Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Kiegészítő melléklet A pénztár adatai Név: Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára Székhely: 1132 Budapest, Visegrádi u. 49. Bírósági bejegyzés: Fővárosi Bíróság 11.Pk.61279/1996/2 (1996.12.11.) Tevékenységi (felügyeleti) engedély: E/286. ÖKBPF/4310/96 (1996.12.17.) A pénztár tisztségviselői Az igazgatótanács tagjai (lakcímük): KeömleyHorváth Zsolt elnök (1014 Budapest, Fortuna u. 3.) Balogné Czirok Anikó (6728 Szeged, Algyői út 16.) Dr. Taskovics István (6000 Kecskemét, Kalász u 57.) Dr. Csegény Zoltán (1142 Budapest, Írottkő u. 14.) Dr. Papp Gabriella (1145 Budapest, Bácskai u. 35.) Cseténé Dávid Sarolta (8000 Székesfehérvár, Jancsár u. 17.) Dr. Fürediné Kerkai Valéria (8900 Zalaegerszeg, Lépcsősor u. 29.) Dr. Jancsó Gábor Máté (1145 Budapest, Szugló u. 68.) Turcsiné Bőcs Györgyi ( 1186 Budapest Sina Simon stny 24.I/4.) Az ellenőrző bizottság tagjai (lakcímük): Mintál Mihály elnök (7632 Pécs, Nagy Imre út 84.) Czuppon Rita (8981 Gellénháza, Napsugár u. 17.) Lampert Ildikó (2095 Pilisszántó, Béke u. 55.) Melcher Mártonné (2022 Tahitótfalu, Gombaszögi u. 4/a.) Dr. Smahulya György munkáltatói képviselet (1048 Budapest, Tófalva u. 6/b.) A pénztár könyvvizsgálója: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft., 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6., MKVK000580, a személyében felelős könyvvizsgáló Virsik Teréz MKVK000328. A 2013. évi beszámoló auditálásáért megállapított könyvvizsgálói díj bruttó 1 544 320 Ft. A könyvvizsgáló a beszámoló auditálásán kívül egyéb szolgáltatást a Pénztár részére nem végzett. A könyvviteli szolgáltatásért felelős személy: Kőhalmi István, regisztr. száma: 124610 1
Bevezető A Pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31i fordulónappal készíti el. A Pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év január 25. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (pénztártagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Felügyelet részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a Pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható és valós összképet tükrözik. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A Pénztár az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, amelyben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a Pénztár vagyoni, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a Pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a Pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a Pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza továbbá a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását, valamint a Pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet várható változásaira tekintettel. A Pénztár mérlege, eredménykimutatása, cashflow kimutatása, tartalékainak állományváltozási és taglétszámkimutatása a Magyar Nemzeti Bank által kiadott formátumban, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályainak figyelembevételével, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.), valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendeletek előírásai szerint készült el. A mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet a pénztár működését a jogszabályi követelményeknek megfelelően mutatják be. A Pénztár a jogszabályokban meghatározott könyvvezetési, értékelési és beszámolási elvektől, eljárásoktól nem tért el. A számviteli törvény 54. (8) (9) által lehetővé tett értékelési eljárást a lejáratig tartott állami illetve jegybanki kibocsátású értékpapírokra a Pénztár nem alkalmazza. A Pénztár befektetései között értékpapírkölcsönzési ügyletből származó követelések 2013ban nem voltak. Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésére vonatkozó előírások az előző évekhez képest nem változtak. Az értékelési különbözet 2003tól magában foglalja az időarányosan járó kamatot, a járó osztalékot, a devizaárfolyamkülönbözetet, valamint az egyéb piaci árhatásból (értékítéletből) adódó értékkülönbözetet, így az értékelési különbözet összege negatív előjelű is lehet. Az értékelési különbözet az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten értékelési különbözetként, a források között a működési, fedezeti, illetve likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. Az eszközök könyv szerinti értéke 2
nem tartalmazza az értékelési különbözetet, az eszközök piaci értéke a könyv szerinti érték és az értékelési különbözet összege. Az értékelési különbözet az egyéni számlákon és szolgáltatási tartalékon jóváírásra kerül. A hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok, a tulajdoni részesedést jelentő befektetések, a diszkontértékpapírok, valamint a továbbértékesítés céljára beszerzett, áruk között kimutatott ingatlanok esetében a könyv szerinti érték a számviteli törvény szerinti beszerzési érték, a tartós befektetési célú ingatlanok esetében pedig az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési érték. A) A mérleg és az eredménykimutatás adatainak magyarázata A pénztár mérlegét a 73OME és a 73OMF táblák, eredménykimutatását a 73OAC táblák tartalmazzák. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraiban található adatok a Bevezetőben elmondottak alapján az előző év megfelelő adataival összehasonlíthatók. Mérleg A mérlegben eszközként kell kimutatni a pénztár rendelkezésére bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás és a likviditás fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. A mérlegben szereplő valamennyi eszközt céljuknak megfelelően működési, fedezeti és likviditási célú eszközökbe kell sorolni és az analitikus nyilvántartásban is ennek megfelelően kell kimutatni. A mérlegben szereplő befektetett pénzügyi eszközök, a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok, a pénzeszközök közül az elkülönített betétszámlák (vagyonkezelői alszámlák), a lekötött betétek egy része, valamint a tagdíjkövetelések egy része (a tagdíjak fedezeti tartalékra jutó része) és a tagi kölcsön fedezeti, minden más eszköz működési és likviditási célú eszköz. A befektetett eszközök, értékpapírok és pénzeszközök értékelési különbözete (ÉK) kizárólag azonos összegben és egyidejűleg változhat a mérleg forrás oldalán kimutatott működési (M), fedezeti (F) és likviditási (L) céltartalékain belül kimutatott értékelési különbözetből képzett céltartalékokkal (CT). A tagi kölcsönök időarányosan járó kamata külön nincs kimutatva a mérlegben, azt a mérleg tagi kölcsön sorában feltüntetett összeg tartalmazza, így a Pénztár mérlegében a fenti összefüggés az alábbiak szerint teljesül: Eszköz Forrás Befektetett pénzügyi eszk. ÉK: 0 M portfólió. ÉKből képz. CT: 37 Forgatási célú értékpapírok ÉK: 392 062 F (egyéni szl) p.ékből k. CT: 393 937 Pénzeszközök ÉK: 91 F (szolg. szl) p.ékből k. CT: 1 060 Tagi kölcsön időarányos kamata 2 912 L portfolió. ÉKből képz. CT: 31 Összesen: 395 065 395 065 a) Eszközök A pénztár saját tulajdonában lévő immateriális javak a pénztárügyviteli szoftverek (tagnyilvántartó, könyvelő és bérprogram), tárgyi eszköz pedig 1 db páncélszekrény, 4 3
