BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET ÜZLETI JELENTÉSE

BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET ÜZLETI JELENTÉSE 2013. Cg.: 05-02-000282

2 Bevezetés Már hagyomány nálunk, hogy egyes idén is esedékes tisztújítás előtti beszámoló nemcsak az elmúlt esztendőt, hanem a választási időszak egészét értékelő visszapillantás. Az elmúlt év rendkívül nehéz piaci és gazdálkodási környezettel indult és sajnos úgy is fejeződött be. Igazgatóságunk a választási időszakot értékelve, azt embert próbáló éveknek minősítette úgy a szektort sújtó, mint a közösségünket ért veszteségek okán. A beszámolási időszakban ügyvezetésünk fő feladata az üzletpolitikai célkitűzések realizálása mellett a megjelent új jogszabályoknak (új Alapszabály, SZMSZ) való megfelelésen túl a keletkezett és áthúzódó veszteségek konszolidálása, valamint a felügyeleti és hatósági vizsgálatoknak való folyamatos együttműködés és megfelelés biztosítása. Középtávú stratégiai tervünkhöz igazodva érzékenyen figyeltünk a piacot és szűkebb környezetünket foglalkoztató jelenségekre. Elkötelezettek maradtunk a szövetkezeti alapértékek és hagyományok megőrzése iránt annak érdekében, hogy megvalósítsuk tervezett célkitűzésünket: A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a régió meghatározó pénzügyi szolgáltatójává váljon. Ezen célkitűzés és értékrendhez igazodóan racionalizáltuk működési, szabályozási feladatainkat, költséggazdálkodásunkat és biztosítottuk a jogszabályi tőkekövetelményeket. Elszántak vagyunk abban is, hogy egy átlátható integrált bankcsoport tagjaként ügyfeleink befektetései a legnagyobb biztonságban legyenek és pénzintézetként teljeskörű pénzügyi kiszolgálást biztosítsunk partnereinknek. Munkatársaink szakmai felkészültségén túl követelményként állítottuk, hogy naprakészek legyenek a termékismeretben és az értékesítés során felismerjék az egyre nagyobb pénzügyi kockázatokat. Nem könnyű feladatokat vállaltunk, de - mint évtizedek óta bebizonyosodott számíthatunk tagjainkra és munkatársainkra, nem utolsó sorban ügyfeleink és partnereink bizalmára. Meggyőződésünk, hogy az idei esztendőben is támogatják a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet jövőbeni működését és gazdálkodását.

3 ÜZLETI JELENTÉS A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet 2013. évi testületi és üzletpolitikai munkájáról, gazdálkodásáról, a mérleg, eredmény és osztalék megállapítása. Az üzleti jelentés célja, hogy a 2013. évi mérlegbeszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a szövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetét, üzletmenetét és ezáltal a piaci környezetének megfelelő megközelítését és valós képet adjunk gazdálkodásáról. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet működését 2013. évben is az Alapszabályban foglaltak és a küldöttgyűlés által elfogadott üzletpolitikai célkitűzések alapján folytatta. A szektor legjelentősebb jogszabályi változása a Szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény, mely július 13-án lépett hatályba. A törvényi előírásokhoz igazodva rendkívüli küldöttgyűlésünk 2013. augusztus 24-én elfogadta az új Alapszabályt, melyet a Cégbíróság a 05 02 000282/158. számú végzéssel 2013. szeptember 5. napjával a cégjegyzékbe bejegyezte. 1. A SZÖVETKEZETMOZGALMI MUNKA ÉRTÉKELÉSE A szövetkezet szervezeti élete igazodva az elfogadott új Alapszabályunkhoz, annak előírásai és a Szervezeti és Működési Szabályzatban rögzítettek szerint zajlott. 1.1. A szabályozási környezet változásának értékelése A legjelentősebb változást a 2013. évi CXXXV. törvény (Isztv.) jelentette, melynek következtében új Alapszabály elfogadására került sor és az Igazgatóság saját kezdeményezésre módosította a Szervezeti és Működési Szabályzatot is. A törvény CXCVI. szám alatt módosításra került és 2013. november 30-ával helyezték hatályba. A takarékszövetkezet szervezeti életét érintő 2013. évi V. törvény a Polgári Törvénykönyvről, mely 2014. március 15. napján lép hatályba és ezzel egyidejűleg a Szövetkezetekről szóló 2006. évi X. törvény hatályát veszti. A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény, mely a PSZÁF hatósági feladatainak és hatáskörének jegybankhoz történő integrálását rendelte el. A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény, mely 2014. január 1-től hatályos. 1.2. A tulajdonosi és az ügyfélkapcsolatok változásának értékelése Tulajdonosi kapcsolatainkat alapvetően a már előzőekben jelzett 2013. évi CXCVI. törvénnyel módosított 2013. évi CXXXV. törvény (Isztv.) befolyásolta, Ügyfélkapcsolatainkat - a 2013. évi XXVIII. törvény a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerértékesítésének rendjéről, mely 2013. március 30-án lépett hatályba, a 2013. évi LXVIII. törvény a devizakölcsönök törlesztési

