ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL

6. számú függelék BUDAPEST XXI. KERÜLET CSEPEL ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTERI HIVATAL ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL Készítette: Városgazdálkodási Iroda Budapest, 007. március 6. Jóváhagyta:. dr. Szeles Gábor jegyző Hatályos: 007. április -től

I.. A költségvetés tervezése Gazdasági program összeállítása, elfogadása Ötv., Áht., Ámr., alpolgármester, bizottság képv.test. határozata Képviselő-testület alakuló ülés után 6 hónapon belül megbízás alapján ------- és felülvizsgálat időszakosan Ötv., Áht., Ámr., belső alpolgármester, Gazdasági program előterjesztés Képviselő-testület alakuló ülés után Városg.Iroda, utasítás bizottság előkészítése Ágazatvezetők Társad. szervezetek Társadalmi Társadalmi javaslatai szervezetek írásos javaslatok szervezetek vezetői folyamatos Civil szervezetek Civil szervezetek Civil szervezetek írásos javaslatok javaslatai vezetői folyamatos információk Városgazd.Ir. elemző táblák Városg.Ág.Vez. folyamatos Költségvetési koncepció Kormányprogram, törvényjavaslat, gazd.program alapján igényfelmérés Makrogazdasági összefüggések Áht., Ámr. Jegyző előterjesztés Jegyző XI.0. (XII.5.) Városg.Ág.Vez., OMISÁ Vez., írásos javaslatok Alpolgármester folyamatos Szoc.Eü.Ág.Vez. elemző táblák, számítások Forrásmegoszt. szóló törvény, fővárosi rendelet Forrásmegosztás Ötv., Áht., Ámr., helyi Saját bevételek számba vétele rendelet Ötv., Áht., Ámr., helyi Önkormányzati rendelet, határozat, ek számba vétele Támog.ért. és egyéb átvett pénzeszközök számba vétele Bizottsági egyeztetés Ötv., Áht., Ámr., helyi rendelet, határozat, forrásmegosztás adattáblái elemző táblák, számítások elemző táblák, számítások elemző táblák, számítások Városg.Iroda, Ágazatvezetők Városg.Iroda elfogadás: képviselő-testületi határozat Városg.Á.Vez folyamatos Városg.Á.Vez Ötv.,, SZMSZ Szervezési Iroda jegyzőkönyvek Bizottságok törvény Városg.Iroda je Jóváhagyás: képviselő-testület Városg.Á.Vez folyamatos Városg.Á.Vez folyamatos Városg.Á.Vez folyamatos folyamatos Ámr., Együttműködési alpolgármester, jegyzőkönyvek, Egyeztetés a helyi Jegyző folyamatos megállapodás megbízott tájékoztatók Városg.Iroda kisebbségekkel ------- Lakossági tájékoztató Jegyző honlapon Jegyző folyamatos Egyeztetés a kamarákkal alpolgármester írásos tájékoztató Jegyző folyamatos Egyezt.érdekképv. Szervekkel alpolgármester írásos tájékoztató Jegyző folyamatos Egyezt.civil szervezetekkel alpolgármester írásos tájékoztató Jegyző folyamatos Egyeztetés intézményvez.-kel alpolgármester írásos tájékoztató Jegyző folyamatos

