DEBRECEN Megyei Jogú Vros Önkormnyzatnak K Ö Z L Ö N Y E 2011. évi 3. szm 2011. februr 18. T A R T A L O M J E G Y Z É K Szm Trgy Oldal DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 4/2011. (II. 18.) önkormnyzati rendelete Debrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata 2011. évi költségvetéséről 172 5/2011. (II. 18.) önkormnyzati rendelete 6/2011. (II. 18.) önkormnyzati rendelete 7/2011. (II. 18.) önkormnyzati rendelete Az önkormnyzati tulajdonú laksok és helyiségek elidegenítéséről szóló 3/2007. (II. 1.) rendelet módosítsról 269 A köztisztviselők jogllsról szóló módosított 1992. évi XXIII. törvény helyi szablyairól szóló 29/2001. (X. 1.) Kr. rendelet módosítsról 270 Egyes önkormnyzati rendeletek módosítsról 271
172 DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 4/2011. (II. 18.) önkormnyzati rendelete Debrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata 2011. évi költségvetéséről Az llamhztartsról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 65. (1) bekezdésében és az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormnyrendelet 36. (5)-(6) bekezdésében kapott felhatalmazs alapjn, a helyi önkormnyzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatrozott feladatkörében eljrva, az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormnyrendelet 36. (5) bekezdésében, és Debrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata és szervei Szervezeti és Működési Szablyzatról szóló 17/2000. (V. 1.) Kr. rendelet 61. (2) bekezdés c) pontjban meghatrozott feladatkörében eljró Debrecen Megyei Jogú Vros Közgyűlésének Egészségügyi és Szocilis Bizottsga, Környezetvédelmi és Vrosfejlesztési Bizottsga, Kulturlis, Ifjúsgi és Sportbizottsga, Oktatsi Bizottsga, Tulajdonosi Bizottsga, Ügyrendi Bizottsga, a helyi önkormnyzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. (13) bekezdés a) pontjban, az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormnyrendelet 36. (5) bekezdésében, és Debrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata és szervei Szervezeti és Működési Szablyzatról szóló 17/2000. (V. 1.) Kr. rendelet 61. (2) bekezdés c) pontjban meghatrozott feladatkörében eljró Debrecen Megyei Jogú Vros Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsga, a helyi kisebbségi közügyeket érintő ügyekben az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormnyrendelet 37. (4) bekezdés f) pontjban meghatrozott feladatkörében eljró Debrecen Megyei Jogú Vros Bolgr Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Cigny Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Német Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Örmény Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Romn Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Ruszin Kisebbségi Önkormnyzata, a közalkalmazottak jogllsról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 6. (3) bekezdés a) pontjban meghatrozott feladatkörében eljró Debreceni Önkormnyzati Érdekegyeztető Fórum és a Fórumban lévő szakszervezetek, a gazdasgi kamarkról szóló 1999. évi CXXI. törvény 37. (4) bekezdésében meghatrozott feladatkörében eljró Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara, valamint a Hajdú-Bihar Megyei Területi Agrrkamara, és a helyi önkormnyzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92/C. (2) bekezdésében meghatrozott feladatkörében eljró független könyvvizsgló véleményének kikérésével a következőket rendeli el: A Közgyűlés a rendeletet a 2011. februr 17-ei ülésén fogadta el.
173 1. A költségvetési címrend 1. (1) Debrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata (a tovbbiakban: önkormnyzat) költségvetése a főbb bevételeket és főbb kiadsokat cím szerinti tagolsban tartalmazza. A címek tovbbi részletezését az alcímek rögzítik. Az alcímek tovbbi részletezése esetén jogcímek szerint kell a bevételeket és a kiadsokat felsorolni. Ha a bevételeknél vagy a kiadsoknl tovbbi részletezés indokolt, a jogcímeket feladatok szerint kell megbontani. A címek, alcímek, jogcímek, feladatok jelölése arab szmmal történik. Kiemelt kiadsi előirnyzatok tovbbi részletezése esetén a részletező tételek sorszmozssal elltva külön mellékletet alkotnak. (2) Az önkormnyzat irnyítsa al tartozó önllóan működő és gazdlkodó, valamint az önllóan működő költségvetési szervek (a tovbbiakban: intézmények) valamint a Polgrmesteri Hivatal külön címeket alkotnak. (3) Az önkormnyzat ltal a települési kisebbségi önkormnyzatok szmra biztosított tmogatsok önlló címet képeznek: bolgr, cigny, örmény, német, romn, ruszin alcím megjelöléssel. A települési kisebbségi önkormnyzatok költségvetési hatrozatait, mérlegeit, bevételi és kiadsi előirnyzataikat a 12., 13., 14., 15., 16., 17., melléklet tartalmazza. A kisebbségi önkormnyzatok költségvetései bevételi oldalon a 2. mellékletben, kiadsi oldalon az 5. mellékletben elkülönítetten, összesítve jelenik meg külön cím szerinti tagolsban. 2. E rendelet ezer forintra (a tovbbiakban: E Ft) kerekítve tartalmazza a bevételi és kiadsi előirnyzatok összegeit. 2. A költségvetés főösszege, főbb bevételi és kiadsi előirnyzatok 3. (1) Debrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata Közgyűlése (a tovbbiakban: Közgyűlés) az önkormnyzat 2011. évi költségvetését (külső forrs összege nélkül) 40.454.821 E Ft bevételi és 45.280.285 E Ft kiadsi előirnyzattal, valamint a trgyévi költségvetési bevételek és a kiadsok különbözeteként 4.825.464 E Ft hinnyal, összességében 45.280.285 E Ft (kisebbségi önkormnyzatok költségvetéseivel együtt 45.289.285 E Ft) kiadsi és bevételi főösszeggel fogadja el. (2) A Közgyűlés megllapítja, hogy a költségvetési hiny belső finanszírozsra szolgló előző évek pénzmaradvnya e rendelet megalkotsakor 522.349 E Ft összegben ll rendelkezésre. (3) Az önkormnyzat, a 2011. évi költségvetés egyensúlynak biztosítshoz szükséges külső forrs összegét 4.825.464 E Ft-ban llapítja meg, amelynek fedezetét hitel felvételével biztosítja.
174 4. (1) Az önkormnyzat összevont 2011. évi mérlegét az 1. melléklet rögzíti, amely bevételi oldalon tartalmazza az önkormnyzat sajt bevételeit, tengedett központi adókat, az önkormnyzat költségvetési tmogatsait, a külső forrs összegét, és a nyitó pénzmaradvnyt. Kiadsi oldalon a mérleg a költségvetési intézmények és a központi kezelésű feladatok kiadsait tartalmazza, elkülönítve az ltalnos- és a céltartalék előirnyzatait. A működési és felhalmozsi célú bevételi és kiadsi előirnyzatok bemutatst tjékoztató jelleggel mérlegszerűen, egymstól elkülönítetten, de a finanszírozsi műveleteket is figyelembe véve együttesen egyensúlyban az 1.1. melléklet tartalmazza. (2) A bevételi főösszeg forrsonkénti megbontst a 2. melléklet, tovbbi részletezését a 2.1., 2.2., 2.3. melléklet tartalmazza azzal, hogy az tengedett bevételeket, llami hozzjrulsokat, működési tmogatsokat tjékoztató jelleggel a 2.4. melléklet tartalmazza, ennek tovbbi részletezését a 2.4.1. melléklet rögzíti. 5. (1) A Közgyűlés az önkormnyzat központi kezelésű feladatait 21.491.705 E Ft összegben llapítja meg (5. melléklet), amely összevontan tartalmazza az intézményekhez nem rendelt feladatok kiadsi előirnyzatait és a Polgrmesteri Hivatal kiadsi előirnyzatait. (2) A Közgyűlés az ltalnos tartalékot (5. melléklet 15.1. alcím) 500.000 E Ft összegben, a céltartalékot (5. melléklet 15.2. alcím) 443.648 E Ft összegben llapítja meg, az önkormnyzat központi kezelésű feladatai között megtervezve. A céltartalék cél szerinti előirnyzatait a 5.19. melléklet tartalmazza. 6. (1) A költségvetés a kiadsi oldalon az albbi működési jellegű kiemelt előirnyzatokat tartalmazza: a) személyi juttatsok 14.649.707 E Ft; b) munkaadót terhelő jrulékok 3.923.264 E Ft; c) dologi kiadsok 17.575.069 E Ft; d) intézményeknél megtervezett elltottak pénzbeli juttatsa 22.903E Ft; e) szocilpolitikai elltsok és egyéb juttatsok, trsadalombiztosítsi pénzbeli elltsok 760.770 E Ft; f) működési célú tmogatsok és pénzeszköz tadsok 2.776.363 E Ft összegben. (2) A költségvetés a kiadsi oldalon az albbi felhalmozsi jellegű kiemelt előirnyzatokat tartalmazza: a) beruhzsi kiadsok 4.995.721 E Ft; b) felújítsi kiadsok 353.405 E Ft; c) felhalmozsi célú tmogatsok és pénzeszköz tadsok 223.083 E Ft összegben.