4 árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerértékesítésének rendjéről, mely 2013. június 1-től hatályos, - a 2013. évi LIII. törvény a Nemzeti Eszközkezelővel kapcsolatos egyes törvények módosításáról és a hozzá kapcsolódó 130/2013. (V.2.) Korm.rendelet a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. működéséhez kapcsolódó egyes kormányrendeletek módosításáról, 2013. május 17-én lépett hatályba, - 128/2013. (IV.30.) Korm.rendelet az otthonteremtéssel összefüggő egyes kormányrendeletek módosításáról 2013. május 30. napjától hatályos, - 2013. évi LII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról 2013. július 01-én lépett hatályba, - 2013. évi CXXIII. törvény egyes közteherviselési kötelezettséget előíró törvények módosításáról, amely a kamatjövedelmek egészségügyi hozzájárulásával függ össze, valamint a tranzakciós illeték 2013. január 1-én bevezetett mértékét jelentősen megemelte és 2013. augusztus 1. napjától hatályos, a 2013. évi CLXXXIX. törvény a pénzügyi rezsicsökkentésről 2013. november 30-án lépett hatályba, - 2013. évi CXXXIX. törvény a Magyar Nemzeti Bankról és ezzel összefüggésben a jegybanki alapkamat mértékéről szóló rendeletek, amelyekben 12 alkalommal került sor kamatcsökkentésre. 1.3. Önkormányzati munka értékelése Az Integrációs törvény (Isztv.) szükségessé tette, hogy rendkívüli küldöttgyűlést és közgyűlést hívjunk össze, ahol elfogadásra került az új Alapszabály. Az Igazgatóság munkatervétől eltérően 6 rendes és 7 rendkívüli ülést tartott, ülései határozatképesek voltak és 156 határozatot hozott. A Felügyelő Bizottsággal 9 esetben együttes ülést tartott. Az önkormányzatiságban lényeges tartalmi változás következett be, mert az előterjesztéseket 5 munkanappal a döntés előtt jóváhagyásra a Magyar Takarékbanknak és a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének elő kell terjeszteni. Az ügyvezetés egyrészt a tisztségviselőkkel, másrészt a kirendeltségvezetőkkel és beosztott munkatársakkal operatív munkája során folyamatosan együttműködött. A szövetkezet nyilvántartásában 512 tagot regisztrálunk, az év során 9 tagfelvétel, 6 fő tagkilépés történt. A tagsági kapcsolatok fejlesztése keretében a körzetben működő alapítványokat, egyesületeket és civil szervezeteket 520 eft összeggel támogattuk. A Felügyelő Bizottság folyamatosan ellenőrizte a törvényességet és a határozatok betartását, valamint a tagi érdekek érvényesítését. ülésein minden fontosabb üzleti és gazdálkodást befolyásoló előterjesztést napirendre vett és megtárgyalt. munkájukról és tevékenységükről írásos beszámolót készítettek a küldöttgyűlés számára. Az Igazgatóság köszönetét fejezi ki a tisztségviselőknek és minden munkatársnak az elmúlt öt évben tanúsított helytállásukért, a szövetkezet érdekében végzett önzetlen munkáért. 1.4. Hálózatfejlesztési munka értékelése A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet működési területén 14 kirendeltség, 3 betétgyűjtőpénztár és 1+ 6 zálogház tartozik a hálózatába.

5 Az év során a tiszavalki betétgyűjtőpénztár bankbiztonsági okok miatt bezárásra került. Hálózatfejlesztési feladataink az elmúlt évben visszafogottabbá váltak, csak a legszükségesebb korszerűsítést és felújítást hajtottuk végre. Hálózatfejlesztés, korszerűsítés 2013. évben Adatok eft-ban Megnevezés Bruttó fejlesztési alapigény Központi székház bővítés befejezése 44 000 Kirendeltségi állagmegóvás, karbantartás (Borsodivánka, Tiszaújváros, Miskolc I. ) 700 Vagyonvédelmi rendszer bővítés, korszerűsítés (Mezőkeresztes, Miskolc III.) 850 Informatikai fejlesztés 2 000 Összesen: 47 550 1.5. Humán erőforrások értékelése Az üzleti terv végrehajtásának irányítása és a hálózat működtetése teljes munkaidőben foglalkoztatott 62 fővel valósult meg. Az alkalmazotti állomány stabil, az 5 évtől régebben foglalkoztatottak aránya 69 %. A kollégák 53 %-a rendelkezik szakirányú végzettséggel, a felsőfokú képzettségűek aránya 24 %. Szövetkezetünk rendelkezik középtávú oktatási tervvel, melynek szellemében végezzük annak ütemezett végrehajtását, alkalmazkodva a Takarék Akadémia és a Nemzetközi Bankárképző oktatási programjához. Igazgatóságunk e fontos témakörrel minden évben önálló napirendként foglalkozik és döntéseivel meghatározza a jövőbeni feladatokat és tennivalókat. 1.6. A küldöttgyűlési határozatok végrehajtása Az Igazgatóság a küldöttgyűlés határozataiból adódó feladatokat egész évben napirendben tartva folyamatosan végrehajtotta. Alapvetően a hálózatfejlesztés területén történt megtorpanás. Megőriztük szövetkezeti jellegünket, pénzintézetként piaci pozícióinkat megtartottuk, a betétesek bizalommal vannak a vezetés iránt, korrekt együttműködésben fejlesztettük üzleti kapcsolatainkat, amit ügyfeleink és partnereink is elismertek. A zárszámadó küldöttgyűlés 12 és a rendkívüli küldöttgyűlés 3 határozatát az Igazgatóság végrehajtotta. Az Igazgatóság megelégedéssel nyugtázta, hogy az ügyvezetés és a munkatársak minden tőlük telhetőt megtettek, hogy a szövetkezet vállalkozásként is helytálljon, konszolidálta a keletkezett és áthúzódó veszteségeket, biztosította az eredményes gazdálkodást és megfelelt úgy a Hpt., mint az Integrációs törvény előírásainak.