db lemezszekrény, 1 db scanner, 1 db hordozható winchester (pen driver), 1 db 8 portos switch, 1 db kétrészes iratszekrény 2 db irattartó polccal, 2 db különálló irattartó polc, egy IBM/3500 fileszerver, 1 db LG mobiltelefon, 1 db digitális hangrögzítő és 2 db külső merevlemez. Értékük kizárólag a terv szerinti lineáris értékcsökkenés mértékével csökkent. A tárgyévben a minden évben megvásárlandó bérszámfejtési szoftvert (108 eft értékben), a domain név hosszabítást (4 eft értékben) a Pénztár használatba vételkor egyösszegben leírta. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nettó értéken történt. Immateriális javak 2013. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 467 112 0 579 Értékcsökkenés 467 112 0 579 Nettó érték 0 0 0 0 Tárgyi eszközök Ügyviteli és számítástechnikai berendezések, egyéb gépek, berendezések, felszerelések, beruházások 2013. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 1 892 0 0 1 892 Értékcsökkenés 1 880 12 0 1 892 Nettó érték 12 12 0 0 Az IT 5/2010.02.25.sz. határozata értelmében 2010. évtől a Pénztár általános szabályként valamennyi vásárolt értékpapírt a forgóeszközök között tartja nyilván. Az általános szabálytól abban az esetben tér el a pénztár, ha valamely értékpapír megvásárlása előtt vagyonkezelőinek írásban olyan értelmű utasítást ad, hogy az adott értékpapírt a pénztár hosszútávú befektetésnek szánja és mindaddig a pénztár befektetési portfoliójában kívánja tartani, amíg erre vonatkozóan ettől eltérően nem rendelkezik, vagy időközben az értékpapír lejárata folytán a portfolióból kikerül. Ebben az esetben az adott értékpapír a befektetett eszközök közé sorolandó. A Pénztár 2013ban az általános szabálytól nem tért el. A mérleg értékpapír soraiban a beszerzési (könyv szerinti) értékek szerepelnek. A mérlegben az értékpapírok értékelési különbözet sorában található összeg az eszközök piaci értékének és könyv szerinti (beszerzési) értékének különbözete, amely 2003. évtől kezdődően negatív érték is lehet. 4
Az értékpapírok értékelési különbözetének (ÉK) alakulása mérlegtételek szerint: Nyitó állomány Változás Záró állomány ezer Ft Értékpapírok Összesen 351 163 Időarányosan járó kamat 82 921 Egyéb piaci árhatás 279 782 Deviza árfolyam különb. 11 803 Járó osztalék. 263 Összesen 40 899 Időarányosan járó kamat 11 587 Egyéb piaci árhatás 36 540 Deviza árfolyam különb. 16 209 Járó osztalék. 263 Összesen 392 062 Időarányosan járó kamat 71 334 Egyéb piaci árhatás 316 322 Deviza árfolyam különb. 4 406 Járó osztalék. 0 Az eszközök értékelési különbözetének alakulása az értékelési különbözet összetevői szerint: ezer Ft Időarányosan Egyéb piaci Deviza árf. Járó Összesen járó kamat árhatás különbözet osztalék Nyitó 82 921 279 782 11 803 263 351 163 Növekedés 0 36 540 16 209 0 52 749 Csökkenés 11 587 0 263 11 850 Záró 71 334 316 322 4 406 0 392 062 A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelési különbözetén kívül még a pénzeszközöknél került sor értékelési különbözet elszámolására. A pénzeszközök esetében annak záróállományát tekintve ez 91 ezer Ft, amely a három tartalékhoz tartozó lekötött betétek, valamint a fedezeti tartalékhoz tartozó befektetési számlák után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos. (Értékelési különbözet jellegű a tagi kölcsön időarányosan járó kamata 2 912 ezer Ft is, azonban a számviteli előírások miatt ez a nyújtott tagi kölcsönökkel együtt került kimutatásra.) Értékhelyesbítés elszámolására egyetlen eszköznél sem került sor. A követelések között a tagdíjkövetelések összege 17 990 eft a 2013. évre előírt, de csak a mérlegfordulónapot követően 2014. január 25ig befolyt tagdíjakat (10 662 eft), valamint az előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza. Ez utóbbi 7 328eFt. A tagi kölcsönökből eredő követelések állománya 62 351 eft, ami az előző évihez (61 703 eft) képest 648 ezer Ftos (1,05 %os) növekedést jelent. A 62 351 Ftos követelésállományból az időarányosan járó kamat összege 2 912 e Ft. 2013ban a kölcsöntartozásnak vissza nem fizetés miatt az egyéni számla terhére történő elszámolására 26 esetben, összesen 8 073 ezer Ft összegben került sor. 5
A tagi lekötést igénybevevő tagok száma és összege a 2012. év végi adatokhoz képest az alábbiakban változott: 4 fő visszafizette hitelét, melynek következtében 4 152 eft zárolását feloldottuk,1 fő hitelt vett fel,így 1 505 eft került zárolás alá. Év Tagi lekötés Igénybevevő tagok (fő) Összege (mft) 2006. 4 6,5 2007. 28 31 2008. 39 41 2009. 28 31 2010. 21 21 2011. 19 21 2012. 7 8 2013. 4 6 2013ban hitelezői igényérvényesítés nem történt. Az aktív időbeli elhatárolások közül a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásaként kimutatott 46 ezer Ft a 2013.09.162014.09.15ig tartó időszakra kifizetett fokozott biztonságú aláírói tanúsítvány 2014re eső időarányos részét (12 eft), valamint a webhoszting szolgáltatás 20142015re eső időarányos részét (34 eft) tartalmazza. b) Források A tartalék tőke (működési tartalék) a működési tevékenység eredményének halmozott összegét, valamint a közvetlenül a tartalék javára jóváírt tételeket a nem fizető tagoktól levont működési tagdíjhányadot tartalmazza: Tartaléktőke nyitó értéke: 59 247 Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése: 15 772 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 634 Tartalék tőke: 44 109 A saját tőke 2003tól csak a tartalék tőke, valamint a működési tevékenység (tárgyévi) mérleg szerinti eredményét tartalmazza. (A korábban a saját tőke részét képező értékelési különbözet tartaléka megszűnt, 2003tól az a céltartalékok között az adott tartalékhoz tartozó értékelési különbözetből képzett céltartalékokban jelenik meg.) Megnevezés Ezer Ft Tartaléktőke : 44 109 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 20 169 Saját tőke: 23 940 A saját tőke nyitó értékéből levezetve: Saját tőke nyitó értéke: 43 475 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 20 169 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 634 Saját tőke: 23 940 A Pénztárnak nincs olyan jövőbeni kötelezettsége, melyre céltartalékot kellett volna képeznie, így a működési céltartalék csak a működési portfolió értékelési különbözetéből 6