175 7. A Közgyűlés a) a Bolgr Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft; b) a Cigny Kisebbségi Önkormnyzat részére 4.000 E Ft; c) az Örmény Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft; d) a Német Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft; e) a Romn Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft; f) a Ruszin Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft önkormnyzati tmogatst biztosít. 3. A költségvetési gazdlkodssal kapcsolatos szablyok 8. (1) A kiadsok teljesítésénél az önkormnyzat ltal igénybevett külső forrsok törlesztő részletei és kamatai, valamint az önkormnyzat ltal vllalt készfizető kezességből adódó éves fizetési kötelezettségek, az erről szóló szerződések időtartama alatt minden ms kiadst megelőzően elsőbbséget élveznek, ezt követi a rendszeres bérkifizetések teljesítése. (2) Az önkormnyzat ltal vllalt kezességek (törlesztő részletek és kamataik) együttes összege 2011. janur 1-jén 150.600 E Ft. A 2011. évben újonnan vllalható egyedi készfizető kezességek együttes összegének felső hatra 50.000 E Ft, amennyiben trgyévre elfogadott kiadsok között a kezességvllals fedezetét biztosító előirnyzat rendelkezésre ll, és a tovbbi években is fenntartható a finanszírozsa. A Közgyűlés ltal vllalt kezességek kimutatst a 9. melléklet tartalmazza. 9. (1) A trgyévi költségvetés végrehajtsa sorn a folyamatos fizetőképesség biztosítsa céljból az önkormnyzat ltal megkötött hatlyos bankszmlaszerződés rendelkezései alapjn, a pénzügyi szükségletekhez igazodva, év közben legfeljebb 5.000.000 E Ft folyószmla-hitel hasznlható fel. A folyószmla-hiteltől függetlenül tovbbi, legfeljebb az önkormnyzatot terhelő egy havi nettó munkabérnek megfelelő összegű munkabér-hitel vehető igénybe, amennyiben a havi munkabérek, illetmények kifizetése céljból rendelkezésre lló bankszmla-egyenleg a kifizetés időpontjban nem biztosít elegendő fedezetet. (2) Az (1) bekezdésben meghatrozott folyószmla-hitelt trgyéven belül, a munkabér-hitelt az igénybevételtől szmított 30 napon belül vissza kell fizetni. Kivételesen indokolt esetben a folyószmla-hitel és a munkabér-hitel egyidejűleg is igénybe vehető. (3) Az önkormnyzat hiteleinek és hosszúlejratú kötvénykibocstsnak llomnyt tartalmazó 5.1. melléklet tartalmazza a hitelt folyósító pénzintézet megnevezését, a hitelek, kötvények lejratt.
176 10. (1) A felújítsi kiadsok pénzügyi fedezetét az önkormnyzat, az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet (a tovbbiakban: Ámr.) 91. -ban foglalt szablyok alapjn, egységes szemléletben, központosítottan tervezi (5.6., és 5.6.1. melléklet). (2) A felújítsi kiadsokon megtervezett előirnyzatokat év közben, a 27. (6)-(7) bekezdésben rögzített szablyok alapjn, a tényleges felhasznls szerint érintett kiadsi előirnyzatra kell tcsoportosítani. 11. (1) Azoknl az önkormnyzati tmogatsoknl, amelyeknél a költségvetési fedezetet a Közgyűlés az 5. melléklet 10.2., 10.3., 10.4. alcímek tovbb az 5.12. melléklet 5.4.4. és 5.4.5. jogcímek és az 5.15. melléklet 9.4.7. jogcím tmogatsi kiemelt előirnyzatn tervezte meg, a tmogats odaítéléséről az eredeti tmogatsi kiemelt előirnyzat 70%-ig csak a szakbizottsgok ltal kiírt plyzat alapjn lehet döntést hozni. A fennmaradó 30%-os mértékről a polgrmester plyzat kiírsa nélkül dönthet. (2) Plyzat kiírsa alapjn kizrólag a tmogatott alapfeladatainak elltshoz és utólagos finanszírozssal lehet önkormnyzati tmogatst folyósítani. A szakbizottsgok évente legfeljebb kétszer írhatnak ki plyzatot úgy, hogy a plyzati kiírs alapjn szétosztsra kerülő tmogatsokról legkésőbb a trgyév november 30-ig kell döntést hozni, és a tmogatsi megllapodsokat megkötni. A beérkezett plyzatokról az érintett szakbizottsg véleményezését követően a polgrmester dönt. (3) Az utólagos finanszírozs keretében a tmogatottak szmra a jóvhagyott tmogatst azt követően lehet folyósítani, ha a plyzati cél megvalósítst a tmogatott igazolja, az erről szóló szakmai beszmolót és pénzügyi elszmolst benyújtja. Az elszmols és a beszmoló benyújtsnak napjt követő 15 napon belül a plyzat kiírsban közreműködő szakosztly ellenőrzi a beszmolót valamint az elszmolst, és annak jóvhagysa esetén megtörténik a tmogats utólagos folyósítsa. (4) Amennyiben a plyzati kiírs alapjn folyósított tmogatsok esetében a tmogatott legkésőbb trgyév december 15-ig nem tesz eleget elszmolsi, beszmolsi kötelezettségének, akkor a tmogats tutalsra nem kerül sor. Nem plyzati kiírs alapjn folyósított tmogatsok esetében a tmogatott legkésőbb a trgyévet követő év janur 15-ig köteles elszmolni a tmogats cél szerinti felhasznlsval. Az önkormnyzat kizrólagos vagy többségi tulajdonban lévő trsasgok az önkormnyzat ltal folyósított tmogatssal legkésőbb a szmviteli törvény szerinti beszmoló elkészítésére előírt hatridőig kötelesek elszmolni. (5) Amennyiben a tmogats összege a tmogatottnak felróható ok miatt trgyév december 31-ig nem kerül tutalsra, a tmogatott a későbbiekben semmilyen jogcímen nem tarthat igényt a tmogatsra.
