Postás Kiegészítő Nyugdíj pénztár

Postás Kiegészítő Nyugdíj pénztár 2012. É~i BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 20 13.05.27.

2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postás L_I Hiegészítű Nyugdí~pénitár Tartalom 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a 2011. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása 1.1. A számviteli politika meghatározó elemei 4 1.2. A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások 6 1.3. A 2011. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása 6 2. A pénztári taglétszám alakulása. 6 3. Bevételek-kiadások (ráfordítások) alakulása, tartalékképzési elvek 7 3.1. A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása 7 3.2. A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke S 4. A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék ás a tartaléktőke alakulása 9 4.1. A működési tevékenység eredménye 9 4.2. A működési céltartalék alakulása 11 4.3. Atartaléktőkealakillá5a 11 5. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása 12 5.1. A fedezeti céltartalék alakulása 12 5.2. A likviditási céltartalékok alakulása 14 5.3. Amegnem etc agdíjaktirtaléka 15 5.4. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások 15 6. A cash-flow kimutatás értékelése 15 7. Kiegészítő vállalkozási tevékenység 16 S. A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése 16 9. A tagokkal szembeni követelések értékelése. 17 10. Alkalmazotti állomány, választott tisztség selők 17 11. A Pénztár szolgáltatói 17 12. A határidős ügyletek bemutatása 18 13. A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése 19 13.1 A befektetési arányok alakiilá~ 19 13.2. A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása 20 13.3. A Pénztár nettó eszközértéke 2011. december 31-én 20 13.4. Az eszközök értékváltozása a pénztár egységnyi nettó eszközértékére vetítve 21 13.5. Ahozamrátaalalwlás 21 14. A működést jellemző mutatók 30 14.1. Gazdálkodást jellemző mutatók 30 14.3. A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószámok 30 2013.máj~27. 2

Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KJEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Meflékletek: 1. számú melléklet: 2012. évi bevételek és ráfordítások terv- és tény számai 2. számú melléklet: 2012. évi működési költségek és ráfordítások terv- és tény számai 3. számú melléklet: Az azonosítatlan befizetések állornányának bemutatása 4. számú melléklet: Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 5. számú melléklet: Befektetések fóbb adatainak devizanemenkénti megoszlása 6. számú melléklet: Taglétszám alakulása korévenként 7. számú melléklet: Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként 8. számú melléklet: Portfolió állomány 9. számú melléklet: Cash-flow kimutatás 10. számú melléklet: Fedezeti céltartalék 11. számú melléklet: Likviditási tartalékok 12. számú melléklet: Céltartalékok állománya összesen 13. számú melléklet: Taglétszám alakulása 2013.niájus2l. 3

YO5.cS Kiegészítő Nyugd!jpéflzt&f 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a 2012. évtől hatályos jogszabály válto zásolc beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása 1.1. A szánrviteli politika meghatározó elemei A Postás Kiegészítő Nvu~díipénztár működését és számviteli politikáját meghatározó jogsz~. a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény,. az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. törvény,. az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sa játosságairól szóló többször módosított 223/2000. (XII. 19.) Korni Rendelet,. az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló többször módosított 281/2001. (XII. 26.) Korm. Rendelet. Az éves beszámolóban alkalmazott me~határozó szabályok információk: Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalé kokat növelő-csökkentő értékének együttes (elöjeltől Mggetlen) összege meghaladja az ellen őrzött üzleti év mérlegfóösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfóösszeg 2%-a meghalad ja a 30 millió forintot. Nem jelentős összegű hiba: ha a feltárt hibák és hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (elő jeltől rnggetlen) összege nem haladja meg ajelentös összegű hiba értékhatárát. M~gbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összege legalább 3%-kal vál tozik (nő vagy csökken). A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31-i fordulónappal készíti el. A pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Allami Felügyelete részére. 2013. május 27. 4

2012. Évi BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postas Iúegészitő Nyugdíjpé iztár Az éves pénztári beszámoló részei: 1. mérleg, 2. eredmény kimutatás, 3. kiegészítő melléklet A pénztár az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, de az nem része az éves beszámolónak. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást és kiegészítő mel lékletet a hely és a keletezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő hónap utolsó napja. A mérlegben eszközként a befektetett eszközöket, a forgóeszközöket és az aktív időbeli elba tárolásokat kell kimutatni. A pénztár valamennyi eszközét a következő fő csoportokba sorolja és analitikus nyilvántartá saiban is az alábbiak szerint bontja:. a pénztár működését és vállalkozási tevékenységét szolgáló (működési célú) eszközök. a nytigdíjszo Igáltatás fedezetéül szolgáló eszközök. a likviditási fedezetet szolgáló eszközök. A mérlegben forrásként a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár eredmény kimutatása a következő lő részekből áll:. a pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége. a pénztári szolgáltatások fedezete. a likviditási fedezet. A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének mérleg szerinti eredménye ként kell kimutatni a pénztár működésével és kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcso latban az Üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások (ideértve a működési célú befektetési portfolió értékelési lcülönbözetében bevételként elszárnolt várható hozamot is, valamint az értékelési különbözet összegében ráfordításként elszámolt céltartalék-képzést is) különbségének adófizetési kötelezettséggel csökkentett összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összernggésben céltarta lékként megképezni az Üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének, va lamint a fedezeti célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszárnolt várható hozam összegében. A likviditás (a pénztár fizetőképességének) biztosításával, valamint az azonosítatlan befizeté sek befektetési hozamának fedezetével összefüggésben az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből, valamint a likviditási és kockázati célú befektetési portfolió ér tékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegéből kell céltartalékot képezni. 2013. május 27. 5

