Statisztikai számjel: 21814097-8621-571-01 Cégjegyzék száma: 01-09-913332 Gyógyír XI. Egészségügyi Szolgáltató Kft. Kiegészítő melléklet Budapest, 2012. április 24. P.H... dr. Kóti Tamás ügyvezető igazgató
- 2 - I. Általános kiegészítések 1. A vállalkozás bemutatása Társaság székhelye: 1117 Budapest Fehérvári út 12. Alakulás időpontja: 2003. szeptember 4. Átalakulás időpontja: 2009. április 2. Működési forma: Jegyzett tőkéje: Nonprofit Kft. 50.000.000 Ft. Tevékenységi körök: Járóbeteg-ellátás, fogorvosi ellátás, Egyéb humán-egészségügyi ellátás, szociális ellátás, máshová nem sorolt egyéb gazdasági, egyéb közösségi társasági tevékenység, könyvkiadás, időszaki kiadványok kiadása, egyéb kiadói tevékenység, munkahelyi étkeztetés, ingatlan bérbeadása, hirdetés, máshová nem sorolt felnőtt és egyéb oktatás, egyéb sporttevékenység Fő tevékenységi kör: Járóbeteg-ellátás A beszámoló elkészítéséért felelős személy adatai: dr. Kóti Tamás ügyvezető igazgató Lakcím: 1118 Budapest, Otthon u. 29. B. Adóazonosító: 8367170644 A beszámoló összeállításáért felelős számviteli vezető: Cserép Zsolt gazdasági igazgató (reg. szám:mk181758) A könyvvizsgálat választott független kamarai tag könyvvizsgáló bevonásával valósul meg. A vállalkozó számára törvényi előírás szerint a könyvvizsgálat kötelező, erre a tulajdonos Önkormányzat elvárása alapján került sor. A társasági könyvvizsgálója: Jónásné Penner Ágnes Kamarai tagsági szám: 001448 (Penner Audit Kft; nyilvántartási száma: 000645;) 2. A társaság 2011. évi tevékenysége, gazdálkodása A Társaság 2011. évi gazdálkodását a stabilitás jellemezte. Sikerült a finanszírozási lehetőségek kihasználásával növelni bevételeinket. Az Intézmény tevékenységének és gazdálkodásának részletes bemutatását a közhasznúsági jelentés tartalmazza. 3. Kapcsolt vállalkozások A Gyógyír XI. Nonprofit Kft. nem rendelkezik tulajdon részesedéssel más társaságban. 4. A számviteli törvényből adódó kötelezettségek A Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 15-16. -ában meghatározott alapelvek figyelembe vételével a társaság 2011. gazdasági évről 2011. december 31.-i fordulónappal éves beszámolót készített. Az éves beszámoló összeállítása a törvény 17-20. -ban előírt általános szabályok alapján történt. Ennek keretében a mérleg a 22-45. ( A típusú mérleg), az eredmény-kimutatás a 70-87. ( A típusú, összköltség eljárással készülő), a kiegészítő
- 3 - melléklet a 88-94., az üzleti jelentés pedig a 95. -ban meghatározott törvényi előírásoknak megfelelően készült. A típusú mérleg és A Társaság működését, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását bemutató beszámoló összeállításához a 14. előírása szerint Számviteli politikánkban és az Eszközök és Források értékelési Szabályzatában rögzítettük az egyes mérlegtételek értékelési módját és zárlati időpontokat. A Számviteli törvény által előírt egyes mérlegtételek valódiságának alátámasztására a számviteli alapelveknek megfelelően számviteli politikánk tartalmazza: - az eszközök és források értékelési szabályzatát, - az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát, - pénzkezelési szabályzatot, - számviteli politika és számlarendet 5. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói Mutató megnevezés Befektetett eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége Befektetett eszközök aránya Saját tőke aránya Saját tőke aránya I. Tőkeszerkezeti mutató II. Mutató számítás Mérleg hivatkozás Előző év Tárgy év Saját tőke Befektetett eszközök Saját tőke Tárgyieszközök Befektetetteszközök Összeseszk. Sajáttőke Összesforrás Kötelezettségek Sajáttőke Rövidlej.Kötelezettségek Sajáttőke D A D AII A A+B+C D D+E+F+G F D FII D % 143,21 146,06 164,84 167,91 26,08 24,35 37,35 35,56 125,75 131,68 48,25 47,84 A pénzügyi helyzet rövid távú mutatói: Mutató megnevezés Likviditási mutató Rövid távú likviditás I. Rövid távú likviditás II. Rövid távú likviditás III. Mutató számítás Forgóeszközök Kötelezettségek Forgóeszközök Rövid lej. köt. Forgóeszk.-követ. Rövid lej. köt. Pénzeszközök+értékpap. Rövid lej. köt. Mérleg hivatkozás B F B FIII B-BII FIII BIV+BIII FIII % Előző év Tárgyév 154,96 160,2 251,42 251,6 114,44 115,36 111,54 113,49
- 4 - Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása: Az eredmény főbb összetevői Előző év Tárgyév Üzemi tevékenység eredménye 13.305 11.618 Pénzügyi műveletek eredménye -21.644-9.114 Rendkívüli eredmény 16.658 3.080 Adózás előtti eredmény összesen 8.319 5.584 Adózott eredmény 8.264 5.488 Mérleg szerinti eredmény 8.264 5.488 Mutató megnevezés Árbevétel arányos üzemi eredmény Tőkearányos eredmény Eszközhatékonyság Mutató számítás Mérleg hivatkozás Üzemi eredmény Er.A Nettó árbevétel Er. I. Üzemi eredmény Er.A Saját tőke D Üzemi eredmény Er.A Összes eszköz A+B+C % Előző év Tárgy év 0,81 0,64 4,491 3,86 1,677 1,37 II. Mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések 1. Eszközök 1.1. Évközi változás Megnevezés Nyitó bruttó érték Nyitó értékcsökke nés Nyitó nettó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Záró bruttó érték Záró értékcsökke nés Záró érték I. Immateriális javak összesen 47.799 20.654 27.145 7.125 7.437 54.613 27.780 26.833 Vagyoni értékű jogok 5.111 4.726 385 385 193 5.184 4.607 577 Szellemi termékek 42.688 15.928 26.760 6.740 7.244 49.429 23.173 26.256 II. Tárgyi eszközök összesen 376.373 196.646 179.727 85.726 92.223 414.958 241.550 173.408 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 55.671 14.140 41.531 44.163 28.777 99.834 42.917 56.917 Műszaki berendezések, gépek, járművek 184.608 92.309 92.299 20.330 27.350 204.772 119.493 85.279 Egyéb berendezések, felszerelések 136.094 90.197 45.897 21.233 36.096 110.352 79.318 31.034 Beruházások, felújítások 0 0 0 178 0 0 0 178 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 0 A beruházásokra adott előlegek év végi záró értéke 6.000 ezer Ft.
- 5-1.2. Nettó érték 2011. december 31-én Megnevezés I. Immateriális javak 26.833 Vagyoni értékű jogok 577 Szellemi termékek 26.256 II. Tárgyi eszközök összesen 173.408 Ingatlanok 56.917 Műszaki berendezések, gépek, járművek 85.279 Egyéb berendezések 31.034 Beruházások, felújítások 178 1.3. 2011. évben megvalósult beruházások Megnevezés Vagyoni értékű jogok 385 Szellemi termékek 6.875 Ingatlan 13.093 Műszaki berendezések, gépek, járművek 22.588 Egyéb berendezések 2.810 Kisértékű tárgyi eszköz 2.962 Mindösszesen 48.713 1.4. Készletek Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Anyagok 6.654 3.584 Áruk 0 0 Összesen 6.654 3.584 1.5. Követelések Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Követelések áruszállítás és szolgáltatás (vevő) 39.726 21.112 Egyéb követelés 274.789 322.988 Összesen 314.515 344.100 Az év végén vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés összege 2.106 ezer Ft, az egyéb követelésekhez kapcsolódóan, a korábbi Egészségügyi Szolgálattól átvett követelésekkel kapcsolatban 700 ezer Ft értékvesztés került elszámolásra. Értékvesztés elszámolására más esetben nem került sor.