I.. A költségvetés tervezése Költségvetési rendelet Törvényi feltételek számszerűsítése Tervezési munkaszakaszok airól intézkedés Szerkezeti változások szintrehozások kimunkálása Tervezési egységek költségvetési javaslatainak egyeztetése ágazati szinten Ötv.,Áht., Ámr., éves kv.törvény Költségvetésről szóló tv. Áht., Ámr., éves kv.törvény Jegyző helyi rendelet Polgármester előterjesztésre: II.5. Bizottságok előzetes véleményeztetésével elfogadás: képviselő-testületi rendelettel k adattáblák Városg.Ág.Vez. folyamatos k intézkedő tervezési körlevél Jegyző koncepció elfogadását követően Városg.Iroda ------- Áht., Ámr. k adattáblák Városg.Ág.Vez. folyamatos Áht., Ámr., éves kv.törvény koordináló: alpolgármester intézményi költségvetési Jegyző javaslatok, feljegyzés Alpolgármester egyeztetésről folyamatos Városg.Iroda ------- Intézményi és egyéb tervezési egységek költségvetésének felülvizsgálata Kisebbségi önkormányzatok véleményeztetése, költségvetési javaslata Tervezési egységek ainak összehangolása Adatok szolgáltatása tervezéshez Költségvetési javaslat alapján rendelet számszaki mellékleteinek összeállítása 4 Elemi költségvetés készítése 5 Intézmények elemi költségvetésének jóváhagyása Áht., Ámr., éves kv.törvény Ámr., Együttműködési megállapodás Áht., Ámr., éves kv.törvény Áht., Ámr., éves kv.törvény Áht., Ámr., éves kv.törvény Áht., Ámr., éves kv.törvény, helyi rendelet Áht., Ámr., éves kv.törvény, helyi rendelet k összesítő adattáblák Városg.Ág.Vez. folyamatos alpolgármester, megbízott k kis.önkormányzati határozatok szóbeli, vagy írásos tájékoztatók együttműködési kisebbségi megállapodás önkormányzat elnöke Városg.Iroda Városg.Iroda ------- ------- Városg.Ág.Vez. folyamatos k írásos tájékoztatók Városg.Ág.Vez. folyamatos k k k számszaki mellékletek költségvetési garnitúra (intézmény+pohi) költségvetési garnitúra Városg.Ág.Vez. SZMSZ Városg.Ág.Vez. Városg.Ág.Vez. Előterjesztés határidejét követő 0 napon belül Előterjesztés határidejét követő 0 napon belül ------- Városg.Iroda jóváhagyás: dokumentáció aláírásával jóváhagyás: dokumentáció aláírásával ------- eredeti előirányzatok e 6 Lakossági tájékoztató Jegyző honlapon Jegyző folyamatos

I.. NORMATÍV ÁLLAMI HOZZÁJÁRULÁSOK. 4 Intézményi adatgyűjtés normatív támogatások igényléséhez (mutatószám-felmérés) MÁK felé Adatok összesítése alapján normatív támogatások igénylése Évközi lemondások és pótigénylés MÁK felé Visszafizetési, kamatfizetési megállapítása Éves ktgv.vetés törvény tervezete Éves ktgvetési tv., Áht. Éves ktgvetési tv., Áht. Éves ktgvetési tv., Áht. javaslat készítő felmérő adatlap OMISÁ vezetője, Szoc.Eü.Ág. vez., Vár.gazd.Ág. Vez. Városg.Ág. felmérő adatlap Vez. OMISÁ vezetője, Szoc.Eü.Ág. vez., Vár.gazd.Ág. felmérő adatlap Vez. kimutatás beszámoló alapján ágaztvezetők, intézményvezetők költségveté si törvényjav. Szerint költségveté si szakmai törvényjav. ellenőrzés: Szerint Városg. Iroda ----------- április 0., júliius., október 5. szakmai ellenőrzés: 8.febr ----------- -------- nettó finanszírozás keretében ----------- Városg. Iroda -------- szakmai ellenőrzés: Városg. Iroda ----------- : éves beszámoló keretében beszámoló benyújtását követő 5 napon belül -----------