Pastás Kiegészitő NyugdijpÉnztát 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, a Felügyelet részére a pénz tár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható valós összképet tükrözik. A pénztár az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésé re vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza még a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetke zett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását, valamint a pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet vár ható változásaira tekintettel. 1.2. A Beszámoló összeállitásátiál alkalmazott értékelési eljárások A Pénztár nem tér el a vonatkozó jogszabályokban meghatározott értékelési elvektől és érté kelési eljárásoktól. A Pénztár befektetett vagyonának piaci értékelését a Pénztár letétkezelője, az MKB Bank Zrt. végzi. A pénztár az értékpapírok értékelésénél nem alkalmazza a számviteli törvény 54. ~-a (8) és (9) bekezdésében foglalt előírásokat. 1.3. A 2012. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása A 2012. évtől hatályba lépett jogszabályi változások a beszámoló tartalmát és formáját nem érintették lényegesen. 2. A pénztári taglétszám alakulása A ta~létszám alakulása 2005. év vé~étől:_ l: 2012.12.31-én a Pénztár taglétszáma 29.526 16 volt, amiből 22 15 járadékszolgáltatást vesz igénybe. A taglétszámból: 15. munkáltatóhoz tartozó tag: ebből: Magyar Posta Zrt. 17.811 16.968 egyéb 843 2013.májuS2?. 6

2012. Évi BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár. egyénitag: 11.715 ebből: közeli hozzátartozó 100 Tagdíjat nyilatkozat alapján nem fizető tagok: 2.558 Egyéb, tagdíjat nem fizető tagok: 9.5 89 Járadékos tagok: 22 A 2012. év ta~létszárnának alakulása jo~círnek szerint: Fő Megnevezés Összesen Időszak elején 24 992 Időszak alatti változás 4 534 A változások részletezése: Ui belépő 5 489 Átlépő más pénztárból 1 301 Ebből: Önsegélyező pénztárból átlépő O Átlépő más pénztárba 67 Szolgáltatásban részesült 889 Elhalálozott 56 Kilépett 939 Egyéb megszűnés 305 Időszak végén 29 526 3. Bevételek-kiadások (ráfordítások) alakulása, tartalékképzési elvek 3.1. A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása A Pénztár bevételei - az éves pénztári beszámolóban szereplő eredmény-kimutatás alapján - 201 2-ben összesen 4.062.011 e Ft-ot, kiadásai 1.140.049 e Ft-ot tettek ki, Így a 2012-ben fel használható eredmény összesen 2.921.962e Ft (2011-ben 1.971.433 e Ft). A felhasználható eredményből 2.957.341 e Ft a fedezeti céltartalék, 10.909 e Ft a likviditási céltartalék állomá nyát növelte, a Pénztár működési eredménye -46.288 e Ft veszteséget mutatott. A tagdíjbevételek 2012-re vonatkozó kalkulációja a taglétszám növekedésével, és ezen belül is a fizető taglétszám növekedésével számolt. A pénzügyi terv 4.511 Fő új belépővel számolt, a valóságban 5.489 Fő Új belépő volt a pénztárnál. A tervezett átlépő létszám 416 «5 volt, ténylegesen 1.301 «5 lépett át a pénztárhoz. A tagdíjbevétel - a meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés nélkül és az utólag befolyt tagdíjakkal - a tervérték felett alakult, a tény adat a tervszám 106,9 %-a (tervezett: 1.455.601 e Ft; tény: 1.555.991 e Ft). A 2012 évi tagdíjbevétel a bázis évi tagdíjbevételt is meghaladta (2011 évi tény: 1.458.964eFt). A 2012. évi tervet elfogadó Küldöttközgyűlés az egységes tagdíj mértékére havi 2.500 Ft ösz szeget állapított meg. A postai VBKJ keretből választható alaptagdíj-hozzájárulás mértéke 3.500 Ft/hó/pénztártag volt. 2013. május 27. 7

