SZINTÉZIS INFORMATIKAI ZÁRTKÖRŐEN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 9023 Gyır, Tihanyi Á.u.2. Cégjegyzékszám: 08-10-001771 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A SZINTÉZIS INFORMATIKAI ZÁRTKÖRŐEN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2008. évi éves beszámolójához Fordulónap: 2008. 12. 31. Mérlegkészítés ideje: 2009. 03. 14. I. A KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLET ÁLTALÁNOS RÉSZE 1./ A vállalkozás bemutatása A SZINTÉZIS Informatikai Zrt. 2002. szeptember 3-tól mőködik a Szintézis Computer Rendszerház Kft. teljes körő jogutódjaként. A társaság alaptıkéje 98 db egyenként 1.000.000,-Ft és 20 db egyenként 100.000,-Ft névértékő, névre szóló törzsrészvénybıl áll. A mérlegkészítés idejében a tulajdonosi struktúra: A tulajdonosi kört hét fı belföldi természetes személy alkotja, 20,6, 17,0, 16,1, 16,1, 13,3, 8,5 és 8,4 %-os részesedési aránnyal A társaságot négy fıbıl álló Igazgatóság irányítja. Az igazgatóság vezérigazgatóként, a folyamatos napi tevékenység irányításával Szabó Istvánt bízta meg. A Zrt-nél Molnár Imre személyében (Kam.ig.sz.:005859) választott könyvvizsgáló mőködik, aki a Pannónia Könyvvizsgáló Kft. (cgszám: 08-09-01100) keretein belül végzi ez irányú tevékenységét. A SZINTÉZIS Zrt. tevékenységi köre: Fıtevékenység: 46.51 08 Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme Kiegészítı tevékenység: 26.20 08 Számítógép, perifériás egység gyártása 33.12 08 Ipari gép, berendezés javítása 46.14 08 Gép, hajó, repülıgép ügynöki nagykereskedelme 46.43 08 Elektronikus háztartási cikk nagykereskedelme 46.52 08 Elektronikus, híradástechnikai berendezés és alkatrészek nagykereskedelme 47.41 08 Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme 47.42 08 Telekommunikációs termék kiskereskedelme 47.61 08 Könyv-kiskereskedelem
2 47.62 08 Újság-, papíráru-kiskereskedelem 47.78 08 Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme 58.29 08 Egyéb szoftverkiadás 62.01 08 Számítógépes programozás 62.02 08 Információ-technológiai szaktanácsadás 62.03 08 Számítógép-üzemeltetés 62.09 08 Egyéb információ-technológiai szaktanácsadás 63.11 08 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás 63.12 08 Világháló-portál szolgáltatás 70.22 08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 74.90 08 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység 77.33 08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) 85.32 08 Szakmai középfokú oktatás (megbízásos alapon) 85.59 08 M.n.s. egyéb oktatás (megbízásos alapon) 85.60 08 Oktatást kiegészítı tevékenység (megbízásos alapon) 95.11 08 Számítógép, -periféria javítása A cégbejegyzés idıpontja: 2002. Szeptember 2. Cégjegyzékszám: Cg.08-10-001771 Adószám: 12890341 2 08 KSH szám: 12890341-4651- 114-08 2. / Kapcsolt vállalkozások bemutatása A SZINTÉZIS Zrt. az alábbi vállalkozásokban rendelkezik tulajdonnal: N é v ü z l e t r é s z 2007. 12. 31-i névértéke tulajd.rész. jegyzett tıke mérleg sz. 2 0 0 8. 12. 31. eredmény % Többségi részesedések: SZINTÉZIS-SZOMBATHELY Kft. 1.836 51 3.600 4.901 9700. Szombathely, Zanati u. 26. SZINTÉZIS-SZEGED Kft. 2.070 69 3.000 176 6721. Szeged, József Attila sgt. 2. S.C. SZINTÉZIS BIROTICA 17.180 56 30.679 35.225 ROMANIA ORADEA 3700 (141.925 új LEJ) (253.438 új LEJ) (467.189 új LEJ) STR. ROMAN CIOROGARIU 24 SZINTÉZIS PLUS s.r.o. 8.476 85 9.961 4.803 MIEROVA 1430/45 (1.470.000 SK) (1.730.000 SK ) ( 637.000 SK) 92400 GALANTA SLOVAKIA