I.. PÁLYÁZATI LEHETŐSÉGEK. PÁLYÁZATI LEHETŐSÉGEK FIGYELÉSE, PROJEKTTERV ÖSSZEÁLLÍTÁSA PÁLYÁZATON VALÓ RÉSZVÉTEL FELTÉTELEINEK VIZSGÁLATA ILLESZKEDÉS AZ ÖNKORMÁNYZATI STRUKTÚRÁBA PÉNZÜGYI FELTÉTELEK VIZSGÁLATA RÉSZVÉTEL A PÁLYÁZATON A VIZSGÁLAT EREDMÉNYE ALAPJÁN PONTOSÍTÁSOK, SZAKMAI ÉS PÉNZÜGYI 4 EGYEZTETÉSEK 5 PÁLYÁZATI ANYAG ÖSSZEÁLLÍTÁSA 9/006.(XII..)sz. polgármesteri és jegyzői közös utasítás bármely iroda, külső tanácsadó, pályázati koordinátor bármely iroda, külső tanácsadó, pályázati koordinátor 9/006.(XII..)sz. polgármesteri és pályázati koordinátor jegyzői közös utasítás, Áht., Ámr., költségvetési rendelet bármely iroda projekttervek projektterv megvalósíthatós ági javaslata tisztségviselők, ágazatvezetők folyamatos ------------ ------------- tisztségviselők ágazatvezetők tisztségviselők folyamatos kiírás szakmai ell: ágazatvezetők ell: Vár.gazd.Ág.vez. szakmai ell: ágazatvezetők tevékenységről évente beszámolás ------------ ------------- Jóváhagyás: polgármester ------------ bármely iroda pályázati ágazatvezetők ------------- ell: Vár.gazd.Ág.vez. ------------ ------------- dokumentáció pályázati koordinátor kiírás ------------ ------------- 6 PÁLYÁZATI ANYAG ELKÜLDÉSE 7 POZITÍV DÖNTÉS ESETÉN KÖLTSÉGVETÉSI VÉGLEGESÍTÉS bármely iroda pályázati koordinátor, támogatási pályázati koordinátor városgazdálkodási ágazatvezető kiírás döntést követően ------------ ------------ ell: Vár.gazd.Ág.vez. köt.váll.:polgármester ell.j: jegyző ------------- analitikus, beszámoló 4

4 5 6 7 8 Árubeszerzési, szolgáltatási igény Beemelés a hivatal éves költségvetésébe Közbeszerzési eljárás lebonyolítása Szerződéskötés, megrendelés Árubeszerzés, szolgáltatás igénybevétele Számla felülvizsgálata Teljesítés szakmai igazolása Kisértékű tárgyi eszk.nyilv.-ba vétele 9 0 Átutalás Könyvelés (belső, speciális) ------- Éves költségv.tv. Költségv.rend. 00.CXXIX.tv. Jegyzői utasítás Jegyzői utasítás Ágazati szabványok 49/000.Korm.r. 99.LXXIV.tv. Ágazati szabványok, 49/000.Korm.r. Számv.Szab. 49/000.Korm.r. Szab. Előkészítő:ir.vez. Koordináló:- Jav.készítő:ir.vez Előkészítő:Ág.vez. Koordináló:Ág.vez. Jav.készítő:Ág.vez. Előkészítő:közb.üi. Koordináló:közb.üi. Jav.készítő:közb.üi. Előkészítő:jogi.ea. Koordináló:jegyző Jav.készítő:jogi.ea. Előkészítő:forgalm.szolg. Koordináló:forgalm.szolg. Jav.készítő:forgalm.szolg. Előkészítő:beszerző Koordináló:- Jav.készítő:- Előkészítő:beszerző Koordináló:- Jav.készítő:- Előkészítő:beszerző Koordináló:- Jav.készítő:- II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II..a Dologi kiadások Írásos javaslat ------- rendelettervezet Pályázati felhívás, dokumentáció Szerződés/ megrendelés átvételi elismervény, jegyzőkönyv Közb.szab., kv.rend. elfog. követően Ágazatvezető febr. 8. -- -- Közbesz. Előadó Közbeszerz. Tanács Polgármester Jegyzői iroda forgalmazó szolgáltató, megrend. -- --------- megrendelő ------- ea. ------- ------- nyilvántartásba vételi bizonylat ------- utalvány Üzemfennt. Ágazatvez. üi. ------- érvényesítő utalvány ------- ------- érvényesítő utalvány ------- ------- ellenőrző lista i napló 5 Analitikus nyilvántartás számla Polgármester, Alpolg., Jegyző, Aljegyző, előadó számla ------- Főkönyvi

