KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2009. ÉVI ÉVES JELENTÉSE Debrecen, 2010.04.20 (Oldalak száma: 43) Tóth Gábor ügyvezetı igazgató
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2009. ÉV FELELİSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT 2009. ÉV KARTONPACK NYRT. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK 2009. ÉV KARTONPACK NYRT. 2009. ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KARTONPACK NYRT. 2009. ÉVI KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET KARTONPACK NYRT. 2009. ÉVI ÜZLETI JELENTÉS 2
3
FELELİSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT a 2009. éves jelentésre vonatkozóan Kijelentjük, hogy teljes felelısséget vállalunk arra, hogy a nyilvánosságra hozott 2009. évi éves jelentés: - a tényleges helyzet megállapításához szükséges bizonylatokat, adatokat, információkat teljes körően tartalmazza és - a vonatkozó magyar jogszabályi elıírások szerint valós tartalommal került összeállításra. A 2009. éves jelentés nem hallgat el olyan tényt, amely a Kartonpack Nyrt. helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Kartonpack Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság felelısséget vállal annak a bizonyított kárnak a megtérítéséért is, amely a rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezetı tartalmával esetlegesen okozott. Debrecen, 2010. április 20. Tóth Gábor Kartonpack Dobozipari Nyrt. ügyvezetı igazgató 4
KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÁLTALÁNOS CÉGADATOK 2009. ÉV Debrecen, 2010.04.20 (Oldalak száma: 3) Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 5
A Társaság cégneve: KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság A Társaság rövid neve: Kartonpack Nyrt. A Társaság átalakulásának idıpontja: A Részvénytársaság az 1989. évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A részvénytársaság tevékenységét 1990. december hó 31. napján kezdte meg. A Társaság székhelye: 4030 Debrecen, Galamb u. 11. Alapszabály kelte: Az eredeti Alapszabály 1990. december 20. napján kelt. Utolsó módosítás kelte 2006. november 22. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és helye: Cg.09-10-000030/140 szám, Hajdú-Bihar Megyei Cégbíróság, 2008. május 12. Alapításkori alaptıke: 88.030.000 Ft Aktuális alaptıke/jegyzett tıke: 101.030.000 Ft Részvények száma: 505.150 db. Részvények névértéke: 200,-Ft. Részvények típusa: névre szóló. Részvényfajták: valamennyi részvény teljes egész osztalékra és szavazatra jogosító törzsrészvény Tevékenységi kör: Fı tevékenység: Egyéb tevékenység: 17.21 08 Papír csomagolóeszköz gyártás 17.23 08 Irodai papíráru gyártása 17.29 08 Egyéb papír-, kartontermék gyártása 18.12 08 Nyomás (kivéve: napilap) 18.13 08 Nyomdai elıkészítı tevékenység 18.14 08 Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás 25.61 08 Fémfelület-kezelés 25.62 08 Fémmegmunkálás 25.92 08 Könnyőfém csomagolóeszköz gyártása 46.77 08 Hulladék-nagykereskedelem 46.90 08 Vegyes termékkörő nagykereskedelem 47.19 08 Iparcikk jellegő bolti vegyes kiskereskedelem 68.20 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 69.20 08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértıi tevékenység A Társaság mőködése határozatlan idıre szól. 6
A Társaság a részvénykönyvét maga vezeti. Az auditor cég neve és címe: Dr. Kalász Imre (an.: Lendvai Etel) bejegyzett könyvvizsgáló és igazságügyi könyvszakértı, 4028 Debrecen, Kodály Z. u. 11. Jogtanácsos: Dr. Erdélyi Ildikó (an.: Szabó Piroska) 4251 Hajdúsámson, Radnóti M. u. 56. A Társaság hirdetményeinek közzétételi helyei: A BÉT honlapja (www.bet.hu), PSZÁF közzétételi honlapja (www.kozzetetelek.hu), és a Kartonpack Nyrt. honlapja (www.kartonpack.hu). A Társaság vezetı állású személyeinek megnevezése és részvénytulajdonuk: Jelleg Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége Saját részvény tulajdon, (db) IT (Elnök) Kerék Csaba 2009.04.20 2014.04.20 0 IT Dr. Maczinkó István 2006.10.25 2011.10.25 0 IT Holbusz Ákos 2005.04.06 2010.04.06 0 FB (Elnök) Kiszner István 2005.04.06 2010.04.06 0 FB Mayer Zoltán 2007.04.23 2012.04.23 0 FB SP Németh László Ákos 2005.04.06 2010.04.06 0 Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 1993.01.01 határozatlan 1 000 A Társaság vezetı tisztségviselıinek körében a 2009. április 20-án megtartott közgyőlésen a meghozott határozatok alapján a következı változások történtek. 4/2009. (04.20.) sz. határozat A közgyőlés Kerék Csaba Imrét (a. n.: Tölgyesi Terézia, Budapest, Dísz tér 10. I/12. sz. alatti lakos) 2009. április 20. napjától 2014. április 20. napjáig terjedı idıszakra az igazgatóság elnökének megválasztotta. A közgyőlés Tóth Gábor (a. n.: Varga Etelka, 4026 Debrecen, Kar u. 38. sz. alatti lakos) cégvezetıi megbízását további 5 évvel 2009. április hó 30. napjától 2014. április hó 30. napjáig meghosszabbítja. 5/2009. (04.20.) sz. határozat A közgyőlés Dr. Kalász Imrét (an.: Lendvai Etel, 4028 Debrecen, Izsó M.u.4.sz. alatti lakos, kamarai tagsági száma: 002645 ), 2009. április 20. napjától 2014. április 20. napjáig terjedı idıszakra könyvvizsgálónak megválasztotta. 7
KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2009. ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Debrecen, 2010.04.20 (Oldalak száma: 7) Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 8
MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése 2008.12.31 2009.12.31 2009/2008 % e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 964 495 852 813 88% 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 1 466 633 43% 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékő jogok 34 06. Szellemi termékek 1 432 633 44% 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott elıleg 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 654 217 792 147 121% 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 88 128 93 675 106% 12. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 347 023 482 497 139% 13. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 13 207 10 116 77% 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 1 859 1 859 100% 16. Beruházásokra adott elılegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 204 000 204 000 100% 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.- 26. sorok) 308 812 60 033 19% 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 301 349 50 570 17% 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 1 463 1 463 100% 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 6 000 8 000 133% 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 26. különbözete 27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) 610 507 629 535 103% 28. I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok) 156 628 129 299 83% 29. Anyagok 116 578 95 526 82% 30. Befejezetlen termelés és félkész termékek 15 494 12 210 79% 31. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 9
