FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A VITUKI Közhasznú Társaság (1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1) Éves beszámolójának vizsgálatáról Budapest, 2008 április 29 ügyvezetı igazgató bejegyzett könyvvizsgáló Auditconsult Kft Bakó Zsuzsanna Kamarai nyilvszám:001377 Kamarai tagsági szám:004943 1115 Budapest, Tétényi út 22 1085 Budapest, József krt 26 I
Független Könyvvizsgálói Jelentés A VITUKI Közhasznú Társaság tulajdonosának Elvégeztük a VITUKI Kht (továbbiakban: a Társaság ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbıl melyben az eszközök és források egyezı végösszege 2314472 E Ft, a mérleg szerinti eredmény vállalkozási tevékenységbıl 194183 E Ft (nyereség), közhasznú tevékenységbıl 121068 E Ft (veszteség) összesen 73115 E Ft (nyereség) -, az ezen idıpontra végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, közhasznú eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítı mellékletbıl áll Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelı számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becsléseket A könyvvizsgáló felelıssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendı és megfelelı bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbıl eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését Meggyızıdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához A könyvvizsgálat során a VITUKI Kht éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el Véleményünk szerint az éves beszámoló a Társaság december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van Budapest, 2008 április 29 ügyvezetı igazgató bejegyzett könyvvizsgáló Auditconsult Kft Bakó Zsuzsanna Kamarai nyilvszám:001377 Kamarai tagsági szám:004943 1115 Budapest, Tétényi út 22 1085 Budapest, József krt 26 2
II Á l t a l á n o s i n f o r m á c i ó k 1 A megbízás és teljesítése A VITUKI Kht (1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1) ügyvezetı igazgatója a tulajdonos felkérésére a Gazdasági társaságokról szóló 2006 évi IV törvény, a Számvitelrıl szóló 2000 évi C törvény, a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és könyvvizsgálói tevékenységrıl szóló 1997 évi LV törvény alapján megbízási szerzıdést kötött az Auditconsult Kft-vel (kamarai tagszám:001377) a VITUKI Környezetvédelmi és Vízgazdálkodási Kutató Intézet Közhasznú Társaság állandó könyvvizsgálói teendıinek az ellátására A megbízott társaság Bakó Zsuzsanna bejegyzett könyvvizsgáló személyén keresztül látta el a feladatát A könyvvizsgáló a Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagja, tagsági igazolvány száma: 004943 Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés feladata volt, a könyvvizsgálat feladata pedig az éves beszámoló véleményezése, vizsgálata alapján, annak megítélése, hogy az éves beszámolóban közölt számviteli információk összhangban vannak-e a beszámoló készítési alapelvekkel és megfelelnek-e a törvényi elıírásoknak A felülvizsgálat a mérleg, az eredménykimutatás, a közhasznú eredménykimutatás, valamint a kiegészítı melléklet ellenırzésére terjed ki Az auditálás befejeztével a vizsgálat eredményérıl írásbeli jelentés készítése a könyvvizsgáló feladata A könyvvizsgálónak vizsgálata után választ kell adnia arra a kérdésre, hogy a a beszámoló dokumentálása és értékelése összhangban van a számviteli törvény elıírásaival, a beszámoló megfelelı és valós képet ad a társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetérıl, azaz nem tartalmaz jelentıs mértékő tévedéseket A könyvvizsgálat során az évközi és év végi