6 Beruházási, felújítási igény Beemelés a hivatal éves költségvetésébe Közbeszerzési eljárás lebonyolítása -------- Éves költségv.tv. Költségv.rend. 00.CXXIX.tv. Jegyzői utasítás 4 Szerződéskötés Belső utasítás 5 Kivitelezés 6 7 8 9 Kivitelezés ellenőrzése Számla felülvizsgálata Teljesítés szakmai igazolása Tárgyi eszköz nyilvántartásba vétele 0 Átutalás 4 Könyvelés Ágazati szabványok Ágazati szabványok, 49/000.Korm.r. 99.LXXIV.tv. Ágazati szabványok, 49/000.Korm.r. 49/000.Korm.r. Szab. Előkészítő:ir.vez. Koordináló:nincs Jav.készítő:ir.vez Előkészítő:Ág.vez. Koordináló:Ág.vez. Jav.készítő:Ág.vez. Előkészítő:közb.eüi. Koordináló:közb.üi. Jav.készítő:közb.üi. Előkészítő:jogi üi. Koordináló:jegyző Jav.készítő:jogi üi. Előkészítő:kivitelező Koordináló:kivitelező Jav.készítő:kivitelező Előkészítő:ber.üi. Koordináló:műsz.üi. Jav.készítő:ber.üi. Előkészítő:ber.üi. Koordináló:ber.üi. Jav.készítő:ber.üi. II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II..b Felhalmozási kiadások Írásos javaslat -------- Közb.szab.,kv. rend.elfog. követően --- -- rendelet-tervezet Ágazatvezető febr. 8. -- -- Pályázati felhívás, dokumentáció Közbesz. Ügyintéző Közbeszerz. Tanács -- --------- Szerződés Polgármester Jegyzői Iroda ------- munkanapló, jegyzőkönyv igazolás -- beruházási üi. üi. szakmai igazolás üzembehelyezési okmány alapján állománybavételi bizonylat -------- utalvány kivitelező CSEVAK oszt.vez. CSEVAK oszt.vez. szerz. szerz. érvényesítő utalvány -------- ------- érvényesítő utalvány -------- ------- ellenőrző lista i napló Analitikus nyilv., Közzététel CSEVAK --------- --------- --------- ------- Anallitikus nyilvántartás -- számla Polgármester, Alpolg., Jegyző, Aljegyző, -- -- számla --------- Főkönyvi

Tárgyhavi adatszolgáltatás 99.évi XXIII.tv. Nem rendszeres szem.jutt. adatszolgáltatása Bérszámfejtés 4 Rendszeres személyi juttatások kifizetése Nem rendszeres szem.jutt. Kifizetése Külső személyi juttatások kif. Adatszolgáltatás intézményeknek nettó bér állományról 5 Főkönyvi feladás 99.évi XXIII.tv. 995.évi CXVII.tv 997.évi LXXXX.tv. 99.évi IV.tv. Biztosítási szerz. Letiltó határozatok Mt., Ktv., Szab. Mt., Ktv., Szab.,határozat, utasítás Mt., Ktv., Szab.,határozat, utasítás Mt., Ktv., Szab.,határozat, utasítás humánpolitikai MÁK Területi Igazg. II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II..Személyi jellegű kiadások IMI rendszerben Humánpol.Ág.vezető minden hó 0-e ------------ ------------ IMI rendszerben Városgazd.Ág.vezető bérlista MÁK Területi Igazg. minden hó első munkanap minden hó utolsó munkanap utalvány Városgazd.Ág.vezető minden hó -a érv:pü.ügyint. utalvány utalvány Városgazd.Ág.vezető Városgazd.Ág.vezető pénzzügyi üi. feladási napló juttatástól függően juttatástól függően minden hó utolsó munkanap tárgyhót követő hó 0. üi. ------------ ------------- ------------ ------------ érv:pü.ügyint. érv:pü.ügyint. ut: Polgármester, Jegyző ell:jegyző, Aljegyző Városgazd.Ágaz atvezető rendelkezés napján rendelkezés napján rendelkezés napján ------------ ------------ ell: üi. ------------ főkönyi, béranalitika 7