32. Késztermékek 21 628 20 320 94% 33. Áruk 2 928 1 243 42% 34. Készletekre adott elılegek 35. II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok) 191 129 166 166 87% Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból 36. (vevık) 110 080 128 975 117% 37. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 7 238 7 238 100% 38. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 39. Váltókövetelések 40. Egyéb követelések 73 811 29 953 41% 41. Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési 42. különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 0 0 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. Egyéb részesedés 46. Saját részvények, saját üzletrészek 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 48. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 262 750 334 070 127% 50. Pénztár, csekkek 502 675 134% 51. Bankbetétek 262 248 333 395 127% 52. C. Aktív idıbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 23 239 21 363 92% 53. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2 389 3 618 151% 54. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 20 850 17 745 85% 55. Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) 1 598 241 1 503 711 94% Debrecen, 2010.04.20. Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 10
MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) A tétel megnevezése 2008.12.31 2009.12.31 2009/2008 % e 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 178 102 1 043 845 89% 58. I. JEGYZETT TİKE 101 030 101 030 100% 59. 58. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ. TİKE (-) 61. III. TİKETARTALÉK 18 171 18 171 100% 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 877 175 965 851 110% 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.+66.) 93 050 204 000 219% 65. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 93 050 204 000 219% 66. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 88 676-245 207-277% 68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok) 0 0 69. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70. Céltartalék a várható költségekre 71. Egyéb céltartalék 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor) 364 378 395 877 109% 73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.-76. sorok) 0 0 74. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75. 76. 77. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85. sorok) 87 259 163 232 187% 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 83. szemben 84. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 11
85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 87 259 163 232 187% 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97. sorok) 277 119 232 645 84% 87. Rövid lejáratú kölcsönök 133 518 133 518 100% 88. 87. sorból: az átváltoztatható kötvények 89. Rövid lejáratú hitelek 90. Vevıtıl kapott elılegek 91. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 67 799 16 721 25% 92. Váltótartozások 93. 94. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 8 105 8 105 100% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 19 144 19 144 100% 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 48 553 55 157 114% 96. Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési 97. különbözete 98. G. Passzív idıbeli elhatárolások (99.-101. sorok) 55 761 63 989 115% 99. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 100. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 54 286 63 989 118% 101. Halasztott bevételek 1 475 0 102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) 1 598 241 1 503 711 94% Debrecen, 2010.04.20. Tóth Gábor ügyvezetı igazgató EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG-ELJÁRÁSSAL " A " VÁLTOZAT Tételszám A tétel megnevezése 2008. év 2009. év 2009/2008 % e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 334 999 1 090 938 82% 02. Export értékesítés nettó árbevétele 156 837 174 254 111% I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 491 836 1 265 192 85% 03. Saját elıállítású készletek állományváltozása 24 225-4 592 12
04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.) 24 225-4 592 III. Egyéb bevételek 3 967 13 188 332% III. sorból: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 711 354 576 990 81% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 140 379 107 332 76% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 8 106 8 798 109% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 16 260 12 185 75% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 876 099 705 305 81% 10. Bérköltség 261 888 255 699 98% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 27 794 26 052 94% 12. Bérjárulékok 91 412 84 917 93% V. Személyi jellegő ráfordítások (09.+10.+11.) 381 094 366 668 96% VI. Értékcsökkenési leírás 55 371 66 261 120% VII. Egyéb ráfordítások 22 724 18 617 82% A. VII. sorból értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 184 740 116 937 63% 13. Kapott osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 15. 16. 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 12 863 21 506 167% 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 623 621 100% 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 19 634 4 775 24% VIII. 17. sorból: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 32 497 26 281 81% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 13 166 19 304 147% 20. 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 97 501 361 729 371% 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 9 291 8 804 95% IX. 21. sorból: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) 119 958 389 837 325% 13
