Statisztikai számjel: 20685276 6920 117 04 Cégjegyzék száma: 04-06-006156 Vállalkozás megnevezése: Vállalkozás címe, telefonszáma: OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Betéti Társaság 5900 Orosháza, Huba u. 6. II/3. 2013. 01. 01 2013. 12. 31. EGYSZERŰSITETT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE
2 I. Általános rész A társaság bemutatása A társaság 2000. március 29. napján alakult határozatlan időtartamra. Cégbejegyzés időpontja: 2000. április 21. A társaság megnevezése: OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Betéti Társaság Rövidített elnevezése: OROS-KONTO Bt. Székhelye: 5900 Orosháza, Huba u. 6. II/3. Telephelye: 5900 Orosháza, Hajnal köz 1. 1/2 Alapítók: Vagyoni betét összege Ft. Medgyesi Ildikó Beltag 50 000,- Szecskó Ilona Kültag 50 000,- A társaság főbb tevékenységei: - 69. 20 Számviteli, adószakértői tevékenység - 70. 22 Üzletviteli tanácsadás - 82. 99 Máshova nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 2. A vállalkozás kialakított számviteli politikájának ismertetése 2.1. Befektetett eszközökkel kapcsolatos számviteli politika: A számviteli törvény előírásai szerint, a vállalkozási tevékenységet egy éven túl szolgáló eszközöket mutatjuk ki a befektetett eszközök között. Az eszközöket aktiválásig (üzem behelyezésig) a beruházások számlán tartjuk nyilván. Aktiválás után kezdjük meg az értékcsökkenés elszámolását. Tervszerinti értékcsökkenést év végén számolunk el a meglévő tárgyieszköz állomány után, főkönyvi feladás alapján. Az 100. 000,- Ft. beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket egyösszegben értékcsökkenési leírásként számoljunk el használatba vételkor. A 200. 000,- Ft. beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését 2 év alatt számoljuk el. Értékcsökkenést az eszközök bruttó értéke után lineárisan számolunk. 2.2. Készletekkel kapcsolatos számviteli politika A vásárolt készleteket elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyveljük. Év végén a vásárolt készletek mennyiségét leltározással állapítjuk meg. Értékelésük a számviteli törvény előírásai szerint beszerzési áron, illetve előállítási költségen történik. A vásárolt árukat közvetlenül az 814 ELÁBÉ számlán jelenítjük meg, ezt korrigáljuk év végén a tényleges leltárértékkel. A leltár készítés fordulónapja december 31. 2.3. Követelésekkel kapcsolatos számviteli politika A vevőkövetelésekről analitikus nyilvántartást vezetünk, ezeket a főkönyvi könyveléssel havonta egyeztetjük. Adott előlegekről szintén analitikus nyilvántartást vezetünk. 2.4. Forrásokkal kapcsolatos számviteli politika Áruszállításból és szolgáltatásból származó kötelezettségekről analitikus nyilvántartást vezetünk. A jövedelem elszámolásokról dolgozónként egyedi nyilvántartást vezetünk, mely tartalmazza a dolgozók jövedelmét, ez szolgál egyben a személyi jövedelemadó és társadalombiztosítási kötelezettség elszámolás alapjául. Nyilvántartásunkat havonta egyeztetjük a főkönyvi könyveléssel. Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségekről szintén analitikus nyilvántartást vezetünk.
2.5. Beszámolás formája 3 A társaság, könyveit, nyilvántartásait a módosításokkal együtt hatályos 2000. évi C. törvényben foglaltaknak megfelelően vezeti. A beszámoló formáját a számviteli törvény az éves nettó árbevétel nagyságától, a mérleg főösszegétől, a foglalkoztatottak létszámától függően határozza meg. Ennek megfelelően vállalkozásunk mérlegét a Sztv.1.sz.melléklet A változata szerint készítjük el tovább nem részletezett formában. Az eredmény-kimutatást a Sztv.2.sz. melléklet A változata szerint készítjük el, ún. lépcsőzetes formában. Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítésének határideje: minden év április 30. napja. Számviteli szolgáltató: OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Bt 5900 Orosháza, Huba u. 6 2/3. képviselő: Szecskó Ilona regisztrált mérlegképes könyvelő, reg. száma: 129644. 2014. január 01-től társaságunk bejelentkezett a kisadózó vállalkozások tételes adója alá. 2.6. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából 2.6.1 Lényegesség kritériumai A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. - Fajlagosan kisértékű készletek Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyek esetében készletcsoportonként (főkönyvi számlánként) az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. - A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot. - A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékeléséből adódó jelentős eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése során az összevont árfolyam-különbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a 300 e Ft-ot. - A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértékét az üzleti év értékesítésének nettó árbevételének 5 százalékában határozzuk meg. - Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel. Immateriális javak és tárgyi eszközök MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Egyéb gépek, berendezések számlán tartjuk nyilván a termelésben közvetlenül résztvevő eszközöket, berendezéseket, melyek saját beruházásként kerültek a társaság tulajdonába. BEFEKTETÉSI TÜKÖR Immateriális javak, tárgyi eszközök értékváltozásáról e Ft. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték Immateriális javak 522 0 0 522 Egyéb berend., felszerelések 8 251 36 0 8 287
4 Beruházások 0 0 0 0 Összesen: 8 773 36 0 8 809 Értékcsökkenése Immateriális javak 496 16 0 512 Egyéb berend., felszerelések 7 102 176 0 7 278 Beruházások 0 0 0 0 Összesen: 7 598 192 0 7 790 Nettó érték Immateriális javak 26 16 10 Egyéb berend., felszerelések 1 185 0 176 1 009 Beruházások 0 0 Összesen: 1 211 0 192 1 019 Követelések részletezése Vevőállomány 950 Adók 35 Pénzeszközök Pénztár 732 Elszámolási betétszámla 0 Aktív időbeli elhatárolások ezer Ft. Összesen: 985 732 0 Beszámolási időszakra céltartalékot nem kellett képeznünk. Kötelezettségek részletezése Hosszú lejáratú beruházási hitel 0 Rövid lejáratú beruházási hitel 153 Szállítók (fizetési határidőn belül) 0 Áfa 181 Jövedelem elszámolási számla 120 Bérhez kapcsolódó járulékok 74 Folyószámlahitel 267 Egyéb rövid lejáratú hitel 34 Cégautó adó 30 Passzív időbeli elhatárolások 0 0 859 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Személyi jellegű ráfordítások Üzletvezető részére kifizetett bér 360 Alkalmazottak munkabére 1 368 Bérjárulékok 351 Egyéb személyi jellegű kifizetéseik 119 2 198 Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség 899 Igénybe vett szolgáltatások 1 553 Egyéb szolgáltatások 468
Egyéb ráfordítások Helyi adók 104 Egyéb ráfordítás 299 5 2 920 403 VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA A mutató megnevezése számítása Adatok e Ft-ban Mutató %-ban 1. Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök értéke Összes eszközök értéke 1 010/2 736 36,92 2. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök értéke Összes eszközök értéke 1 717/2 736 62,76 3. Tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 1 877/2 736 68,60 4. Források aránya Kötelezettségek Saját tőke 859/1 877 45,76 5. Likviditási mutató Likvid aktívák Likvid passzívák 1 717/859 199,88 Orosháza, 2014. május 26. Medgyesi Ildikó