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.. Szociálpolitikai ellátások és egyéb juttatások Szociális juttatás iránti kérelem befogadása Igény elbírálása Határozathozatal 4 Nyilvántartásba vétel 5 6 7 8 Átutalás 9 Könyvelés (belső, speciális) 99.III.tv., helyi rendelet 99.III.tv., helyi rendelet 99.III.tv. KET szoc. kérelem ------- szoc. ------- szoc. környezettanulm. szoc. 0 nap szoc. határozat irodavezetők/ ágazatvezető 0 nap szoc. adatbázis szoc. szoc. 49/000.Korm.r. Szab. ------- utalvány érvényesítő utalvány ------- ------- érvényesítő utalvány ------- ------- ellenőrző lista i napló Analitikus nyilvántartás lista Polgármester, Alpolgármester, Jegyző, Aljegyző határozat ------- Főkönyvi 0 Havi visszaigénylés és elszámolás Visszaigénylés teljesülése 99.III.tv. költségvetési törvény 99.III.tv., költségvetési törvény MÁK igénylő- és elszámoló bizonylat -------- tárgyhót követő hó 0. Jegyző, Aljegyző bankkivonat Analitikus nyilvántartás bankkivonat 8

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.4. Támogatásértékű kiadások, támogatások folyósítása Támogatás iránti kérelem befogadása Előterjesztés tárgyalása Támogatási megkötése 5 6 7 8 Átutalás 9 Könyvelés (belső, speciális) Ötv, helyi rendelet Ötv., belső utasítás 49/000.Korm.r. Szab. közéleti és protokoll tanácsadó bizottság/egyéb fórum közéleti és protokoll tanácsadó előterjesztés ------- ----- - önkormányzati határozat támogatási ------- utalvány hat. ------- köt.váll.: Polgármester hat. ellenjegyző: Jegyző érvényesítő utalvány ------- ------- érvényesítő utalvány ------- ------- ellenőrző lista i napló Beemelés költségvetésbe Analitikus nyilvántartás, közzététel lista Polgármester, Alpolgármester, Jegyző, Aljegyző, ------- határozat Főkönyvi 9

Kölcsön iránti igény befogadása (belső, speciális) Jegyzői utasítás oktatási ágazat II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.5. Dolgozók lakásépítési kölcsöne Igény elbírálása Jegyzői utasítás Bizottság határozat 4 5 Kölcsön megkötése Kölcsön folyósítása Kölcsön törlesztése Jegyzői utasítás oktatási ágazat OTP Bank ZRt. írásos javaslat ------- Jegyző utasítás ------- Munkáltató 0 nap ------- OTP belső bizonylata OTP Bank ZRt. OTP Bank ZRt. OTP kimutatása OTP Bank ZRt. szerz. ütemezés mérlegkészítéskor pü. ea. mérlegkészítéskor pü. ea. Jegyző, Városgazd. Ágazatvezető Jegyző, Városgazd. Ágazatvezető nincs nincs ------- Közzététel szerz. szerz. és analitikus és analitikus 0

