 4 9 165 10 év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím Igénybevevők száma fő Kifizetett összeg Átlagos kifizetés 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 3 3 086 1 029 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával 43 39 738 924 KTG-k Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés Ki-Átlépő Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés Összesen Utalási ktg. 52 45 0 0 97 Számlazárás, elszámolás 0 0 0 0 Összesen: 52 45 0 0 97 2
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Pénztári bevételek és kiadások alakulása 2006.- 2007. év Kiegészítő melléklet Fedezeti Adatok eft-ban Működési Likviditási Pénztár összesen 2006. 2007. változás(%) 2006. 2007. változás(%) 2006. 2007. változás(%) 2006. 2007. változás(%) Tagi befizetések 46 15 231 33110,9% 4 548 786 17% 46 16 35% 4 640 16 033 345,5% Munkáltatói hozzájárulás 89 333 58 748 65,8% 4 021 3 030 75% 943 62 7% 94 297 61 840 65,6% Támogatás 50 43 86,0% 0 0 0% 0 0 0% 50 43 86,0% Egyéb és rendkívüli bevételek 9 106 2 758 30,3% 1 204 831 69% 104 7 0% 10 414 3 596 34,5% Befektetési tevékenység bevétele 86 382 54 306 62,9% 1 155 2 052 178% 1 294 1 152 89% 88 831 57 510 64,7% Bevételek összesen 184 917 131 086 70,9% 10 928 6 699 61% 2 387 1 237 52% 198 232 139 022 70,1% Befektetési tevékenység ráfordításai 10 911 6 991 64,1% -1 103 1 312-118,9% 117 84 72% 9 925 8 387 84,5% Költségek, ráfordítások 0,0% 9 495 11 272 118,7% 8 7 0% 9 503 11 279 118,7% Kiadások, ráfordítások összesen 10 911 6 991 0,0% 8 392 12 584 150% 125 91 73% 19 428 19 666 101,2% Céltartalék képzés 174 006 124 095 71,3% 2 536-5 885-232% 2 262 1 146 51% 178 804 119 356 66,8% Adatok eft-ban Kiadások megnevezése 2006 2007 Teljesülés (%) Megoszlás % Adminisztrácós díj 2 688 4 038 150% 35,8% Személyi jellegű kifizetések 4 767 4 781 100% 42,4% Felügyeleti díj 247 183 74% 1,6% Könyvvizsgáló 713 720 101% 6,4% Marketing, hirdetés 76 96 126% 0,9% Egyéb költség 255 230 90% 2,0% Egyéb ráfordítás 749 1 224 163% 10,9% Összesen 9 495 11 272 119% 89% 3
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eft-ban Tartalék Tartalék tárgyévi eredménye Tartalékok tárgyévi eredménye, egyéb statisztikai adatok 2007.év Tartalékok tárgyévi alakulása Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés Adatok eft-ban Nyitó Működési tevékenység -5 885 Fedezeti tartalék 854 936 193 302 177 164 871 074 Fedezeti tartalék 124 095 egyéni számlák 854 936 126 149 110 011 871 074 Likviditási tartalék 1 146 szolgáltatási számlák 0 67 153 67 153 0 Összesen 119 356 Működési (tartéktőke+tv-i er.) 31 306 7 286 12 973 25 649 működési eredmény 31 294 6 699 12 584 25 409 működési értékelési kül. 12 587 389 210 Tartalékok közötti átcsop. 0 30 0 30 Likviditási tartalék 14 845 1 356 209 15 992 likviditási céltartalék 14 839 1 027 3 15 863 likviditási értékelési kül. 6 329 206 129 Tartalékok közötti átcsop. 0 0 0 0 azonosítatlan befizetésekre 0 0 0 0 Összesen 901 087 201 944 190 346 912 715 Záró Kiegészítő melléklet Egyéni számlák állása Év elején 10 éves kifizetések alakulása tagdíj Évközi befizetések Adományok / Átlépő hozott fedezet Évközi kifizetések hozam átlépés kilépés elhalálozás szolgáltatás Egyéb változás(+/-) Adatok eft-ban 854 936 76 780 2 054 47 315 0 42 824 4 67 153-30 871 074 Év végén Megnevezés Létszám Összeg Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag 226 557 570 Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák (2007-ben nem fizetők) Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év végén száma (db) 58 13 0 71 összege (Ft) 66 301 4 911 0 71 212 Szolgáltatási számla állása Év elején Év közi kifizetések Évközi befizetések Év végén szolgáltatásra egyéb okból egyéni számláról adomány, másik tartalékból hozam 0 67 153 0 67 153 0 0 0 Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év elején Hitelfelvétel Év közben keletkezett Átlépés Hitelszerződés feltételek teljesítésével Év közben megszűnt Hitelező igényérvényesít ésével Átlépéssel Év végén Száma (db) 0 0 0 0 0 0 0 Összege (Ft) 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött összeg (Ft) 0 0 0 0 0 0 0 4