- 6-1.6. Egyéb követelések részletezése Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Munkavállalókkal kapcsolatos követelés 879 807 Költségvetési kiutalási igény 263.699 310.381 Vásárolt és kapott követelés 775 0 Utalványokkal kapcsolatos követelés 2.398 0 Adók 730 3.214 TB követelés 238 0 Egyéb követelés 6.070 8.586 Összesen 274.789 322.988 Az egyéb követelések jelentős mértékű növekedésének az oka, hogy az Intézmény Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szembeni követelése a 2010. évi 261.664 ezer Ft-ról 308.559 ezer Ft-ra nőtt. A növekedés oka, hogy 2011 végén a normál finanszírozáson felül több támogatási soron is előirányzott támogatást az OEP (adósságkonszolidáció: 41.511 ezer Ft, 2011. évi kasszamaradvány: 26.527 ezer Ft, eseti kereset kiegészítés: 10.567 ezer Ft, labor finanszírozási rend változás miatt előrehozott támogatás: 31.940 ezer Ft). Az adók között szerepel 3.112 ezer Ft folyamatos teljesítéssel kapcsolatos általános forgalmi adó. Az egyéb követelések között szerepel mint legjelentősebb két tétel, a BKV Zrt. részére előlegként, a 2012. évi éves bérletek díja fizetett előleg, valamint a Generali-Providencia Biztosítóval el nem számolt ellátásért 1.445 ezer Ft. 1.4. Aktív időbeli elhatárolások részletezése Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 2.710 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 9.132 2.597 Halasztott ráfordítások 0 0 Összesen 9.132 5.307 2. Források 2.1. A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Jegyzett tőke 50.000 50.000 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 Tőketartalék 0 0 Eredménytartalék 237.992 246.257 Lekötött tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 8.264 4.981 Összesen 296.256 301.238
- 7-2.2. Lekötött tartalék A társaság 2011. évben lekötött tartalékot nem képzett. 2.3. Céltartalék képzés és felhasználás A társaság 2011. évben a 2010-ben képzett céltartalékokon felül nem volt szükséges újabb képzésére. 3. Kötelezettségek Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 142.934 144.105 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 229.615 252.563 Összesen 372.549 396.668 3.1. Hátrasorolt kötelezettségek értéke jogcímenként A vállalkozásnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. 3.2. Hosszú lejáratú kötelezettségek Beruházási hitel: Lízingtartozás: 138.035 ezer Ft 6.070 ezer Ft A beruházási hitel egy 2006. május 25-én felvett 15 év futamidejű 890.577,69 CHF összegű beruházási hitel. A 2011. december 31-én fennálló tőketartozás 599.019.39 CHF. A 2011. évben elszámolt nem realizált árfolyamveszteség összege 21.853 ezer Ft. Mindemellett a Társaság rendelkezik két szakmai eszközhöz kapcsolódó nyílt végű pénzügyi lízinggel. A rövid lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra a beruházási hitel 16.440 ezer Ft valamint a két pénzügy lízing 4.062 ezer Ft összegű, 2012. évre vonatkozó tőkeösszege. 3.4. Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A társaságnak eszközállománya nincs zálogjoggal terhelve. 3.5. Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2010. dec. 31 2011. dec. 31. Vevőktől kapott előleg 94 297 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 114.611 135.989 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 Jóváhagyott osztalék 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 114.910 116.067 Összesen 229.615 252.056
- 8-3.6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Adók, költségvetési befizetések 21.320 16.602 Jövedelem elszámolások 41.573 44.773 TB kötelezettség 32.341 33.893 Osztalék fizetési kötelezettség 0 0 Egyéb fizetési kötelezettség 19.676 20.799 Összesen 114.910 116.067 Az egyéb lejáratú kötelezettségek a tárgyévet követő év első hónapjában esedékes fizetési kötelezettségeket tartalmazza. 3.7. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek A társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása. 4. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 29.499 41.511 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. 516 9.002 Halasztott bevételek 26.807 30.926 Összesen 56.822 81.439 Bevételek passzív időbeli elhatárolása az OEP konszolidációs támogatásának összegét tartalmazza. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásai között mutatjuk ki, a 2012-ben érkezett de még a 2011. évet érintő költségeket, melyek többsége közüzemi számla. Halasztott bevételek: - Önkormányzati fejlesztési támogatásából vásárolt eszközök nettó értéke, - Térítés nélkül átvett, ajándékként kapott, illetve fellelt eszközök értéke III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységi bontásban Megnevezés 2010. dec. 31.. 2011. dec. 31. Közhasznú tevékenység(belföld) 1.650.420 1.748.713 Vállalkozási tevékenység(belföld) 71.141 78.243 Összesen 1.721.561 1.826.956 2. Bevételek és ráfordítások alakulása
- 9 - Megnevezés 2011. dec. 31. Árbevétel 1.826.956 -Anyagjellegű ráfordítások 847.617 -Személyi jellegű ráfordítások 1.057.814 - Értékcsökkenés 54.978 - Egyéb ráfordítások 42.182 + Egyéb bevételek 187.253 Üzemi tevékenység eredménye 11.618 - Pénzügyi műveletek ráfordításai 24.190 - Pénzügyi műveletek bevételei 15.076 Szokásos vállalkozási eredmény 2.504 - Rendkívüli ráfordítások 196 + Rendkívüli bevételek 3.276 Adózás előtti eredmény 5.584 Adófizetési kötelezettség 96 Adózott eredmény 5.488 Fizetett osztalék, részesedés - Mérleg szerinti eredmény 5.488 3. Költségek költségnemenkénti megbontása Megnevezés 2011. dec. 31. Anyagköltség 59.354 Igénybevett szolgáltatások ktg.-ei 744.310 Egyéb szolgáltatások költségei 3.477 Bérköltség 768.838 Személyi jellegű egyéb kifizetések 69.037 Bérjárulékok 219.939 Értékcsökkenési leírás 54.978 Eladott áruk beszerzési értéke 455 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 40.021 Költségek összesen 1.905.436 4. Kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Kutatási, fejlesztési költsége nem volt a vállalkozásnak. 5. A támogatási program keretében kapott, folyósított, elszámolt összegek A tulajdonos Budapest Főváros XI. kerület Újbuda Önkormányzata az alábbi jogcímeken összesen 191.600 ezer Ft támogatást nyújtott intézményünknek: - Alapellátás működésének támogatása 104.000 ezer Ft - Bérkorrekció 37.600 ezer Ft - Eszközbeszerzés támogatása (digitális radiológia és informatikai fejlesztés) 49.500 ezer Ft - Szakmai út támogatása 500 ezer Ft
- 10 - Támogatásként 2011. évre 156.142 ezer Ft került beállításra, mely tartalmazza az alapellátás működéséi támogatásaként kapott 104.000 ezer Ft, a bérkorrekcióra kapott 37.600 ezer Ft valamint a szakmai út támogatására kapott 500 ezer Ft-ot. Ezen felül a 2010. évben UH beszerzésre kapott 12.000 ezer Ft támogatás keretében 2011-ben vásárolt ultrahang készülék értékcsökkenésével arányos támogatási összeg 2011-ben került itt kimutatásra. A digitális radiológia és informatikai fejlesztésekre kapott támogatás csak 2012-ben folyik be, így ez nem került kimutatásra a beszámolóban. 6. Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése Egyéb bevételek bontása: Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele 0 0 Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 272 0 Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés 0 0 Behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összegek 0 11 Egyéb bevétel 68.517 13.257 Egyéb címen képzett céltartalék felhasználása 0 0 Elszámolt támogatások 163.843 173.985 Biztosító által visszaigazolt kártérítés összege 0 0 Összesen 232.632 187.253 Az egyéb bevételének csökkenésének oka, hogy a 2010. évvel ellentétben nem történt céltartalék visszavezetés. Az elszámolt támogatások között szerepel a 2011. évben Önkormányzattól kapott működési támogatások összege 142.100 ezer Ft, a fejlesztési támogatások keretében beszerzett eszközökkel kapcsolatos, értékcsökkenési leírással arányos bevételek elszámolása, mely 14.042 ezer Ft, valamint a TÁMOP-6.2.4 projektből az előlegként megkapott 17.499 ezer Ft.. Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 0 0 Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések 24 0 Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés 1.407 17.168 Egyéb ráfordítás 128.410 19.539 Céltartalék képzés egyéb címen 0 0 Eredményt terhelő áfa 0 0 Önkormányzati adók adó 738 419 Gépjármű súlyadó 11 0 Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett immateriális javak, tárgyi eszközök 6.250 5.056 Összesen 136.840 42.182 Az egyéb ráfordítások jelentős csökkenésének az oka, hogy 2011. évben nem képeztünk céltartalékot, míg 2010-ben ilyen jogcímen 67.664 ezer Ft-ot képeztünk. Emellett az arányosítással elszámolt általános forgalmi adók ráfordításként elkönyvelt összege 54.619