B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -87 461-363 556 416% SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY C. (+A+B) 97 279-246 619 X. Rendkívüli bevételek 7 380 1 936 26% XI. Rendkívüli ráfordítások 0 524 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 7 380 1 412 19% E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+C.+D.) 104 659-245 207 XII. Adófizetési kötelezettség 15 983 0 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) 88 676-245 207 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, 22. részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F.+22.-23.) 88 676-245 207 Debrecen, 2010.04.20. Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 14
KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2009. ÉVI KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Debrecen, 2010.04.20 (Oldalak száma: 23) Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 15
ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása: A KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság 1990. december 20-án az 1989. évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A társaság fı tevékenysége a papír csomagolóeszközök gyártása (nyomtatott kartondoboz, hullám- és mikrohullámlemez dobozok, kasírozott dobozok), könyvkötészeti tevékenység, különbözı mérető papír-alapanyagú kézi összeállítású tároló dobozok, irattartó tasakok készítése. A Kartonpack Nyrt. a Budapesti Értéktızsdén: A Budapesti Értéktızsde, a 45/1999. számú határozata alapján, a Kartonpack Dobozipari Nyrt. mint kibocsátó 200,- forint névértékő, 101.030.000,- forint össznévértékő, névre szóló A sorozatú törzsrészvényét a Budapesti Értéktızsde C kategóriájába 1999. február 10. napjával bevezette és a Tızsdei Értékpapír Listára felvette. Az értékpapírok elsı tızsdei kereskedési napja: 1999. február 10. volt. A részvények tickerkódja: KPACK. A részvények névértéke 200,- Ft, kötésegysége 1, árlépésköze 5, az értékpapírok ISIN kódja: HU 0000024369. A Budapesti Értéktızsde Titkárságának vezetıje 77/2001. sz. határozatában a Kartonpack Dobozipari Nyrt. részvényeit 2001. április 1-i hatállyal a Budapesti Értéktızsde B kategóriájába sorolta. 2004. december 20-i nappal a nyomdai úton elıállított Kartonpack Nyrt. névre szóló, 200,-Ft névértékő törzsrészvények (ISIN-azonosító HU0000024369) átalakításra kerültek, dematerializált 200,-Ft névértékő törzsrészvénnyé (ISIN-azonosító: HU0000075692). 2006. április 28-án a Kartonpack Rt. Közgyőlése 4/2006. ((04.28) határozatában az alapszabály I./1. pontját egyhangúlag a következık szerint módosítja: A társaság cégneve: KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság. A társaság rövidített cégneve: KARTONPACK Nyrt. 2. A Kartonpack Nyrt. értékpapírstruktúrája: A Társaság jegyzett tıkéje 101 030 000 Ft Az értékpapír fajtája törzsrészvény Az értékpapír típusa névre szóló Elıállítás módja dematerializált Darabszáma 505.150 Névértéke 200 Ft 16
Tızsdei értékpapír igen A bevezetés éve (tızsdei értékpapír esetén) 2004. december 20. Sorozat és sorszáma "A" sorozat Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása teljes egész osztalékra és szavazatra jogosító 3. Tulajdonosi összetétel: Tulajdonosi összetétel 2008. december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek Ft. % Ország Britton Capital & Consulting Kft. 62 541 800 61,904% Magyarország Britton Interinvest LLC. 29 885 000 29,580% USA Deutsche Balaton AG. 8 400 000 8,314% Németország Belföldi intézményi 400 0,001% Magyarország Belföldi magánszemély 202 800 0,201% Magyarország Összesen 101 030 000 100,00% 2009. évben Kartonpack Nyrt. részvény két alkalommal 2009. október 5-én egy db. 20.000 Ft/db, és 2009. október 16-án egy db. 22.000 Ft/db áron cserélt tulajdonost. Tulajdonosi összetétel 2009. december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek Ft. % Ország Britton Capital & Consulting Kft. 62 541 800 61,904% Magyarország Britton Interinvest LLC. 29 885 000 29,580% USA Deutsche Balaton AG. 8 400 000 8,314% Németország Belföldi intézményi 400 0,001% Magyarország Belföldi magánszemély 200 600 0,199% Magyarország Ismeretlen 2 200 0,002% Összesen 101 030 000 100,00% A tulajdonosi összetétel a tulajdonosi kör összetétele szerint: Teljes alaptıke Tulajdonosi kör Idıszak elején Idıszak végén megnevezése % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi intézményi 61,91% 61,91% 312 711 61,91% 61,91% 312 711 Külföldi intézményi 37,89% 37,89% 191 425 37,89% 37,89% 191 425 Belföldi magánszem. 0,00% 0,00% 3 0,00% 0,00% 3 Külföldi magánszem. --- --- --- --- --- --- 17
Munkavállalók, vezetı tisztségviselık 0,20% 0,20% 1 000 0,20% 0,20% 1 000 Saját tulajdon --- --- --- --- --- --- Államháztartás részét képezı tulajdonos --- --- --- --- --- --- Nemzetközi fejleszt. Intézmények --- --- --- --- --- --- Egyéb 0,00% 0,00% 11 0,00% 0,00% 11 Összesen 100,00% 100,00% 505 150 100,00% 100,00% 505 150 % 2 Tulajdoni hányad % 3 Szavazati arány Az 2009. évi éves beszámoló, illetve annak fıbb adatai, a következetesség (összehasonlíthatóság) elvének megfelelıen, az elızı évek beszámolóival egyezı szerkezetben készült el. A társaság 2009. évi nettó árbevétele 1.265.192 eft, amely 15 %-kal, üzemi eredménye 116.937 eft, amely 47 %-kal kevesebb mint a bázis idıszakban. A pénzügyi mőveletek vesztesége 363.556 eft, rendkívüli eredménye pedig 1.412 eft. Ennek következményeként az adózás elıtti eredmény 245.207 eft veszteség. 4. A számviteli politika fı vonásai: A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Az üzleti év Az üzleti év idıtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A könyvvezetés módja Társaságunk a Számviteli Törvény elıírásainak megfelelıen a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségelszámolás választott módszere A költségeket elsıdlegesen az 5. Költségnemek számlaosztály, másodlagosan pedig a 6. Költséghelyek, általános költségek és 7. Tevékenységek költségei számlaosztály számláin könyveljük. 18