177 12. Az 5.12. melléklet 5.4.1. jogcímén megtervezett intézményi diksport tmogats kizrólag az iskolai mindennapos testedzés feladatainak elltsra folyósítható az önkormnyzat ltal fenntartott iskolai nappali rendszerű oktatssal foglalkozó intézmények és ezen intézmények ltal működtetett diksport egyesületek részére. 13. (1) Amennyiben a plyzat útjn biztosított önkormnyzati tmogats összege egy tmogatott vonatkozsban, egy költségvetési éven belül az 500.000 Ft-ot eléri vagy meghaladja, a plyzat kiírsban közreműködő szakosztly szakmai ellenőrzése mellett a Polgrmesteri Hivatal Ellenőrzési Osztlya szükség szerint a felhasznls pénzügyi szablyszerűségét is ellenőrzi. (2) Az önkormnyzati tmogatsok felhasznlst és a felhasznlsról adott szmadst ellenőrizni kell. Az "Éves ellenőrzési munkatervbe" be kell építeni azoknak a szervezeteknek az ellenőrzését, amelyek az önkormnyzat trgyévi költségvetéséből 1.000.000 Ft-ot elérő vagy azt meghaladó összegű tmogatsban részesültek. (3) Az 1.000.000 Ft alatti tmogatsok elszmolsnak ellenőrzését, valamint a tmogatsok folyósítsnak egyéb eljrsi szablyait együttes polgrmesteri és jegyzői utasíts tartalmazza. 14. (1) Az önkormnyzat költségvetésében megtervezett ltalnos tartalék felhasznlsra (igénybevételére) az első féléves gazdlkodsról szóló tjékoztató megtrgyalsig vis maior esetét kivéve nem kerülhet sor. (2) A céltartalékon képződő, december 31-ei llapot szerinti előirnyzat-maradvny az ltalnos tartalékot növeli, amelynek felhasznlsról a Közgyűlés dönt a zrszmadsi rendelet előterjesztését megelőző költségvetési rendeletmódosítssal. 4. Az intézmények gazdlkodsra vonatkozó szablyok 15. (1) A Közgyűlés az intézmények működési bevételét, a működési és fenntartsi kiadsait, tmogatsukat, valamint az intézmények részére engedélyezett éves létszmkeretet a 3. melléklet szerint llapítja meg azzal, hogy a 3.1. melléklet együttesen tartalmazza az intézmények részére engedélyezett éves létszmkeretet és a Polgrmesteri Hivatal létszmkeretét. (2) A Debreceni Közterület Felügyelet ltal beszedett helyszíni bírsg bevétele az adott intézmény költségvetésében került megtervezésre.
178 (3) Az intézmények működési és fenntartsi kiadsait kiemelt előirnyzatonkénti részletezésben a 4. melléklet, az intézmények dologi kiemelt előirnyzatn belüli kötött kiadsait pedig a 4.1. melléklet tartalmazza. (4) Az önkormnyzat központi kezelésű feladatai között megtervezett céltartalék tartalmazza az intézmények részére, évközi felhasznls céljból elkülönített előirnyzatokat, és az intézményeket megillető normatív kötött felhasznlsú tmogatsokat. 16. A helyi önkormnyzatok és szerveik, a köztrsasgi megbízottak, valamint egyes centrlis alrendeltségű szervek feladat- és hatsköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 140. (1) bekezdés g) pontja alapjn, a jegyző e rendeletben megtervezett önkormnyzati tmogatst a tényleges szükségletekhez igazítva (teljesítésarnyosan) biztosítja az intézmények részére, különös tekintettel a rendszeres személyi juttats fedezetére havi csoportos utalssal. A dologi kiadsok fedezete havonta legfeljebb az éves előirnyzat 1/12-e erejéig finanszírozható (időarnyosan). 17. (1) Az intézmények közfoglalkoztats keretében kizrólag akkor létesíthetnek munkaviszonyt a munkavllalóval, ha a közfoglalkoztats az engedélyezett intézményi létszmkereten felül létszmbővítést jelent, és az önerőhöz szükséges forrst nem az elfogadott intézményi költségvetés terhére biztosítja. Az intézményi engedélyezett közfoglalkoztatotti létszm 900 fő. (2) Az intézmények a Közgyűlés döntésével megvalósuló feladatvltozs miatt megüresedett llshelyeket nem tölthetik be, az ehhez kapcsolódóan jelentkező kiadsi megtakarítsokat kötelesek előirnyzat zrols céljból bejelenteni a Polgrmesteri Hivatal Pénzügyi Osztlynak. 18. (1) Az intézmények az intézmény elemi költségvetésének kiadsi előirnyzatt meghaladó kötelezettséget, valamint az Áht. 12/A. (2) bekezdésében meghatrozott trgyéven túl fizetési kötelezettséget csak az irnyító szerv előzetes jóvhagyó döntése alapjn vllalhatnak. (2) Az intézmények [kivéve az előadó-művészeti intézményeket, amelyek működési jellegükből adódóan legfeljebb egy évadra vllalhatnak kötelezettséget azaz a 2011. költségvetési évben a 2011/2012-es évadra] a sajt előirnyzat-módosítsi hatskörükben eljrva a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettséget nem vllalhatnak. 19. (1) Az önllóan működő és gazdlkodó intézmények sajt és a hozztartozó önllóan működő intézmények előirnyzat-módosítsi hatskörében, többletfeladat esetén a bevételi és kiadsi előirnyzatnak főösszegét és a megfelelő részelőirnyzatokat a tervezett összelőirnyzatot meghaladó többletbevételéből az irnyító szerv előzetes engedélyét követően felemelheti, amennyiben:
179 a) a működési bevétel tervezett mértékét meghaladó bevétel többletbevételnek minősül (ha bevételi lemaradssal nem kell szmolni); vagy b) az tvett pénzeszközök, valamint tmogatsértékű bevételek esetében a megkötött megllapods szerint kívnja megemelni a bevételi és a kiadsi előirnyzatait. (2) Az intézmények sajt előirnyzat-módosítsi hatskörükben az albbiak szerint jrnak el: a) A működési bevételek között bevételi többletként és egyben többletfeladatként elszmolható költségtérítéses oktats, vizsgra felkészítés, vizsgztats, képzés, tanfolyam (a tovbbiakban együtt: Tanfolyam) megkezdése előtt az intézmény vezetője részletes pénzügyi tervet készít, amely tartalmazza különösen a Tanfolyam lebonyolítsval jró kiadsokat, bevételeket, személyi és trgyi szükségleteket. A Tanfolyam lebonyolítsa csak a polgrmester előzetes tjékoztatst követően kezdhető meg. A Tanfolyam lebonyolítsval összefüggésben tervezett bevétel legalbb 30%-t az intézmény anyagi infrastruktúrjnak igénybevételével összefüggő kiadsokra kell fordítani. Mindezek alapjn az előirnyzat-módosítst az intézmény sajt hatskörben elvégezheti. b) A jóvhagyott pénzmaradvnyból a jóvhagys szerint módosítható az előirnyzat. c) Minden egyéb az a-b) pontokba nem tartozó esetben a többletbevétellel azonos összegben történhet az előirnyzat-módosíts, ha az a többletfeladathoz többletbevételéként kapcsolódik. E pontban foglalt előirnyzat-módosíts feltétele a polgrmester előzetes tjékoztatsa. A tjékoztatshoz mellékelni kell az intézmény belső szablyzatban rögzített költségek és térítések mértékét. (3) Az intézmények e rendelettel elfogadott kiemelt kiadsi előirnyzataik között, valamint a kiemelt kiadsi előirnyzataikon belül a részelőirnyzatok közötti tcsoportosítsi kérelmüket kötelesek előzetesen egyeztetni a Polgrmesteri Hivatal Pénzügyi Osztlyval. Az egyeztetett tcsoportosítsi kérelmekről a soron következő költségvetési rendeletmódosítssal a Közgyűlés dönt. (4) Az intézmények sajt hatskörükben végrehajtott előirnyzat-módosítsa az önkormnyzatot terhelő többlettmogatsi igényt sem a trgyévben, sem az azt követő években nem eredményezhet. 20. (1) Az intézmények a sajt bevételeik között kötelesek megtervezni különösen az intézményi ellts díjt, az alkalmazottak térítését, amely étkeztetés esetében, a nevelési-oktatsi intézményeknél az elltotti nyersanyagnormval azonos, a személyes gondoskods keretébe tartozó gyermekjóléti alapelltst és gyermekvédelmi szakelltst biztosító intézményeknél, a kulturlis intézményeknél, valamint a szocilis elltst nyújtó intézményeknél pedig DMJV Idősek Hza hromszori étkeztetésre megllapított nyersanyagnormt kell alkalmazni. (A tervezett bevétel és Áfa vonzata együttesen szerepel a bevételek között.) Egy alkalmazott részére nyújtott természetbeni kedvezmény havi összege nem haladhatja meg a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. (1) bekezdés b) pontjban rögzített juttatsokra megllapított (és e juttatsokkal együtt szmított) kedvezményes adózsú értékhatrt.