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészítő melléklet Azonosítatlan befizetések állománya 2007. év nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés (Adatok eft-ban) Január 91 2 0 93 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Február 93 825 825 93 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 825 Március 93 0 0 93 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Április 93 87 69 111 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 69 Május 111 1 082 929 264 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 929 Június 264 18 130 152 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 130 Július 152 56 431 56 438 145 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 56 438 Augusztus 145 22 0 167 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Szeptember 167 22 76 113 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 76 Október 113 1 0 114 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 November 114 1 0 115 Egyéni számlán jóváírt 0 0 Visszautalt 0 December 115 0 3 112 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 3 záró 5
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Aktív-, passzív időbeli elhatárolások 2007.év Kiegészítő melléklet nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés Aktív időbeli elhatárolások (3912) 0 0 0 0 Passzív időbeli elhatárolások (4821) 180 000 720 000 720 000 180 000 záró 6
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Portfolió állomány 2007. december 31. Kiegészítő melléklet PSZÁF kód Megnevezés Könyv szerinti érték Piaci érték Mód. 1 2 3 a b z 72OAA1 Portfolió összesen 884 551 909 881 72OAA11 Bankszámlák és készpénz összesen 828 828 72OAA111 Házipénztár (forint és valuta) 0 0 72OAA112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla 828 828 72OAA113 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 0 0 72OAA12 Értékpapírok összesen 883 723 909 053 72OAA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 724 086 745 384 72OAA12101 Magyar állampapír 724 086 745 384 72OAA12102 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal 0 0 72OAA12103 Külföldi állampapír 0 0 72OAA12104 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 0 0 72OAA12105 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 72OAA12106 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 72OAA12107 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 72OAA12108 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 72OAA12109 Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 72OAA12110 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 72OAA122 Részvények 102 947 104 404 72OAA1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános 88 320 90 710 forgalomba hozott részvény 72OAA1222 Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely 0 0 tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t 72OAA1223 Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott 14 627 13 694 részvény 72OAA1224 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére 0 0 vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén 72OAA123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 56 690 59 265 72OAA1231 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is 56 690 59 265 72OAA1232 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is 0 0 72OAA1233 Egyéb kollektív befektetési értékpapír 0 0 72OAA124 Jelzáloglevél 0 0 72OAA1241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 0 0 72OAA1242 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 0 0 72OAA13 Határidős ügyletek 0 0 72OAA14 Opciós ügyletek 0 0 72OAA15 Repóügyletek 0 0 72OAA16 SWAP ügyletek 0 0 72OAA17 Ingatlan 0 0 72OAA18 Tagi kölcsön 0 0 72OAA19 Kockázati tőkealap-jegy 0 0 72OAA20 Értékpapír -kölcsönzési ügyletekből származó követelés 0 0 72OAA21 Követelések értékpapír ügyletekből 0 0 72OAA22 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 0 0 7