A beszámoló formája Vállalkozásunk Éves beszámolót és üzleti jelentést készít. A mérleg és eredménykimutatás A mérleg A mérleg formája A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerő elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezıség ellenırzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. A mérleg tagolása A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az elızı évben nem szerepel. Az eredménykimutatás Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye megállapításának módja Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegő ráfordítások, személyi jellegő ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként (összköltség eljárással) állapítjuk meg. Az eredménykimutatás formája összköltség eljárás esetén Az eredménykimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. lépcsızetes elrendezéssel. Az eredménykimutatás tagolása Az eredménykimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az elızı évben nem szerepel. A mérlegkészítés idıpontja A mérlegkészítés idıpontja az üzleti év mérlegfordulónapját követı 3. hónap elsı napja, esetünkben az üzleti évet követı év március 1. napja Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az alábbi alapelveket kell érvényesíteni: 19
A vállalkozás folytatásának elve, a teljesség elve, a valódiság elve, a világosság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az idıbeli elhatárolás elve, a tartalom elsıdlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon összevetésének elve. Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Amennyiben a vállalkozó tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékő jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelentı befektetés piaci értéke jelentısen eltér az adott eszköznek a könyv szerinti értékétıl, a piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbözet az eszközök között "Értékhelyesbítés"-ként, a saját tıkén belül "Értékelési tartalék"-ként mutatjuk ki. A könyvekben az értékhelyesbítés összegét és annak változásait egyedi eszközönként elkülönítetten tartjuk nyilván. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerőségét független könyvvizsgálóval felülvizsgáltatjuk. Minısítési ismérvek A vevınként, adósonként kisösszegő követelések értéke Kisösszegő követelés az, amely nem haladja meg az 50 eft-ot. A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékelésébıl adódó jelentıs eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése során az összevont árfolyamkülönbözet akkor minısül jelentısnek, ha annak összege meghaladja a 300 eft-ot. Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékbıl kell kiindulni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének idıpontjában fellelhetı hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentıs, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentıs a maradványérték ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb mint 50 eft, akkor az 50 eft-ot nem éri el. Nem jelentıs akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétıl megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthetı, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthetı. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. 20
Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemzı körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történı rögzítést követıen a rendeltetésszerő használatbavételtıl, az üzembe helyezéstıl kell alkalmazni. Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. Az 50 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A valuta- és devizatételek értékelése A valutát, a devizát az MNB által közzétett devizaárfolyamon kell forintra átszámítani. Céltartalékok képzése Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre - A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt) Céltartalékképzés a jövıbeni költségekre Az adózás elıtti eredmény terhére, a jövıbeni költségekre nem képeztünk céltartalékot. 21
KÜLÖNÖS, SZAKMAI RÉSZ 5. A Tisztségviselık és tiszteletdíjaik, egyéb juttatásaik: Az igazgatóság és a felügyelı bizottság tagjai részére kifizetett tiszteletdíjjak: Tisztségviselık Kifizetett tiszteletdíj összege, eft Igazgatóság (3 fı, 12 hónap 300 eft/fı/hó) 10 800 Felügyelı bizottságság (3 fı, 12 hónap 150eFt/fı/hó) 5 400 Összesen: 16 200 Az Igazgatósági tagoknak és a Felügyelıbizottsági tagoknak e minıségükben nyújtott valamennyi pénzbeli és nem pénzbeli juttatást tagonként és a juttatás jogcíme szerint részletezve 2009. évben. Név Tisztség Juttatás jogcíme Juttatás összege, módja tiszteletdíj 300 000 Ft/hó Kerék Csaba Igazgatóság elnöke használat használat AUDI A6 3.0 TDI bérautó Lenovo 3000 G550G Notebook költségtérítés T. Mobile telefon és mobil internet csomag Dr. Maczinkó István Igazgatóság tagja tiszteletdíj 300 000 Ft/hó Holbusz Ákos Igazgatóság tagja tiszteletdíj 300 000 Ft/hó Kiszner István Felügyelı Bizottság elnöke tiszteletdíj 150 000 Ft/hó Mayer Zoltán Felügyelı Bizottság tagja tiszteletdíj 150 000 Ft/hó Németh László Ákos Felügyelı Bizottság tagja tiszteletdíj 150 000 Ft/hó 22
6. Felvett hitelek, kapott támogatások: A Kartonpack Nyrt. 2004. szeptember hónapban 185.018.066 Ft kölcsönt vett fel a BR Immobilia Ingatlanforgalmazó Kft.-tıl (1137 Budapest, Újpest rakpart 1.) A kölcsön 2009.12.31-i összege 133.518.066 Ft törzstıke és 57.467.854 Ft elismert kamattartozás. A Kartonpack Nyrt. 2008. év elsı negyedévében egy KBA RAPIDA 105U-5+A ALV CX típusú 5 színes ofszet nyomógépet vásárolt a KOENIG&BAUER AG-tıl (D-01445 Radebeul, Friedrich-List-Str. 47-49.). A nyomógép megvásárlása zártvégő pénzügyi lízing konstrukcióban történt. A lízingbe adó a Deutsche Leasing Hungaria Zrt. (1001 Budapest, Fı utca 14). A finanszírozás devizaneme CHF. A hitelfinanszírozás teljes összege 99.467.986 Ft, azaz kilencvenkilencmillió-négyszázhatvanhétezerkilencszáznyolcvanhat Ft. A lízing futamideje 5 év. A felvett hitelt 2009.12.31-i értéke 68.056.908 Ft. A Kartonpack Nyrt. 2009. év elsı negyedévében egy BOBST EXPERFOLD 80 A-2 Universal típusú hajtogató-ragasztó gépet (accubraille modullal kiegészítve) vásárolt a BOBST S.A.-tól (CH-1001 Lausanne). A hajtogató-ragasztó gép megvásárlása zártvégő pénzügyi lízing konstrukcióban történt. A lízingbe adó a Deutsche Leasing Hungaria Zrt. (1001 Budapest, Fı utca 14). A finanszírozás devizaneme EUR. A hitelfinanszírozás teljes összege 108.895.500 Ft, azaz egyszáznyolcmilliónyolcszázkilencvenötezer-ötszáz Ft. A lízing futamideje 5 év. A felvett hitelt 2009.12.31-i értéke 95.175.050 Ft. 23