képzett céltartalék összegét tartalmazza, amely a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált 37 eft kamat összegével azonos. A fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék az előző évhez képest 52 805 efttal növekedett az alábbi levezetés szerint: ezer Ft Real. hozambevételekből képzett CT 2012. év végén (Nyitó): 305 046 2013ban felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 280 741 A tagdíj nemfizetőktől a működési és likviditási tartalékba a realizált hozam terhére átvezetett összeg (): 647 Átlépők hozott hozama (+): 6 565 Átlépőknek, kilépőknek, 10 év utáni kifizetést igénylőknek kifizetett realizált hozam () 129 764 Kedvezményezetteknek kifizetett realizált hozam (): 1 168 Realizált hozam terhére tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett értékelési különbözet (): Szolgáltatási tartalékba átvezetett realizált hozam és realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet () : 76 540 26 382 Egyéni szlák és azonosítatlan befiz. közötti hozamátvez. (+) 0 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2013. végén: 357 851 Hasonló levezetéssel adódik a szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 8 422 eftos csökkenése: ezer Ft Hozambevételekből képzett céltartalék 2012. év végén (Nyitó): 15 759 2013ban felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 1 773 Egyéni számla hozamából átvezetés a szolg. tartalékba (+): 26 382 Szolgáltatási tartalékból kifizetett realizált hozam és ÉK (): 36 577 Realizált hozam terhére járadékosoknak kifizetett ÉK (): 0 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2013. végén: 7 337 A likviditási céltartalékon belül a likviditási portfolió értékelési különbözete a tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamatot tartalmazza 31 eft összegben. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 7 328 eft összege a tagdíjkövetelésként (17 990 eft) előírt de a mérlegkészítés időpontjáig még meg nem fizetett tagdíjak és a tárgyévet követő év január 25 ig befolyt és tagdíjbevételként elszámolt (10 662 eft) összeg különbözeteként adódik. 7
Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 8 801 eft összege azonos az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekkel, amely a 2014.01.09én teljesített 1 540 eft adó és Tbkötelezettséget, 3 367 eft vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettséget, 256 eft Felügyelettel szembeni kötelezettséget, 823 eft letétkezelővel szembeni kötelezettséget és értékpapír vásárlásból származó 2 815 eft fizetési kötelezettséget tartalmazza. Az azonosítatlan befizetések állományának levezetését az alábbi két táblázat tartalmazza (a táblázatokban *gal vannak jelölve a 30 napon túl azonosított tételek): Dátum Pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások Befizetett összeg Dátum Visszautalt Különbözet összeg 2013.12.31 Nyitás 0 0 2013.02.11 8 400 2013.02.12 8 400 2013.02.12 25 690 * 2013.04.26 25 690 2013.03.11 34 056 2013.03.11 34 056 2013.03.26 7 700 2013.03.26 7 700 2013.04.03 9 600 2013.04.03 9 600 2013.04.05 4 200 2013.04.05 4 200 2013.04.08 6 300 2013.04.09 6 300 2013.04.12 6 300 2013.04.12 6 300 2013.04.12 130 000 * 2013.05.13 130 000 2013.04.12 130 000 * 2013.06.05 130 000 2013.04.24 6 300 * 2013.06.03 6 300 2013.05.10 1400 2013.05.10 1400 2013.05.13 3 500 * 2013.06.21 3 500 2013.05.17 8 400 2013.05.17 8 400 2013.05.22 8 400 2013.05.23 8 400 2013.05.23 2 100 2013.05.23 2 100 2013.05.24 6 300 2013.05.24 6 300 2013.06.06 7 000 2013.06.06 7 000 2013.06.07 39 500 2013.06.07 39 500 2013.06.10 24 000 2013.06.10 24 000 2013.06.11 32 200 2013.06.11 32 200 2013.06.11 3 500 2013.06.21 3 500 2013.06.12 8 300 2013.06.12 8 300 2013.06.12 2 700 * 2013.07.24 2 700 2013.06.13 38 900 2013.06.13 38 900 2013.06.18 5 800 2013.06.18 5 800 2013.06.20 40 600 2013.06.20 40 600 2013.06.21 1 000 2013.06.21 1 000 2013.07.01 2 0 99 2013.07.02 2 0 99 2013.07.05 11 700 2013.07.05 11 700 2013.07.08 2 700 2013.07.24 2 700 2013.07.08 7 700 2013.07.29 7 700 2013.07.09 12 300 2013.07.09 12 300 2013.07.12 7 000 2013.07.12 7 000 2013.07.12 450 000 2013.07.12 450 000 2013.07.22 450 000 2013.07.25 450 000 2013.08.06 50 000 2013.08.08 50 000 2013.09.05 2 000 2013.09.19 2 000 2013.09.10 3 500 2013.09.24 3 500 2013.10.04 2 000 2013.10.08 2 000 2013.10.09 3 500 2013.10.10 3 500 8
2013.10.15 19 800 2013.10.15 19 800 2013.10.21 24 000 2013.10.21 24 000 2013.11.13 250 000 2013.11.14 250 000 2013.11.18 6 300 2013.11.18 6 300 2013.12.09 48 246 2013.12.18 48 246 2013.12.16 130 000 2013.12.23 130 000 összesen: 3 254 991 összesen: 3 254 991 2013.12.31én: *30 napon túl azonosított befizetés Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések (téves utalások) állománycsökkenése 30 napos időtartamonkénti megbontásban: Befizetés Visszafizetés Különbözet 030 nap 2 956 801 2 956 801 3160 nap 272 500 272 500 6190 nap 25 690 25 690 91 napon túl 2013ban nem történt munkáltató hozzájáruláselőleg utalás. 2013.12.31én a munkáltatói azonosítatlan befizetések állománya 90 Ft, mely a Győr Megyei Kormányhivatal Nyugdíjbiztosítási Igazgatósága munkáltatói taghoz köthető. Az azonosítatlan ( függő ) befizetések állományának alakulása a tárgyévben: Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Azonosítatlan (függő) befizetések 90 3 209 544 3 209 544 90 Záró állományból negyedéven túl azonosítatlan összeg: 90 A passzív időbeli elhatárolások között a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásának 386 eft összege a 2013. IV. negyedévi könyvvizsgálati díjat (386 eft) tartalmazza. Eredménykimutatás A befektetési tevékenység bemutatásában az alapvető szempont az, hogy az adott bevétel vagy ráfordítás pénzügyileg realizálte, vagy sem. A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek csak a pénzügyileg is realizált kamatbevételeket tartalmazhatják. A felhalmozott kamatot pedig az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamon belül az időarányosan járó kamatok között kell kimutatni. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozamként kell kimutatni az adott (működési, fedezeti, likviditási) befektetési portfolió mérleg fordulónapjára, illetve negyedév utolsó 9
napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkontértékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. A befektetések értékelése során kimutatott negatív különbözetet (ha a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete az értékelés során negatív) az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamok között, egyéb piaci értékítéletből adódó (veszteségjellegű) különbözetként kell kimutatni. A) A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménye A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménykimutatását a 73OA tábla, az éves pénzügyi terv és a működési eredménykimutatás adatainak összehasonlítását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár működési célú bevételei a tervadatoknak 94,7 %át, a 2012. évi bevételeknek pedig az 90,2 %át érte el. A működési célú bevételek tételeiből a tagdíj jellegű bevételek a tervhez képest 13,9 %kal, a 2012. évhez képest 14,2 %kal csökkentek, a tagok egyéb befizetései a tervnél 19,7 %kal alacsonyabbak, a 2012. évinél mintegy 62,3 %kal magasabbak. Az egyéb működési célú bevételek a tervnél 159 %kal magasabbak, a 2012. évinél viszont 18 %kal alacsonyabbak. A befektetési tevékenység eredménye amely a tartartalék tőke betétlekötésének kamatbevételéből és értékelési különbözetéből származik a tervhez viszonyítva 23,2 % kal, az előző évhez képest pedig 58,1 %kal csökkent a tagdíjbevételek, a tartaléktőke és a kamatmértékek csökkenése következtében. A tartalék összbevétele tekintetében a tervhez képest 7,6 %os, a 2012. évhez képest 19,5 %os volt az elmaradás. A működési tevékenység összes ráfordítása 2013ban a tervezettnél 1,5 %kal, a 2012. évinél 4,1 %kal volt magasabb. Összességében a működési tevékenység ráfordítása meghaladta a működési bevételeket, amelynek következtében a pénztár működési tartalékának mérleg szerinti eredménye 20 169 ezer Ft veszteség. Jövőbeni kötelezettségre céltartalék képzés vagy felhasználás a tárgyévben nem történt, nincs a Pénztárnak biztos jövőbeni kötelezettsége. A pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. Egyebek Az ellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát a pénztár kimutatásaiban. 10
B) Cashflowkimutatás A pénztár cashflow kimutatását a 73OD tábla tartalmazza. Ennek egyes tételeire a mérleg és eredménykimutatásadatoknál adott magyarázatok érvényesek. A kimutatás az eszközök és források változásának a készpénzállomány változására gyakorolt hatását mutatja. Sorszám PSZÁF kód 001 73OD01 002 73OD02 003 73OD03 004 73OD04 005 73OD05 006 73OD06 007 73OD07 Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) 11 Előző év Tárgyév Mó d 1 2 3 c d z 15 772 20 169 0 0 0 0 49 12 0 0 0 0 0 0 008 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/) 0 0 009 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/) 603 635 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/) 60 643 3 832 011 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/) 80 553 124 482 012 73OD12 013 73OD13 014 73OD14 015 73OD15 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/) 0 0 1 309 4 773 0 0 0 0 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/ ) 0 0 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés () 0 0 019 73OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/) 1 0 020 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/) 86 874 3 230
021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése () 0 0 022 73OD22 023 73OD23 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/) 0 0 49 27 Passzív időbeli elhatárolások állomány 024 73OD24 +17 18 változása (+/) 025 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 830 295 559224 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás 026 73OD26 35 0 likviditási céltartalékból (+) 027 73OD27 028 73OD28 029 73OD29 030 73OD30 031 73OD31 032 73OD32 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból () Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése () Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból () Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra () 0 0 9 540 19 689 12 12 11 477 6 050 538 461 309 031 366 611 141 205 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás 033 73OD33 10 811 8 736 (+/) 034 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 1 305 855 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás 035 73OD35 12 12 fedezeti céltartalékból (+) 036 73OD36 037 73OD37 038 73OD38 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba () Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe () 0 0 35 0 0 0 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás 039 73OD39 117 108 (+/) 040 73OD40 Pénzeszköz változás 45 761 27 086 73OD40 Készpénz állomány változása (forint és 041 198 56 1 valutapénztár) 042 73OD40 2 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 45 959 27 142 C) A pénztár céltartalékainak alakulása Tartalékképzési arányok 2013ban a tagdíjak, munkáltatói hozzájárulások és az egyéb tagi befizetések tartalékok közötti megosztásának arányai az alábbiak voltak: 12
Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 0 150 000 Ft közötti részre 95%, 4,9%, 0,1% 150 001 300 000 Ft közötti részre 96%, 4,0%, 0% 300 000 Ft fölötti részre 98%, 2,0%, 0% Az adományok esetében nem voltak egységesen érvényes arányok, a támogató rendelkezett a támogatása tartalékok közötti megosztásáról, ha a támogatási szerződés mást nem tartalmazott. A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A pénztár fedezeti céltartalékának alakulását a 73OEA tábla mutatja be. Az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozambevételek a céltartalék táblázatban (73OEA) bruttó módon, a bevételek ( Egyéni számlákat megillető hozambevételek, Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek ), illetve a ráfordítások ( Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások, Szolgáltatási számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos kiadások ) kimutatásával szerepelnek. A pénzügyileg realizált hozam a bevételek és ráfordítások különbözete: az egyéni számlák esetében 280 741 eft (358 425 eft bevétel és 77 684 eft ráfordítás), a szolgáltatási tartalék esetében 1 773 eft (2 196 eft bevétel és 423 eft ráfordítás). A táblázat egyéb változás sorában az egyéni számlák esetében negatív tételként (összegként) került kimutatásra a tagdíjukat nemfizető tagok hozamából levont és a tartaléktőkébe, valamint a likviditási tartalékba átvezetett 647 eft, továbbá az egyéni számlával szemben érvényesített 8 073 e Ft összegű vissza nem fizetett tagi kölcsön, a portfolióváltás 14 eft és a tagi kölcsön postai kézbesítése miatt felszámított 2 eft költsége összesen tehát 8 736 eft. Az egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások között mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nem fizető pénztártagokhoz kapcsolódó tagdíjköveteléseknek hitelezési veszteségként történő leírását (8 503 eft). A fedezeti céltartalék tárgyévi nyitó állománya 3 934 979 eft, záró állománya 4 048 870 eft volt a növekedés 113 891 eft, illetve 2,9 %. A 2013. évi pénzügyi terv 3 934 979 eft nyitó és 3 723 699 eft záró állománnyal, illetve 211 280 eft csökkenéssel számolt. A fedezeti céltartalék állományának változását a bevételek, a kiadások és a nettó hozambevételek (realizált hozam és értékelési különbözet) nagyságának alakulása befolyásolja. A bevételek a tervadathoz képest 3,9%al, a 2012. évihez képest 2,4%al növekedtek. A kiadások a tervadathoz képest 33 %al, a 2012. évihez képest 49%al csökkentek, a hozambevételek a tervadathoz képest 34,6%al növekedtek, a 2012. évihez képest 44,7%al csökkentek. Összegezve elmondható, hogy a fedezeti céltartalék állomány tervezetthez képesti 325 171 eftos növekedése a 2013. évi kifizetések tervadatokhoz képesti csökkenésének köszönhető. A pénztár likviditási céltartalékainak alakulása A pénztár likviditási céltartalékainak alakulását a 73OEB tábla mutatja be. 13
A likviditási tartalék tárgyévi nyitó állománya 19 206 eft, záró állománya 20 074 eft. A záróállományból 31 eft az értékelési különbözet, amely a likviditási tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos, és 20 043 eft az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék. A tartalék esetében a növekedés 868 eft. A 2013. évi pénzügyi terv 19 206 eft nyitó, 20 458 eft záró állománnyal és 1 252 eft növekedéssel számolt. A tervhez képest 384 efttal maradt el a növekedés, mely a likviditási tartalékhoz tartozó lekötött betét után járó kamatok összegének tervezetthez képesti elmaradásából adódik. Működési céltartalék A Pénztár jövőbeni kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, így a működési céltartalék csak a működési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza. A működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék záró állománya 2013ban 37 eft, ami a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos. D) A pénztár gazdálkodása A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények Tagsági viszony létesítésére 2013ban is elsősorban az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatósággal (a továbbiakban: ONYF) és igazgatási szerveivel, valamint a Pénztárral személyes munkavégzésre irányuló jogviszonyban állók, vagy ilyen személyek hozzátartozói jogosultak, illetve 2011. február 25től ezen felül mindenki, aki a közszférában dolgozik vagy ilyen személy hozzátartozója. Megtarthatják a tagságukat azok a tagok és családtagjaik is, akiknek a foglalkoztatási jogviszonya a tagság kezdete után szűnt meg. A családtagok, illetve a már más szervezetnél foglalkoztatottak vagy önálló egyénileg fizető tagok száma a tagság mintegy 33 %át teszi ki. 2010től került sor a nyugdíjágazatban a cafetéria rendszer bevezetésére, melynek következtében a korábbi 10 000 Ft/fő/hó munkáltatói hozzájárulás összege átlagosan 40 %kal csökkent, 2011től pedig a cafetéria keret jelentős csökkentése miatt a munkáltatói hozzájárulás további drasztikus, mintegy 86 %os csökkenése következett be. A tagok által fizetett tagdíj és az egyéb befizetések kisebb mértékű (10, ill. 14%os) csökkenése eredményezte a három tartalék céljára szolgáló bevételek összességében 47 %os csökkenését. Ez a csökkenés sajnos nem állt meg, a 2013.évi bevételek a 2012.évihez képest 2%os csökkenést mutattak. Ezen belül a működési tartalék bevételei 9,8 %os, a fedezeti tartalék bevételei 1,6%os, a likviditási tartalék bevételei 15,1%os további csökkenés szenvedtek el. 2013.12.31én a Pénztárnak 62 munkáltatói tagja volt. A pénztár működéséhez, ügyviteléhez szükséges irodahelyiséget, valamint a tárgyi és forgóeszközök túlnyomó részét a Pénztár részére az ONYF térítésmentesen biztosítja. 14