Re s as Kiegészitő NyugdíjpÉnztár 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE A tagi be~zeté5ek 777.695 e Ft-tal, a munkáltatói hozzájá~lás 778.296 e Ft-tal jánit hozzá a Pénztár bevételeihez. Ugyanakkor a meg nem í~zetett tagdíjak tartalékára képzett céltartalé kok több mint 159.915 e Ft-tal csökkentették a bevételeket. Az utólag befolyt tagdíjak (olyan tagdíjbevétel, amire a Pénztár a meg nem űzetés miatt már céltartalékot képzett) 1.315 e Ft-ot tettek ki. A tagok egyéb benzetéseként a tervezettnél magasabb, 83.156 e Ft nagyságú összeg folyt be, amely csaknem azonos a 2011-ben ezen a jogcímen beérkezett 83.443 e Ft-tal. A tagok eseti beüzetése mellett 108.417 e Ft adóhatóság által utalt adójóváirás érkezett be a fe dezeti tartalékra. A 2011 évben befolyt 157.637 e Ft összegű adójóváírás után ez jelentős csökkenés. Ennek fó oka, hogy a 2011 évi tagi befizetések és így a 2012-ben jóváírható adó csökkent. Adomány, támogatás 2012-ben 20 e Ft érkezett a Pénztárhoz. ~5szességében a Pénztár nem hozamjellegű bevételei a 2011 évi szint 97,45 %-át érték el (1.769.053e Ft-ról 1.723.997-ra csökkent). Tehát lassul, de folytatódik a 2009 évben (a vál ság elsö évében) elkezdődött folyamat, a bevételek csökkenő tendenciát mutatnak (a 2009 évi nem hozam jellegű bevétel még 2.398.515 e Ft összegű volt). A működési kiadások (befektetési tevékenység ráfordításai és az egyéb ráfordítások nélkül) 180.803 e Ft-ot (2011-ben 113.629 e Ft) tettek ki, ami a terv felett alakult (tervben szereplö kiadás 163.535 e Ft). A fedezeti tartalék és a likviditási tartalék eredmény~kimutatá5b~ sze replő ráfordításai között csak a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának leírásából származó lutelezési veszteség szerepel (107.373 e Ft ill. 6 e Ft összegben). A Pénztár befektetési tevékenységének összegszerű eredménye a tervhez viszonyítva lényege sen magasabb lett. A tervben szereplő kalkulált ~~~arnösszegnél 558.813 e Ft-tal nagyobb a valós eredmény (tény: 1.491.675 e Ft, terv: 932.862 e Ft). összességében a Pénztár befektetési jellegű eredménye 1.491.675 e 2.921.962 e Ft nagyságú. Ft, a teljes eredmény 3.2. A bevételek ~S kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása az alapszabályban és a pénzügyi tervben feltüntetettnek megfelelően alakult, módosítására nem került sor. A tagdíjbefizetések tartalékok közti megosztása: 2012.01.01-tM ~o12.12.31-ig Fedezeti tartalék: 95,0% Működési tartalék: 5,0% Likviditási tartalék: 0% Az eseti befízetések 100 %-ban a fedezeti tartalékra kerültek. A befektetések tartalékok közötti megosztása a rendelkezésre álló szabad pénzeszközök tarta lékok közötti megosztása alapján történt.

Postás \.- ~ ICegész!tő Nyigd~jp~nztá~ 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE A befektet~si tevékenység hozamai és ráfordításai airnak a tartaléknak a javára ill, terhére kerültek elszámolásra, amely tartalékból a befektetés történt. A vagyonkezelési díj és letétkezelési díj tartalékok közötti megosztása a következőképpen történik. Abban az esetben, ha a szolgáltató által benyújtott számla közvetlenül nem kapcsol ható az egyes tartalékokhoz, akkor a pénztár az egyes tartalékokat terhelő összeget arányosí tással határozza meg. Az arányosítás módszere a kiszámlázott időszak befektetett állományának kiszámítása tartalé konként (tehát külön a likviditási, működési, fedezeti és azon belül az egyéni számlákhoz és a szolgáltatási tartalékokhoz kapcsolódóan). Ez az adott tartalékból befektetett vagyon időszak végi (záró) könyv szerinti értékével egyezik meg Az így kiszámított értékeket viszonyítja a pénztár a teljes befektetett vagyon időszak végi (záró) állományához. A számla összege a fent kiszámított arányok szerint terhelődik rá minden egyes tartalékra. A folyószámla után kapott kamat megosztására a pénzügyi tervben meghatározott tagdíjra vonatkozó arányok szerint került sor. A tagsági viszony megszűntetése és szolgáltatási kifize téseknél a Pénztár - az általános ügyviteli ráfordítások megtérítésére 3 000 Ft költséglevonást érvényesít, valamint - a kifizetendő összeg megállapításánál érvényesíti az összeg utalási költségét is. 4. A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék és a tartaléktőke alakulása 4.1. A működési tevékenység eredménye A működési tevékenység bevételei 2012-ben 149.101 e Ft-ot, ráfordításai 195.389 e Ft-ot tet tek ki, a rendkívüli eredmény 0 e Ft volt, így a működési tevékenység eredménye -46.28 8 e Ft (201 1-ben +27 e Ft). A működési tartalék eredménye 4.100 e Ft-tal nagyobb volt a tervezett eredménynél (terv: -50.388 e Ft). A működési tevékenység szokásos bevételei (befektetési tevékenység bevételei nélkül) 97.435 e Ft-ot (2011-ben 94.598 e Ft), kiadásai 186.331 e Ft-ot (2011-ben 121.237 e Ft-ot) tettek ki, így a szokásos működési tevékenység eredménye -88.896 e Ft (2011-ben -26.639 e Ft). A működési célú befektetési tevékenység 42.608 e Ft (2011-ben 26.666 e Ft) eredménye az előző évhez hasonlóan javította a szokásos működési tevékenység eredményen elért vesztesé get. A működési tevékenység tagdíjbevételei a tervezettnél kedvezőbben alakultak. A működési jellegű egyéb bevételek 22.141 e Ft többletbevételt jelentettek a Pénztár részére. Az egyéb bevételek közül legjelentősebb a pénztárból való kilépéskor vagy részkifizetéskor a tagtól levont költségek összege (ez 2012-ben 3 e Ft/tag és a postai vagy banki utalás költségét jelen tette), mely elérte a 16.888 e Ft-ot. A tagi elszámolások (szolgáltatás vagy örö kös/kedvezményezett kifizetés) esetében a levont díjak és költségek összege 5.174 e Ft volt, soron kívüli adóigazolás vagy egyéni számla nyomatása miatt 79 e Ft bevételt számouiatott el a pénztár. Meg kell említeni a 5.436 e Ft nagyságú működésre jutó meg nem Fizetett tagdíjak 2013.május2l. 9