7. Az Nyrt. pénzügyi helyzete: Az Nyrt. értékpapírjai és pénzeszközei 2009.12.31-én Megnevezés Érték, Ft Értékpapírok 0 Pénzeszközök 334 070 419 Bankszámlák 333 395 484 HVB Bank Zrt. 239 816 218 Elszámolási betétszámla 15 606 320 Elszámolási betétszámla 199 512 Deviza betétszámla 49 010 386 Lekötött betét számla 265 000 000 Lekötött devizabetét számla 0 Banco Popolare Zrt. 2 875 358 Elszámolási betétszámla 1 2 885 234 Elszámolási betétszámla 2-9 876 OTP Bank Nyrt. 703 908 Lakásépítési Alapszámla 703 908 Házi Pénztár 674 935 Készpénz 649 935 Étkezési utalvány 25 000 A Kartonpack Nyrt. pénzügyi helyzete a mérleg, és a mellékelt táblázat alapján stabil, amely biztosítéka a kötelezettségek pontos teljesítésének. 8. A foglalkoztatottak létszáma: Foglalkoztatottak létszáma 2009. január 01. 2009. június 30. 2009. december 31. 109 108 105 24
Foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége 2009. évben Átlagos éves statisztikai Megnevezés létszám, fı Bérköltség, eft Teljes munkaidıs 95 255 699 A foglalkoztatottak száma 2009. üzleti évben négy fıvel csökkent. Az éves statisztikai létszámra gyakorolt hatása szintén négy fı/év. 9. Befektetett pénzügyi eszközök, részesedések és értékelésük 2009. december 31-én Megnevezés Tulajdoni hányad Érték, Ft Értékvesztés, Ft Összesen, Ft Press'o Rt 49% 9 800 000 9 800 000 Novoprint Rt 51,18% 250 000 000 247 100 000 2 900 000 Pannonplast Rt. -- 1 463 415 1 463 415 I-VEST 2005 Kft 100% 250 000 000 212 130 000 37 870 000 Részesedések összesen 511 263 415 459 230 000 52 033 415 A Kartonpack Nyrt. és a Novoprint Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) közösen 2002. évben Press o Sales & Services Kereskedelmi és Szolgáltató Zrt.-t (1124 Budapest, Lejtı út 17/A) alapított, amelyet a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cg.01-10-044833 számú cégjegyzékszámmal 2002. november 11-én nyilvántartásba vett. A 20.000 eft jegyzett tıkéjő cégben a Kartonpack Nyrt. részesedése 9.800 eft azaz 49%. A részesedés 2009.12.31. értéke 9.800 eft. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági határozatával összhangban nyomdaipari akvizíciót hajtott végre a 2003.-2004. üzleti években. Megvásárolta összesen 380.000 eft-os áron a Novoprint Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) részvényeit. A vétel eredményeként a Kartonpack Dobozipari Nyrt. tulajdonába került a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zártkörően Mőködı Részvénytársaságnak (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) az 93,18%-a. A Kartonpack Nyrt. számviteli politikájával összhangban 2004. év végén, az összesen 380.000 eft-os áron nyilvántartott Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) 93,18 %-os részvénycsomagját a cég piaci megítélésének, értékének megfelelıen 178.000 eft-ra értékelve, 202.000 eft-os értékhelyesbítést hajtott végre. A Kartonpack Dobozipari Nyrt. korábbi igazgatósági határozata alapján 2005.04.08-án értékesített a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt-ben (székhelye: 2510 Dorog, Esztergomi út 15. A Komárom-Esztergom Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon 11-10-001428 cégjegyzékszámon bejegyezve) fennálló tulajdonrészébıl, a törzstıke 42%-ának megfelelı részvénycsomagot. 2009.12.31-i Kartonpack Nyrt. tulajdonában lévı 51,18%-os Novoprint részvénycsomag értéke a piaci viszonyoknak megfelelve 2.900 eft (250.000 eft szerzési érték és 247.100 eft értékvesztés mellett). 25
A Kartonpack Nyrt. tulajdonában 5.000 darab PannErgy Nyrt. (1097 Budapest, Könyves Kálmán körút 5/b) részvény van 1.463.415 Ft (beszerzési értéken nyilvántartva) értékben. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági döntésével összhangban 2005. április hónapban 250.000. eft törzstıkével megalapította az I-VEST 2005 Kft.-t. A Kft. 2009. december 31-i értéke 37.870 eft, 97.501 eft értékvesztés 2008. üzleti évben, 114.629 eft értékvesztés pedig 2009. üzleti évben elszámolva hiteles könyvvizsgálói jelentés alapján. Egyéb tartósan adott kölcsön a dolgozók részére nyújtott lakásvásárlási és felújítási hitel, amelynek éven túli értéke 8.000 eft. 10. A befektetett eszközök mérlegtételeinek értékcsökkenését az alábbi táblázatok mutatják: Bruttó érték, eft Megnevezés 2008.12.31 Növekedés Csökkenés 2009.12.31 Immateriális javak 14 159 257 0 14 416 Tárgyi eszközök 1 106 662 203 101 0 1 309 763 Ingatlanok 113 284 8 299 0 121 583 Mőszaki gépek berendezések 736 727 193 075 0 929 802 Egyéb gépek berendezések 50 792 1 727 0 52 519 Értékhelyesbítés (Ingatlanok) 204 000 0 0 204 000 Beruházás 1 859 0 0 1 859 Összesen: 1 120 821 203 358 0 1 324 179 Értékcsökkenés, eft Megnevezés Halmozott Tárgyévi Nettó érték Immateriális javak 13 783 1 089 633 Tárgyi eszközök 517 616 65 172 792 147 Ingatlanok 27 908 2 753 93 675 Mőszaki gépek berendezések 447 305 57 601 482 497 Egyéb gépek berendezések 42 403 4 818 10 116 Értékhelyesbítés (Ingatlanok) 204 000 Beruházás 1 859 Összesen: 531 399 66 261 792 780 2008-ban összesen 203.358 eft értékben történt beruházás vagy értéknövelı felújítás, amely teljes értékben üzembe lett helyezve 2009. évben. A függıben lévı beruházási, felújítási munkák 2009.01.01-i nyitó értéke 1.859 eft, 2009.12.31-i záró értéke 1.859 eft. 26