6 2. ÜZLETPOLITIKAI CÉLKITŰZÉSEK TELJESITÉSE Az üzletpolitikai célkitűzéseket a küldöttgyűlés 2013. április 13-i ülésén elfogadott határozatok szerint hajtottuk végre. Megállapítható, hogy a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet 2013. évben: eredményesen gazdálkodott, korrigált nyereségtervét teljesítette, működési körzetében megtartotta piaci pozícióit, fizetőképességét és tőkekövetelményeit folyamatosan fenntartotta, a portfolióban keletkezett veszteségeket konszolidálta. 2.1. Az üzletági munka értékelése A szövetkezet Igazgatósága munkatervében és üzleti programjában a következő súlyponti feladatokat határozta meg: Pénzintézetként a szövetkezeti szektor átlagához közel növelje mérlegfőösszeget. Legfontosabb feladatként folytatni kell mindhárom üzletágban a termékfejlesztés és termékértékesítés hatékonyságának növelését, a teljeskörű pénzügyi szolgáltatások és marketing munka színvonalának emelését. A hitelezési üzletágban elsőrendű cél az aktivitás fenntartása, a kockázatvállalási feltételek javulása esetén az állomány növelése. Vállalkozásként az aktivitáshoz igazodó költséggazdálkodást és kamatpolitikát folytatva szerves fejlődést kell megvalósítani. Az üzleti feladatok főbb mutatóiról szövetkezeti szinten az alábbiak szerint adunk számot: Adatok millió Ft-ban Megnevezés Bázis Tény Terv Bázis Tervtelj. 2012.12.31. 2013.12.31. 2013.12.31. index % index % Pénzforgalom 279 756 283 588 285 000 101,37 99,50 Mérlegfőösszeg 16 358 16 982 16 700 103,15 101,69 Forrásállomány 14 657 14 975 15 000 102,17 99,83 Hitelállomány 8 060 7 126 7 400 88,41 96,30 Hitelfolyósítás 3 339 3 230 3 000 96,74 107,67 Bevételek 2 708 2 690 2 120 99,34 126,89 Kiadások 2 828 2 661 2 095 94,09 127,02 Adózás előtti eredmény -120 29 25-116,00 Mérleg szerinti eredmény 0 24 9-266,67 Jegyzett tőke 229 229 229 100,00 100,00 Részjegy tőke 202 196 202 97,03 97,03 Szavatoló tőke 1 194 1 223 1 214 102,43 100,74 2.2. Passzív bankműveleti üzletágak A szövetkezet év végén forrásállományát 14 975 millió Ft-tal zárta, amely a nyitóállományhoz képest 318 millió Ft emelkedést jelentett és 2,17 %-kal meghaladta az előző év azonos időszakát, a tervelőirányzat teljesült. A pénzpiacon az év során 12 alkalommal történt irányadó alapkamat változás, melyet az ügyvezetés versenyt követő módszerrel végrehajtott. A szövetkezet forrásoldalról kiegyenlített konstrukciók és kondíciókban, jól megválasztott húzótermékekkel megfelelő kínálatot tudott biztosítani a befektetőknek és betéteseknek. Az összes forrásállomány 2013. évi kamatterhe 645 millió Ft ráfordítást jelentett a szövetkezetnek. Az összes forrásállomány fejlődését és tervteljesítéseit az 1. számú melléklet szemlélteti.

7 2.2.1. A forrásállomány szektoronkénti és lejárati szerkezete A forrásállomány 2013. évi helyzete a lakossági, vállalkozói, önkormányzati szektorok felé az alábbiak szerint alakult: Adatok millió Ft-ban Megnevezés Állomány 2013.12.31. Változás Éven belüli lejáratú forrás 13 153 310 - lakossági 10 877-41 - vállalkozói 1 866 241 - önkormányzati 410 110 Éven túli lejáratú forrás 1 822 8 - lakossági 1 822 8 Szektoronkénti forrás össz. 14 975 318 Szavatoló tőke 1 223 29 Forrásállomány összesen 16 198 347 MNB ref. hitel forrás 604 321 Mindösszesen: 16 802 668 2.2.2. A kirendeltségek forrásszerzési tevékenysége A teljesítményeket és a tervhez mutatott fejlődéseket az 1. számú melléklet szemlélteti. Kiemelendő, hogy a szövetkezet összes forrásállományának 60 %-át négy egység kezeli, mely kirendeltségek ezirányú tevékenysége lényeges befolyást gyakorol üzleti munkánkra. Megállapítható, hogy Mezőcsát, Kács, Mezőkeresztes, Tiszaújváros, Mezőnyárád, Miskolc I, Sály, Bükkábrány egységek ágazati üzleti tervüket teljesítették, Vatta, Szentistván, Mezőnagymihály, Mezőkövesd, Miskolc II, Miskolc III, Mályi, Borsodivánka, Tibolddaróc kirendeltségek forrásállományi terve nem valósult meg. 2.3. Aktív bankműveleti üzletágak A szövetkezet kihelyezési üzletpolitikáját tervközeli szinten végrehajtotta, ezirányú tevékenysége hatékonyabbá vált. A rendelkezésre álló szabadforrás összege 16 266 millió Ft, melynek szerkezete az alábbiak szerint alakult: Adatok millió Ft-ban Kihelyezett állomány Összege Megoszlás 2013.12.31. % Állam felé 3 672 22,57 Bankközi piac felé 5 468 33,62 Ügyfélkör felé 7 126 43,81 Összesen: 16 266 100,00 2.3.1. Ügyfélkör felé történő kihelyezéseink összege az év végén 7 126 millió Ft, mely a bázishoz képest a portfolió tisztítása miatt jelentősen csökkent.