Rendkívüli események A pénztár tárgyévi gazdálkodásában nem következett be rendkívülinek minősülő esemény. A pénztár alkalmazottai és vezető testületei A Pénztárnál alkalmazotti és megbízási jogviszonyban lévők: Vált Megnevezés 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 (előző évhez) Létszám (fő) 3 5 5 5 6 6 7 6 7 8 8 8 8 0 Bérktség (eft) 6 240 6 529 12 861 14 828 17 266 18 708 20 470 ebből ügyv. 3 250 1 985 4 441 6 000 6 444 7 228 7 515 9 269 8 932 8 712 9 121 8 464 8 469 5 Szem.j.e..kif.* 446 574 1 028 525 1 573 1 877 1 779 4 147 2 853 5 131 1 896 1 349 1 100 249 Bérjár. (eft) 2 194 2 136 4 154 4 240 5 574 6 220 6 571 6 330 7 825 6 753 5 699 5 332 5 250 82 Összesen (e t) 8 880 9 239 18 043 19 593 24 413 26 805 28 820 30 411 35 797 34 721 28 798 26 522 26 011 511 19 934 25 119 22 837 21 203 19 841 * A személyi jellegű egyéb kifizetésekből 126 eft reprezentációs költség (IT, EBülések, KKGY), 360 eft munkáltatói hozzájárulás, 458 eft helyi utazási bérlet, 156 eft a munkáltatói hozzájárulás és bérlet után fizetendő adók( szja, eho). 19 661 180 A pénztárnál 5 fő dolgozik munkaszerződéssel (ebből 1 fő 2011.01.01től tartós távolléten GYEDen volt) és 3 fő (biztosítás matematikus, informatikai munkatársak) megbízási szerződéssel. A Pénztár Igazgatótanácsának és Ellenőrző Bizottságának tagjai feladataikat ellenszolgáltatás nélkül látják el. A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása: Szolgáltatás típus tagok száma (fő) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Egyösszegű * 55 85 94 109 165 140 238 88 241 190 88 Járadék 9 6 6 7 5 4 4 3 3 4 4 Egyö.+járad. 1 6 5 2 6 Összesen 65 91 100 116 170 144 243 97 249 196 98 * Akiknek a jogviszonya szolgáltatás igénybevétele miatt a tárgyévben megszűnt Szolgáltatás típus összeg (e Ft) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Egyösszegű 37 686 113 220 111 290 120 493 260 170 326 053 282 404 168 968 532 071 358 928 131 180 Járadék 1 593 1 370 2 495 1 678 1 117 1 167 845 1 355 1 481 1 983 992 Egyö.+járad. 2 577 9 765 4 069 5 700 9 033 Összesen 39 564 114 590 113 785 122 171 261 287 327 220 285 826 180 088 537 621 366 611 141 205 15
Szolgáltatás típus átlagos érték (e Ft/fő) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Egyösszegű 685 1 332 1 184 1 105 1 577 2 329 1 187 1 536 1 462 1 561 1 261 Járadék 177 228 416 240 223 292 211 339 494 496 248 Egyö.+járad. 2 577 1 628 814 2 850 1 506 Összesen 609 1 259 1 138 1 053 1 537 2 272 1 176 1 501 1 445 1 553 1 239 Az átlagos, 1 főre jutó értékek meghatározásában figyelembe vettük azon egyösszegű ill. járadék szolgáltatást igénybevevő tagjainkat is, akiknek jogviszonya a tárgyévben még nem szűnt meg, de szolgáltatásban részesültek. (A tárgyévben 104 fő egyösszegű szolgáltatást igénylő pénztártagunk közül 88 főnek, 4 fő járadék szolgáltatást igénylő pénztártagunk közül 2 főnek szűnt meg a tagsági jogviszonya évközben.) A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár nem számolt el költségeket a szolgáltatási számlák terhére. A folyósítással kapcsolatban felmerülő kiadásokat (banki, illetve postai átutalás díja) a Pénztár a működési alapból fedezi. A 10 év kötelező várakozási idő leteltével történt kifizetések alakulása: Év Kifiz. jogviszony megszűnéssel (kilépés)* Összeg Fő Teljes összeg kifizetése jogvisz. megszűnés nélkül Összeg Fő Részösszegű hozam és/vagy tőke kifizetés Összeg Fő Fő Összesen Összeg (eft) (eft) (eft) (eft) 2005 1 366 1 1 067 8 4 257 10 5 690 2006 38 29 021 54 67 528 973 543 862 1 065 640 411 2007 69 30 205 69 31 763 313 186 955 451 248 923 2008 78 52 408 54 61 168 439 228 113 571 341 689 2009 209 158 394 110 122 400 691 224 766 1 010 505 560 2010 154 104 620 74 49 608 506 195 147 734 349 375 2011 191 209 861 53 64 003 368 141 052 612 414 916 2012 242 262 686 56 57 186 478 203 526 776 523 398 2013 93 79 373 41 41 959 396 179 588 530 300 920 * Tartalmazza azon igénylőket is, akiknek a végső elszámolása még nem történt meg és így a tagsági viszonyuk sem szűnt meg a tárgyévben. A 10 év utáni kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár a kifizetésre kerülő összeg 0,5%ának megfelelő, de legfeljebb 3 000 Ft összegű költséget számít fel. Ennek összege a 2013. évi 300 920 eft összegű számlaterhelésből 1 175 eft volt. 16
A gazdálkodást jellemző egyéb mutatók: Mutató É1*** É2*** Előző év Tárgyév Tartalék tárgyévi tagdíjbevétele / Tartalék összes bevétele* működési tartalék 8 436 12 687 62,27 66,49 fedezeti tartalék 167 693 567 727 22,96 29,54 likviditási tartalék 147 864 14,23 17,01 Tartalék tárgyévi befektetési eredménye (hozam) / Tartalék összes bevétele* működési tartalék 1 220 12 687 19,44 9,62 fedezeti tartalék 322 127 567 727 70,00 56,74 likviditási tartalék 701 864 85,31 81,13 Személyi jellegű ráfordítások / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 26 011 32 976 83,7 78,88 Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 5 281 32 976 12,18 16,01 Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybevett szolgáltatások tárgy évi kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 13 966 32 976 40,86 42,35 Likviditási tartalék egyes tartalékai záróállománya/likviditási tartalék záróállománya likviditási portfólió ÉKra 31 20 074 3,75 1,54 egyéb likviditási célra 20 043 20 074 99,63 99,85 azonostatlan befizetések hozamára 0 20 074 0 0 Az egyéni tagi számlák (analitika) év végi átlagos záró állománya (Ft/tag) 4 038 739 758 2 971 1 267 397 1 359 387 Egy tagra jutó átlagos havi befizetések értéke (összes tagdíjbefizetés és egyéb tagi befizetés együtt (analitikából)/éves átlagos taglétszám/12)**(ft/tag 246 733 231 3 023 6 610 6 802 * Tartalékok összes bevétele = M tartalék esetében: működési célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye + ÉK F tartalék esetében: egyéni számlán jóváírt szolg. célú bev. + befektetési tev. eredménye L tartalék esetében: likviditási célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye ** Az egyéb tagi befizetés 2007. évtől kezdődően tartalmazza az adóhatósági adóvisszautalásokat is. *** É1 jelenti az adott mutató számlálóját, É2 pedig a nevezőjét. 17
E) A pénztár tagsága A taglétszám változása: Nyitó létszám 3 096 Új belépő 52 Átlépő más pénztárból 8 Szolgáltatásban részesült 90 Átlépő más pénztárba 5 Elhalálozott 6 Egyéb megszűnés (kilépés) 84 Záró létszám 2 971 A negyedévenkénti záró taglétszámok alakulása (fő): Év Nyitó I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2013.. 3 096 3 045 3 019 2 995 2 971 A negyedévenkénti átlagos taglétszámok alakulása (fő): Év I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2013. 3 071 3 032 3 007 2 983 Az évi átlagos taglétszám (fő): 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011. 2012. 2013 3 928 3 993 4 185 4 225 4 301 4 250 4 279 4 113 3 910 3 663 3 260 3 023 A tagdíjfizetők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet A) tábla. A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet B) tábla. Fedezeti céltartalék az egyéni számlákon (főkönyvi adatok ezer Ftban ): Évközi befizetés Év elején Befizetés, Áthozott Szolg.szláról Hozam Egyéb adomány fedezet vissza 3 917 044 245 600 19 689 320 212 8 756 0 Évközi kifizetés Szolgáltatási Átvitt fedezet Visszatérítés fedezetre Egyéb Év végén átcsoportosítás 6 050 309 031 141 004 17 239 4 037 977 18