180 (2) Az étkeztetésről és az igénybevételéért fizetendő intézményi térítési díjakról szóló 1/2004. (I. 30.) Kr. rendelet hatlya al tartozó intézmények alkalmazottai esetében az étkezéshez szorosan kapcsolódó munkakörben dolgozókat megillető hozzjrulst 2011. évre az önkormnyzat a rezsiköltség + nyersanyagnorma 15%-a mértékben hatrozza meg. Az intézmények kötelesek a hozzjrulssal érintett dolgozói körről és létszmról a Polgrmesteri Hivatal Pénzügyi Osztlyt előzetesen tjékoztatni. Az elltotti étkeztetéssel összefüggő kiadsok elszmolsnl (az ltalnos forgalmi adó alapjaként) a 1/2004. (I. 30.) Kr. rendelet 3. mellékletében felsorolt intézmények, valamint a szocilis elltst nyújtó intézmények a nyersanyagnormt, valamint rezsiköltségként a nyersanyagnorma 65%-t veszik alapul. A természetbeni kedvezmény összegére az (1) bekezdésében foglaltakat értelemszerűen alkalmazni kell. 21. Az intézmények kötelesek a havi pénzforgalmi jelentésüket, trgyhót követő hónap 5-ig a sajt hatskörükben végrehajtott előirnyzat-módosítsokkal együtt a Polgrmesteri Hivatal Pénzügyi Osztlyra eljuttatni. Amennyiben a sajt hatskörű előirnyzat-módosíts a személyi juttats előirnyzatt is növeli, úgy annak szöveges indokolsa is szükséges. 5. A Polgrmesteri Hivatalra vonatkozó sajtos szablyok 22. A Közgyűlés a Polgrmesteri Hivatal kiadsait az önkormnyzat központi kezelésű feladatai között megtervezve 2.946.073 E Ft összegben fogadja el. A Polgrmesteri Hivatal személyi juttatsok kiemelt előirnyzatnak részletezését a 5.2. melléklet, a dologi kiemelt előirnyzatnak részletezését pedig a 5.3. melléklet tartalmazza. 23. (1) A Közgyűlés a Polgrmesteri Hivatal létszmkeretét 2011. janur 1-jétől összesen 636 főben llapítja meg, az albbiak szerint: a) polgrmesteri vezetés 4 fő; b) közszolglati jogviszonyban llók 592 fő; c) Munka Törvénykönyve hatlya al tartozók 40 fő. (2) A Közgyűlés a Polgrmesteri Hivatal létszmkeretét 2011. mrcius 1-jétől összesen 643 főben llapítja meg, az albbiak szerint: a) polgrmesteri vezetés 4 fő; b) közszolglati jogviszonyban llók 592 fő; c) Munka Törvénykönyve hatlya al tartozók 47 fő. (3) Az (1)-(2) bekezdésben meghatrozott létszmkeret nem tartalmazza a prémiumévek programban résztvevő 1 főt, a plyzatok révén közfoglalkoztats keretében alkalmazott hivatali munkavllalókat (engedélyezett létszm 50 fő), valamint a nyugdíjazs miatt
181 felmentési idejüket töltő dolgozók munkavégzés alóli mentesítésével együttjró kieső munkaerőpótlsra legfeljebb 1 hónap hatrozott időtartamra alkalmazott dolgozókat, akiknek engedélyezett létszma legfeljebb 10 fő. (4) A Polgrmesteri Hivatal (1)-(2) bekezdésben meghatrozott létszmkeretébe tartozók jutalmazsra (ideértve a prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre fordítható összegeket is), összesen legfeljebb a Polgrmesteri Hivatal, Igazgats alcím személyi juttatsok kiemelt előirnyzatnak részletezését tartalmazó 5.2. melléklet 1. és 2. sor szerint megtervezett eredeti előirnyzatok együttes összegének 10%-a fordítható. 24. A Polgrmesteri Hivatal költségvetésének végrehajtsa sorn az albbi kiadsi előirnyzatok fedezetének biztosítsa és teljesítése minden ms kiadst megelőzően elsőbbséget élveznek: a) a Polgrmesteri Hivatal közszolglati jogviszonyban lló és a Munka Törvénykönyve hatlya al tartozók rendszeres személyi juttatsai, közterhekkel együtt; b) a Polgrmesteri Hivatal közigazgatsi feladatainak elltshoz szükséges kiadsok; c) a Polgrmesteri Hivatal működéséhez szükséges közüzemi költségek. 25. A személyi reprezentcióra felhasznlható összegek elszmolst a polgrmester jogosult jóvhagyni. A Polgrmesteri Hivatal kiadsai között megtervezett reprezentciós költségekből személyi reprezentcióra az albbi összegek hasznlhatók fel: a) Polgrmester 20.000 Ft/hó; b) Alpolgrmester(ek) 15.000 Ft/hó/fő; c) Jegyző 15.000 Ft/hó; d) Aljegyző(k) 10.000 Ft/hó/fő; e) Főosztlyvezetők 5.000 Ft/hó/fő; f) Osztlyvezetők 3.000 Ft/hó/fő. 6. A Közgyűlés ltal a polgrmesterre truhzott hatskörök 26. A Közgyűlés az Áht. 74. (2) bekezdése alapjn az előirnyzat-tcsoportosíts jogt a polgrmesterre ruhzza t, amelyet csak a 27. -ban rögzített esetekben, meghatrozott költségvetési címek, alcímek, jogcímek, feladatok, kiemelt kiadsi előirnyzatok és a kiemelt kiadsi előirnyzaton belül meghatrozott részletező tételek közötti előirnyzat-tcsoportosítssal gyakorolhat. A polgrmester ltal végrehajtott előirnyzat-tcsoportosítsok csak az adott költségvetési évben érvényesülő (egyszeri) hatssal bírnak, a következő költségvetési évek előirnyzatait nem érinthetik.