gazdasági események szabályos, törvényekben, számviteli politikában meghatározottak szerinti elszámolását ellenıriztem Ezt döntıen súlyozott szúrópróbaszerő, meghatározott fıkönyvi számlák esetében tételes bizonylati ellenırzéssel vizsgáltam, amit esetenként interjúkészítéssel egészítettem ki Vizsgáltam továbbá az adóbevallással egyezı befizetéseket, a határidık figyelembevételét, valamint, azt, hogy a fıkönyvben kimutatott év végi adókötelezettségek rendezését a következı idıszakban milyen módon hajtotta végre a társaság Ezt követıen a könyvviteli zárlattal kapcsolatos feladatok elvégzését (leltározás, értékelés, analitika és fıkönyv adatainak egyeztetését, értékvesztés képzését, idıbeli elhatárolások elszámolását) ellenıriztem A zárlati munkák befejezését követıen vizsgáltam az éves beszámoló elkészítését (átsorolások elvégzését, egyéb és rendkívüli tételek minısítését, értékelési eljárások szabályszerőségét) A vizsgálat befejeztével a menedzsment és a könyvvizsgáló között nem maradt olyan eltérı szakmai vélemény, ami lényegesen befolyásolná az éves beszámolóról való minısítés nélküli záradék kiadását 3
2 Áttekintés a társaságról (jogi, gazdasági viszonyok) Jogi viszonyok A VITUKU Kht-t a 01-14-000543 cégjegyzékszámon jegyezte be a Cégbíróság mint, a VITUKI Rt általános jogutódját A VITUKI Kht székhelye: 1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1 Telephelye: 1113 Budapest, Aga u 4 8600 Siófok, Vitorlás u 15 2900 Komárom, Jedlik u 8 Levelezési cím: 1453 Budapest, Pf 27 Adószám: 21961649-2-43 Statisztikai számjel: 21961649-7310-571-01 A társaság képviseletére jogosult személy: Kari Attila ügyvezetı igazgató A társaság jegyzett tıkéje: A társaság közhasznú fokozata: A társaság alapítója: 705220 eft kiemelten közhasznú Környezetvédelmi és Vízügyi Miniszter (1011 Budapest, Fı utca 44-50), mint a Magyar Állam tulajdonosi jogainak gyakorlója Gazdasági viszonyok A Társaság fı tevékenységi köre: Mőszaki kutatás, fejlesztés Szakterületek: - vízrajzi szolgálat, - hidrológia-hidrogeológia, - hidraulika, - hidrobiológia-hidrokémai, - vízgazdálkodási szakágazati döntés-elıkészítés, szakértés, tanácsadás III Az éves beszámoló 1 Általános megállapítások Számviteli politika 4
A VITUKI Kht a számviteli törvényben (továbbiakban: Sztv) rögzített alapelvek, értékelési elıírások alapján kialakította és írásba foglalta az adottságainak, körülményeinek megfelelı - a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó - számviteli politikát A számviteli politika kialakításánál figyelembe vette az egyéb szervezetek beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000(XII19) Korm rendelet elıírásait is A számviteli politika keretében írásban rögzítette azokat a gazdálkodóra jellemzı szabályokat, elıírásokat, módszereket, amelyekkel meghatározta, hogy mit tekint a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentısnek, nem lényegesnek, nem jelentısnek, továbbá meghatározta azt, hogy a törvényben biztosított választási, minısítési lehetıségek közül melyeket, milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz Az alkalmazott gyakorlatot évben nem változtatta meg A számviteli politika keretében elkészítette: az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát; az eszközök és a források értékelési szabályzatát; az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belsı szabályzatot; a pénzkezelési szabályzatot Beszámoló és könyvvezetés A VITUKI Kht a Sztv 9 alapján éves beszámoló készít, ennek részei: Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Közhasznú