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Rövid távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2007. Kiegészítő melléklet Adatok eft-ban Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összesen Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Tagi befizetések 4 223 15 231 360,7% 289 786 272% 4 16 400% 4 516 16 033 355,0% Munkáltatói hozzájárulás 94 400 58 748 62,2% 4 868 3 030 62% 100 62 62% 99 368 61 840 62,2% Támogatás 0 43 0,0% 0 0 0% 0 0 0% 0 43 0,0% Egyéb és rendkívüli bevételek 7 912 2 758 34,9% 1 359 831 61% 17 0 0% 9 288 3 589 38,6% Bevételek összesen 106 535 76 780 72,1% 6 516 4 647 71% 121 78 64% 113 172 81 505 72,0% Működéssel kapcsolatos ráfordítások 11 192 11 272 101% 11 192 11 272 100,7% Ráfordítások összesen 0 0 0,0% 11 192 11 272 0% 0 0 0% 11 192 11 272 100,7% Hozam 72 533 47 315 65,2% 1 742 740 42% 1244 1 068 86% 75 519 49 123 65,0% Tartalék eredménye 179 068 124 095 69,3% -2 934-5 885 201% 1 365 1 146 84% 177 499 119 356 67,2% Kiadások megnevezése terv (ezer Ft) tény (ezer Ft) Teljesülés (%) Megoszlás % Adminisztrácós díj 4 032 4 038 100,1% 35,8% Személyi jellegű kifizetések 4 829 4 781 99,0% 42,4% Felügyeleti díj 260 183 70,4% 1,6% Könyvvizsgáló 760 720 94,7% 6,4% Marketing, hirdetés 80 96 120,0% 0,9% Egyéb költség 280 230 82,1% 2,0% Egyéb ráfordítás 0 1 224 0,0% 10,9% Összesen 10 241 11 272 110,1% 100% 8
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Hosszú távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2007. Kiegészítő melléklet Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összesen Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Terv Tény Teljesülés Tagi befizetések 73 15 231 20864,4% 5 104 786 15% 52 16 31% 5 229 16 033 306,6% Munkáltatói hozzájárulás 4 085 58 748 1438,1% 172 3 030 1762% 43 62 144% 4 300 61 840 1438,1% Támogatás 87 290 43 0,0% 4 710 0 0% 4 000 0 0% 96 000 43 0,0% Egyéb és rendkívüli bevételek 7 673 2 758 35,9% 1 002 831 83% 81 0 0% 8 756 3 589 41,0% Bevételek összesen 99 121 76 780 77,5% 10 988 4 647 42% 4 176 78 2% 114 285 81 505 71,3% Működéssel kapcsolatos ráfordítások 11 066 11 272 102% 11 066 11 272 101,9% Ráfordítások összesen 0 0 0,0% 11 066 11 272 0% 0 0 0% 11 066 11 272 101,9% Hozam 49 125 47 315 96,3% 1 331 740 56% 1440 1 068 74% 51 896 49 123 94,7% Tartalék eredménye 148 246 124 095 83,7% 1 253-5 885-470% 5 616 1 146 20% 155 115 119 356 76,9% Kiadások megnevezése terv (ezer Ft) tény (ezer Ft) Teljesülés (%) Megoszlás % Adminisztrácós díj 2 822 4 038 143,1% 35,8% Személyi jellegű kifizetések 5 757 4 781 83,0% 42,4% Felügyeleti díj 264 183 69,3% 1,6% Könyvvizsgáló 787 720 91,5% 6,4% Marketing, hirdetés 59 96 162,7% 0,9% Egyéb költség 825 230 27,9% 2,0% Egyéb ráfordítás 0 1 224 0,0% 10,9% Összesen 10 514 11 272 107,2% 100%
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Értékpapírok piaci értékének és értékelési különbözetének alakulása 2007. év Kiegészítő melléklet Értékpapír megnevezés Nyilvántartási érték Nyitó I.negyedév II.negyedév Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Befektetett eszköz: Államkötvény 380 185 399 101 18 916 0 0 0 0 0 0 0 0 0 351 322 363 598 12 276 Egyéb kötvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Részvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 66 094 68 108 2 014 Befektetési jegy 0 0 0 35 452 39 180 3 728 28 027 32 357 4 330 21 395 24 489 3 094 21 394 23 823 2 429 Jelzáloglevél 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Befektetett eszköz összesen: 380 185 399 101 18 916 35 452 39 180 3 728 28 027 32 357 4 