SZINTÉZIS-NET Kft. 6.700 67 10.000 2353 9021 Gyır Árpád út 17. SZINTÉZIS SIÓ Kft. 7200 Dombóvár Népköztársaság u. 41. 2.000 67 3.000-765 SZINTÉZIS Sopron Kft. 1.530 51 3.000-6.826 9400 Sopron Móricz Zsigmond u.1-3. 3 Nem többségi részesedések: DTK Hungary Kft. 500 10 5.000 1399 Int air Net Kft. 13.200 50 26.400 828 Human Consult Kft. 1.500 50 3.000 88 Fenti adatok szerint cégünk nyolc leányvállalattal rendelkezik, tehát anyavállalatnak minısül. Társaságunk, alkalmazva a Számviteli törvény 117. -ában foglaltakat, nem készít összevont (konszolidált ) éves beszámolót a 2008-as üzleti évrıl. 3./ Számviteli politika a./ Társaságunknál az üzleti év megegyezik a naptári évvel, a mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı év március 14-e. Cégünk a Számviteli Törvény ( a továbbiakban: Szt.) elıírásai szerint a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló formáját tekintve éves beszámolót készítünk, ezen belül az Szt. 1. sz. melléklete szerinti A változatú mérleget állítunk össze, annak tagolása is megegyezik a törvény szerinti alapváltozattal. Az eredménykimutatást a Szt. 2. Sz. melléklete A változatával megegyezı formában készítjük el, az üzemi eredményt összköltség eljárással állapítjuk meg. b./ A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során alapvetıen a Szt.-ben rögzített alapelveket alkalmazzuk. c./ A devizás tételek értékelésére a Magyar Nemzeti Bank. napi árfolyamát használjuk.
4 d./ Az alábbi esetekben és módon - élve a Szt. adta saját szabályozási lehetıséggel térünk el a Szt. alaprendelkezéseitıl, azaz nem minısítjük lényegesnek az alábbi eseteket: d/1 A tárgyi eszközök és immateriális javak maradványértékét, amennyiben az nem haladja meg az egyedi eszköz éves értékcsökkenését, illetve az 500.000,- Ft-ot. Amennyiben az eszköz tervezett hasznos élettartama megegyezik az eszköz mőszaki gazdasági élettartamával, akkor maradványértékkel értelemszerően nem számolunk. d./2 A külföldi pénzértékben keletkezett eszközök és források év végi értékelésekor összevontan keletkezett árfolyam-differenciát az alábbi esetben nem számoljuk el: - ha az eszköz és a forrásoldalon külön-külön keletkezett összevont differencia éréke nem meghaladja az értékelés elıtti eszköz, illetve forrásérték 10-10 %-át, valamint - ha az alábbi összefüggések közül legalább kettı igaznak bizonyul: - értékek 2008.12.31-én az összevont árfolyamdifferencia < a saját tıke 3%-ánál 15.022 e Ft az összevont árfolyamdifferencia < az üzemi eredmény 10%-ánál.. 4.670 e Ft az összevont árfolyamdifferencia < a mérleg szer. eredmény 15%-ánál.3.012 e Ft A kiszámított árfolyamdifferenciák összevont egyenlegét a fenti kritériumok alapján minısítve, 2008. Év végével nem értékeltük át devizás eszközeinket és forrásainkat. e./ A határidın túli követelésekre mindig egyedi minısítés alapján számolunk el értékvesztést, az összeg nagyságrendjétıl függetlenül. f./ Az ellenırzés, önellenırzés során megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes ( elıjeltıl független) összegét akkor minısítjük lényegesnek, ha az meghaladja az ellenırzött év mérlegfıösszegének 2%- át, illetve az 500 millió Ft-ot. Ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke, a hiba feltárásának évét megelızı üzleti évek mérlegeiben kimutatott saját tıke értékét legalább 20 %-kal megváltoztatja, tehát a saját tıke értékét lényegesen módosítja, lényeges mérető hibának tekintjük és az érintett évek beszámolóját újból közzétesszük. g./ A tárgyi eszközöknél az értékcsökkenés számításának módja lineáris, a maradványértékkel csökkentett bruttó érték az alapja, napi idıarányos. Az alkalmazott leírási kulcsokat az esetek többségében megegyeznek a társasági adótörvény mellékleteiben jelzettekkel, mivel társaságunk úgy ítélte meg, hogy az azokból számítható használati idı megfelel a cég eszközállománya sajátosságainak. Az átalakulás révén a Kft-bıl a részvénytársaságba áthozott tárgyi eszközök és immateriális javak esetében nem kívántunk változtatni az eredetei aktiváláskori használati idıt meghatározó döntésünkön, ezért a leírási kulcsokat úgy határoztuk meg, hogy az eszközök az eredetileg betervezett idıre íródjanak le. Az immateriális javakon belül a szoftvertermékek leírási kulcsa 33 %, a vagyoni értékő jogok esetében 6 év a leírási idı.