eredménykimutatás (224/2000(XII19) Korm rendelet szerint) A törvény adta választási lehetıségével élve a beszámoló összeállítása során a Mérleg és Eredménykimutatás sémákból az A változatot választotta Az éves beszámoló a számviteli törvény 15 (1-9), valamint a 16 (1-5) bekezdéseiben elıírt alapelvek figyelembe vételével december 31-i fordulónappal 2008 április 21-én készült el Az Sztv elıírása értelmében összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont (konszolidált) üzleti jelentést is köteles készíteni az a vállalkozó, amely egy vagy több vállalkozóhoz főzıdı viszonyában anyavállalatnak minısül Bár a VITUKI Kht anyavállalatnak minısül, konszolidált beszámolót nem készített, mivel a törvény által meghatározott 3 határértékbıl egyet sem ért el Az értékcsökkenés elszámolása a Sztv 52 -ában elıírtak szerint megtörtént, alapja a bruttó érték (beszerzési, elıállítási költség) 5
Az 100000,- Ft alatti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben kerültek elszámolásra A készletek értékelésénél a Sztv 46-51 -ban foglaltak szerint jártak el, a számviteli politikának megfelelıen FIFO módszerrel történt az értékelés, az 56 -ban foglaltak szerint az értékvesztés nem került elszámolásra A Sztv 2001 január 1-jétıl hatályos az úgynevezett egyedi vevı értékelés elvét a VITUKI Kht megfelelıen alkalmazta, a mérlegkészítésig kiegyenlített tételeket az elszámolásánál figyelmen kívül hagyta és összesen 5308eFt értékvesztést számolt el A devizában, valutában fennálló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatban összevont árfolyamkülönbözet nem lett elszámolva, mivel az a számviteli politikában elıírt jelentıs mértéket nem érte el Az értékhelyesbítés és a valós értéken történı értékelés szabályait a társaság nem alkalmazza Könyvvezetés Kettıs könyvviteli nyilvántartásainak a Mikro Volán Elektronika Libra Com Integrált számviteli rendszerének mérleg, likvid, tárgyi eszköz, pénztár és számlázó programját alkalmazza A társaság könyvviteli nyilvántartása az eszközökben és a forrásokban bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelıen, folyamatosan, zárt rendszerben áttekinthetıen mutatja Bérszámfejtési feladatait a Modus Office Holding Informatikai és Ügyviteli Rt WT bérprogramjával végzi A Mérleg, az Eredmény-kimutatás, a Közhasznú Eredmény-kimutatás és a Kiegészítı Melléklet a kettıs könyvvitel zárt adataiból, a fıkönyvi kivonatból került összeállításra 2 Mérleg Eszközök alakulása Megnevezés 2006 Változás eftban A Befektetett eszközök 1530696 58 798474 35-732222 52,16 B Forgóeszközök 1116504 42 1510381 65 393877 135,28 C Aktív idıbeli elhatárolások 6917 0 5617 0-1300 81,21 Eszközök összesen 2654117 100 2314472 100-339645 87,20 Mint a táblázatból is kitőnik az eszközök értéke 339645eFt-al csökkent, úgy hogy a jelentıs összegő változást a befektetett eszközök ingatlanértékesítésbıl adódó csökkenése és a forgóeszközök növekedése okozta, az aktív idıbeli elhatárolások csökkenése mellett 6
A befektetett eszközök állományváltozása Megnevezés 2006 Változás eftban I Immateriális javak 199046 13,0 85900 10,7-113146 43,16 II Tárgyi eszközök 1318045 86,1 708690 88,8-609355 53,77 III Befektetett pénzügyi eszközök 13605 0,9 3884 0,5-9721 28,55 Befektetett eszközök összesen 1530696 100 798474 100,0-732222 52,16 Az immateriális javak állománya 56,84-kal (113146eFt) csökkent Ebbıl jelentıs részt, mintegy 119582eFt-ot képviselt az aktivált kísérleti fejlesztés és a befejezetlen kísérleti fejlesztés összevont állományának csökkenése a vagyoni értékő jogok állományának