8 Ügyfélkör felé történő kihelyezéseink 2013. december 31-én Adatok millió Ft-ban Ügyfélkör Kihelyezett Megoszlás állomány összege % 2013.12.31. Lakossági kör felé 5 535 77,67 Vállalkozói kör felé 1 574 22,09 Önkormányzatok felé 17 0,24 Összesen: 7 126 100,00 2.3.2. A kirendeltségek kihelyezései Az egységek elért teljesítményeit, a tervhez és önmagukhoz mutatott fejlődési dinamikát a 2. számú mellékletben foglaltuk össze. Kiemelést érdemel, hogy az összes hitelállomány 61 %-át négy egység kezeli. Az állományi tervüket Mezőkeresztes, Miskolc II. egységek tudták realizálni, nem teljesítették Mezőkövesd, Mezőnyárád, Tibolddaróc, Szentistván, Sály, Miskolc III, Miskolc I, Mályi, Bükkábrány, Tiszaújváros, Mezőcsát, Borsodivánka, Vatta és Mezőnagymihály. 2.3.3. A követelések állomány minősítése A szövetkezet ügyfelekkel szembeni követelésállománya 2013. december 31. forduló nappal teljeskörűen minősítésre került a központilag kibocsátott kötelező érvényű szabályzatok, valamint az átvilágítás indokainak figyelembe vételével. Összességében a 2013. évi portfolió helyzete úgy minősíthető, hogy az új szabályozási és átvilágítási követelményeknek megfelel. 2.4. Semleges bankműveleti üzletágak Az elmúlt évben dinamikus növekedés mellett az üzletágakban 284 milliárd Ft pénzforgalom bonyolódott (bázis index: 101,37 %). Az informatikai és kommunikációs rendszer korszerűsítésével, tizenkettő bankautomata üzemeltetésével minden feltétel biztosított volt ahhoz, hogy a szövetkezet a lakosság, vállalkozók és önkormányzatok felé emelni tudta szolgáltatásainak színvonalát és forgalmát. 3. GAZDÁLKODÁS ÉRTÉKELÉSE A szövetkezet eredményes gazdálkodása úgy valósult meg, hogy egyidejűleg teljesültek az üzletpolitikai főbb célkitűzések is. A beszámolási időszakban a szövetkezet 1 332 millió Ft kamatbevétel és 645 millió Ft kamatráfordítás mellett 687 millió Ft kamatkülönbözetet realizált. A bevételek és költségek alakulását és szerkezetét az eredmény-kimutatás szemlélteti (11-12. oldal) Nettó kamatrés 687 millió Ft, mely az előző évhez képest 13,26 %-os csökkenése ellenére megfelelő alapot teremtett a jövedelmező gazdálkodáshoz. Szokásos vállalkozási eredmény 23 millió Ft - a rendkívüli értékvesztés elszámolása miatt.

9 Adózás előtti eredmény 29 millió Ft - a 6 millió Ft rendkívüli bevétel miatt. Mérleg szerinti eredmény 24 millió Ft - az adófizetési kötelezettség és az általános tartalékképzés miatt. Az önkormányzatok felé kommunális, iparűzési, építési és gépjármű adó címén 19 millió Ftot fizettünk. Összegezve a szövetkezet 2013. évi gazdálkodása, vagyoni és pénzügyi helyzete, likviditása rendben lévő, megfelelő alapok állnak rendelkezésre a jövőbeni fejlődéshez, valamint a további eredményes, törvényes működéshez. A szövetkezet 2014. évi üzletpolitikai feladatai és üzleti terve. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet körzetében fél évszázadot meghaladó működésével megszerezte az ügyfelek és vállalkozások, valamint az önkormányzatok üzleti bizalmát. Ez a bizalom alapvetően a piaci pozícióban mutatható ki, melyet évről évre meg kell tartani, illetve tovább kell fejleszteni. Különösen fontos cél ez szövetkezetünk számára, hiszen a stabilitás és a növekedés összhangját kell megteremteni, ami 2014. évben a legnehezebb feladat lesz. Az Igazgatóság a tervek összeállításánál arra kért felhatalmazást, hogy a külső környezet és a belső erőforrások, valamint ügyfeleink szándékai között a legjobb összhangot megteremtse. Mindezeken túlmenően együttműködésre törekszik az integrációs szervekkel és annak intézményeivel. Az üzletpolitika kialakításánál súlyponti követelmény az ügyfelekkel eddig kialakult bizalmi kapcsolat és az ezt feltételező kulturált, teljeskörű pénzügyi kiszolgálás biztosítása. A szövetkezet rendelkezik középtávú üzleti stratégiával, üzletpolitikával, amely a 2014. évi feladatot és tervelőirányzatot is meghatározza. 1. SZÖVETKEZETMOZGALMI CÉLOK A szövetkezet szerepvállalása, jelenléte a működési területen a pénzügyi szolgáltatásokban már napjainkban is jelentős, ezért az üzletpolitikai feladatok kialakításánál indokolt olyan célokat megfogalmazni, amelyek a jövőben is kitörési pontokat jelentenek. (Széchenyi Program, MNB Növekedési Hitelprogram, MFB termékek, Leader program, önkormányzati pályázatok, KKV-k pályázatai, agrárium). 1.1. Tulajdonosi és ügyfélkapcsolatok fejlesztése Tagjainknak és ügyfeleinknek, akik a pénzintézetünkkel kapcsolatba léptek a tudatos tanácsadás eredményeként azt kell érzékelniük, hogy ők a szolgáltatások haszonélvezői. Tagjaink és ügyfeleink közelsége, lojalitása, személyes ismertsége teszi lehetővé, hogy az alkalmazottak felismerjék és üzleti ajánlásaikat, valamint értékesítési tevékenységüket ezekre építsék.

10 Az Igazgatóság a jelenlegi taglétszámot, amely 512 fő volt, közel optimális tulajdonosi körnek minősítette, ezért annak növelését az év során nem tervezi. Ügyfélkapcsolatainkban alapvető cél az elért bizalom megtartása és a hálózatban a korrekt, udvarias teljeskörű pénzügyi kiszolgálás biztosítása. 1.2. Önkormányzati munka fejlesztése Az elmúlt évben megjelent jogszabályok (Integrációs törvény, Polgári Törvénykönyv) jelentős hatással vannak szervezeti életünkre, az új Alapszabály és az ehhez kapcsolódó Szervezeti és Működési Szabályzat, valamint a központi közvetlen és közvetett szabályozások kötelező érvényű előírásokat és határidőket rögzítenek. Mindezen követelmények az igazodási, szabályozási feladatokon túl az alkalmazottak felé történő adaptálást is szükségessé teszik, ami a vezetés számára nem egyszerű napi feladat. Igazgatóságunk elkötelezte magát, hogy úgy a közvetlen, mint a közvetett szabályozásokat a legnagyobb gondossággal 30 napon belül adaptálja és munkaprogramjában folyamatosan napirenden tartja. 1.3. Hálózatfejlesztés Az Igazgatóság a középtávú stratégiai tervben foglalt és a közelmúltban hozott elvi döntésének megfelelően Hálózat karbantartásra és korszerűsítésre (Bükkábrány, Miskolc-Görömböly, Tiszaújváros) összesen 7 millió Ft költséget irányoz elő. Technikai fejlesztésekre: - informatikai és bankbiztonsági fejlesztésre 10 millió Ft-ot fordít. A BORSOD TAKARÉK hálózatában 14 kirendeltséget, 3 betétgyűjtőpénztárat és 1+6 zálogházat üzemeltet, az Igazgatóság hálózatbővítést nem tervez. 1.4. Humán erőforrások fejlesztése Az üzletpolitika sikeres végrehajtásának legfontosabb feltétele az alkalmazottak folyamatos szakmai képzése, továbbképzésének biztosítása. Középtávú oktatási tervünk, valamint a Takarék Akadémia és a Nemzetközi Bankárképző Központ oktatási programja szerint kell a tanfolyami és speciális képzéseket ütemezni. A speciális képzéseken belül a valutapénztárosi forgalmazás érdekében folytatni indokolt a szakirányú akkreditált képzést. A TakarékPont üzleti együttműködés keretében - deviza - biztosítási - TakarékPont termékek ismeretének kiterjesztése. A speciális képzéseken túlmenően támogatást biztosítunk a főiskolai képzésben résztvevő 4 fő részére. Az alkalmazottak ösztönzése és motiválása az üzleti tervek sikeres végrehajtásában a vezetés kiemelt feladata. 2. A SZÖVETKEZET ÜZLETPOLITIKÁJÁT MEGHATÁROZÓ ELKÉPZELÉSEK Az Igazgatóság által elfogadott koncepcióban az üzletpolitika fő követelménye:

11 a szövetkezet őrizze meg szövetkezeti jellegét, pénzintézetként a piaci versenyhez igazodóan fejlessze termékeit, szolgáltatásait, vállalkozásként álljon helyt a pénzpiacon és eredményesen gazdálkodjon. A középtávú stratégiai célkitűzésekből 2014. évre az alábbiak a prioritások: Az üzletpolitikában elsőrendű célkitűzés a hagyományos ügyfélkör megtartása mellett mindhárom szegmensben az ügyfélkör bővítése. Pénzintézetként a mérlegfőösszeg és a pénzforgalom stabilizálása, a szektor átlagának követése. - A forrásszerzésben a piaci pozíciók tartása. - A hitelezésben az aktivitás fenntartása. - A követelésbehajtás hatékonyságának, valamint a portfolió tisztításának javítása. Vállalkozásként az aktivitáshoz igazodó költség- és kamatpolitika mellett a szerves fejlődés biztosítása. A BORSOD TAKARÉK pénzpiaci, pénzforgalmi és vagyoni alapjai a jövőben is lehetővé teszik egy biztonságos és eredményes gazdálkodás továbbvitelét. A szövetkezet 2014. évi összevont üzleti tervének főbb adatai Adatok millió Ft-ban Megnevezés Bázis Terv Tervfeladat 2013.12.31. 2014.12.31. index % Pénzforgalom 283 588 300 000 105,79 Mérlegfőösszeg 16 982 17 300 101,87 Forrásállomány 14 975 15 200 101,50 Hitelállomány 7 126 7 400 103,85 Hitelfolyósítás 3 230 3 235 100,15 Bevételek 2 690 1 356 50,41 Kiadások 2 661 1 306 49,08 Adózás előtti eredmény 29 50 172,41 Jegyzett tőke 229 224 97,82 Részjegy tőke 196 194 98,98 Szavatoló tőke 1 223 1 240 101,39 2.1. Passzív bankműveleti üzletágak fejlesztése Alapvető cél forrásoldalon az összegyűjtött betétállomány és a kialakított piaci pozíció megtartása, valamint 2014. üzleti évben inflációt meghaladó növekedés elérése. A célok megvalósítását a történelmi mélyponton lévő - alacsony báziskamat szintek mellett elsősorban az állampapír hozamokhoz történő igazodás határozza meg. A Takarékszövetkezet a kamatjövedelmet terhelő egészségügyi hozzájárulás (EHO) bevezetésével versenyhátrányba került, melyet rugalmasabb termékstruktúrával, gyors és ügyfélközpontú kiszolgálással oldhat fel.

12 2.1.1. A forrásállomány szektoronkénti szerkezeti tervelőirányzatai A forrásszerzés 2014. évi előirányzatait a lakossági, vállalkozói, önkormányzati szektorok felé a következők: A forrásállomány szektoronkénti 2014. évi tervelőirányzatai Adatok millió Ft-ban Megnevezés Induló állomány Terv Tervfeladat 2014.01.01. 2014.12.31. index % Éven belüli lejáratú forrás 13 153 13 200 100,36 - lakossági 10 877 10 700 98,37 - vállalkozói 1 866 2 000 107,24 - önkormányzati 410 500 121,95 Éven túli lejáratú forrás 1 822 2 000 109,77 - lakossági 1 822 2 000 109,77 Szektoronkénti forrás 14 975 15 200 101,50 összesen Szavatoló tőke 1 223 1 230 100,57 Forrásállomány összesen 16 198 16 430 101,43 MNB ref. hitel forrás 604 1 050 173,84 Mindösszesen: 16 802 17 480 104,04 Összességében szövetkezeti szinten 16 250 millió Ft idegen forrásállomány (szektor+ref.) megtervezése indokolt, melyből a refinanszírozott hitelek forrásállományának jelentős növekedése irányozható elő. 2.1.2. A kirendeltségek forrásszerzési előirányzatai Elsőrendű feladat a meglévő, a Takarékszövetkezettel, mint pénzintézettel szemben lojális ügyfelek megtartása mellett mind a lakossági, mind a kis- és középvállalkozói és önkormányzati ügyfélkör bővítése. A megtartandó és megcélzandó ügyfélkör részére a hálózat elhelyezkedéséből adódóan az igényekhez igazodó, versenykövető kamatozású termékekkel magas színvonalú kiszolgálást kell biztosítani. A kirendeltségek között kimutatható differenciált üzleti fejlődés - külső és belső - okait a vezetői és belső ellenőrzések illetve a tavalyi évben kialakított és folyamatosan működtetett vezetői információs rendszer (VIR) képes feltárni. 2.2. Aktív bankműveleti üzletág fejlesztése Az üzletágban legfontosabb cél a hitelezési tevékenységben elért pozíció megőrzése, illetve - a 2014. üzleti évben kiadásra kerülő új kockázatvállalási és kockázatkezelési előírások alkalmazása mellett - a hitelezési kockázatok minimalizálásával az állományok növelése. A lakossági ügyfélkör felé a versenyképes kamatozású, relatíve alacsony kockázatú, széles ügyfélbázison nyugvó, standardizált kihelyezésekre kell koncentrálni. (otthonteremtési kamattámogatott hitel, folyószámlához kapcsolódó folyószámlahitel). A vállalkozói kör felé a kihelyezések termékstruktúráját tekintve az agrár, gazdaságfejlesztő, környezetvédő és vidékfejlesztő (MNB Növekedési Hitelprogram, MFB