- 11 - ezer Ft-ról 17.985 ezer Ft-ra csökkent. Ennek oka, hogy az alaptevékenységhez rendelhető közvetlenül felmerülő költségeket bruttó értéken számoljuk el. 7. Pénzügyi bevételek részletezése Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Kapcsolt vállalkozásoktól kapott osztalék 0 0 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 Tartósan adott kölcsön (bankbetét) kamat 0 0 Kamatozó értékpapír kamata 0 0 Pénzintézettől éven belüli betétre kapott kamat 9.127 15.072 Vállalkozásoktól kapott kamat 0 0 Kapcsolt vállalkozásoktól kapott kamat 0 0 Magánszemélyektől kapott kamat 0 0 Egyéb pénzügyi bevétel 23 4 Összesen 9.150 15.076 8. Pénzügyi ráfordítások részletezése Megnevezés 2010. dec. 31. 2011. dec. 31. Követelések árfolyamvesztesége 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 27.648 21.859 Kölcsön fizetendő kamata 3.146 2.331 Összesen 30.794 24.190 A pénzügyi műveletek 2011. évi ráfordításai között a legjelentősebb érték a Társaság beruházási hitelének nem realizált árfolyam vesztesége, mely a CHF árfolyam negatív alakulása miatt 21.859 ezer Ft-ot jelentett. 9. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Rendkívüli bevételként a fejlesztési támogatásból vásárolt, térítésmentesen átvett, ajándékként kapott, leltári többletként fellelt tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenése került kimutatásra, melynek összege 3.276 ezer Ft. 10. A halasztott ráfordítások és a halasztott bevételek jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása A vállalkozásnak halasztott ráfordítása nem volt. A halasztott bevételeként a fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök maradványértéke valamint a térítésmentesen átvett, ajándékként kapott, leltári többletként fellelt eszközök maradvány értéke szerepel. 11. A társasági adóalapot csökkentő és növelő tételek Megnevezés Adóalapot Csökkentő Növelő
- 12 - Céltartalék felhasználása 0 0 Értékcsökkenési leírás 54.978 54.978 Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás 0 0 Követelésre elszámolt értékvesztés 730 Behajthatatlanná vált követelés leíráskor, a korábbi adóévekben adóalap növelő tétlként 282 0 figyelembe vett összeg [Tao. 7. (1)n);16. (2)i)] Egyéb 0 0 Mikro- vagy kisváll. minősülő adóévi ber. ü. h. 0 0 Tao. Tv. 29/D szerinti fejlesztési tartalék összege 0 0 Összesen 55.260 55.708 A társasági adó a vállalkozási bevételek után fizetendő, az összes bevételhez viszonyított arányban. IV. Mérlegtételek értékelése 1. Eszközök értékelése Befektetett eszközök értékelése Immateriális javak A Számviteli törvény 47-51. szerinti bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az 52-53. szerint elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Előre látható használati idejüket a törvény 52. -a alapján határoztuk meg. Tárgyi eszközök A Számviteli törvény 80. (2) bekezdése alapján éltünk azzal az elszámolási lehetőséggel, hogy az 100 ezer forint érték alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor költségként egy összegben elszámoltuk. Értékelésük a törvény 47-51., illetve az 52-53. előírásai szerint történik. Nem szerepelhetnek értékkel azok az eszközök, amelyeknek nincs hozzárendelhető beszerzési értékük. A meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, illetve az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga helyreállítását szolgáló felújítási munka ellenértékét értéket növelő bekerülési (beszerzési) értékként számoltuk el. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközként rövid lejáratra (éven belüli, illetve egy éves lejáratú) befektetett összegeket mutatjuk ki. A törvény értelmében egyedileg tartjuk nyilván, a mérlegben kimutatott értéke értékpapírok esetében a kamattal csökkentett vételár (a névérték). A társaságnak 2011. évben befektetett pénzügyi eszköze nincs.