növekedése mellett A tárgyi eszközök átlagos állományában lényeges változás történt A csoporton belül az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok értéke 705027eFt-al csökkent az ingatlanértékesítésbıl adódóan A mérlegfordulónapon befejezetlen beruházás 62364eFt összegben szerepelt a társaság könyveiben A befektetett pénzügyi eszközök állománya 71,45-kal (9721eFt) csökkent Az egyéb tartós részesedés értéke -10000eFt-al változott A tulajdonolt társaságok saját tıke jegyzett tıke aránya miatt értékvesztés elszámolására nem került sor Az egyéb tartósan adott kölcsönök mérlegsor az egy éven túl esedékes dolgozói lakáshitelek összegét tartalmazza, értéke a fennálló követelés összegében történt Az egy éven belül esedékes követeléseket a társaság a Sztv elıírásainak megfelelıen a rövid lejáratú követelések közé átvezette A hatályos Számviteli politika értelmében a társaság a valós értéken történı értékelést és az értékhelyesbítést nem alkalmazza, ezért nem került sor a befektetett eszközök átértékelésére A forgóeszközök állományváltozása Megnevezés 2006 Változás eftban I Készletek 51182 4,6 16456 1,1-34726 32,15 II Követelések 335585 30,1 149476 9,9-186109 44,54 III Értékpapírok 599990 53,7 269997 17,9-329993 45,00 IV Pénzeszközök 129747 11,6 1074452 71,1 944705 828,11 Forgóeszközök összesen 1116504 100,0 1510381 100,0 393877 135,28 A forgóeszközök értéke 393877eFt-al (135,28) növekedett 7
A készletek értékét a leltározás során tényleges mennyiségi leltárfelvétellel állapították meg Az anyagok és áruk esetében az értékelés a számviteli politikának megfelelıen FIFO módszerrel, a megrendelésre végzett befejezetlen kutatás az év végi utókalkuláció szerinti közvetlen önköltségen, a közvetített szolgáltatások értéke számla szerinti tényleges beszerzési értéken történt A készletek értéke 34726eFt-al (67,85) csökkent, amit az áruk 25308eFt-os és a befejezetlen termelés 6754eFt-os csökkenése okozott A követelések értéke 54,46-al (186109eFt) csökkent A vevık állománya -69135eFt-al, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések állománya 15785eFt-al, az egyéb követelések állománya 101189eFt-al változott A követelések számlacsoportban külön-külön megnyitott fıkönyvi számlákon kerültek könyvelésre a belföldi-, a külföldi, a kétes-, a leányvállalattal szembeni- és a közös vezetéső vállalattal szembeni követelések A vevıkkel szembeni követelések értékelése a mérlegben a kiszámlázott és elismert értékkel történt A társaság minden egyes vevıjének a Sztv elıírási szerint az egyenlegközlıt kiküldte a visszaigazolt egyenlegeket felülvizsgálta A Sztv 2001 január 1-tıl életbelépı változása indokolta az értékvesztés elszámolásakor az ún egyedi vevı értékelés elvét A VITUKI Kht vevıkintlévıségeit tételesen felülvizsgálta, figyelembe véve a mérlegkészítés idıpontjáig történı kiegyenlítéseket és az elızı idıszak adatait is 5308eFt értékvesztést képzett Az értékpapírok állománynak változását az eladásra vásárolt diszkont értékpapírok 329993eFt értékő állománycsökkenése okozta A pénzeszközök értéke 944705eFt-al nıtt, ebbıl a bankbetétek változása 943678eFt A pénzeszközök záró állománya a társaság tényleges házipénztárának nyilvántartásával egyezı, a banki állomány a számlavezetı pénzintézetek értesítéseivel azonos összegő Aktív idıbeli elhatárolások Megnevezés Elızı év 2006 Változás eftban 49 Bevételek elhatárolása 2888 41,8 3280 58,4 392 113,57 50 Költségek elhatárolása 4029 58,2 2337 41,6-1692 58 51 Halasztott ráfordítások - - - Aktív idıbeli elhatárolások összesen 6917 100,0 5617 100,0-1300 81,21 A társaság a Sztv elıírásainak megfelelıen bontotta meg az aktív idıbeli elhatárolás számlát, és tartalmának megfelelıen használta Az elhatárolt bevételek között olyan bevételek szerepelnek, amelyek számlázása, jóváírása 2008 évben történt, de a számviteli elszámolás szempontjából azok évre vonatkoznak 8