Fedezeti céltartalék a szolgáltatási számlákon (főkönyvi adatok ezer Ftban): Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról R. hozam ÉK Átcsopl ikv Év végén 17 935 141 205 8 756 141 004 1 773 142 0 10 893 Hozam: realizált (nettó) hozam és értékelési különbözet együtt Ebből: 3 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 123 535 0 63 651 6 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 68 69 0 0 1 0 10 éves járadék havi kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 046 388 0 0 74 732 Egyösszegű és 3 éves járadék havi kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 267 5 833 8 756 15 108 373 2 159 Egyösszegű és 4 éves járadék havi kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 0 3 200 0 5 254 81 2 135 Egyösszegű szolgáltatás: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 14 431 131 180 0 120 642 1 323 5 216 19
A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott számlák (az ún. felelős őrzésbe vett egyéni számlák) száma az év zárónapján 345, összesített értékük 223 419 eft. Az előző évhez (2012ben 316 db 193 263 eft összegben) képest a bennhagyott számlák száma 9 %kal (29 dbal), összegük 15,6 %kal (30 156 efttal) nőtt. Biztosításmatematikai mérleg Biztosításmatematikai mérleg a 2011. évi beszámolóhoz készült, így a jelen beszámolóhoz nem kellett készíteni. Várakozási idő leteltét követő kifizetésekre jogosultak A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok száma 2013.12.31én 2 016 fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 3 378 391 eft. (Ezek az adatok már nem tartalmazzák a várakozási idő leteltével 2013ban kifizetettekét.) 20
F) Befektetési tevékenység A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok, részesedések értékének változása a tárgyévben könyv szerinti értéken és piaci értéken, valamint az értékelési különbözet Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszköz (értékpapírok) Befektetett pénzügyi és forgóeszk. (é.p) együtt 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. könyv sz. érték 115 490 14 685 514 287 825 762 846 033 1 128 370 1 666 219 2 128 165 2 176 722 2 066 073 2 793 863 2 508 695 0 118 276 541 430 583 318 572 694 1 172 400 1 018 005 988 143 1 016 956 1 443 990 1 688 378 1 195 707 1 483 106 3 916 146 4 243 908 3 852 206 3 456 541 233 766 556 115 1 097 605 1 398 456 2 018 433 2 146 375 2 654 362 3 145 121 3 620 712 3 754 451 3 989 570 3 991 801 3 916 146 4 243 908 3 852 206 3 456 541 Pénztár összesen Tárgyévi nyitó érték értékelési piaci érték különbözet 118 810 17 458 1 413 565 301 3 069 898 106 3 075 869 450 1 066 1 158 591 10 738 1 659 519 6 700 2 272 995 144 831 2 319 464 142 742 2 157 760 91 687 2 898 709 104 846 2 561 948 53 253 0 0 118 645 559 222 601 916 591 651 1 223 393 1 055 186 1 019 467 1 159 015 1 698 047 1 967 793 1 441 154 1 059 371 4 234 968 4 561 662 3 888 257 3 807 704 237 455 576 680 1 167 217 1 489 757 2 092 843 2 213 777 2 678 986 3 432 010 4 017 511 4 125 553 4 339 863 3 621 319 4 234 968 4 561 662 3 888 257 3 807 704 3 741 995 1 743 1 216 6 817 31 324 142 059 254 057 279 415 245 447 423 735 318 822 317 754 36 051 351 163 5 145 4 064 4 818 2 282 17 555 24 624 286 890 396 799 371 102 350 293 370 482 318 822 317 754 36 051 351 163 könyv sz. érték 115 490 14 685 514 287 825 762 846 033 1 128 370 1 666 219 2 128 165 2 176 722 2 066 073 2 793 863 2 508 695 2 495 806 0 118 276 541 430 583 318 572 694 1 172 400 1 018 005 988 143 1 016 956 1 443 990 1 688 378 1 195 707 1 483 106 1 420 340 4 243 908 3 852 206 3 456 541 3 540 124 233 766 556 115 1 097 605 1 398 456 2 018 433 2 146 375 2 654 362 3 145 121 3 620 712 3 754 451 3 989 570 3 991 801 3 916 146 4 243 908 3 852 206 3 456 541 3 540 124 e Ftban Tárgyévi záró érték értékelési piaci érték különbözet 118 810 17 458 1 413 565 301 3 069 898 106 3 075 869 450 1 066 1 158 591 10 738 1 659 519 6 700 2 272 995 144 831 2 319 464 142 742 2 157 760 91 687 2 898 709 104 846 2 561 948 53 253 2 685 517 189 711 0 0 118 645 559 222 601 916 591 651 1 223 393 1 055 186 1 019 467 1 159 015 1 698 047 1 967 793 1 441 154 1 059 371 1 549 451 4 561 662 3 888 257 3 807 704 3 932 186 237 455 576 680 1 167 217 1 489 757 2 092 843 2 213 777 2 678 986 3 432 010 4 017 511 4 125 553 4 339 863 3 621 319 4 234 968 4 561 662 3 888 257 3 807 704 3 932 186 3 741 995 1 743 1 216 6 817 31 324 142 059 254 057 279 415 245 447 423 735 129 111 317 754 36 051 351 163 392 062 5 145 4 064 4 818 2 282 17 555 24 624 286 890 396 799 371 102 350 293 370 482 318 822 317 754 36 051 351 163 392 062 21
A befektetett pénztári eszközök, illetve értékpapírok értékének tárgyévi változását részletesen eszköztípusonként a 3. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár eszközeinek értékelése a hatályos előírásoknak megfelelően történt, a könyvszerinti érték a 223/2000. Korm. rendelet, a piaci érték a 281/2001. Korm. rendelet szerint került meghatározásra (ez tartalmazza az értékelési különbözetben elszámolt hozamot, melynek elemei az időarányosan járó kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyamváltozásból adódó értékkülönbözet és az egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet). A pénztár eszközeinek értéke az év utolsó napján a letétkezelő értékelése szerint (piaci értéken) Tárgyévi záró érték Ftban OTP Alapkez. Erste Bef. Rt. Összesen Együtt Klasszikus Kiegyensúlyoz Növekedési Kiegyensúlyoz 1996... 54 605 000 1997. 237 454 791 237 454 791 1998. 606 740 134 606 740 134 1999. 1 149 138 103 1 149 138 103 2000. 1 500 079 861 1 500 079 861 2001. 1 675 909 793 168 039 063 1 925 631 343 2002. 1 819 917 576 434 013 346 2 326 952 600 2003. 1 920 057 842 758 945 694 2 770 160 179 2004. 2 230 510 163 1 201 516 633 3 507 481 035 2005. 2 532 860 459 1 485 318 263 4 253 424 815 2006. 2 383 165 763 1 679 922 755 4 267 672 224 2007 2 531 192 207 1 808 700 693 4 557 025 986 2008. 1 947 776 041 1 673 635 733 3 887 905 005 2009. 2 226 844 601 2 047 529 186 4 476 678 920 2010. 2 398 674 004 2 163 062 836 4 751 088 023 2011. 