- 13 - Forgóeszközök Készletek értékelése Készletek között csak azok az eszközök kerülnek kimutatásra, amelyek a társaság tevékenységét 1 évnél rövidebb ideig szolgálják. Ilyenek a vásárolt készletek, melyek értékelése folyamatos mennyiségi és érték nyilvántartás alapján beszerzési áron (súlyozott átlagáron) történik gépi feldolgozással. Követelések értékelése A követelések között az adós által elfogadott, az elismert összeggel, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken mutattuk ki. Itt kerültek elszámolásra továbbá az év közben beruházásra, készletre adott előlegek értékei. A Számviteli törvény 46.. (3) bekezdésének előírásai szerint leltározással egyeztettük és egyedi értékelés alapján minősítettük követeléseinket. Ennek segítségével dolgoztuk ki a követelések 55. -ban meghatározott értékvesztését, valamint a hitelezési veszteség (behajthatatlan követelés) elszámolására vonatkozó alapelveket és a tényleges elszámolásra (leírásra) kerülő tételeket (65. (8) bek.). Pénzeszközök Külön értékelés forintszámla-vezetés mellett nem szükséges. A bankkivonattal, pénztárjelentéssel való egyezőséget, mint előírt kötelezettséget biztosítottuk. Aktív időbeli elhatárolás Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 32-33. -ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra. 2. Források értékelése Saját tőke Saját tőke nyilvántartásunkat a Számviteli törvény 35-40. -ában előírásoknak megfelelően mutatjuk ki. Jegyzett tőkeként tartjuk nyilván a korábbi előírások szerint kialakított alapítói vagyont. A saját tőkén belüli további részek (mint tőketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék) a tőke növelésére átadott, továbbá a tulajdonos által az adózott eredményből a vállalkozónál hagyott részt testesítik meg. Céltartalék A Számviteli törvény 41. előírásaira és a Társasági adó törvény által is biztosított lehetőségek figyelembe vételével az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot a tárgyévben nem képeztünk és felhasználás sem történt.
- 14 - Rövid lejáratú kötelezettség Ezen kötelezettségeinket a törvény 42.. (3), valamint a 43. előírásainak megfelelően mutatjuk ki. A vevőtől kapott előleget a ténylegesen befolyt értéken tartjuk nyilván a tényleges elismert teljesítés megtörténtéig. Passzív időbeli elhatárolások Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 44-45. -ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra. Az értékcsökkenés elszámolásának választott módszere A tárgyi eszközök várható élettartamának meghatározásánál egységes elfogadást nyert a Társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI. Törvény 2. sz. mellékletében részletezett leírási kulcsoknak megfelelő időtartam. Ez ugyanis lényegesen nem tér el az eddig alkalmazott leírási kulcsoktól, illetve számított időtartamtól. Gyakorlati tapasztalat, hogy az eszközök élettartama - felújítás nélkül - nem hosszabb ennél. Az értékcsökkenési leírás minden eszközcsoportnál lineáris és bruttó alapú. A mérlegben csak a meglévő eszközök értéke szerepel. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számoltuk el. A hiányzó, feleslegessé, használatra alkalmatlanná vált eszközök nettó értéke terven felüli értékcsökkenésként kerül elszámolásra. A Számviteli törvény 80. (2) bekezdése alapján a 100 ezer forint alatti tárgyi eszköz használatba vételekor egyösszegű költségkénti elszámolási lehetőségével éltünk. A fentiek alapján az elszámolt és a Társasági adó törvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenés között eltérés nem jelentkezik. V. Tájékoztató kiegészítések 1. Környezetvédelem 1.1. Tárgyi eszközök, veszélyes hulladékok, anyagok változása A 2000. évi C., a számvitelről szóló törvény 94.. 1.2. bekezdésben megjelölt, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköznek, a környezetre káros veszélyes hulladékoknak, anyagoknak nyitó és záró készlete a társaságnál nem volt. 1.2. Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A tv. 41. 1-2., valamint a 93. 3. bekezdése értelmében környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére a társaság céltartalékot képzett. 1.3. Környezetvédelemmel kapcsolatos egyéb adatok