5 Az 100.000,- Ft egyedi érték alatti beszerzési értékő tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzési árát a használatbavételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírási költségként. Terven felüli értékcsökkenést számolunk el, ha az eszköz megsemmisült, feleslegessé vált, illetve piaci értéke tartósan alacsonyabb a könyv szerinti értékénél. Elıbbieket jegyzıkönyvvel támasztjuk alá. 4./ Az Zrt. vagyoni, pénzügyi és jövedelmezõségi helyzetének értékelése Társaságunk vagyoni, pénzügyi és jövedelmezıségi helyzetét az 1. Sz. mellékletben kiszámított mutatók jellemzik. II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDO KIEGÉSZÍTÉSEK A mérlegben szereplı tárgyévi és elızı évi adatok tartalmi szempontból összehasonlíthatóak. 1./ Eszközök a./ Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulását a 2. sz. melléklet szerinti befektetési tükör tartalmazza. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírásból 4.153, 100 egyedi érték alatti aktiválás esetében az egy összegben elszámolt, 1.244 Apeh revíziós megállapítás alapján korábbi évekre elszámolt, a fennmaradó 47.965 pedig a lineárisan elszámolt 2008. évi értékcsökkenés. b./ A 2008. Évben társaságunk jelentıs összegő értékvesztés visszaírást számolt el, mert a vevı kifizette tartozását. Értékvesztést egy egyéb részesedési viszonyban lévı vállalatunknak nyújtott kölcsön, egyik leányvállaltunkban lévı befektetésünk, illetve több vevıpartnerünkkel kapcsolatos követelés, esetében számoltunk el. Az állomány az alábbiak szerint alakult: mérlegsor nyitó Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi záró növekedés csökkenés visszaírás VEVİK 28866 45583 0 4931 69518 KÖLCSÖNÖK 5300 10000 0 5300 10000 AKTÍV 1213 0 0 0 1213 ELHAT. ÜZLETRÉSZ 7703 1530 0 0 9233 ÖSSZESEN 39739 8513 0 5170 43082 c./ Az aktív idıbeli elhatárolások részletezése: 2008. év nyitó 2008. év záró Záró/nyitó Árbevétel, bevétel 51 7189 14.096,1% Járó kamat 6485 8557 150,7% Költségek(elıfiz.díjak,tagdíjak) 1556 33386 21.456,3% Összesen 8092 49132 607,2%
6 2./ Források a./ Társaságunk saját tıkéje a tárgyévi eseményeinek hatására 1,6 %-kal, 500.728 e Ft-ra nıtt. Ez a saját tıke érték a jegyzett tıke több mintl ötszöröse. A növekedés 20.082 e Ft-os adózott, illetve mérleg szerinti eredmény mellett jött létre. A 2008. év végi saját tıke állományt a 2007. év végivel összehasonlítva, csökkenést eredményezett 11.400 értékben pótbefizetés az egyik leányvállaltnak. Más változás a saját tıke összegében nem történt. b./ Jelzáloggal biztosított kötelezettségek köre: - Kereskedelmi & Hitelbank NYrt., Bankgarancia miatt - Kereskedelmi & Hitelbank Nyrt. folyószámla és rövid lejáratú hitel miatt Jelzáloggal terhelt ingatlan: Gyır, Tihanyi Á.u. 2. Hrsz.:4555 c./ A hosszú lejáratú kötelezettségek három tételbıl tevıdtek össze. 150.000 e Ft értékben, a 2000-ben, 10 év futamidıvel kibocsátott kötvény szerepel a mérlegben, a további 14.479 e Ft pedig a 2004. évvel kezdıdıen kötött lízingszerzıdésekbıl eredı kötelezettség 2009.12. 31. után esedékes része, további 1.725 e Ft pedig gépkocsik vásárlására felvett beruházási hitel éven túl esedékes része. d./ Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek: A cég neve Követelés Kötelezettség Szintézis Szeged Kft. 0 1304 Szintézis Sopron Kft. 3748 0 Szintézis Birotica Srl. 54915 0 Szintézis Plus Sro. 871 0 Szintézis -Net Kft. 3120 0 Szintézis-Sió Kft 0 690 Szintézis ERP Kft 0 9378 Összesen 62654 11372 e./ Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolásának részletezése: 2008. év nyitó 2008. év záró Záró/nyitó Költségek 17817 4481 25,2% Fizetendı kamat 6190 7206 116,4% Bevételek 3314 214 6,5% Halasztott beruházási 289 0 0% támogatás Összesen 27610 11902 43,1%