~ sstas I~e~észi1ő Nyugdíjp&flttát 2012. ÉVI BESzÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE felhasználása miatti bevételt is, ám ennek ténylegesen nines eredményre gyakorolt hatása, hiszen az egyéb ráfordítások között ugyanekkora összeg szerepel a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége jogcímén. A 126.609 e Ft anyagjellegű ráfordítások tételei (e Ft-ban): A 35.966 e Ftbérkö1t~& tételei Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíia 24 735 e Ft 11 231 e Ft Bérjárulékokként elszámolt ráfordítás 2012. évben lo.2 72 e Ft volt. A személyi jellegű egyéb kifizetések nagysága 3.253 e Ft összegű volt. A működéssel kapcsolatos 9.826 e Ft összegű egyéb ráfordítás 100 e Ft-ot meghaladó tételei; Felügyeleti díj; Hitelezési veszteség; 4.298 e Ft 5.436eFt Számviteli szemléletben nem tervezett tétel az egyéb ráfordításokban szereplő bitelezési veszteség, melynek összege 5.436 e Ft, ugyanakkor az ezzel kapcsolatos bevétel sem szerepelt a tervben ami ugyancsak 5.436 e Ft, így összességében ez a tétel nem módosítja az eredményt. 2013. május 27.

2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KJEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postás \J Kiegészítő Nyugdíjpénztár A Pénztár tulajdonában immateriális jószág és nettó értékkel rendelkező tárgyi eszköz nincs. 2012-ben a Pénztár irodaeszközöket vásárolt a Postás Egészségpénztártól 405 a Ft értékben, amelyet a számviteli politikában foglaltak alapján kis értékű tárgyi eszköznek minősített és a bekerülési értéket egy összegben értékcsökkenésként elszámolta. Összességében megállapítható, hogy a Pénztár a tervezetthez képest kisebb működési veszteségét ért el. A működési veszteséget a 2012 évre tervezett tagszervezési költségek okozták. Tagszervezési költségek nélkül a működési tartalék egyenlege pozitív eredmé nyű. 4.2. A működési céltartalék alakulása 2012-ben jövőbeni kötelezettségekre céltartalék képzés nem történt. A működési portfolió értékelési különbözetére a pénztár a vonatkozó jogszabályoknak meg felelően képzett céltartalékot. Az időarányosan járó kamatból képzett céltartalék nyitó állománya 335 e Ft, év közben a mű ködési célú befektetésre jutó időarányos kamat és az egyéb piaci értékítélet miatti értékelési különbözet összege 6.491 e Ft-tal növekedett, így a céltartalék záró állománya 6.826 e Ft. Az így képzet céltartalék csak technikai jellegű, ténylegesen a befektetési tevékenység mű ködési portfolióra jutó nem realizált eredmény változását jelenti. 4.3. A tartaléktőke alakulása A tartaléktőke és a mérleg szerinti eredmény (együttesen a működési tevékenység felhasznál ható eredménye) alalailása 2007-tól e Ft-ban: Megnevezés 2007~ 2008 2009 2010 2011 2012 Előző évekhalmozott eredménye: 181.452 229.410 251.138 291.197 314.572 372.552 Adott év mérleg szerinti működési 34.866 21.906 25.536 7.180 27-46.288 eredménye: Tagdíj-nemfizető tagoktól 13.092-178 14.523 16.195 7.953 8.709 ktg.levonás egyenlege Átcsoportosítás a likviditási tarta- O 0 0 0 50.000 0 lékból Beolvadó pénztár működési tarta- O O 0 0 0 136 léka Működési tevékenység felhasznál- 229.410 251.138 291.197 314.572 372.552 335.109 ható eredménye 2013. május2 7. 11