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.6. Bírságok, bevételek (belső, speciális) Határozathozatal KET társiroda határozat irodavezető Jegyző ------- Jogerőre emelkedik KET társiroda értesítés irodavezető Jegyző nyilvántartásba vétel Bevétel megérkezik hat. analitikus ------- utalvány nyilvántartás 4 ------- utalvány 5 6 7 Könyvelés 49/000.Korm.r. Szab. érvényesítő utalvány ------- ------- érvényesítő utalvány ------- ------- i napló Polgármester, Alpolgármester, Jegyző, Aljegyző,

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.7. Házipénztári kifizetés Kifizetési igény benyújtása Igazolás, engedélyezés 4 5 6 Kifizetés 7 Könyvelés (belső, speciális) 49/000.Korm.r. Szab. társiroda váll. megrendelés társiroda irodavezető ------- társiroda ------- társiroda irodavezető ------- ------- utalvány érvényesítő utalvány ------- ------- érvényesítő utalvány ------- ------- kiadási pénztárbizonylat i napló Polgármester, Alpolgármester, Jegyző, Aljegyző, pénztárellenőr ------- bizonylat, készpénzben pénztárjelentés

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA Készpénz-felvét bankszámláról Készpénzigény felmérése Csekk kiállítása 4 Kp.-felvét bankfiókban Bevételezés házipénztárba 5 6 7 8 Könyvelés (belső, speciális) 00.évi LXXXI.tv. 49/000.Korm.r. Szab. pénztáros összesítő jegyzék ------- pénztáros csekk ------- ------- pénztáros -------- pénztáros bevételi pénztárbizonylat ------- utalvány megbízás alapján kézbesítő Polgármester, Jegyző, Aljegyző, Városgazd.Ágazat vezető ------- pénztárellenőr ------- érvényesítő utalvány ------- ------- érvényesítő utalvány ------- ------- i napló készpénzben készpénzben pénztárjelentés Polgármester, Jegyző Jegyző, Aljegyző Városgazd.Ágazatvezető

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.9. Kiskincstári finanszírozás 4 Előirányzat igénylése dekádonként Intézkedés OTP Bank felé Önálló intézmény értesítése MÁK nettósítási listáinak feldolgozása Kv.rendelet, ei.felh.ütemterv, Kv.rendelet, ei.felh.ütemterv, Kv.rendelet, ei.felh.ütemterv, Önálló intézmény vezetője Igénylés intézkedő levél értesítő Önálló intézmény vezetője Városg.Ágazat vezetője Városg.Ágazat vezetője feladás pézügyi dekádot megelőző munkanap dekádot megelőző munkanapon Jóváhagyás: Városgazd.Ág.vez. ------ analitikus nyilvántartás ---- OTP által --------- --- ---- tárgyhót köv.0. ell.: --- analitikus és 4

II. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA II.0. ra kiadott pénzeszközök Kp-felvétel házipénztárból Vásárlási előleg nyilvántartása Árubeszerzés, szolg.igénybevétel 4 5 Kivezetés a nyilvántartásból 6 7 8 9 Könyvelés,,, megrendelés,, 49/000.Korm.r. Szab. Előleg felvételre jogosult Vásárlási előlegfelvételi űrlap munkanapló, átvételi elism. Hivatalüzemeltetési Csoportvezető pénztárellenőr --------- pénztáros nyilvántartó füzet pénztáros pénztárellenőr ---- Hivatalüzemeltetési Csoport Hivatalüzemeltetési Csoport pénztárbizonylat Hivatalüzemeltetési Csoportvezető Hivatalüzemeltetési Csoportvezető, megrendelés szabályzat Hivatalüzemeltetési Csoportvezető analitikus nyilvántartás ---- --------- pénztárellenőr --------- pénztáros nyilvántartó füzet pénztáros pénztárellenőr ---- pénztárjelentés pénztárjelentés analitikus nyilvántartás --------- utalvány előadó ---- ---- érvényesítő utalvány --------- --------- érvényesítő utalvány --------- --------- Polgármester, Alpolgármester, Jegyző, Aljegyző, i napló előadó ---- ---- ---- Főkönyvi 5