7 f./ A rövid lejáratú kötelezettségek közé két tétel került át év végén a hosszú lejáratúakból. Ez a lízinggel kapcsolatos kötelezettség 2009. 12. 31-ig esedékes 12.397 e Ft-os, valamint a beruházási hitelek 591 e Ft-os törlesztı részlete. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ Nettó árbevétel megoszlása: 2007. év 2008. év E FT 2008/2007 % Belföldi 1490631 1755477 117,8 Export 45820 29394 64,2 Összesen: 1536451 1784871 116,2 A külföldre történt értékesítés relációja: Ország Export EU-n belüli értékesítés Összesen Románia 17236 17236 Németország 7382 7382 Ausztria 0 0 Szlovákia 4776 4776 Összesen 0 29394 29394 2./ Az eredménykimutatásban a kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatosan elszámolt bevételek: A cég neve Nettó árbevétel Egyéb bevétel Szintézis Birotica SRl. 11395 Szintézis -NET Kft. 2889 Szintézis Szeged Kft. 4663 Szintézis Sopron Kft. 5657 Szintézis ERP Kft. 2956 Szintézis Sió Kft. 31 Szintézis Plus Sro. 901 Szintézis Oktató Kft. 0 Összesen: 28492 0 3./ Rendkívüli tételek 2008-ban a rendkívüli tételek között bevételként megjelent 289 e Ft, egy fejlesztési célra kapott támogatás 2008. évre esı része, valamint egy már a cégjegyzékbıl törölt társasággal szembeni kötelezettség törlése. Ezt csökkentette a közhasznú szervezetek támogatására adott 6230 e Ft -os juttatás. 4./ A társasági adó alapját módosító tételeket a 3. Sz. mellékletben részletezzük.
8 IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1./ A tárgyévben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma: fı 2007. év 2008. év Teljes munkaidıben foglalkoztatott 106,0 103,9 Részmunkaidıben foglalkoztatott 4,3 5,7 Átlagos állományi létszám 110,3 109,6 Létszám a mérleg fordulónapján 110 104 2./ Az élımunka igénybevételéhez kapcsolódó költségek: 2007. év 2008. év Bérköltség 183120 185860 Egyéb szem jell ktg. 2007. év 2008. év Betegszabadság 1451 1711 Ki nem emelt egyéb 5446 16089 Saját gépjármő használat 27878 27352 Munkábajárás 1789 2287 Reprezentáció 4270 3442 Napidíjak 1193 1412 Étkezési hozzájárulás 12256 13877 Nyugdíj és egyéb biztosítás 7369 7549 TB és egyéb járulékok 64736 67685 MINDÖSSZESEN 126388 141404 3./Az éves beszámoló aláírására kötelezett, képviseletre jogosult személy: Szabó István vezérigazgató Lakcíme. 9023 Gyır Zichy O. u. 9. Az üzleti év után a vezérigazgatót a munkaszerzıdésében rögzített munkabér illeti meg. 4./ Környezetvédelmi elıírásokból eredı, mérlegben nem szereplı pénzügyi kötelezettségünk nincs. Veszélyes hulladékot társaságunk nem kezel. G y ı r, 2009. április 28. 1.sz.melléklet: Vagyoni, pénzügyi, jövedelmezıségi mutatók 2.sz.melléklet: Befektetési tükör 3.sz.melléklet: A társasági adó alapját módosító tényezık 4.sz.melléklet: Cash-flow kimutatás Szabó István Vezérigazgató