Az elhatárolt költségek között olyan tételek szerepelnek, amelyek számlázása évben történt, de azok teljesítésként a 2008 évre vonatkoznak Források Megnevezés Elızı év 2006 Változás eftban D Saját tıke 1339057 50,4 1412172 61,0 73115 105,46 E Céltartalék 2057 0,1 0 0-2057 0,00 F Kötelezettségek 1024169 38,6 483058 20,9-541111 47,17 G Passzív idıbeli elhatárolások 288834 10,9 419242 18,1 130408 145,15 Források összesen 2654117 100,0 2314472 100,0-339645 87,20 A saját tıke növekedése mellett, jelentıs a rövid lejáratú kötelezettségek 541111eFt-os csökkenése, míg a passzív idıbeli elhatárolások növekedésének nagy részét a támogatás elszámolásából adódó változás okozza Saját tıke változása Megnevezés Növekedés Csökkenés Egyenleg Jegyzett tıke - - - Tıketartalék - - - Eredménytartalék 193835 65529 23051 Lekötött tartalék 65529 186068 65529 Mérleg szerinti eredmény 73115 7767 73115 Saját tıke növekedés összesen 332479 259364 73115 A saját tıke tárgyévben a mérleg szerinti eredménnyel nıtt Egyéb átrendezésként az alapításátszervezés és a kísérleti fejlesztés mérlegértéke miatti lekötési kötelezettség szerepel A saját tıke változása évben 73115eFt, ami megegyezik a vállalkozási tevékenységbıl származó 194183eFt (nyereség) és a közhasznú tevékenységbıl származó 121068eFt (veszteség) mérleg szerinti eredmény összegével Céltartalékok A VITUKI Kht a évben céltartalékot nem képzett Kötelezettségek 9
Megnevezés Elızı év 2006 Változás EFtban I Hátrasorolt kötelezettségek - - - - - - II Hosszú lejáratú kötelezettségek 2611 0,3 2533 0,5-78 97,01 III Rövid lejáratú kötelezettségek 1021558 99,4 480525 99,5-541033 47,04 Kötelezettségek összesen 1024169 100,0 483058 100,0-541111 47,17 A társaság a hosszú lejáratú kötelezettségek között mutatja ki azokat az egy éven túli, szerzıdés szerint vagy pénzügyileg teljesített elılegeket, amelyek a szerzıdések lejártakor visszafizetésre vagy beszámításra kerülnek Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés Elızı év 2006 Változás EFtban 84 Vevıktıl kapott elılegek 40470 4 12035 2,5-28435 29,74 Kötelezettségek 85 áruszállításból és szolgáltatásból 166563 16,3 281465 58,6 114902 168,98 Kötelezettség kapcsolt 87 vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú 89 kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 6474 0,6 9556 2 3082 147,61 808051 79,1 177469 36,9-630582 21,96 1021558 100,0 480525 100,0-541033 47,04 A rövid lejáratú kötelezettségek könyv szerinti értéken kerültek a mérlegbe A rövid lejáratú kötelezettségek közül a szállítók állománya 114902eFt-al nıtt, értékük a számlázott összegben került elfogadásra Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek jelentıs változása abbból adódik, hogy 2006 évben ezen a soron szerepelt az ingatlanértékesítés pályázat bánatpénze 600000eFt-os összegben Passzív idıbeli elhatárolások 10