182 27. (1) A polgrmester jogosult a bevételek között megtervezett működési bevételek, tmogatsok (2. melléklet 1.5. alcím), a központosított tmogats (2. melléklet 3.6. alcím) és az egyéb központi tmogats (2. melléklet 3.7. alcím) elnevezésű előirnyzatok közötti tcsoportosítsra, amennyiben a Magyar Államkincstr ltal megküldött értesítő alapjn az llami tmogats összege nem az értesítőben rögzített bevételi előirnyzaton került megtervezésre. (2) A Közgyűlés az ltalnos és céltartalékkal (5. melléklet 15.1. cím és 5.19. melléklet) való rendelkezés (tcsoportosíts) jogt hivatkozva az Áht. 73. (3) bekezdésére a polgrmesterre ruhzza. A polgrmester az ltalnos és céltartalékon megtervezett előirnyzatokat figyelemmel a 28. c)-d) pontjra, a 14. -ra, és a cél szerinti felhasznlsra jogosult tcsoportosítani a központi kezelésű feladatok vagy az intézmények kiadsi előirnyzataira. (3) Amennyiben feladatelmarads miatt az intézmények vagy a központi kezelésű feladatok kiadsi előirnyzatait zrolni kell, és tovbbi döntésként a zrolt előirnyzat csökkentésére vagy törlésére kerül sor, az így képződött összeg az ltalnos tartalék alcím előirnyzatt növeli. Az előirnyzat zrolsnak, valamint ez alapjn tovbbi döntéssel a csökkentésének vagy törlésének, vagy feloldsnak jogt a Közgyűlés a polgrmesterre ruhzza t. (4) Ha az intézmények meghatrozott célra, tmogatsi megllapods alapjn az önkormnyzat költségvetéséből tmogatsértékű bevételt kapnak, és a megllapodsban foglaltakat a tmogatott intézmény nem teljesíti, az előirnyzat-csökkentésről vagy zrolsról a polgrmester jogosult dönteni. (5) A Polgrmesteri Hivatal kiadsi előirnyzatainak (5. melléklet 2. cím, valamint 5.2. és 5.3. melléklet) felhasznlsnl az egyes alcímek, jogcímek, feladatok, és a kiemelt kiadsi előirnyzatokon belüli részletező tételek közötti tcsoportosíts jogt a Közgyűlés a polgrmesterre ruhzza t. (6) A Közgyűlés a beruhzsi kiadsok (5. melléklet 4.1. alcím és 5.5. melléklet), a felújítsi kiadsok (5. melléklet 4.2. alcím, valamint a 5.6. és 5.6.1. melléklet) és a kertségi fejlesztési program (5. melléklet 4.4. alcím és az 5.8. melléklet) előirnyzatain belüli, tovbb ezen alcímek közötti előirnyzat-tcsoportosíts jogt a polgrmesterre ruhzza. (7) A felújítsi kiadsok alcím egyes jogcímein, feladatain keletkezett többlet a "4.2.7. Tartalékkeret, évközi felújítsi igények" jogcím javra kerülhet tcsoportosítsra, valamint a hivatkozott alcím jogcímein, feladatain képződött hiny fedezetét is ennek a jogcímnek a terhére kell a polgrmesternek tcsoportosítani. A polgrmester jogosult a felújítsi kiadsok alcímről az intézmények költségvetésének kiadsi előirnyzataira, vagy a Polgrmesteri Hivatal kiadsi előirnyzatra, vagy a vagyonkezelési feladatok kiadsi előirnyzatra tcsoportosítani a felújítsi munka kifizetéséhez szükséges előirnyzatot, attól függően, hogy a felújítssal érintett ingatlan az intézmények, vagy a Polgrmesteri Hivatal, vagy az önkormnyzat kezelésében van.
183 (8) A vrosüzemeltetési kiadsok (5.4. melléklet), az önkormnyzat ltal folyósított elltsok (5.13. melléklet), a vagyongazdlkodsi feladatok (5.18. melléklet) jóvhagyott előirnyzatain belüli tcsoportosíts jogt, valamint az önkormnyzat ltal folyósított elltsok (5.13. melléklet) és a közfoglalkoztats (5. melléklet 7. cím) közötti előirnyzat tcsoportosíts jogt a polgrmester gyakorolja. (9) A polgrmester jogosult a központi kezelésű feladatok (5. melléklet) kiemelt előirnyzatai közötti tcsoportosítsra. Kiemelt előirnyzatot csak az érintett címen, alcímen, jogcímen, feladaton belül lehet tcsoportosítani. (10) Az adóssgszolglat címen (5. melléklet 1. cím és 5.1. melléklet), és az egyéb kiadsok címen (5. melléklet 11. cím) jóvhagyott előirnyzatokon belüli, tovbb az egyéb kiadsok között megtervezett előirnyzatokról a központi kezelésű feladatok előirnyzataira történő előirnyzat-tcsoportosíts jogt a polgrmester gyakorolja. (11) Az önkormnyzat központi kezelésű feladatain megtervezett előirnyzatoknak az intézmények költségvetései javra (3., 3.1, 4., 4.1. melléklet), vagy a Polgrmesteri Hivatal (5. melléklet 2. cím, valamint a 5.2. és 5.3. melléklet), vagy az egyéb kiadsok Áfa befizetés alcím (5. melléklet 11.3. alcím), vagy a kisebbségi önkormnyzatok llami tmogatsainak és egyéb bevételeinek elszmolsa alcím javra (5. melléklet 11.16. alcím) történő kiadsok előirnyzat-tcsoportosítsnak jogt a polgrmester gyakorolja. (12) A települési kisebbségi önkormnyzat, vagy a települési kisebbségi önkormnyzat felhatalmazsa alapjn a települési kisebbségi önkormnyzat elnökének előirnyzattcsoportosítsi döntése alapjn, az önkormnyzat költségvetési rendeletét érintő előirnyzat-tcsoportosíts jogt a polgrmester gyakorolja. 28. A fizetőképesség és a költségvetési egyensúly biztosítsa érdekében a polgrmester év közben jogosult a jogszablyi vagy szerződéses kötelezettséggel nem terhelt központi kezelésű feladatok kiadsi előirnyzatait zrolni, valamint tovbbi döntéssel csökkenteni vagy törölni az albbi szablyok szerint: a) Előirnyzat zrols esetén a polgrmester a kötelezettséggel nem terhelt kiadsi előirnyzat egy részének vagy egészének trgyévi felhasznlst feltételhez kötötten korltozza vagy felfüggeszti. b) Előirnyzat csökkentés vagy törlés esetén a polgrmester a kötelezettséggel nem terhelt kiadsi előirnyzat felhasznlsnak egy részéről vagy egészéről véglegesen lemond. c) Az előirnyzat csökkentéssel vagy törléssel képződött összeggel az ltalnos tartalék előirnyzatt kell megnövelni, amely azonban csak és kizrólag a tervezett, de nem realizlható bevételek ellensúlyozsra fordítható. d) Az ltalnos tartalék előirnyzatt a c) pont alapjn növelő összegek felhasznlsról a Közgyűlés dönt legkésőbb a trgyévi költségvetési rendelet utolsó módosítsval egyidejűleg, december 31-ei hatllyal.
184 e) Az előirnyzat-felhasznls biztosítsa érdekében a polgrmester jogosult felülvizsglni vagy felülvizsgltatni a megkötött szerződéseket, és szükség szerint jogosult fizetési haladékot vagy a fizetési kötelezettségek tütemezését kérni az önkormnyzattal szerződéses kapcsolatban lló felektől, valamint jogosult azonnali hatllyal felmondani a mr megkötött, de még pénzügyileg nem teljesített tmogatsi megllapodsokat. f) Amennyiben a fizetőképesség és a költségvetési egyensúly a fenti intézkedések megtételével sem biztosítható, vagy az önkormnyzat költségvetésének évközi kiadsaihoz a bevételek nem biztosítottak, tovbb ha a megllapított kiadsi előirnyzatok az előírt feladatok végrehajtst nem teszik lehetővé, akkor a polgrmester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a Közgyűlés elé. 29. Az Ámr. 113. (3) bekezdésének ab) pontja alapjn, a Közgyűlés felhatalmazza a polgrmestert, hogy plyzat benyújtsról, és sajt forrs biztosítsról szóló külön közgyűlési döntés hinyban az önkormnyzat ltal a fejezeti kezelésű előirnyzatokra benyújtani kívnt fejlesztési tmogatsi igény (plyzat) esetében az önkormnyzat nevében előzetesen nyilatkozzon a sajt forrs biztosítsról azzal, hogy a nyertes plyzat tmogatsi szerződésének megkötéséhez közgyűlési döntés szükséges. 30. Az Áht. 75. -a alapjn, a Közgyűlés hitelműveletekkel kapcsolatos hatskörként hatrozza meg a hitelt nyújtó hitelintézet közbeszerzésekről szóló törvény alapjn történő kivlasztst (az ajnlatok értékelését), a hitel- és kölcsönszerződés alírst, a hitel-és kölcsönszerződés szükség szerinti módosítst. E hatsköröket a Közgyűlés a polgrmesterre ruhzza t, amelyet a 3. (3) bekezdésben rögzített hitel felvételével kapcsolatban, a gazdasgossgi szempontok figyelembe vétele mellett, a Pénzügyi Bizottsg előzetes véleményezését követően gyakorolhat. 7. A polgrmester feladatai az előirnyzat módosítsok előkészítésével kapcsolatban 31. Az előirnyzat-módosíts az Ámr. 67. -a értelmében a Közgyűlés hatsköre, melynek előkészítéséről az Ámr. 67. -ban rögzített szablyok betartsval, a 32. -ban foglalt esetekben a polgrmester intézkedik. A polgrmester ltal előkészített előirnyzat-módosítsokról a Közgyűlés az első negyedév kivételével negyedévente, de legkésőbb a zrszmadst megelőző utolsó rendelet-módosítssal, december 31-ei hatllyal dönt. 32. (1) A polgrmester jogosult intézkedni a fordított adózssal és az ingatlan cserékkel kapcsolatban felmerülő előirnyzat-módosítsok előkészítéséről.