Az 2009. évben üzembe helyezett nagyobb értékő beruházások és felújítások Megnevezés Bruttó érték eft Üzembe helyezés napja Megjegyzés BOBST EXPERFOLD 80 A-2 Universal típusú hajtogatóragasztó gép 152 172 2009.04.30 Finanszírozás: zárt végő pénzügyi lízing Braille klisékészítı gép 16 371 2009.01.31 SWH 125 RLA rakatfordító 11 780 2009.02.28 GD VS 70 csavarkompresszor és levegı rendszer 8 517 2009.04.30 11. Tárgyi eszköz hosszú távú operatív lízingje A Kartonpack Nyrt. 2005. decemberétıl bérbe vett egy technológiai folyamataiba illeszkedı BOBST Speria Foilmaster 102-E síkágyas fóliázó és kimetszıgépet. A gép rendszerbe állítása 2005. december 22-én történt. Az operatív lízing futamideje 60 hónap. Devizaneme CHF. A bérleti díj 30%- át azaz 52.763.256 Ft a Kartonpack elıre átutalt a bérbeadó IKB Leasing Hungária Kft. (1027 Budapest, Kapás út 6-12.) részére. Ennek az elıre kifizetett összegnek 2009. évre esı bérleti költsége 10.552.656 Ft volt. Az elıre kifizetett összeg mint költség aktív idıbeli elhatárolás 2009.12.31-i értéke 10.297.326 Ft. 12. A részvénytársaság mőködésének rövid elemzése A részvénytársaság 2009-ben a piaci igények szőkülése mellett, piaci részesedését megtartva, változatlanul stabil vagyoni és pénzügyi feltételek mellett mőködött. Legnagyobb partnerei továbbra is a magyar gyógyszeripar, amely a értékesítésének nettó árbevételébıl több mint 80 %-ot adott. A saját tıke összege 11 %-kal csökkent. 13. A közösségen belüli értékesítés, export 2009. évben a közösségen belüli értékesítés árbevétele 174.254 eft volt, ami 11 %-kal több a bázisévinél. 27
A közösségen belüli értékesítés országonkénti megoszlása 2009. évben Megnevezés Közösségen belüli értékesítés, eft Németország 82 092 Ausztria 66 285 Anglia 25 877 Összesen 174 254 14. Árbevétel kapcsolt vállalkozástól 2009. üzleti évben nem volt. 15. Értékvesztést, rendkívüli értékcsökkenést 2009. évben. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági határozatával összhangban nyomdaipari akvizíciót hajtott végre a 2003.-2004. üzleti években. Megvásárolta összesen 380.000 eft-os áron a Novoprint Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) részvényeit. A vétel eredményeként a Kartonpack Dobozipari Nyrt. tulajdonába került a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zártkörően Mőködı Részvénytársaságnak (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) az 93,18%-a. A Kartonpack Nyrt. számviteli politikájával összhangban 2004. év végén, az összesen 380.000 eft-os áron nyilvántartott Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) 93,18 %-os részvénycsomagját a cég piaci megítélésének, értékének megfelelıen 178.000 eft-ra értékelve, 202.000 eft-os értékhelyesbítést hajtott végre. A Kartonpack Dobozipari Nyrt. korábbi igazgatósági határozata alapján 2005.04.08-án értékesített a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt-ben (székhelye: 2510 Dorog, Esztergomi út 15. A Komárom-Esztergom Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon 11-10- 001428 cégjegyzékszámon bejegyezve) fennálló tulajdonrészébıl, a törzstıke 42%-ának megfelelı részvénycsomagot. Az Nyrt. tulajdonában maradt 250.000.000 Ft beszerzési érték és 110.950.419 Ft értékhelyesbítés mellett 139.049.581 piaci értékő részesedés. 2009 év végén az Nyrt. Igazgatósága a tulajdonában maradt Novoprint részvénycsomag értékét a piaci viszonyoknak megfelelve a rendelkezésre álló Novoprint Zrt. értékelésnek megfelelıen 2.900 eft-ra értékelve a 250.000 eft szerzési érték mellett 247.100 eft értékben értékvesztést határozott meg. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági döntésével összhangban 2005. április hónapban 250.000. eft törzstıkével megalapította az I-VEST 2005 Kft.-t. A Kft. 2009. december 31-i értéke 37.870 eft, 97.501 eft értékvesztés 2008. üzleti évben, 114.629 eft értékvesztés pedig 2009. üzleti évben elszámolva hiteles könyvvizsgálói jelentés alapján. 16. Egyéb kötelezettség vállalása 2009. üzleti évben nem volt. 17. Minıségirányítási rendszer: A 2003. év óta, így 2009. évben is az MSZ EN ISO 9001:2001 szabvány szerinti Minıségirányítási rendszer mőködik. A rendszer ellenırzı auditját 2009. június 16-17-én az SGS Hungária Kft. végezte, amelyen a Kartonpack Nyrt. kiválóan megfelelt. 28
A környezetvédelem: Az Nyrt.-nél a MSZ EN ISO 14001:2004 Környezetközpontú irányítási rendszer mőködik. A rendszer sikeres ellenırzı auditját 2009. június 16-17-én az SGS Hungária Kft. végezte. 18. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események nem történtek. 19. Kockázati tényezık Ha a Kartonpack Nyrt. kockázati tényezıirıl beszélünk, akkor a cég méreteit kell figyelembe vennünk, és alapvetıen ebbıl a szempontból kiindulva kell megvizsgálnunk a különféle piaci, gazdasági és mőszaki kockázati elemeket. Piaci kockázat Jelenlegi méreteket, forgalmat tekintve megállapítható, hogy egy jelentıs vevı megszerzése, vagy elvesztése figyelemre méltó változást okozhat pozitív, vagy negatív irányban. Ugyanilyen súlyú hatása lehet annak, ha valamelyik nagy vevı értékesítése számottevı mértékben szőkül, vagy bıvül. A Kartonpack Nyrt. közepes nagyságrendjébıl adódó kockázati lehetıségek bekövetkezésének valószínőségét csökkenti a cég méreteire visszavezethetı rugalmasság. Ez a kedvezı tulajdonság fontos szerepet kap a konkurenciával való versenyben. A 2008. második félévétıl a kialakult és 2009. évben is tartó világgazdasági válság lehetséges hatásaival a Kartonpack Nyrt. számol, annak következményeit és a rá adandó válaszokat folyamatosan elemzi és 2010. üzleti év tervezésénél figyelembe veszi. Mőszaki kockázat Mőszaki vonatkozásban is hasonló hatással szerepel a cég mérete. A 2008-2009 években üzembe állított új KBA ofszet nyomógéppel és a BOBST EXPERFOLD 80 A-2 Universal hajtogatóragasztógéppel (accubraille azaz vakírás modullal kiegészítve) a technológia sor minden egyes elemében két-két berendezés biztosítja a zavartalan termelést, s így a mőszaki kockázat jelentısen csökkent. Ez természetesen a lehetıségek szempontjából feltétlenül pozitívan értékelendı, viszont a piacbıvítés oldaláról nézve a feladat megoldása, azaz a megfelelı munkaellátottság tartalmaz kockázati elemeket. A jelenlegi helyzetünkben az anyag- és energia ellátottság nem jelent különösebb gondot, az önálló mőszaki karbantartási háttér biztosított. Tulajdonosi kockázat Sajátos helyzetben van a Kartonpack Nyrt. hiszen legnagyobb tulajdonosai ellen büntetıjogi eljárás folyik. 2001.09.24-én A Britton Interinvest LLC. 149.425 db részvényt vásárolt, amely 29,58 %-os részesedést jelent. 2001.12.07-én A Britton Capital & Consulting Kft. PSZÁF engedéllyel, nyílt ajánlattétel után 312.049 db részvényt vásárolt, amely 61,77 %-os részesedést jelent. Az eljárásból eredı bírósági és adminisztratív döntések befolyásolhatják a zavartalan mőködést. 29
Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezıségi mutatók Vagyoni helyzet alakulása Befektetett eszközök értéke 1. Befektetett eszközök aránya = ---------------------------------- Összes eszköz értéke MÉRLEG 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 964 495 852 813 56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) 1 598 241 1 503 711 A befektetett eszközök aránya 01./56. 0,60 0,57 Saját tıke 2. Tıkeerısség (Tıke ellátottság) = -------------------------------------------- Mérlegfıösszeg (Összes forrás) MÉRLEG 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 178 102 1 043 845 102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) 1 598 241 1 503 711 Tıke ellátottság 57./102. 0,74 0,69 Saját tıke 3. Saját tıke aránya = ------------------- Idegen tıke MÉRLEG 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 178 102 1 043 845 Idegen tıke 418 664 459 866 Saját tıke aránya 57./Idegen tıke. 2,81 2,27 30
Idegen tıke 4. Tıkefeszültség mutató = --------------------- Saját tıke MÉRLEG Idegen tıke 418 664 459 866 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 178 102 1 043 845 Tıkefeszültség mutató Idegen tıke./57. 0,36 0,44 Összes kötelezettség 5. Eladósodottság = ------------------------- Saját tıke MÉRLEG 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor) 364 378 395 877 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 178 102 1 043 845 Eladósodottság 66./53. 0,31 0,38 Mőködı tıke 6. Befektetett eszközök fedezettsége = ------------------------- Befektetett eszközök MÉRLEG 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 178 102 1 043 845 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 964 495 852 813 Befektetett eszközök fedezettsége 57./01. 1,22 1,22 31
Saját tıke 7. Saját tıke növekedése = ----------------- Jegyzett tıke MÉRLEG 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 178 102 1 043 845 58. I. JEGYZETT TİKE 101 030 101 030 Saját tıke növekedése 57./58. 11,66 10,33 Pénzügyi helyzet alakulása Likvid pénzeszközök 8. Likviditási mutató I. = ------------------------------------------ Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 262 750 334 070 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97. sorok) 277 119 232 645 Likviditási mutató I. 49./86. 0,95 1,44 32
Pénzeszközök, követelések, értékpapírok 9.Likviditási gyorsráta (Likviditási mutató II.) = ----------------------------------------------------- Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG 35. II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok) 191 129 166 166 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 0 0 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 262 750 334 070 86. 35.+43.+49. 453 879 500 236 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97. sorok) 277 119 232 645 Likviditási mutató II. (35.+43.+49.)/86. 1,64 2,15 Forgóeszközök 10. Likviditási mutató III. = ------------------------------------ Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG 27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) 610 507 629 535 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97. sorok) 277 119 232 645 Likviditási mutató III. 27./86. 2,20 2,71 Hatékonysági mutatók Nettó árbevétel 11. Élımunka hatékonysága I. = -------------------------- Létszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 491 836 1 265 192 Éves létszám 99 95 Élımunka hatékonysága I. eft/fı 15 069 13 318 33
Nettó árbevétel 12. Élımunka hatékonysága II. = -------------------------- Bérköltség "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 491 836 1 265 192 10. Bérköltség 261 888 255 699 Élımunka hatékonysága II I./10. 5,7 4,9 Nettó árbevétel 13. Eszközhatékonyság = -------------------------- Tárgyi eszközök átlaga "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 491 836 1 265 192 MÉRLEG 10. TÁRGYI ESZKÖZÖK 654 217 792 147 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁTLAGA 522 457 723 182 Eszközhatékonyság ER.I./T. ESZK. ÁTL(MÉRL.10.) 2,9 1,7 Nettó árbevétel 14. Készletek forgási sebessége = ------------------------ Átlagos készletérték "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 491 836 1 265 192 34
Átlagos készletérték 98 741 106 568 Készletek forgási sebessége I/Átl. készl. 15,1 11,9 Jövedelmezıségi mutatók: Üzemi eredmény 15. Jövedelmezıség = ------------------------ Nettó árbevétel "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 184 740 116 937 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 491 836 1 265 192 Jövedelmezıség A./I. 12,38% 9,24% Értékesítés költsége 16. Értékesítés költségszintje = --------------------------- Árbevétel "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS IV. Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 876 099 705 305 V. Személyi jellegő ráfordítások (09.+10.+11.) 381 094 366 668 VI. Értékcsökkenési leírás 55 371 66 261 VII. Egyéb ráfordítások 22 724 18 617 Értékesítés összes költsége (IV.-VII.) 1 335 288 1 156 851 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 491 836 1 265 192 35
II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.) 24 225-4 592 III. Egyéb bevételek 3 967 13 188 Árbevétel (I.+II.+III.) 1 520 028 1 273 788 Értékesítés költségszintje ÉNyrt. Össz. Költ./Árbevétel 87,85% 90,82% Szokásos vállalkozási eredmény 17. Tıkearányos nyereség = --------------------------------------- Saját tıke "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) 97 279-246 619 MÉRLEG 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 178 102 1 043 845 Tıkearányos nyereség Ered.C./Mér.57. 8,3% -23,6% Adózott nyereség 18. Alaptıke jövedelmezısége = ----------------------- Jegyzett tıke "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) 88 676-245 207 MÉRLEG 58. I. JEGYZETT TİKE 101 030 101 030 Tıkearányos nyereség Ered.F./Mér.58. 87,8% -242,7% 36