Pastas Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ IGEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 5. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyó sításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített Összegek alakulása 5.1. A fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része a 15.099.747 e Ft nyitó állománylioz képest 16.278.560 e Ft-ra növekedett 2012-ben. A szolgáltatási számlákon lévő összeg pedig 19.928 eft-ról 17.881 eft~racsökkent. tényezői a követke Az egyéni számlákon kimutatott 1.178.813 e Ft összegű növekedés főbb zők: 201 1 2012 E Ft-ban Nyitó állomány Tár évben e éni számlákon áváírt szol áltatási célú bevételek (+ Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni szám lákon ~+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (±1-) Likviditási tartalékokböl átcsoportosítás (±) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (~) szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- Tagoknak, kedvezményezettekn~, munkáltatóknak visszatérítés (- Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szol áltatási célú egyéb ráfordítások (- Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel ka csolatos ráfordítások ~- Egyéb változás (+1-).. Ebből: E űrűk Onkéntes Nvvgdí/pénztar beolvadása E véni számlák záró állománya különbözete 2012-ben az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 201 1-hez képest csökkent (1.530.329 e Ft-ról 1.519.126 e Ft-ra változott). FtAz összegű egyéni- volt, és szolgáltatási számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye 1.438.215 e 2011. évben csak 438.143 eft nagyságú volt. A Pénztárba a más nyugdíjpénztárakból átlépő tagok száma a korábbi évekhez képest jelentő sen megnőtt, 1.301 Fő lépett át (a 2011 évi átlépők száma 32 tő volt). Az átlépők közül 1.167 tő a beolvadó Evgyűrűk Onkéntes Nyugdujpénztártól származik. Az Évgyűrűk A beolvadás Önkéntes nélkül Nyugdíjpénztár 2012. május 31-i fordulónapi beolvadása 383.700 e Ft-tal növelte a fedezeti tartalék átlépők száma 134 tő, az áthozott fedezetük összege 123.910 e Ft. állományát. A Pénztárból más nyugdíjpénztárakba átlépett tagok száma csökkent, 2012-ben 67 tag lépett át más pénztárba az előző évi 122 taghoz képest. Az átvitt fedezet összege 29.857 e Ft volt, 2013. május 27. 12

2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Postás Kiegészítő Nyugdíj pénztár ami tartalmazza a levont átlépési díjat is, melynek mértéke tagonként 3.000 Ft 2012-ben 56 elhunyt tag után történt kifizetés 33.397 e Ft értékben az örökösöknek illetve kedvezinényezetteknek, míg 2011-ben 50 «5 után 25.475 e Ft került kifizetésre. 2012-ben az előző évhez képest növekedett a 10 éves várakozási idő letelte utáni kifizetések összege. Míg 2011-ben 2.943 esetben került sor ilyen jellegű kifizetésre, ebben az évben 4.080 «5 élt ezzel a lehetőséggel. A kifizetést igénylők részére összesen 1.266.440 e Ft össze gű elszámolás készült (2011-ben 969.532 e Ft). Az elszámolt összegből 586.492 e Ft hozam, 117.102 e Ft értékelési különbözet, 474.282 e Ft tőke került kifizetésre, valamint a Pénztár az elszámolást követően 72.808 e Ft SZJA-t fizetett be a NAV részére, illetve 15.756 e Ft elszá molási költséget vont le. A fentiek alapján a tényleges nettó kifizetés nagysága 1.177.876 e Ft összegű volt. 939 «5 kilépett és megszüntette a tagsági viszonyát (2011-ben 1.038 Fő lépett ki ilyen módon). 3.141 «5 esetében részösszeg felvétele történt, a jogosult pénztártagok az adómentesen felve hető hozarnösszeget, vagy a hozamösszegen felül még az ún. tőkerészt is kérték kifizetni, de tagok maradtak. (2011-ben 1.097 Fő részére történt részkifizetés.) 2012. december 31-én a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybe vételére jogosult, vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagjaink száma 14.436 Fő, akik nek egyéni számlájuk összesített egyenlege 12.035.803 e Ft. 2012-ben csökkent 201 1-hez képest a Pénztártól szolgáltatást igénybe vett tagok száma, és a szolgáltatásként kifizetett összeg is alacsonyabb. 2011-ben 1.119 tő 1.095.172 e Ft, 2012-ben 889 Fő 991.156 e Ft, összegben részesült egyösszegű szolgáltatásban. 2012-ben csökkent a járadékszolgáltatást igénybe vett tagok száma. 2012. év végén összesen 22 Fő járadékszolgáltatást igénybe vevő tagja volt a Pénztárnak, akiknek a 2012-ben kifizetett járadék összege, valamint a járadék számlák év végi egyenlege járadék típusonként a követ kező Járadéktipus Év eleji egyen- Év eleji létszám Év végi létszám Év végi egyenie~ leg (Ft) (fő) (fő) (Ft) 3éves 139970~ ( 1 18939& 4éves 37351 1 ( ( Séves 556553( 9 8 452848~ 6 éves 883 447 1 1 635 10~ 7éves 3775601 1 1 310465 8 éves 735 093 1 1 641 991 loéves 3741515 5 3308571 iséves 342369~ 1 1 3373403 Z0éves 217573 1 1 23194( 25 éves 148 24~ 1 1 16226( ~Összesen: 19 927 76~ 27! 221 17 880 41( Összességében a beszámolási időszakban a nyugdíjszolgáltatások fedezetére az egyéni szám lákról átcsoportosított összeg 953.462 e Ft volt, míg a nyugdíjszolgáltatásként kifizetett bruttó 2013. május27. 13