Megnevezés Elızı év 2006 Változás eftban 91 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 214736 74,3 380860 90,8 166124 177,36 92 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli 48716 16,9 18806 4,5-29910 38,6 elhatárolása 93 Halasztott bevételek 25382 8,8 19576 4,7-5806 77,13 Passzív idıbeli elhatárolások összesen 288834 100,0 419242 100,0 130408 145,15 A passzív idıbeli elhatárolások 2006 évhez viszonyított 45,15-os növekedését alapvetıen a bevételek elhatárolásának változása okozza A Sztv elıírásai alapján a bevételek passzív idıbeli elhatárolása között kell kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak árbevételét, bevételét képezi Ennek megfelelıen a társaság itt mutatta ki 345440eFt összegben a évben befolyt olyan támogatásokat, amelyekhez költség, ráfordítás csak 2008 évben kapcsolódik, továbbá az Épvízkör Kft felé számlázott bérbeadási tevékenység 35420eFt összegő 2008-2012 idıszakra vonatkozó árbevételét A Sztv elıírása értelmében a fejlesztésre kapott támogatásokat, térítés nélküli eszközátadásokat idıbelileg el kell határolni, és olyan mértékben kell az elhatárolást feloldva bevételként elszámolni, amilyen mértékben a belılük megvalósult eszközhöz, költség illetve ráfordítás kapcsolódik Ennek megfelelıen a halasztott bevételek mérlegsor értéke megegyezik ezen eszközök kimutatott nettó értékével Ebbıl a fejlesztésre kapott támogatások 17767eFt-ot, a térítés nélkül átvett eszközök értéke 1809eFt-ot képvisel A nettó forgóeszköz vagyon alakulása Megnevezés Elızı év 2006 Változás eftban Forgóeszközök értéke 1116504 100 1510381 100 393877 Rövid lejáratú tartozások -1021558 91,50-480525 31,81 541033 Forgótıke 94946 8,5 1029856 68,19 934910 Mint a táblázatból is kitőnik a forgótıke egyértelmően jelentıs javulást mutat, abszolút összegben és százalékos arányban egyaránt 11
3 Eredménykimutatás A társaság 2006- évi Eredmény-kimutatásának fıbb számai forgalmi költség eljárással 2006 év év Változás eftban I Értékesítés nettó árbevétele 1072217 1268 810 196 593 118,34 II Az értékesítés közvetlen költsége 1271924 1165325-106 599 91,62 III Értékesítés bruttó eredménye -199707 103 485 303 192-51, 82 IV Az értékesítés közvetett költségei 804445 911292 106 847 113,28 V Egyéb bevételek 1062749 1 850 268 787 519 174,10 VI Egyéb ráfordítások 73721 1 038 515 964 794 1 408,71 A Üzemi tevékenység eredmény -15124 3 946 19 070-26,09 VIII Pénzügyi mőveletek bevételei 7695 59 480 51 785 772,97 IX Pénzügyi mőveletek ráfordításai 891 349-542 39,17 B Pénzügyi mőveletek eredménye 6804 59 131 52 327 869,06 C Szokásos vállalkozási eredmény -8320 63 077 71 397-758,14 X Rendkívüli bevételek 16661 10 582-6 079 63,51 XI Rendkívüli ráfordítások 574 544-30 94,77 D Rendkívüli eredmény 16087 10 038-6 049 62,40 E Adózás elıtti eredmény 7767 73 115 65 348 941,35 XII Adófizetési kötelezettség - - - - F Adózott eredmény 7767 73 115 65 348 941,35 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés - G Mérleg szerinti eredmény 7767 73 115 65 348 941,35 12
A társaság 2006- évi Eredmény-kimutatásának fıbb számai összköltség eljárással 2006 év év Változás eftban I Értékesítés nettó árbevétele 1072217 1 268 810 196 593 118,34 II Aktivált saját teljesítmények értéke 41220-4 799-46 019-11,64 III Egyéb bevételek 1062749 1 850 268 787 519 174,10 IV Anyagjellegő ráfordítások 1100825 947 916-152 909 86,11 V Személyi jellegő ráfordítások 952063 1 045 652 93 589 109,83 VI Értékcsökkenési leírás 64704 78 250 13 546 120,94 VII Egyéb ráfordítások 73721 1 038 515 964 794 1 408,71 A Üzemi tevékenység eredmény -15124 3 946 19 070-26,09 VIII Pénzügyi mőveletek bevételei 7695 59 480 51 785 772,97 IX Pénzügyi mőveletek ráfordításai 891 349-542 39,17 B Pénzügyi mőveletek eredménye 6804 59 131 52 327 869,06 C Szokásos vállalkozási eredmény -8320 63 077 71 397-758,14 X Rendkívüli bevételek 16661 10 582-6 079 63,51 XI Rendkívüli ráfordítások 574 544-30 94,77 D Rendkívüli eredmény 16087 10 038-6 049 62,40 E Adózás elıtti eredmény 7767 73 115 65 348 941,35 XII Adófizetési kötelezettség - - - - F Adózott eredmény 7767 73 115 65 348 941,35 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés - G Mérleg szerinti eredmény 7767 73 115 65 348 941,35 13