II..Vagyongazdálkodás vagyon nyilvántartása a meglévő vagyon hasznosítása (belső, speciális) Áht., Ötv., vagyon rendelet,, Áht., Ötv., vagyon rendelet,, javaslat készítő, CSEVAK Kft. SÁFÁR programmal, vagyonkataszter programmal Városg.Ágazatvezető, Városép.Irodavezető vagyonhasznosítási köt. : polgármester folyamatos ------------- ell: Vár.gazd. Ág.vez. ellenjegyző: jegyző analitikus analitikus nyilvántartás, közzététel

III..Beszámoló készítése i(féléves,éves) tevékenység munkafolyamatokra bontása, szabályok meghatározása Leltározás, egyeztetés Leltár jóváhagyása Leltár adatainak feldolgozása 4 Könyvelés ellenőrzése 5 Főkönyvi kivonat egyeztetése 6 Mérleg összeállítása 7 Pénzforgalmi jelentés összeállítása 8 Pénzmaradvány kimutatása 9 Kiegészítő mellékletek összeállítása 0 Szöveges indoklás Áht., Ámr., Áhsz.,, Leltározási, leltározási utasítás, leltározási ütemterv Leltározási Leltározási Pénzügymin.Tájékozt., PM Tájékoztató Pénzügymin.Tájékozt. Pénzügymin.Tájékozt. javaslatkészítő Városgazd.Ág. vezletője Munkamegbeszélések írásos emlékeztetői, intézkedő körlevél intézményeknek leltárfelvételi ívek, összesítők, jegyzőkönyvek jegyző feladások Egyeztetések ügyintéz megtörténtét igazoló ügyintéz kivonat mérleg- ügyintézalátámasztások, mérleg onként írásban kijelölve leltárfelelősök jegyző onként írásban meghatározva leltározási ütemterv Leltározási Leltározási határidőket figyelemmel kísérve leltárellenőr irányítás: Vár.gazd.Ág. Vez. szóbeli beszámoltatás ---------------- ---------------- és analitikus, ----------------- ----------------- ---------------- ügyintéz áthúzódó beszámoló garnitúra Áht., Áhsz. előadó ----------------- ek ügyintéz záró állománya, Vár.gazd.Ág. Vez. ---------------- pénzmardvány levezetése Áht., Áhsz. előadó ágazatvezető beszámoló garnitúra szöveges indokolás ágazatvezető Áht., Áhsz. Áht., Áhsz., ----------------- ------------------ 6

III.. Beszámoló készítése Önkormányzati szintre összesített beszámoló összeállítása, ellenőrzése Adatszolgáltatás MÁK felé 4 Beszámolók előterjesztésének összeállítása Pénzügymin.Tájékozt. Áht., Ámr., Áhsz.,, Áht., Ámr., Áhsz.,, javaslatkészítő k-el önkorm. szintű garnitúra k-el előállított garnitúra előterjesztés számszaki melléklettel Vár.gazd.ág. Vez. Áht. Szerint Áht. Szerint Belügyi 5 Közzétételi e Áht., Áhsz. Közlönyben, Cég- Vár.gazd.ág. Vez. közlönyben Áht., Áhsz. megjelentetés előadó ----------------------- könyvvizsgálói záradék jóváhagyja: jegyző véleményeztetés: bizottság, elfogadja: képviselő-testület 7

III.. Összesített beszámoló készítése Intézményi beszámolók ellenőrzése Hivatali beszámoló ellenőrzése Önkormányzati szintre összesített beszámoló összeállítása, ellenőrzése Pénzügymin.Tájékozt. Pénzügymin.Tájékozt. Pénzügymin.Tájékozt. előadó előadó előadó előadó előadó előadó előadó előadó előadó előadó ----------------------- előadó ----------------------- előadó -----------------------