185 (2) Az év közben meghatrozott célra, tmogatsként, tmogatsértékű bevételként vagy tvett pénzeszközként érkezett bevételek, a bevételi és kiadsi előirnyzatokat azonos összeggel módosítjk. Az előirnyzat-módosíts előkészítéséről a polgrmester intézkedik. (3) Amennyiben év közben az Orszggyűlés, a Kormny, vagy valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített llami pénzalap az önkormnyzat(ok) szmra pótelőirnyzatot biztosít vagy önkormnyzat lemondsa alapjn előirnyzatot csökkent, az előirnyzat-módosíts előkészítéséről a polgrmester intézkedik. (4) Az európai uniós tmogatssal megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadsait a 7. melléklet tartalmazza. Az európai uniós tmogatssal megvalósuló programok tmogatsból szrmazó bevételével a költségvetés bevételi oldala, a szerződés megkötését követően év közben a szerződésben foglalt finanszírozs szerint megemelhető azzal, hogy a tmogatott cél a kiadsok között elkülönítetten megjelenik. A szerződésben rögzített finanszírozsnak megfelelő előirnyzat-módosíts előkészítéséről a polgrmester intézkedik. (5) A települési kisebbségi önkormnyzat előirnyzat-módosítsi döntése alapjn, az önkormnyzat költségvetési rendeletét érintő előirnyzat-módosíts előkészítéséről a polgrmester intézkedik. 8. Vegyes rendelkezések 33. E rendelettel elfogadott eredeti bevételi és kiadsi előirnyzatok tartalmazzk a 2011. évi tmeneti gazdlkodsról szóló 46/2010. (XII. 20.) önkormnyzati rendelet felhatalmazsa alapjn beszedett bevételek és teljesített kiadsok előirnyzatait is. 34. (1) A vrosrendezési tervek kiadsait az 5.7. melléklet, az egyéb oktatsi feladatokhoz kapcsolódó kiadsokat az 5.9. melléklet, az egészségügyi feladatokat az 5.10. melléklet, a népjóléti feladatokat az 5.11. melléklet, a sportfeladatokat az 5.12. melléklet, a közművelődési feladatokat az 5.14. melléklet, az egyéb tmogatsokat és tagdíjakat az 5.15. melléklet, a környezetvédelmi alap előirnyzatait az 5.16. melléklet, a vrosmarketing feladatokat az 5.17. melléklet tartalmazza. (2) Az éves tervezett bevételi és kiadsi előirnyzatok teljesülését a 6. mellékletben rögzített előirnyzat-felhasznlsi ütemterv rögzíti. Az előirnyzat-felhasznlsi ütemterv becslési eljrssal készült, ezért a tervezett kiadsok esetében a kiadsi előirnyzat-felhasznlst jelentő szerződések előkészítésére csak a bevételek teljesülésének elemzését követően kerülhet sor. (3) A Közgyűlés ltal vllalt kötelezettségeket, mely a következő éveket érinti, a 8. melléklet tartalmazza. A többéves kihatssal jró feladatok előirnyzatait a 10. melléklet rögzíti éves bontsban és összesítve, amely a beruhzsok thúzódó tételeit tartalmazza.
186 Az önkormnyzat ltal tervezett bevételkiesést jelentő közvetett tmogatsokat tjékoztató jelleggel a 11. melléklet rögzíti. A Debreceni Agglomerció Hulladékgazdlkodsi Trsuls bevételeit és kiadsait a 18. melléklet tartalmazza. 35. (1) Ha az Áht. 15/A. -ban részletezett egy költségvetési éven belül folyósított tmogatsok együttes összege egy tmogatott vonatkozsban eléri vagy meghaladja a 200.000 Ft-ot, akkor az önkormnyzat nyilvnossgra hozza a kedvezményezett nevére, a tmogats céljra, összegére, tovbb a tmogatsi program megvalósítsi helyére vonatkozó adatokat. (2) Az Áht. 15/B. -ban foglaltak szerint a pénzeszközök felhasznlsval összegfüggő szerződések közzétételi szablyait akkor kell alkalmazni, ha a közzétételre kerülő szerződések értékhatra eléri vagy meghaladja a nettó 5 millió forintot. 36. A Közgyűlés 2011. évre a Pro Urbe díj összegét nettó 150.000 Ft-ban, a Csokonai-díj, a Hatvanidíj, a Hajós Alfréd díj, a Sajtódíj, a Borsos József Nívódíj, a Debrecen Vros Kivló Pedagógusa díj és a Debrecen Vros Közoktatsért díj összegét díjazottanként nettó 125.000 Ft-ban hatrozza meg. A Kölcsey Ferenc ösztöndíj munkltatói jrulékokkal és SZJA-előleggel együtt szmított bruttó összege 2.000.000 Ft. E rendelet 2011. februr 20-n lép hatlyba. 9. Zró rendelkezések 37. Dr. Szekeres Antal sk. jegyző Kósa Lajos sk. polgrmester
DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK /2011. ( ) önkormnyzati rendelete Debrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata 2011. évi költségvetéséről Az llamhztartsról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 65. ( 1) bekezdésében és az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormnyrendelet 36. (5)-(6) bekezdésében kapott felhatalmazs alapjn, a helyi önkormnyzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatrozott feladatkörében eljrva, az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormnyrendelet 36. (5) bekezdésében, és D ebrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata és s zervei Szervezeti és Működési Szablyzatról szóló 17/2000. (V.1.) Kr. rendelet 61. (2) bekezdés c) pontjban meghatrozott feladatkörében eljró Debrecen Megyei Jogú Vros Közgyűlésének Egészségügyi és S zocilis Bizottsga, Környezetvédelmi és V rosfejlesztési Bizottsga, Kulturlis, Ifjúsgi és Sportbizottsga, Oktatsi Bizottsga, Tulajdonosi Bizottsga, Ügyrendi Bizottsga, a helyi önkormnyzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. (13) bekezdés a) pontjban, az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormnyrendelet 36. (5) bekezdésében, és D ebrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata és s zervei Szervezeti és Működési Szablyzatról szóló 17/2000. (V. 1.) Kr. rendelet 61. (2) bekezdés c) pontjban meghatrozott feladatkörében eljró Debrecen Megyei Jogú Vros Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsga, a helyi kisebbségi közügyeket érintő ügyekben az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Kormnyrendelet 37. (4) bekezdés f) pontjban meghatrozott feladatkörében eljró Debrecen Megyei Jogú Vros Bolgr Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Cigny Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Német Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Örmény Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Romn Kisebbségi Önkormnyzata, Debrecen Megyei Jogú Vros Ruszin Kisebbségi Önkormnyzata, a közalkalmazottak jogllsról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 6. (3) bekezdés a) pontjban meghatrozott feladatkörében eljró Debreceni Önkormnyzati Érdekegyeztető Fórum és a Fórumban lévő szakszervezetek, a gazdasgi kamarkról szóló 1999. évi CXXI. törvény 37. (4) bekezdésében meghatrozott feladatkörében eljró Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara, valamint a Hajdú- Bihar Megyei Területi Agrrkamara, és a helyi önkormnyzatokról szóló 1990. é vi LXV. törvény 92/C. (2) bekezdésében meghatrozott feladatkörében eljró független könyvvizsgló véleményének kikérésével a következőket rendeli el: 1. oldal, összesen: 14