Pcszás I(ieg~szi{ő Nyugdíjp~uár összeg 956.710 e Ft. 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KJEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatosan felmerült kiadásokból a Pénztár 4.925 eft-ot terhelt a tagok számláira. A felszámított költségek az adminisztrációval kapcsolatos 3 eft-okból és az utalási költségekből tevődtek össze. 2012-ben a jogszabály továbbra is lehetővé tette, hogy a Pénztár tagdíj-nemfizető tagjaitól költséget vonjon le. (A Pénztár a tagdíj-nemfizetés kezdő időpontjától jogosult a tag egyéni számlájának befektetéseiből származó pozitív hozamot az egységes tagdíjnak a működési és likviditási tartalékra jutó hányadánalc megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni.) 2012-ben a tagdíj-nemfizetés jogcímen az egyéni számlákat terhelő összeg 8.708 e Ft volt. 5.2. A likviditási céltartalékok alakulása A likviditási céltartalékok állománya a beszámolási időszakban 76.221 e Ft-ról, 87.186 e Ft-ra növekedett. A likviditási céltartalékokon belül a Pénztár három céltartalékot különböztet meg,. az értékelési lcülönbözetre képzett likviditási céltartalékot,. az egyéb likviditási célra képzett céltartalékot, és. az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára létrehozott céltartalékot. A likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék A likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék nyitó állománya 927 e Ft, záró állománya 5.591 e Ft. A tárgyidöszaki változás 4.664 e Ft. Az így képzett céltartalék csak technikai jellegű, ténylegesen a befektetési tevékenység likviditási portfolióra jutó nem realizált eredményének változását jelenti. Az e~yéb likviditási célokra képzett céltartalék Az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék nyitó állománya 75.273 e Ft, záró állománya 8 1.595 e Ft. A céltartalék képzés összege 2012-ben 6.237 e Ft összegű, 85 e Ft pedig az azo nositatlan be~zetésekre képzett hozamokból került átvezetésre a befizetések visszautalása miatt. Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék arra szolgál, hogy a hozamfelosztás időpontjában még azonosítatlan bef~zetések jogosultjai a hozamfelosztás után is befizetésük azonosítottá válásakor részesüljenek korábban azonosítatlan befizetésük befektetéseinek hozamaiból. Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék nyitó állománya 21 e Ft, záró állománya O e Ft. A Pénztár az azonositatlan befizetések befektetési hozamára a ho zamfelosztási szabályzatának megfelelően a tárgyidöszakban 10 e Ft-ot különített el. A céltartalék igénybe vételére 31 e Ft értékben került sor, melyből 2 e Ft az egyéni számlákra ju tott, 29 e Ft pedig a beflzetések visszautalása miatt az egyéb likviditási céltartalékba került átvezetésre 2013. május 27. 14

2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Pc~stás k_i l(iegészitő Nyugdíjpénzt~ Az alábbi táblázat az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék alaku lását mutatja 2012-ben (e Ft-ban): Megnevezés Nyitó állomány Változás Záró állomány Azonositatlan befizetések befektetési 21-21 0 hozamára 5.3. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának nyitó állománya 2011. év végén 99.364 e Ft volt, amely az Evgyűrűk Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadásával 109.757 e Ft-ra növekedett. 2012-ben a meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék összege 159.915 e Ft, sz utólag befolyt tagdíjak összege 1.315 e Ft, a hitelezési veszteségként leírt összeg 112.815 e Ft. A meg nem Fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya év végén 163.754 e Ft. 5.4. A iiyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások A Pénztár, Alapszabályának 70. pontja alapján a szolgáltatási kifizetésekhez kivéve járadék szolgáltatás kapcsolódóan 3 000 Ft adminisztrációs költség levonást, továbbá az utalási vagy postaköltség levonását érvényesíti. 2012-ben a levont költségek összege összesen 4.925 e Ft. 6. A cash-flow kimutatás értékelése A Pénztár nettó értékben kimutatott immateriális és tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A követelésállomány sz előző évhez képest 33.433 e Ft-tal növekedett, ami elsősorban a tag díjkövetelések növekedése miatt következett be. A tagdíjkövetelések magasabb állományát (2011-ben 101.797 e Ft, 2012-ben 168.283 e Ft) a meg nem fizetett tagdíjkövetelés állomá nyának növekedése eredményezte. Az értékpapír állomány változásánál kiemelhető, hogy a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott értékpapírok állománya jelentősen növekedett (2.327.430 e Ft-tal), a forgóeszkö zök között kimutatott értékpapírok állománya csökkent 2011 év végéhez képest 91.116 e Ft tal. A Pénztár szállítói állománya 2.25 1 e Ft-tal csökkent. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya 26.066 e Ft-tal növekedett. Az azonosítatlan Mggő befizetések állománya az előző évhez képest 1.323 e Ft-tal csökkent. 2013.május2l. 15