13 hiteltermékek, Leader Program, Széchenyi Program termékei, Gazda Kártya), az EU forrásokhoz kapcsolódó finanszírozások fejlesztésének indokolt prioritást biztosítani. Folyamatosan támaszkodni kell a különböző garancia alapok által nyújtott szolgáltatásokra, az ügyfél-független termékek fejlesztésére (záloghitelezés, faktorálás, elő- és utófinanszírozás). Az önkormányzatok felé a számlavezetéshez csomagként kapcsolt, minden céljellegben megfelelő termékek állnak rendelkezésre. A hitelállományi tervelőirányzat 2014. évre vonatkozóan szektoronként az alábbiak: Hitelállományi tervelőirányzat szektoronként 2014. üzleti évre Ügyfélkör Kihelyezett állományi terv 2014.12.31. Adatok millió Ft-ban Megoszlás % Lakossági kör felé 5 300 71,62 Vállalkozói kör felé 2 000 27,03 Önkormányzatok felé 1 00 1,35 Összesen: 7 400 100,00 2.2.1. Kirendeltségek kihelyezési tervelőirányzatai Az egységvezetőknek indokolt felmérni adottságaikat és lehetőségeiket, mellyel egyidőben az alkalmazottak termékismeretét és termékértékesítési képességét szükséges megerősíteni. Kiemelt figyelmet kell fordítani különböző adottságú egységekre, ahol az ügyfélszerzés lehetőségeit, a hiteltermék kiajánlásokat differenciáltan kell végezni. 2.3. Semleges bankműveleti üzletág fejlesztése A lakossági számlavezetés területén megállapítható, hogy - a tranzakciós illeték és a pénzügyi rezsicsökkentéshez kapcsolódó törvényi rendelkezések hatására - ezen termékkör önálló jövedelemtermelő képessége megszűnt. Az elsődleges céllá a számlák db számának és forgalmának növelésével az olcsó források összegyűjtése vált. A vállalkozói számlavezetés területén a kialakított szolgáltatási színvonal fenntartása és ezáltal a jutalékbevételek növelése a cél, melyhez országosan használt, korszerű internetbanki rendszer áll rendelkezésre, melynek segítségével az átutalási megbízások a jogszabályi előírásoknak megfelelően 4-6 órán belül az InterGiro2 (IG2) rendszeren keresztül a célszámlára érkeznek. 3. A GAZDÁLKODÁS FELTÉTELEINEK FEJLESZTÉSE A szövetkezet gazdálkodásában alapvető kérdés, hogy a vezetés hogyan tudja megtalálni azt az üzletpolitikát, amelyben a biztonság, a fizetőképesség és a jövedelmezőség legjobb kombinációja alakítható ki. 3.1. Biztonsági követelmény A szövetkezet tőkeellátottsága nem elsősorban finanszírozási, hanem biztonsági követelmény. A jövő tervezésénél sem kihelyezési, sem üzletpolitikai kényszer alatt nem áll a szövetkezet, de figyelemmel kell lenni a Bázel III. előírásaira.

14 Változatlan kiemelt cél az üzletágak fejlesztése a kockázatok megfelelő szinten tartása mellett, valamint a saját vagyon és a szavatoló tőke mérlegfőösszeghez igazodó optimális gyarapítása. 3.2. Fizetőképesség követelménye A Hitelintézeti törvény a hosszú távú fizetőképességet és a likviditást (azonnali fizetőképességet) pontosan definiálja és előírja lényegi követelményeit. A kötelező tartalékolás, a likviditás menedzselése és összehangolása, az üzletpolitika szempontjából a lejárati összhang (fedezettség elve) folyamatos biztosítása törvényi és napi feladat. Összességében olyan lejárati és összegátalakító transzformációt szükséges megfogalmazni, amely az üzletpolitikában biztosítja a szigorú követelményekhez való igazodást és megfelelést. 3.3. A jövedelmezőség követelménye A szövetkezet tulajdonosai és ügyvezetése számára egyaránt fontos, hogy jövedelmező, eredményes gazdálkodás történjen. A nyereség legnagyobb hányada a kamatjövedelemből keletkezik, melynek optimalizálásakor az üzletpolitika fő irányaira szükséges tekintettel lenni. Fő cél a gazdálkodás stabilitásának és jövedelmezőségének fenntartása, a folyamatos fizetőképesség és likviditás biztosítása. 3.4. Költségszint követelménye Szövetkezetünkre jellemző, hogy viszonylag nagy hálózattal, determinált területtel és piaccal rendelkezik. Az üzletpolitikában ez környezeti, szolgáltatási és hitelezési kockázatokat jelent, mely szabályozási és verseny, valamint hatékonysági kockázatokkal is párosul. 3.5. Mérlegadatokra vonatkozó 2014. évi főbb tervelőirányzatok Adatok eft-ban Megnevezés Terv 2014. 12. 31. Mérlegfőösszeg 17 300 000 Szavatoló tőke 1 240 000 Részjegy tőke 194 000 Betétállomány 15 200 000 Hitelállomány 7 400 000 Hitelfolyósítás 3 235 000 Bevételek 1 356 000 Ráfordítások 1 306 000 Adózás előtti eredmény 50 000 3.6. Tőketervre vonatkozó 2014. évi előirányzatok A Bázel II. Európai Uniós irányelvek hazai adaptálása következtében ügyvezetésünk már 2008. elejétől méri e módszerek szerint a kockázatok fedezésére szolgáló tőkeszükségletét. Az új kockázatkezelést az Integráció által kidolgozott szabályzat és módszertan alapján végezzük.