- 15 - Környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költség nem volt. 1.4. Foglalkoztatottak Intézményünknél a foglalkoztatottak (munkaviszonyban illetve egyéb más jogviszonyokban) átlagos létszáma 2011. évben 401 fő volt. teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 291 fő nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 110 fő (ebből 46 fő vállalkozó; 20 fő megbízásos) Ez 24 fővel több, mint a 2010. évi létszám. Foglalkoztatottak számának alakulás 2010-2011. munkakörönkénti bontás fő 2010 2011 Orvosok 119 135 Szakdolgozók 170 180 Védőnők 52 51 Igazgatóság-pénzügymunkaügy-anyaggazdálkodás 20 22 Műszak-gondnokság 16 13 Foglalkoztatottak száma 377 401 Változás oka a természetes fluktuáción kívül az hogy egyrészt bővítettük szakrendeléseink kapacitását, valamint az hogy jelentősen bővült a vállalkozóként dolgozó orvosok száma. A társaság humánerőforrás költségei a következőképpen alakultak: Személyi jellegű ráfordítások 1.057.814 ezer Ft, amelyből bérköltség összege 768.838 ezer Ft, egyéb személyi jellegű költségek 69.037 ezer Ft, összesen 837.875 ezer Ft. A kifizetésre kerülő juttatások 11,36%-al növekedtek a 2010. évi kiadásokhoz képest. A költségek növekedését a létszámbővítés, valamint a 2010. év novemberében végrehajtott béremelés eredményezte. Személyi jellegű Bérköltség egyéb kifizetések Bérjárulékok Orvosok 219.732 19.730 62.149 Szakdolgozók 378.093 33.950 106.941 Védőnők 96.379 8.655 27.259 Igazgatóság-pénzügy-munkaügyanyaggazdálkodás 51.923 4.663 14.686 Műszak-gondnokság 22.711 2.039 6.424 Összesen 768.838 69.037 217.459 A fenti táblázatban a bérjárulékok nem tartalmazza a rehabilitációs hozzájárulás 2.480 ezer Ft költségét. A 2011. évre a munkáltatói járulékok és kötelezettségek további 219.939 ezer Ft összegű kiadást jelentettek, mely arányosan növekedést mutat a bérköltség növekedésével. A fentieken túl a munkavállalók részére természetbeni juttatás került kifizetésre az év folyamán június, november és december hónapban. A természetbeni juttatások költsége éves szinten 7.897 ezer Ft üdülési csekk és 4.697 ezer Ft étkezési utalvány többletjuttatást eredményezett.
- 16 - VI. Cash-Flow kimutatás Megnevezés Összeg - Bevételek (91-98) 2 032 561 - Költségek (51-58) 1 919 934 - Ráfordítások (81-87) 107 043 01. Adózás előtti eredmény 5 585 - Amortizációs költség (57) 54 978 - Amortizációs ráfordítás (83) 02. Elszámolt amortizáció 54 978 03. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (179-...-399) -670 - Céltartalék nyitó 67 664 - Céltartalék záró 67 664 04. Céltartalék képzés-felhasználás (421,422,429) 0 05. Befektetett eszköz értélkesítés eredménye 0 - Szállítói kötelezettség nyitó 114 610 - Szállítói kötelezettség záró 135 988 06. Szállítói kötelezettség változása (45) 21 378 - Egyéb rövlej. kötelezettség nyitó 88 196 - Egyéb rövlej. kötelezettség záró 88 847 07. Egyéb rövlej. kötelezettség változása (46,47) 651 - Passzív időbeli elhatárolások nyitó 56 822 - Passzív időbeli elhatárolások záró 81 439 08. Passzív időbeli elhatárolások változása (48) 24 617 - Vevőkövetelések nyitó 39 726 - Vevőkövetelések záró 21 112 09. Vevőkövetelések változása (31-36) 18 614 - Forgóeszközök (egyéb) nyitó 265 804 - Forgóeszközök (egyéb) záró 322 568 10. Forgóeszközök (egyéb) változása (34-37) -56 764 - Aktív időbeli elhatárolások nyitó 9 132 - Aktív időbeli elhatárolások záró 5 307 11. Aktív időbeli elhatárolások változása (39) 3 825 12. Fizetendő adó (89) 96 13. Fizetendő osztalék, részesedés (871) 0 I. MÜKÖDÉSI CASH-FLOW (01.-13.) 32 149 14. Befektetett eszközök beszerzése (16) 178 15. Befektetett eszközök eladása (961) 0 16. Kapott osztalék, részesedés (971) 0 II. BEFEKTETÉSI TEV.SZÁRM.CASH FLOW 178 - Jegyzett tőke nyitó 50 000 - Jegyzett tőke záró 50 000