1. A költségvetési címrend 1. (1) Debrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata (a tovbbiakban: önkormnyzat) költségvetése a főbb bevételeket és főbb kiadsokat cím szerinti tagolsban tartalmazza. A címek tovbbi részletezését az alcímek rögzítik. Az alcímek tovbbi részletezése esetén jogcímek szerint kell a bevételeket és a kiadsokat felsorolni. Ha a bevételeknél vagy a kiadsoknl tovbbi részletezés indokolt, a j ogcímeket feladatok szerint kell megbontani. A címek, alcímek, jogcímek, feladatok jelölése arab szmmal történik. Kiemelt kiadsi előirnyzatok tovbbi részletezése esetén a részletező tételek sorszmozssal elltva külön mellékletet alkotnak. (2) Az önkormnyzat irnyítsa al tartozó önllóan működő és gazdlkodó, valamint az önllóan működő költségvetési szervek (a tovbbiakban: intézmények) valamint a Polgrmesteri Hivatal külön címeket alkotnak. (3) Az önkormnyzat ltal a települési kisebbségi önkormnyzatok szmra biztosított tmogatsok önlló címet képeznek: bolgr, cigny, örmény, német, romn, ruszin alcím megjelöléssel. A települési kisebbségi önkormnyzatok költségvetési hatrozatait, mérlegeit, bevételi és kiadsi előirnyzataikat a 12., 13., 1 4., 15., 16., 17., m elléklet tartalmazza. A kisebbségi önkormnyzatok költségvetései bevételi oldalon a 2. mellékletben, kiadsi oldalon az 5. mellékletben elkülönítetten, összesítve jelenik meg külön cím szerinti tagolsban. 2. E rendelet ezer forintra (a tovbbiakban: E Ft) kerekítve tartalmazza a b evételi és kiadsi előirnyzatok összegeit. 2. A költségvetés főösszege, főbb bevételi és kiadsi előirnyzatok 3. (1) Debrecen Megyei Jogú Vros Önkormnyzata Közgyűlése (a tovbbiakban: Közgyűlés) az önkormnyzat 2011. évi költségvetését (külső forrs összege nélkül) 40.454.821 E Ft bevételi és 45.280.285 E Ft kiadsi előirnyzattal, valamint a trgyévi költségvetési bevételek és a kiadsok különbözeteként 4.825.464 E Ft hinnyal, összességében 45.280.285 E Ft (kisebbségi önkormnyzatok költségvetéseivel együtt 45.289.285 E Ft) kiadsi és bevételi főösszeggel fogadja el. (2) A Közgyűlés megllapítja, hogy a költségvetési hiny belső finanszírozsra szolgló előző évek pénzmaradvnya e rendelet megalkotsakor 522.349 E Ft összegben ll rendelkezésre. (3) Az önkormnyzat, a 2011. évi költségvetés egyensúlynak biztosítshoz szükséges külső forrs összegét 4.825.464 E Ft-ban llapítja meg, amelynek fedezetét hitel felvételével biztosítja. 2. oldal, összesen: 14
4. (1) Az önkormnyzat összevont 2011. évi mérlegét az 1. m elléklet rögzíti, amely bevételi oldalon tartalmazza az önkormnyzat sajt bevételeit, tengedett központi adókat, az önkormnyzat költségvetési tmogatsait, a külső forrs összegét, és a nyitó pénzmaradvnyt. Kiadsi oldalon a mérleg a költségvetési intézmények és a központi kezelésű feladatok kiadsait tartalmazza, elkülönítve az ltalnos- és a cél tartalék előirnyzatait. A működési és felhalmozsi célú bevételi és kiadsi előirnyzatok bemutatst tjékoztató jelleggel mérlegszerűen, egymstól elkülönítetten, de a finanszírozsi műveleteket is figyelembe véve együttesen egyensúlyban az 1.1. melléklet tartalmazza. (2) A bevételi főösszeg forrsonkénti megbontst a 2. melléklet, tovbbi részletezését a 2.1., 2.2., 2.3. m elléklet tartalmazza azzal, hogy az t engedett bevételeket, llami hozzjrulsokat, működési tmogatsokat tjékoztató jelleggel a 2.4. melléklet tartalmazza, ennek tovbbi részletezését a 2.4.1. melléklet rögzíti. 5. (1) A Közgyűlés az ö nkormnyzat központi kezelésű feladatait 21.491.705 E Ft összegben llapítja meg (5. melléklet), amely összevontan tartalmazza az intézményekhez nem rendelt feladatok kiadsi előirnyzatait és a Polgrmesteri Hivatal kiadsi előirnyzatait. (2) A Közgyűlés az ltalnos tartalékot (5. melléklet 15.1. alcím) 500.000 E Ft összegben, a céltartalékot (5. melléklet 15.2. alcím) 443.648 E Ft összegben llapítja meg, az önkormnyzat központi kezelésű feladatai között megtervezve. A céltartalék cél szerinti előirnyzatait a 5.19. melléklet tartalmazza. 6. (1) A költségvetés a kiadsi oldalon az albbi működési jellegű kiemelt előirnyzatokat tartalmazza: a) személyi juttatsok 14.649.707 E Ft; b) munkaadót terhelő jrulékok 3.923.264 E Ft; c) dologi kiadsok 17.575.069 E Ft; d) intézményeknél megtervezett elltottak pénzbeli juttatsa 22.903 E Ft; e) szocilpolitikai elltsok és egyéb juttatsok, trsadalombiztosítsi pénzbeli elltsok 760.770 E Ft; f) működési célú tmogatsok és pénzeszköz tadsok 2.776.363 E Ft összegben. (2) A költségvetés a kiadsi oldalon az albbi felhalmozsi jellegű kiemelt előirnyzatokat tartalmazza: a) beruhzsi kiadsok 4.995.721 E Ft; b) felújítsi kiadsok 353.405 E Ft; c) felhalmozsi célú tmogatsok és pénzeszköz tadsok 223.083 E Ft összegben. A Közgyűlés a) a Bolgr Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft; 7. 3. oldal, összesen: 14
b) a Cigny Kisebbségi Önkormnyzat részére 4.000 E Ft; c) az Örmény Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft; d) a Német Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft; e) a Romn Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft; f) a Ruszin Kisebbségi Önkormnyzat részére 1.000 E Ft önkormnyzati tmogatst biztosít. 3. A költségvetési gazdlkodssal kapcsolatos szablyok 8. (1) A kiadsok teljesítésénél az önkormnyzat ltal igénybevett külső forrsok törlesztő részletei és kamatai, valamint az önkormnyzat ltal vllalt készfizető kezességből adódó éves fizetési kötelezettségek, az erről szóló szerződések időtartama alatt minden ms kiadst megelőzően elsőbbséget élveznek, ezt követi a rendszeres bérkifizetések teljesítése. (2) Az önkormnyzat ltal vllalt kezességek (törlesztő részletek és kamataik) együttes összege 2011. janur 1-jén 150.600 E Ft. A 2011. évben újonnan vllalható egyedi készfizető kezességek együttes összegének felső hatra 50.000 E Ft, amennyiben trgyévre elfogadott kiadsok között a kezességvllals fedezetét biztosító előirnyzat rendelkezésre ll, és a tovbbi években is fenntartható a finanszírozsa. A Közgyűlés ltal vllalt kezességek kimutatst a 9. melléklet tartalmazza. 