CASH-FLOW kimutatás Tételszám A tétel megnevezése Elızı év 2008. Tárgyév 2009. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás I. (Mőködési cash flow, 1-13. sorok 197 593 200 705 1. Adózás elıtti eredmény 104 659-245 207 2. Elszámolt amortizáció 55 371 66 261 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 97 501 361 729 4. Céltartalék-képzés és -felhasználás különbözete 0 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 0 0 6. Szállítói kötelezettség változása 7 755-51 078 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 4 650 6 604 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása 6 012 8 228 9. Vevıkövetelés változása -1 559-18 895 10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása -70 847 71 187 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása 10 034 1 876 12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) -15 983 0 13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés 0 0 Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás II. (Befektetési cash-flow 14-16. sorok) -318 924-203 358 14. Befektetett eszközök beszerzése -318 924-203 358 15. Befektetett eszközök eladása 0 0 16. Kapott osztalék 0 0 Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszközváltozás III. (Fínanszírozási cash-flow, 17-27. sorok) 83 903 73 973 17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának 18. bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 99 470 108 896 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -12 967-32 923 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -2 600-2 000 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (+I.+II.+III. sorok) -37 428 71 320 37
KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVENYTÁRSASÁG 2009. ÉVI ÜZLETI JELENTÉS Debrecen, 2010.04.20 (Oldalak száma: 6) Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 38
A Kartonpack Nyrt. éves beszámolójának értékelése: 2009. évben a mérleg szerinti eredmény 245.207 eft veszteség volt. Az üzemi tevékenység eredménye 116.937 eft, amely 67.803 eft-tal kevesebb mint az elızı évben, a pénzügyi eredmény 363.556 eft veszteség, a rendkívüli pedig 1.412 eft. Az adózás elıtti eredmény 245.207 eft veszteség. A társasági adót és a társas vállalkozások különadóját a veszteséges gazdálkodási év miatt nem fizet a vállalkozás. Az üzemi eredményt a belföldi értékesítés 244.061 eft-os, 18,3 %-os csökkenése és az export (közösségen belüli értékesítés) 17.417 eft-os, 11,1 %-os növekedése mellett, az anyagjellegő ráfordítások 19,5 %-os és a személyi jellegő ráfordítások 3,8 %-os csökkenésével érte el a Társaság. Az elsı számú megrendelıink körében a piaci részesedését a társaság megtartotta. Az Nyrt. a 245.207 eft adózás elıtti veszteségét 1.178.102 eft induló saját tıkével, átlagosan 620.021 eft forgóeszköz-állomány és átlagosan 908.654 eft értékő befektetett eszköz mőködtetésével érte el. A befektetett eszközök állománya 111.682 eft-tal csökkent, míg a forgóeszközök állománya 19.028 eft-tal nıtt. 2009. év végén a cég az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket az ingatlanok kivételével nyilvántartás szerinti értéken mutatta ki, értékhelyesbítést az ingatlanok esetében könyvvizsgálóval hitelesített értékbecslés alapján még 2004. évben, 204.000 eft értékben hajtott végre. Az eredménykimutatás elemzése: BEVÉTELEK: Eredménykimutatás összköltség-eljárással A változat Tételszám A tétel megnevezése 2008. év 2009. év Változás Változás % e f 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 334 999 1 090 938-244 061-18,3% 02. Export értékesítés nettó árbevétele 156 837 174 254 17 417 11,1% I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 491 836 1 265 192-226 644-15,2% Aktivált saját teljesítmények értéke II. (+03.+04.) 24 225-4 592-28 817-119,0% III. Egyéb bevételek 3 967 13 188 9 221 232,4% Összesen:(I.+II.+III.) 1 520 028 1 273 788-246 240-16,2% Pénzügyi mőveletek bevételei VIII. (13.+14.+15.+16.+17.) 32 497 26 281-6 216-19,1% X. Rendkívüli bevételek 7 380 1 936-5 444-73,8% Összesen:(I.+II.+III.+VIII.+X.) 1 559 905 1 302 005-257 900-16,5% Összesen:(I.+III.+VIII.+X.) (Akt. saját telj. nélkül) 1 535 680 1 306 597-229 083-14,9% 39
A cég összköltség A változat szerint készítette el az eredménykimutatását. A fı tevékenység összes bevétele 1.273.788 eft. Ebbıl 1.090.938 eft a belföldi értékesítés nettó árbevétele és 174.254 eft az exportértékesítésé (közösségen belüli értékesítés). Tehát az értékesítés 86,3 %-a a belföldi értékesítésbıl származik. Az értékesítés nettó árbevétele 15,2 %-kal csökkent, ezen belül a belföldi értékesítés 18,3 %-kal csökkent, míg a közösségen belüli értékesítés 11,1 %-kal növekedett. Az egyéb bevételek összege 13.188 eft. Ezen kívül a pénzügyi mőveletek bevétele 26.281 eft, míg rendkívüli bevételek összege 1.936 eft volt, amelybıl 1.475 eft a Széchenyi Tervben elnyert 50.000 eft-os támogatás 2009. évre esı összege. A saját teljesítmények aktivált értéke -4.592 eft amely a saját termeléső készletek állományának változásából adódik, amely 2008. év végén 37.122 eft, 2008. év végén 32.530 eft volt. Az összes bevétel (az aktivált saját elıállítású készletek állományváltozása nélkül) 1.306.597 eft, ez 229.083 eft-tal azaz 14,9 %-kal kevesebb mint 2008. évben. A bevételszerkezet alakulása: fı tevékenységbıl 96,8 %, a pénzügyi mőveletekbıl 2,0 %, egyéb bevételekbıl 1,1 %, rendkívüli bevételbıl 0,1 % származott. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK: Eredménykimutatás összköltség-eljárással " A " változat Tételszám A tétel megnevezése 2008. év 2009. év Változás Változás % e f 05. Anyagköltség 711 354 576 990-134 364-18,9% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 140 379 107 332-33 047-23,5% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 8 106 8 798 692 8,5% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 16 260 12 185-4 075-25,1% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 IV. Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 876 099 705 305-170 794-19,5% 10. Bérköltség 261 888 255 699-6 189-2,4% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 27 794 26 052-1 742-6,3% 12. Bérjárulékok 91 412 84 917-6 495-7,1% V. Személyi jellegő ráfordítások (09.+10.+11.) 381 094 366 668-14 426-3,8% VI. Értékcsökkenési leírás 55 371 66 261 10 890 19,7% VII. Egyéb ráfordítások 22 724 18 617-4 107-18,1% IX. Fı tevékenység össz. ráfordítása (IV.+V.+VI.+VII.) 1 335 288 1 156 851-178 437-13,4% Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) 119 958 389 837 269 879 225,0% XI. Rendkívüli ráfordítások 0 524 524 40