Post ~S iciegé~itő Nyugdiipénz~ár 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KJEGÉSZtTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 7. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott, arra engedélyt nem kért. 8. A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése A munkáltatói tagok összességében eleget tettek szerződésben rögzített kötelezettség vállalásaik!lak, mind a befizetett összegek, mind az adatszolgáltatás tekintetében. A 2012. évben az alábbi társaságokkal, intézményekkel kötöttünk munkáltatói szerződéseket: IRON MOUNTAIN MAGYARORSZAG KFT.FOTOCOPYKFT SZÉKESFEHÉRVÁRI TÖRVÉNYSZÉK JÁsZ~NAGYKUN~SZ0LNOK MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BP. FŐV. VIII.KER. JÓZSEFVÁROSI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATALA PÁKA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA SOS ST. NAGYLÓZS KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA. 1. MAGYAR CUKOR MANUFAKTÚRA KFT BUWHUNGARYK~. NAGYALÁSONY~DABRON50MLECS»D KÖZSÉGEK KÖRJEGYZÖSÉGE.RÉGIÓ SOLVENT ZRT. OLAJTERV VAGYONKEZELÖ ZRT. INOTALALUMINIUMFELDOLGOZÓ ZRT... FCI CONNECTORS HUNGARY KFT MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR.. SEMMELWEIS EGYETEM NEMZETI ÉLELMISZERLÁNC~BIfl0NSPI3t HIVATAL B-A-Z. MEGYEI INTÉZMÉNYFENNTARTÓ KÖZPONT SORSODCHEM ZRT KOGAL ST. ISO DUNAFERR ZRT. UNIVERSITAS FIDELISSIMA KFT COLAS HUNGÁRIA ZRT. PANNON-VÍZ VÍZ- CSATORNAMÜ ÉS FORDŐ ZRT. LEGFŐBB ÜGYÉSZSÉG M&M COMPUTER KFT NEMZETI FOGYASZTÓVÉDELMI HATÓSÁG FORDULAT FLOUA KFT MI VIZ KFT TRIGO C.E.E. KFT.. 2o13.maJUS2?. 16

Poslás Kiegészítő Nyugdíjpénztá~ 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE ESZA NONPROFIT KFT TEVA GYÓGYSZERGYÁR ZRT. INFOBEX KFT KERTVÁROSI ÓVODA PANNON JOB KFT RÁBAKÖZI TAKARÉKSZÖVETKEZET DIMENZIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 9. A tagokkal szembeni követelések értékelése A Pénztár mérlegében kimutatott tagdíjkövetelés összesen 168.283 e Ft, amiből 159.915 e Ft egyéni tagdíjat az esedékességig nem fizettekmeg, amire a Pénztár a céltartalékot megképez te. Ezen követelések a kővetkező éves beszámoló elkészítéséig vagy befolynak, vagy pedig hitelezési veszteségként leírásra kerülnek a megképzett céltartalék összegében. 10. Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők A Pénztár ügyvezető igazgatója Szabó Borbála. A Pénztár befektetéseivel foglalkozó pénz ügyi munkatárs Tótbné Lovadi Ildikó mellett, Petrusánné Király Beatrix pénztári munkatárs és Rigler Istváimé ügyfélkapcsolati munkatárs áll alkalmazásban. Ádlományba tartozó pénztári a1kahi~azottak munkabére Az Igazgatótanács tagjai: Kövesdi Ferencné (elnök) Kállay Mariann Dr. Horváth Sándor Vajta Zoltánné Zsuppán Géza Az Ellenőrző Bizottság tagjai: Dr. Morvay Miklós (elnök) Adám István (2012.05.31-ig) Nagyné Geiger Judit Békésiné dr. Papp Ildikó Báthory Balázs (2012.06.Ol-től) Maráczi Aliz (20l2.06.01-től) 24 735 e Ft Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tisztségviselői 2012-ben bruttó 11.231 e Ft tiszte letdíjban részesültek. 11. A Pénztár szolgáltatói 2013. május 27. 17

