KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Mővészeti Marketing Kommunikációs Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi egyszerősített éves beszámolójához
2.oldal 1./ A vállalkozás bemutatása: A társaság cégneve: Mővészeti Marketing Kommunikációs Közhasznú Nonprofit Kft. Székhelye: 7621 Pécs, Mária u. 9. Alapítás idıpontja : 2010. október 1. Fı tevékenység: M.n.s. egyéb oktatás Alapítói vagyon : 5.000 eft 2./ A számviteli politika fı vonásai : A társaság könyvvezetése a kettıs könyvvitel rendszerében valósul meg. A kialakított számviteli politika a 2000. évi C. tv. elıírásaira, alapelveire épült. Az eredmény kimutatás elkészítése összköltség eljárással ( " A " változat ) történik. A 100 eft alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el.
3.oldal Alkalmazott értékelési eljárások : Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, illetve elıállítási költségen, értékcsökkenéssel csökkentve szerepelnek a mérlegben. A tárgyi eszközök csoportosításánál fı szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság mőködésében. Az értékcsökkenés elszámolása a tárgyi eszközök bruttó értéke után lineáris módszerrel történik. Az értékcsökkenési leírás a használatbavétel ( aktiválás ) napjától kerül elszámolásra A 100 eft alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el. A pénzeszközök közül a bankszámla 2010. december 31.-i záró állománya a banki kivonattal egyenlı, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel megegyezı. A rövidlejáratú követelések és kötelezettségek értékelése a könyv szerinti értéken történt. A társaság gazdálkodásában 2010. évben sem ellenırzés, sem önellenırzés során nem tártak fel az eredményt, az eszközök és források állományát jelentısen befolyásoló hibákat.
4.oldal 3./ A vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezıség alakulása / eft Bázis év Tárgy év a./ Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz 0 12 467 ------------------ -------- = 0,00% -------- = 10,41% Összes eszköz 0 119 760 b./ Forgóeszközök aránya Forgóeszközök 0 99 248 ------------------ -------- = 0,00% -------- = 82,87% Összes eszköz 0 119 760 c./ Tıkeellátottság Saját tıke 0 9 909 ------------------ -------- = 0,00% -------- = 8,27% Összes forrás 0 119 760 d./ Források aránya Kötelezettség 0 31 314 ------------------ -------- = 0,00% -------- = 316,0% Saját tıke 0 9 909
5.oldal / eft Bázis év Tárgy év e./ Likviditás Likvid aktívák 0 105 144 -------------------- ------- = 0,00% -------- = 95,72% Likvid passzívák 0 109 851 f./ Árbevétel arányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm. 0 1 341 -------------------------- -------- = 0,00% --------- = 38,68% Nettó árbevétel 0 3 467 g./ Eszközarányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm. 0 1 341 ------------------------- -------- = 0,00% -------- = 1,12% Összes eszköz 0 119 760 h./ Vagyonarányos jövedelmezıség Adózás elötti eredm. 0 1 341 --------------------------- -------- = 0,00% -------- = 13,53% Saját tıke 0 9 909
6.oldal 4./ A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásnak alakulása : / eft Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Megnevezés Nyitó + - Záró Nyitó + - Záró Immateriális javak 12462 133 0 12 595 9694 752 0 10 446 Épületek, épületrészek 16126 0 16 126 5786 429 6 215 Termelıgépek,berend. 11199 0 11 199 8877 623 9 500 Egyéb berendezések, gépek, jármővek 19 824 0 0 19 824 18 665 302 0 18 967 Összesen 59 611 133 0 59 744 43 022 2 106 0 45 128 A tárgyi eszközöknél 2010. évben összesen 2.106 ezer forint értékcsökkenés került elszámolásra. 5./ Az eredménykimutatás kiegészítése Adózás elıtti eredmény 1.341 eft Növelı tételek A számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, 2.106 eft tárgyi eszköz kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg Reprezentációs költségek 408 eft Összesen 2.514 eft
7.oldal Csökkentı tételek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, 2.105 eft eszköz kivezetésekor számított nyilvántartási érték Összesen 2.105 eft A nettó árbevétel fıbb tevékenységenkénti megoszlása Belföldi szolgáltatás árbevétele Továbbszámlázott rezsi költségek Bizományos értékesítés árbevétele Egyéb árbevétel Összesen 2.503 eft 23 eft 237 eft 704 eft 3.467 eft Támogatási program keretében kapott támogatások, és azok felhasználása Támogatási program keretében társaságunk összesen 135.820 eft támogatást kapott, amelyet a társaság a közhasznú tevékenység ráfordításaira használt fel /mőködés és programfinanszírozás/. Kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevételek Az adott évben nem volt kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevétel. 6./ Tájékoztató kiegészítések a./ Foglalkoztatottak munkabére Alkalmazotti bér /37 fı/ Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok 38.238 eft 2.935 eft 10.572 eft b./ A törzstıke megoszlása A vállalkozás törzstıkéje 5.000 eft, amely 100%-ban önkormányzati tulajdonban van. A törzstıke megoszlása: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 5.000 eft 100%
8.oldal c./ Az adózott eredmény felosztása Adózott eredmény Fizetett (jóváhagyott) osztalék Mérleg szerinti eredmény 1.336 eft 0 eft 1.336 eft d./ Könyvviteli szolgáltatásért felelıs személy Kolper Consulting Kft. Kolbert Imre 7634 Pécs, Pellérdi út 50. Kv. Tagsági Igazolvány száma: 001587 e./ Könyvvizsgáló adatai: Ecotipp Kft. / Szalai József 7635 Pécs, Magyarürögi út 46. Tagsági szám: 000358 Könyvvizsgálói igazolvány száma: 001644 Éves megbízási díja: 240 eft + ÁFA (20 eft + ÁFA/hó) f./ A vállalkozás képviseletére jogosult személy: Ruzsa Csaba (7635 Pécs, Zurna dülı 5.) g./ A vállalkozás jogelıdje a Pécs 2010 Nonprofit Kft., amelybıl 2010. október 1-jén kiválással jött létre. Az alapító a 2010. évi beszámolót jóváhagyólag elfogadta. Pécs, 2011. május 25. Ügyvezetı igazgató