15 Üzleti döntéseink előkészítésében prioritásként kezeljük az új szisztéma során nyert többlet információkat, illetve azok hasznosítását. Tőketerv 2014. üzleti évre vonatkozóan MEGNEVEZÉS Rendelkezésre álló szavatoló tőke Szabályozási szisztéma tőkekövetelménye Belső tőkekövetelmény (ICAAP) Szabadrendelkezésű tőke - Többlet - Hiány Tőkemegfelelési mutató (szolvencia) % Induló év 2013.01.01 Terv 2013.12.31. Tény 2013.12.31. Adatok eft-ban Terv 2014.12.31. 1 193 777 1 214 000 1 223 076 1 240 000 606 493 696 000 491 263 500 000 727 792 836 000 589 516 600 000 465 985 378 000 621 808 640 000 13,12 % 11,62 % 16,60 % 16,53 % 3.7. Az eredményterv 2014. évi bevétel és kiadásait, illetve ráfordításait az alábbi táblázatban mutatjuk be. Adatok millió Ft-ban RÁFORDÍTÁSOK BEVÉTELEK Forrásszerzés kamatráfordítása 600 Hitelek kamatbevétele 700 Pénzügyi szolgáltatás ráfordítása 50 Értékpapír jellegű betétek kamatbev. 200 Általános igazgatási költség 556 Jutalék és díjbevételek 250 Értékvesztés követelések után 100 Egyéb bevétel 206 Adózás előtti eredmény 50 Összesen: 1 356 Összesen: 1 356

16 3.8. Az egységek 2014. évi főbb tervelőirányzatai Adatok eft-ban Egység Betétállomány terv Hitelállomány terv Hitelfolyósítás terv 2014.12.31 2014.12.31 2014.12.31 Mezőkeresztes 2 900 000 2 350 000 925 000 Szentistván 1 250 000 270 000 95 000 Bükkábrány 800 000 250 000 100 000 Borsodivánka 420 000 200 000 100 000 Mezőnyárád 520 000 330 000 80 000 Sály 405 000 140 000 50 000 Mezőkövesd 3 700 000 700 000 500 000 Tibolddaróc 300 000 400 000 110 000 Miskolc I. 1 250 000 440 000 300 000 Miskolc II. 630 000 330 000 180 000 Miskolc III. 550 000 580 000 400 000 Tiszaújváros 830 000 760 000 120 000 Mezőcsát 510 000 220 000 130 000 Mályi 430 000 370 000 100 000 Mezőnagymihály 330 000 10 000 10 000 Vatta 235 000 40 000 20 000 Kács 140 000 10 000 15 000 Összesen: 15 200 000 7 400 000 3 235 000 Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2012.12.31 2013.12.31 I. Pénzügyi eszközök 15 526 703 16 166 294 104% a) Készpénz 437 253 397 465 91% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 14 940 021 15 612 802 105% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval 0 0 d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 149 429 156 027 104% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 14 939 475 15 579 319 104% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 14 939 475 15 579 319 104% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 0 0

17 Kockázatkezelési politika A Takarékszövetkezetünk minden olyan kockázatot és külső hatást, jelenséget, környezeti hovatartozást, ágazati tevékenységet figyelembe vesz, mely tevékenységére hatással lehet. Természetesen alapvető és leglényegesebb feladat a kockázatok vállalásával, üzleti kapcsolatok megkötése alkalmával a szerződéses viszonyokból származó kockázatok mérlegelése. A hitelezési szabályzatok valamint a Takarékszövetkezet Kockázatvállalási és Fedezetértékelési Szabályzata részletesen tartartalmazza, hogy milyen kockázatok és milyen ügyfélszegmens részére nyújtandó hiteleknél, adósminősítéstől függően milyen összegű kockázatot vállalhat és milyenmértékű fedezetet követel meg. Takarékszövetkezetünk hitelezési tevékenysége során körültekintő és alapos bírálattal készíti elő az ügyleteket, deviza (CHF) alapú forint hitelezésre is csak 2007. augusztusában került sor (mely tevékenységet 2009-ben felfüggesztettük), gépjármű hitelezéssel nem foglalkozik, jövedelem igazolás nélküli finanszírozást nem engedélyezett. A hitelbírálatok során havi kamatfizetést, vállalkozói hitelek esetében negyedéves kamatfizetést ír elő ügyfelei számára. Nem jellemzőek a hosszú türelmi idővel (egy éven túl) tőke törlesztésre engedélyezett hitelek. Országhatáron átnyúló tevékenységet nem végzünk, faktorálási tevékenységet csak számlavezetési körön belül. Hitelezési feltételekben nem következett be lazulás, annak ellenére, hogy a lakosság hitelszolgálati leterheltsége növekedett. Külső tényezőkből származó kockázatok: - gazdasági környezetből fakadó kockázatok a Takarékszövetkezet működése szűk földrajzi területre, Borsod-Abaúj-Zemplén megye déli részére korlátozódik (földrajzi környezet), a megye az ország egyik legelmaradottabb térsége, a munkanélküliség aránya jelentősen meghaladja az országos átlagot, a pénzügyi piacon uralkodó egyre élesebb verseny, a bankok sok tekintetben kedvezőbb kompetitív pozíciója, a bankszektort kiemelten érintő gazdasági válság, anyabank hiányában magas forrásköltség, - szabályozói környezetből fakadó kockázat a jogszabályi környezet rendkívül gyors változása (pl.:gazdálkodás, adózás, pénzügyi rezsicsökkentés, tranzakciós illeték, nyilvántartás), az Uniós jogszabályok implementálása. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Árkockázat A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tudja. Hitelkockázat