330 21 395 24 489 3 094 438 810 455 529 16 719 Forgó eszköz: Államkötvény 16 190 16 755 565 465 346 473 472 8 126 465 346 483 128 17 782 492 290 520 747 28 457 140 969 148 120 7 151 Diszkont kincstárjegy 291 633 291 750 117 253 135 255 368 2 233 258 551 263 035 4 484 235 068 237 853 2 785 231 796 233 666 1 870 Vállalati diszkont 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb kötvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Részvény 119 309 119 711 402 125 005 120 903-4 102 114 291 128 890 14 599 98 229 108 381 10 152 36 853 36 296-557 Befektetési jegy 56 379 64 172 7 793 14 589 14 929 340 13 061 14 707 1 646 32 814 34 288 1 474 35 295 35 442 147 Jelzáloglevél 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Forgó eszköz összesen: 483 511 492 388 8 877 858 075 864 672 6 597 851 249 889 760 38 511 858 401 901 269 42 868 444 913 453 524 8 611 Mindösszesen: 863 696 891 489 27 793 893 527 903 852 10 325 879 276 922 117 42 841 879 796 925 758 45 962 883 723 909 053 25 330 III.negyedév Záró Piaci érték Értékelési kül. 10
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Hozamok alakulása 2007. év Kiegészítő melléklet Éves hozamráták I.név II.név III.név IV.név 2007.év Pénztári nettó hozamráta 1,03% 4,65% 1,24% -1,29% 5,66% Pénztári bruttó hozamráta 1,14% 4,77% 1,36% -1,17% 6,15% Vagyonkezelői bruttó hozamráta 1,16% 4,85% 1,37% -1,16% 6,28% Referencia hozamráta 1,09% 4,56% 1,22% -1,23% 5,67% 11
Taglétszám 2007 Kiegészítő melléklet Megnevezé s Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Új belépő Kilépés Elhalálozás Nyugdíjba vonulás* Egyéb megszűnés ** Év végén 16 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 0 20 0 1 0 0 0 0 1 21 0 1 0 0 0 0 1 22 0 0 0 0 0 0 0 23 2 1 0 0 0 0 3 24 2 0 0 0 0 0 2 25 1 0 0 0 0 0 1 26 1 1 0 0 0 0 2 27 5 1 0 0 0 0 6 28 10 1 0 0 0 0 11 29 9 2 0 0 0 0 11 30 12 1 0 0 0 0 13 31 12 0 0 0 0 0 12 32 10 2 0 0 0 0 12 33 8 0 0 0 0 0 8 34 9 0 0 0 0 0 9 35 15 0 0 0 0 0 15 36 11 1 0 0 0 0 12 37 6 1 0 0 0 0 7 38 10 0 0 0 0 0 10 39 17 1 0 0 0 0 18 40 16 0 0 0 0 0 16 41 10 0 0 0 0 0 10 42 7 1 0 0 0 0 8 43 13 0 0 0 0 0 13 44 15 0 0 0 0 0 15 45 13 1 0 0 0 0 14 46 15 0 1 0 0 0 14 47 13 1 0 0 0 0 14 48 9 0 0 0 0 0 9 49 12 0 0 0 0 0 12 50 8 2 0 0 0 0 10 51 17 0 0 0 1 0 16 52 16 1 0 0 0 0 17 53 24 1 1 0 1 0 23 54 23 3 0 0 0 1 25 55 15 0 0 0 0 0 15 56 19 0 0 0 0 1 18 57 21 1 0 0 2 1 19 58 13 1 1 0 2 0 11 59 16 1 0 0 2 0 15 60 11 0 0 0 2 0 9 61 5 0 0 1 2 0 2 62 9 0 0 0 4 0 5 63 7 0 0 0 1 0 6 64 3 0 0 0 1 0 2 65 2 0 0 0 0 0 2 66 0 0 0 0 0 0 0 67 1 0 0 0 0 0 1 68 2 0 0 0 0 0 2 69 2 0 0 0 0 0 2 70 3 0 0 0 1 1 1 71 0 0 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 0 0 73 0 0 0 0 0 0 0 74 0 0 0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 0 0 76 0 0 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 0 0 78 0 0 0 0 0 0 0 79 0 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 0 Összesen 480 27 3 1 19 4 480 12 Mód
Szolgáltatást igénybevevők 2007 Kiegészítő melléklet Új igénybevevők Szolgáltatást igénybevevők számának alakulása korévenként Szolgáltatás évközi megszűnése Megnevezés Év elején Szolgáltatás megnevezése Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód Egyösszegű szolgáltatás 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 51 0 1 0 0 0 1 52 0 0 0 0 0 0 53 0 1 0 0 0 1 54 0 0 0 0 0 0 55 0 0 0 0 0 0 56 0 0 0 0 0 0 57 0 2 0 0 0 2 58 0 2 0 0 0 2 59 0 2 0 0 0 2 60 0 2 0 0 0 2 61 0 2 0 0 0 2 62 0 4 0 0 0 4 63 0 1 0 0 0 1 64 0 1 0 0 0 1 65 0 0 0 0 0 0 66 0 0 0 0 0 0 67 0 0 0 0 0 0 68 0 0 0 0 0 0 69 0 0 0 0 0 0 70 0 1 0 0 0 1 71 0 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 0 73 0 0 0 0 0 0 74 0 0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 0 76 0 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 0 78 0 0 0 0 0 0 79 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 Összesen 0 19 0 0 0 19 0