1 879 116 628 853 544 564 477 304 506 548 267 558 2 045 767 346 4 104 790 706 2012. 1 818 001 362 722 458 802 528 082 541 567 460 019 1 989 779 300 3 989 538 581 2013. 1 860 823 045 682 247 534 573 794 961 604 780 550 2 069 434 340 4 085 680 848 Megjegyzés: A letétkezelő a vagyonkezelők által kezelt vagyont, továbbá a pénzeszközöket értékeli. (Nem tartozik tehát a letétkezelői eszközértékelés körébe a pénztári vagyon egyéb elemeinek, mint az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek, a készleteknek és a követeléseknek az értékelése.) A letétkezelő által értékelt összvagyon és a két vagyonkezelő együttes eszközértékének különbsége adja az elszámolási számla, a házipénztár, a lekötött betét és a tagi kölcsönök együttes összegét (ez az ún. pénztár által kezelt vagyonrész). A 10 év várakozási idő letelte utáni kifizetések és a szolgáltatások teljesítésének biztosítására az OTPtől a klasszikus portfolió esetében 8 alkalommal összesen 93 mft, a növekedési portfolió esetében 3 alkalommal összesen 13 mft, az Erstétől a kiegyensúlyozott portfolió esetében 10 alkalommal összesen 102 mft összegben került sor vagyonkivonásra. Az összes vagyonkivonás így 208 mft volt, ami a 2012. évinek kevesebb, mint egyharmada. 22
A hozamráták alakulása Év Teljes pénztári vagyon bruttó nettó Fedezeti tartalék bruttó nettó referenciahozam Fogyasztói árindex (előző év=100) 1997. 24,35 35,96 118,3 1998. 18,08 17,45 19,12 19,12 114,3 1999. 17,26 16,14 17,59 17,59 110,0 2000. 9,8 9,36 9,8 9,36 109,8 2001. 8,19 7,59 8,35 7,72 109,2 2002. 8,72 8,16 8,85 8,26 6,77 105,3 2003. 4,92 4,32 5,2 4,55 4,70 104,7 2004. 16,48 16,10 16,52 16,12 15,78 106,8 2005. 16,03 15,49 13,84 13,26 12,92 103,6 2006. 8,14 7,73 8,77 103,9 2007. 6,81 6,41 6,56 108,0 2008. 11,82 12,13 10,40 106,1 2009. 20,52 20,10 21,80 104,2 2010. 8,30 7,89 8,06 104,9 2011. Klasszikus 3,84 3,47 3,23 103,9 Kiegyens.. 0,16 0,23 0,28 103,9 Növekedési 0,29 0,65 0,07 103,9 2012. Klasszikus 14,73 14,42 15,07 105,7 Kiegyens.. 16,99 16,57 16,72 105,7 Növekedési 15,83 15,43 16,35 105,7 2013. Klasszikus 7,58 7,33 7,88 101,7 Kiegyensúly. 9,15 8,88 7,87 101,7 Növekedési 9,00 8,69 8,07 101,7 Megjegyzés: 1./ A 2001es évre vonatkozó hozamráták felülvizsgálatra kerültek, értékük eltér a 2001. évi beszámolóban megadottaktól. 2./ A hozamráta 2006tól csak a pénztár egészére, 2011től a fedezeti tartalékra kerül kiszámításra. Év OTP Alapkezelő Rt. Erste Befekt. Rt. Referenciahozam Referencia Bruttó nettó bruttó nettó hozam 2002. 8,59 8,10 7,24 9,51 9,28 6,96 2003. 5,50 4,92 5,36 2,54 2,33 2,84 2004. 16,17 15,55 14,66 17,81 17,47 18,13 2005. 13,56 13,06 12,74 12,99 12,67 13,26 2006. 8,06 8,86 8,29 8,52 2007. 7,04 6,75 6,22 6,30 2008. 16,51 12,97 7,47 7,03 2009. 23,60 23,21 19,92 20,22 2010. 11,02 9,64 5,65 6,29 2011. Klasszikus 3,84 3,23 Kiegyens. 0,55 0,63 0,06 0,21 Növekedési 0,29 0,07 2012. Klasszikus 14,73 15,07 Kiegyens. 15,18 16,67 17,44 16,73 Növekedési 15,83 16,35 2013.Klasszikus 7,58 7,88 Kiegyens. 8,69 8,01 9,30 7,84 Növekedési 9,00 8,07 Megjegyzés: 2006tól a vagyonkezelők nettó hozamrátája nem kerül meghatározásra. 23
Év 10 éves átlagos mutatók Vagyonnövek edési mutató Nettó hozamráta Referenciahozam Fogyasztói árindex 2008. 6,36 7,61 6,14 6,72 2009. 7,79 7,97 7,98 6,14 2010. 7,74 7,83 7,99 5,66 2011. Klasszikus 7,03 7,41 7,51 5,13 Kiegyens. 6,71 7,02 7,13 5,13 Növekedés 6,75 6,97 7,24 5,13 2012. Klasszikus 8,03 8,01 8,31 5,17 Kiegyens. 7,79 7,82 8,09 5,17 Növekedés 7,63 7,67 8,10 5,17 2013.Klasszikus 8,14 8,32 8,64 4,87 Kiegyens. 8,14 8,28 8,42 4,87 Növekedési 7,97 8,11 8,44 4,87 A KSH által közölt, 2013. évi fogyasztói árindex 1,7 % volt, melyet mindhárom portfolió teljesítménye messze felülmúlt. 2013. összességében jó év volt a befektetők részére. Az egyes negyedévekre kivéve a második negyedévet mindhárom portfolióra nézve kiegyensúlyozott, viszonylag azonos mértékű pozitív portfolió hozamok voltak a jellemzők párhuzamosan az egyes portfoliókat jellemző benchmark elemek hozamának mozgásával. A klasszikus portfolió bruttó hozama negyedévenként 2,27; 1,39; 1,94; 1,78%, éves szinten 7,58%, a kiegyensúlyozott portfolióé rendre 2,77; 0,81; 2,95; 2,34%, éves szinten 9,15%, míg a növekedési portfolióé rendre 3,46; 1,12; 3,93; 2,52%, éves szinten 9,00% volt. Az év egészének jó teljesítményéből egyedül a második negyedév nem részesült, melynek gyengébb teljesítménye mögött főként nemzetközi hatások állnak. Nevezetesen az, hogy a negyedév során több alkalommal is felmerült az amerikai jegybankárok részéről a 2012. őszén megkezdett, összesen havi 45 md dolláros állampapír vásárlást és 40 md dollár vállalati kötvényvásárlást megcélzó (mennyiségi lazítási) program volumenének jövőbeli mérséklése, esetleg megszüntetése. A piaci szereplők, illetve a befektetők ugyanis a jegybanki kötvényvásárlásokkal piacra került pluszlikviditással (pénzzel) kapcsolatos híreket különös figyelemmel kísérik, mivel a korábbi árfolyam emelkedés alapját pontosan ez a pótlólagos jegybanki likviditás jelentette. A jegybanki kötvényvásárlásokkal piacra került plusz pénz ugyanis nem annyira a hitelkínálat növekedésében s így a gazdasági szereplők aktivitásának beindításán keresztül a termelés és a kibocsátás közvetlen növelésében csapódott le (a gazdasági növekedés csak 2 %os), hanem a kötvényvásárlások ellenértékeként a bankrendszernek juttatott likviditás meghatározott hányada a pénz, tőke és árupiacokra áramlott be, ahol a keresletnövekedés hatására jelentős árfolyam emelkedést okozott. A jegybanki kötvényvásárlások, illetve a jegybanki állampapír kereslet csökkentésének már a hírére is az előzővel ellentétes folyamat indult be: az amerikai államkötvényhozamok emelkedni és ezzel párhuzamosan a kötvényárfolyamok csökkenni kezdtek, a tőzsdék addigi emelkedése nemcsak hogy megtört, de negatív teljesítményre váltott. (Pl. a 10 éves futamidejű amerikai államkötvények hozama a március végi 1,8 %ról júniusra 2,6 %ig ugrott, az MSCI World teljesítménye az első negyedévi +6,85%ról a második negyedévben 4,1%ra esett). Az amerikai kötvényhozamok emelkedésének legnagyobb vesztesei a feltörekvő piacok voltak, mert míg korábban a likviditásbővítő intézkedések és az alacsonyabb fejlett piaci 24