224/2000(XII19) Korm rendelet szerinti közhasznú eredménykimutatás 2006 2007 Változás EFt-ban A Összes közhasznú tevékenység bevétele 978927 560 501-418 426 57,2 01 Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás 900591 550 019-350 572 61,0 01/a Alapítótól 900591 550 019-350 572 61,0 01/b Központi költségvetésbıl 01/c Helyi önkormányzattól 01/d Egyéb 02 Pályázati úton elnyert támogatás 03 Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel 04 Tagdíjból származó bevétel 05 Egyéb bevétel 78336 10 482-67 854 13,3 06 Aktivált saját teljesítmények B Összes vállalkozási tevékenység bevétele 1221615 2 623 840 1 402 225 214,7 07 VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 1180395 2 623 840 1 443 445 222,2 08 Aktivált saját teljesítmények 41220 0-41 220 0,0 C ÖSSZES BEVÉTEL (A+B) 2200542 3 184 341 983 799 144,7 D KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 1091340 681 569-409 771 62,4 09 Anyagjellegő ráfordításai 596820 17 213-579 607 2,8 10 Személyi jellegő ráfordítások 440022 318 497-121 525 72,3 11 Értékcsökkenési leírás 22919 11 640-11 279 50,7 12 Egyéb ráfordítások 30963 179 144 148 181 578,5 13 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 374 61-313 16,3 14 Rendkívüli ráfordítások 242 94-148 38,8 E VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 1101435 2 429 657 1 328 222 220,5 15 Anyagjellegő ráfordítások 504005 775 783 271 778 153,9 16 Személyi jellegő ráfordítások 512041 727 155 215 114 142,0 17 Értékcsökkenési leírás 41782 66 610 24 828 159,4 18 Egyéb ráfordítások 42758 859 371 816 613 2 009,8 19 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 517 288-229 55,7 20 Rendkívüli ráfordítások 332 450 118 135,5 F ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D+E) 2192775 3 111 226 918 451 141,8 G ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (C-F) 7767 73 115 65 348 941,3 H ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG I TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G-H) 7767 73 115 65 348 941,3 21 Ebbıl: tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E) 120180 194 183 74 003 161,5 J TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY -112413-121 068-8 655 107,7 14
2006 2007 Változás EFt-ban A Személyi jellegő ráfordítások (36+39+40 sorok) 952063 1 045 652 93 589 109,83 01 Bérköltség 646811 667 710 20 899 103,23 01/a Megbízási díjak 34837 21 829-13 008 62,66 01/b Tiszteletdíjak 3840 4 064 224 105,83 02 Személyi jellegő kifizetések 76036 141 801 65 765 186,49 03 Bérjárulékok 229216 236 141 6 925 103,02 B A szervezet által nyújtott támogatások 0 500 500-4 Kiegészítı Melléklet A VITUKI Kht által elkészített részletes, mindenre kiterjedı Kiegészítı Melléklet megfelel a Számviteli törvény 88-94 -ban elıírt követelményeknek A Kiegészítı Mellékletben szereplı értékelések és magyarázatok a Mérleg és az Eredmény-kimutatási adatokkal és a Számviteli Politikával összhangban készültek III Összefoglaló megállapítások A VITUKI Kht vezetése a éves beszámolót a számviteli törvény elıírásai szerint készítette el Ezek alapján minısítés nélküli könyvvizsgálói záradékot megadtam Eszközök/Források egyezı végösszege: Mérleg szerinti eredmény közhasznú tevékenységbıl Mérleg szerinti eredmény vállalkozási tevékenységbıl 2314472eFt -121068eFt 194183eFt 15