2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE ra sz Kiegészítő Nyugdi~pésztáz Vagyonkezelők: Letétkezelő: Nyilvántartás: Könyvvizsgálat: Aktuárius: Számlavezető: Erste Alapkezelő Zrt. Pioneer Alapkezelő Zrt. Concorde Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Diófa Alapkezelő Zrt. MKB Bank Zrt. Első Hazai Pénztárszervező és Működtető Zrt. Karanta Audit Zrt., Dörnötör& Józseüié pénztári könyvvizsgáló Lénárd János Erste Bank Hungary Zrt. 12. A határidős ügyletek bemutatása A Pénztár a deviza kockázatok mérséklésére határidős deviza ügyleteket is kötött. A va gyonkezelők által végzett ügyletek eredményeként 323.967 e Ft nyereség, illetve 67.754 e Ft veszteség került elszámolásra 2012-ben. 2012.12.31-én nyitott határidős deviza poziciók fontosabb adatai: Megnevezés Kötés- Darab- I Kötési Lezárás Záráskori Piaci érték dátum szám árfo- kori eredmény eft lyam árfo- eft 2012.12.31 lyam v átlagár folyam FX FORWARD ELADÁSI POZÍCIÓ EURIHUF ERSTEALAPK 2012.11.27-2013.01.10 2012.11.27 274 621 283,19 292,49-2 554-2 329 FX FORWARD ELADÁSI POZÍCIÓ EURJHUF ERSTEALAPK 2012.12.17-2013.01.10 2012.12.17 1 075 286,32 292,49-7 -6 FX FORWARD ELADÁSI POZÍCIÓ EURIHUF ERSTEALAPK 2012.12.17-2013.01.10 2012.12.17 171 823 286,32 292,49-1 060-999 FX FORWARD ELADÁSI POZ~CIÓ EUR/HUF ERSTEALAPK 2012.11.27-2013.01.10 2012.11.27 6 427 562 283,19 292,49-59 776-54 517 2013. május 27. 18

2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KJEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Pastas Kiegészítő Nyugdíjpétiztár FX FORWARD ELADÁSI POZÍCIÓ EUR/HUF CONCORDE 2012.12.04-2013.02.07 2012.12.04 1 118 650 285,1 292,7163-8 520 -B 831 FX FORWARD ELADÁSI POZÍCIÓ EURJHUF CONCORDE 2012.12.27-2013.02.07 2012.12.27 118 700 291,72 292,7163-118 -155 FX FORWARD VÉTELI POZÍCIÓ ELJRIHUF CONCORDE 2012.12.18-2013.02.07 2012.12.18 157200 291,26 293,75 391 421 FX FORWARD VÉTELI POZÍCIÓ EUR/HUF CONCORDE 201 2.12.07-2013.02.07 201 2.12.07 152 300 286,2 292,7163 992 1 036 FX FORWARD ELADÁSI POZÍCIÓ USD/HUF ING BANK 2012.12.19-2013.01.09 2012.12.19 3 000 000 216,41 222,6075-18 593-13 251 13. A Befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése 13.1 A befektetési arányok alakulása, az eszközérték tartalékok szerinti levezetése A Pénztár eleget tett a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak. A Pénztár vagyona az év folyamán többségében állampapírban volt (év végén a vagyon 71,82 % -a). A befektetési arányok alakulásából kiemelhető a részvények év végi ará nyának növekedésese. A befektetési arányok alakulása 2012-ben tárgynegyedév végén meglévő, piaci értéken ás e Ft-ban: negyedévenként, befektetés típusok szerint, a Figyelembe vett pénztári eszközök százalékában Befektetés típusok 2012 I. név 2012. II.n.év 2012. HI.n.év 2012. IV.n.év Bankszámlaéskészpénz 581786 214419 106868 115517 Állampapírok 10605610 11 175490 12 104997 12059977 Kötvények 926 877 923 974 538 057 336 259 Jelzáloglevelek 230 488 303 330 249 733 180 041 Befektetési jegyek 2 136 135 2 155 438 2 236 802 2 129 966 Részvények 1 137 688 1 299 397 1 174 266 2 046 832 Határidős ügyletek -4 719 15 890 26 721-78 632 Értékpapír követelés 5 14 553 109411 1 302 Értékpapír kötelezettség -86 958-22 358-29 351 0 Mindösszesen 15526912 16080133 16517504 16791262 Befektetés típusok 2012 I. név 2012. H.n.év 2012. III.n.év 2012. W.n.év Bankszámla és készpénz 3,75% 1,33% 0,65% 0,69 ~4J Állampapírok 68,30% 69,50% 73,29% 71,82% Kötvények 5,97% 5,75% 3,26% 2,00% 2013. május 27. 19

Pastas Kieg~zit6NYUgdíiPé1~tít 2012. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Jeizáloglevelek Befektetési je~ Részvények Határidős ügyletek Érték a Ír követelés Érték a Ír kötelezetts Mindösszesen 1,48% 1,89% 1,51% 13,54% 1,07% 7,11%~ 12~19%1 0,16%j 0,66% 0~01%1 ~~~t~0,14%i.o,18%j 0~00%I ~~~JOO,00% 100,00% 100,00% j A Pénztár eszközértékének tartalékok szerinti levezetését a következő táblázat tartalmazza 2012.12.31-re vonatkozóan: eft-ban Az év végén kimutatott 16 791 262 eft eszközértékből 16 355 355 eft fedezeti célú, 348 567 eft működési célú, 87 340 eft pedig likviditási célú volt, amely megosztás megegyezik az eszközértékkel szemben álló tételek (források és az eszközértékbe nem tartozó eszközök) tartalékok szerhéi levezetésével. 13.2. A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbö zetének alakulása A Pénztár befektetett vagyona nyilvántartási és piaci értékének, ill. az értékelési különbözeté nek alakulását az alábbi táblázat mutatja be (e Ft-ban): 2013. május 2 7. 20