9. (1) A trgyévi költségvetés végrehajtsa sorn a folyamatos fizetőképesség biztosítsa céljból az önkormnyzat ltal megkötött hatlyos bankszmlaszerződés rendelkezései alapjn, a pénzügyi szükségletekhez igazodva, év közben legfeljebb 5.000.000 E Ft folyószmla-hitel hasznlható fel. A folyószmla-hiteltől függetlenül tovbbi, legfeljebb az önkormnyzatot terhelő egy havi nettó munkabérnek megfelelő összegű munkabérhitel vehető igénybe, amennyiben a havi munkabérek, illetmények kifizetése céljból rendelkezésre lló bankszmla-egyenleg a kifizetés időpontjban nem biztosít elegendő fedezetet. (2) Az (1) bekezdésben meghatrozott folyószmla-hitelt trgyéven belül, a munkabér-hitelt az igénybevételtől szmított 30 napon belül vissza kell fizetni. Kivételesen indokolt esetben a folyószmla-hitel és a munkabér-hitel egyidejűleg is igénybe vehető. (3) Az önkormnyzat hiteleinek és hosszúlejratú kötvénykibocstsnak llomnyt tartalmazó 5.1. melléklet tartalmazza a h itelt folyósító pénzintézet megnevezését, a hitelek, kötvények lejratt. 10. (1) A felújítsi kiadsok pénzügyi fedezetét az önkormnyzat, az llamhztarts működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm.rendelet (a tovbbiakban: Ámr.) 91. -ban foglalt szablyok alapjn, egységes szemléletben, központosítottan tervezi (5.6., és 5.6.1. melléklet). 4. oldal, összesen: 14
(2) A felújítsi kiadsokon megtervezett előirnyzatokat év közben, a 27. (6)-(7) bekezdésben rögzített szablyok alapjn, a tényleges felhasznls szerint érintett kiadsi előirnyzatra kell tcsoportosítani. 11. (1) Azoknl az önkormnyzati tmogatsoknl, amelyeknél a költségvetési fedezetet a Közgyűlés az 5. melléklet 10.2., 10.3., 10.4. a lcímek tovbb az 5.12. melléklet 5.4.4. és 5.4.5. jogcímek és az 5.15. m elléklet 9.4.7. jogcím tmogatsi kiemelt előirnyzatn tervezte meg, a tmogats odaítéléséről az eredeti tmogatsi kiemelt előirnyzat 70%-ig csak a szak bizottsgok ltal kiírt plyzat alapjn lehet döntést hozni. A fennmaradó 30%-os mértékről a polgrmester plyzat kiírsa nélkül dönthet. (2) Plyzat kiírsa alapjn kizrólag a tmogatott alapfeladatainak elltshoz és utólagos finanszírozssal lehet önkormnyzati tmogatst folyósítani. A szakbizottsgok évente legfeljebb kétszer írhatnak ki plyzatot úgy, hogy a plyzati kiírs alapjn szétosztsra kerülő tmogatsokról legkésőbb a trgyév november 30-ig kell döntést hozni, és a tmogatsi megllapodsokat megkötni. A beérkezett plyzatokról az érintett szakbizottsg véleményezését követően a polgrmester dönt. (3) Az utólagos finanszírozs keretében a tmogatottak szmra a jóvhagyott tmogatst azt követően lehet folyósítani, ha a plyzati cél megvalósítst a tmogatott igazolja, az erről szóló szakmai beszmolót és pénzügyi elszmolst benyújtja. Az elszmols és a beszmoló benyújtsnak napjt követő 15 napon belül a plyzat kiírsban közreműködő szakosztly ellenőrzi a beszmolót valamint az elszmolst, és annak jóvhagysa esetén megtörténik a tmogats utólagos folyósítsa. (4) Amennyiben a plyzati kiírs alapjn folyósított tmogatsok esetében a tmogatott legkésőbb trgyév december 15-ig nem tesz eleget elszmolsi, beszmolsi kötelezettségének, akkor a t mogats tutalsra nem kerül sor. Nem plyzati kiírs alapjn folyósított tmogatsok esetében a tmogatott legkésőbb a trgyévet követő év janur 15-ig köteles elszmolni a t mogats cél szerinti felhasznlsval. Az önkormnyzat kizrólagos vagy többségi tulajdonban lévő trsasgok az önkormnyzat ltal folyósított tmogatssal legkésőbb a szmviteli törvény szerinti beszmoló elkészítésére előírt hatridőig kötelesek elszmolni. (5) Amennyiben a t mogats összege - a tmogatottnak felróható ok miatt - trgyév december 31-ig nem kerül tutalsra, a tmogatott a későbbiekben semmilyen jogcímen nem tarthat igényt a tmogatsra. 12. Az 5.12. melléklet 5.4.1. jogcímén megtervezett intézményi diksport tmogats kizrólag az iskolai mindennapos testedzés feladatainak elltsra folyósítható az önkormnyzat ltal fenntartott iskolai nappali rendszerű oktatssal foglalkozó intézmények és ezen intézmények ltal működtetett diksport egyesületek részére. 13. (1) Amennyiben a plyzat útjn biztosított önkormnyzati tmogats összege egy tmogatott vonatkozsban, egy költségvetési éven belül az 500.000 Ft-ot eléri vagy meghaladja, a plyzat kiírsban közreműködő szakosztly szakmai ellenőrzése mellett a Polgrmesteri 5. oldal, összesen: 14
Hivatal Ellenőrzési Osztlya szükség szerint a felhasznls pénzügyi szablyszerűségét is ellenőrzi. (2) Az önkormnyzati tmogatsok felhasznlst és a f elhasznlsról adott szmadst ellenőrizni kell. Az "Éves ellenőrzési munkatervbe" be kell építeni azoknak a szervezeteknek az ellenőrzését, amelyek az önkormnyzat trgyévi költségvetéséből 1.000.000 Ft-ot elérő vagy azt meghaladó összegű tmogatsban részesültek. (3) Az 1.000.000 Ft alatti tmogatsok elszmolsnak ellenőrzését, valamint a tmogatsok folyósítsnak egyéb eljrsi szablyait együttes polgrmesteri és jegyzői utasíts tartalmazza. 14. (1) Az önkormnyzat költségvetésében megtervezett ltalnos tartalék felhasznlsra (igénybevételére) az első féléves gazdlkodsról szóló tjékoztató megtrgyalsig vis maior esetét kivéve nem kerülhet sor. (2) A céltartalékon képződő, december 31-ei llapot szerinti előirnyzat-maradvny az ltalnos tartalékot növeli, amelynek felhasznlsról a Közgyűlés dönt a zr szmadsi rendelet előterjesztését megelőző költségvetési rendeletmódosítssal. 4. Az intézmények gazdlkodsra vonatkozó szablyok 15. (1) A Közgyűlés az intézmények működési bevételét, a működési és fenntartsi kiadsait, tmogatsukat, valamint az i ntézmények részére engedélyezett éves létszmkeretet a 3. melléklet szerint llapítja meg azzal, hogy a 3.1. melléklet együttesen tartalmazza az intézmények részére engedélyezett éves létszmkeretet és a P olgrmesteri Hivatal létszmkeretét. (2) A Debreceni Közterület Felügyelet ltal beszedett helyszíni bírsg bevétele az adott intézmény költségvetésében került megtervezésre. (3) Az intézmények működési és fenntartsi kiadsait kiemelt előirnyzatonkénti részletezésben a 4. melléklet, az intézmények dologi kiemelt előirnyzatn belüli kötött kiadsait pedig a 4.1. melléklet tartalmazza. (4) Az önkormnyzat központi kezelésű feladatai között megtervezett céltartalék tartalmazza az intézmények részére, évközi felhasznls céljból elkülönített előirnyzatokat, és az intézményeket megillető normatív kötött felhasznlsú tmogatsokat. 16. A helyi önkormnyzatok és szer veik, a k öztrsasgi megbízottak, valamint egyes centrlis alrendeltségű szervek feladat- és hatsköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 140. ( 1) bekezdés g) pontja alapjn, a jegyző e rendeletben megtervezett önkormnyzati tmogatst a tényleges szükségletekhez igazítva (teljesítésarnyosan) biztosítja az intézmények részére, különös tekintettel a rendszeres személyi juttats fedezetére havi csoportos utalssal. A dologi 6. oldal, összesen: 14