18 A Takarékszövetkezet 2013. évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A Bázel II. szabályozás keretében elkészített szabályzatainknak megfelelően számítjuk a minimális tőke-követelményt. Míg a kitettség eredeti (bruttó) értéke 17.986.552 eft, addig a kockázattal súlyozott kitettségi érték 4.415.774 eft. A hitelezési kockázat tőkekövetelménye 353.263 eft. Ezen a szinten a tőkemegfelelési mutató 27,7 % lenne. Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink a Magyar Állampapír átlagkamatához, mint referencia kamathoz, valamint a lakossági és vállalkozói hitelek jelentős része 1-3 havi BUBOR-hoz kötöttek. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése (money-cash), másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket. Cash-flow kamatláb kockázat Takarékszövetkezetünk változó kamatozású éven túli betét kitettséggel nem rendelkezik. A kamatláb kezelési politikánkat az előző fejezetben bemutattuk. Mezőkeresztes, 2014. február 18. Kuzmi István Elnök- ügyvezető Petőházi Mihályné Ügyvezető

19 Forrásállomány egységenkénti alakulása (bázishoz, tervhez) 2013. december 31. (adatok ezer Ft-ban) 1. sz. melléklet Egységek Bázis 2012.12.31 Tény 2013.12.31 Terv 2013.12.31 Index % Bázis Tervtelj. Mezőkeresztes 2 672 448 2 896 860 2 700 000 108,40 107,29 Szentistván 1 249 598 1 240 721 1 265 000 99,29 98,08 Bükkábrány 731 819 785 232 780 000 107,30 100,67 Borsodivánka 424 486 395 274 445 000 93,12 88,83 Mezőnyárád 455 260 499 027 480 000 109,61 103,96 Sály 378 936 403 305 400 000 106,43 100,83 Mezőkövesd 3 780 141 3 665 607 3 800 000 96,97 96,46 Tibolddaróc 325 770 289 163 340 000 88,76 85,05 Miskolc I. 1 175 337 1 239 496 1 200 000 105,46 103,29 Miskolc II. 642 469 613 125 660 000 95,43 92,90 Miskolc III. 548 132 530 609 580 000 96,80 91,48 Tiszaújváros 744 484 811 277 760 000 108,97 106,75 Mezőcsát 416 953 497 036 430 000 119,21 115,59 Mályi 456 877 417 771 470 000 91,44 88,89 Mezőnagymihály 328 479 328 435 340 000 99,99 96,60 Vatta 218 122 227 061 230 000 104,10 98,72 Kács 107 660 134 950 120 000 125,35 112,46 Összesen: 14 656 971 14 974 949 15 000 000 102,17 99,83

20 Hitelállomány egységenkénti alakulása (bázishoz, tervhez) 2013. december 31. (adatok ezer Ft-ban) 2. sz. melléklet Egységek Bázis 2012.12.31 Tény 2013.12.31 Terv 2013.12.31 Index % Bázis Tervtelj. Mezőkeresztes 2 040 670 2 335 348 2 050 000 114,44 113,92 Szentistván 261 758 254 214 280 000 97,12 90,79 Bükkábrány 244 121 223 420 260 000 91,52 85,93 Borsodivánka 210 849 173 103 220 000 82,10 78,68 Mezőnyárád 328 355 320 993 340 000 97,76 94,41 Sály 146 126 135 556 150 000 92,77 90,37 Mezőkövesd 1 486 014 682 400 705 000 45,92 96,79 Tibolddaróc 427 243 399 206 430 000 93,44 92,84 Miskolc I. 404 599 367 719 410 000 90,88 89,69 Miskolc II. 307 954 324 578 310 000 105,40 104,70 Miskolc III. 628 428 576 737 640 000 91,77 90,12 Tiszaújváros 901 343 756 184 900 000 83,90 84,02 Mezőcsát 228 116 192 651 240 000 84,45 80,27 Mályi 397 720 345 713 400 000 86,92 86,43 Mezőnagymihály 5 734 6 798 15 000 118,56 45,32 Vatta 41 326 31 150 50 000 75,38 62,30 Kács 0 0 0 0,00 0,00 Összesen: 8 060 356 7 125 770 7 400 000 88,41 96,29

21 3.sz. melléklet KOCKÁZATVÁLLALÁS A LEGRÉGEBBEN LEJÁRT KÖVETELÉS SZERINT 2012. december 31. Adatok: ezer Ft-ban PSZÁF Követelések Megnevezés Nem lejárt Átstrukturált 1-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett kód Összesen 8AB0 MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN 14 364 124 238 957 1 050 308 228 912 323 998 597 353 16 803 652 8AB1 Értékpapírok 3 671 700 0 0 0 0 0 3 671 700 8AB2 Jegybanki és bankközi betétek 5 669 916 0 0 0 0 0 5 669 916 8AB3 Hitelek 4 747 799 238 957 1 050 308 228 912 323 998 535 796 7 125 770 8AB31 Hitelek - Pénzügyi vállalatok 5 651 0 0 0 0 0 5 651 8AB32 Hitelek - Nem pénzügyi vállalatok 633 088 0 171 443 12 189 16 235 43 723 876 678 8AB331 Hitelek - Lakosság 3 602 358 238 957 742 619 184 072 304 879 461 027 5 533 912 8AB332 Hitelek - Önálló vállalkozók 489 214 0 136 246 32 651 2 884 31 046 692 041 8AB34 Hitelek - Egyéb - önkormányzat 17 488 0 0 0 0 0 17 488 8AB4 Egyéb követelések 167 910 0 0 0 0 61 557 229 467 8AB5 Egyéb eszközök 106 799 0 0 0 0 0 106 799 8AB6 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN 388 324 0 22 298 41 1 967 2 412 632 8AB613 egyéb függő kötelezettség 388 324 0 22 298 41 1 967 2 412 632 8AB7 MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN 14 752 448 238 957 1 072 606 228 953 325 965 597 355 17 216 284