- 17-17. Részvénykibocsátás bevétele tőkebevonással 0 18. Kötvény hit.visz.megt.értékp ( 049-048 ) 0 - Hitel és kölcsön felvétele nyitó 160 662 - Hitel és kölcsön felvétele záró 164 607 19. Hitel és kölcsön felvétele növekedés -3 945 20. Hosszú lej.nyújtott kölcsönök...(055-054) 0 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 3 276 22. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 23. Kötvény és hitelv.megtest.értékp.visszafiz 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése 0 25. Hosszú lej.nyújtott kölcs.és bankb. 0 26. Véglegesen átadott pénzeszközök 0 27. Alapítókkal szembeni ill egyéb hosszú lej.köt változás 0 III.PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ CASH FLOW -669 IV. PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (I,II,III) 31 658 Budapest, 2012. április 24. dr. Kóti Tamás ügyvezető igazgató
- 18 - Statisztikai számjel: 21814097-8621-571-01 Cégjegyzék száma: 01-09-913332 KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS a Gyógyír XI. Egészségügyi és Szolgáltató Nonprofit Kft. 2011. évi beszámolójához Budapest, 2012. április 24. P.H... dr. Kóti Tamás ügyvezető igazgató
- 19 - Tartalomjegyzék I. Általános rész 20 II. Szakmai koncepció megvalósulása 23 III. Finanszírozás 27 IV. Humánerőforrás 33 V. Gép-, műszer fejlesztések, beruházások 35 VI. Érdekképviseletek, szakmai egyeztetések 35 VII. Minőségügyi, minőségbiztosítási fejlesztések, szabályozottság 36 VIII. Külső-, belső kommunikáció, PR kapcsolatok 37
- 20 - Általános rész Közhasznúsági jelentés A Gyógyír XI. Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. mint a Budapest Főváros XI. kerület Újbuda Önkormányzata által alapított kiemelten közhasznú, nonprofit gazdasági társaságként a kerület járóbeteg szakellátási, védőnői, gyermek fogászati feladatait látja el, illetve az alapellátás működéséhez nyújt támogatást. A Társaság a XI. valamint a XXII. kerületben (gondozók) összesen 26 telephelyen látja el a betegeket. Intézetünk Budapest XI. kerület Újbuda lakosainak egészségügyi ellátásában komplex és központi szerepet játszik. Működésünk alapját a Budapest XI. Kerülettel kötött közszolgáltatási szerződés, valamint az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral kötött finanszírozási szerződés jelenti. Tevékenységünket a társadalombiztosítási rendszerben végzett egészségügyi szolgáltatás (alap- és szakellátás), az ezt kiegészítő térítéses egészségügyi szolgáltatások, valamint a kerület háziorvosi ellátásának infrastrukturális feltételeinek működési támogatása jelenti. Társaság feladatainak ellátásához és működéséhez szükséges anyagi és tárgyi feltételek 2011. évben is biztosítottak voltak. Jelen közhasznúsági jelentés a Társaság a 2011. évi gazdálkodását mutatja be és, a szakmai koncepció megvalósulását foglalja össze. A Gyógyír XI Nonprofit Kft. tevékenységei: Közfinanszírozott szolgáltatások Felnőtt járóbeteg szakellátások: Belgyógyászat-Angiológia-Diabetológia-EKG Kúraszerű ellátás, infúziós terápia Endokrinológiai Kardiológiai Tüdőgyógyászat Sebészet Nőgyógyászat, Terhesgondozás Gégészet Szemészet Bőrgyógyászat Ideggyógyászat Pszichiátria Urológia Ortopédia Reumatológia Fizikoterápia Gyógytorna Röntgen Ultrahang Laboratórium
- 21 - Gyermek járóbeteg szakellátások: Gyermek Bőrgyógyászat Gyermek Ortopédia Gyermek Sebészet Gyermek Nőgyógyászat Gyermek Gégészet Gyermek Szemészet Gyermek Ideggyógyászat és Pszichiátria Gyermek Allergológia Gyermek Endokrinológia Gondozók: Tüdőgondozó és Szűrő XI. kerület Tüdőgondozó és Szűrő XXII. kerület Bőr- és Nemibeteg Gondozó XI.-XXII kerület Pszichiátriai Gondozó XI. kerület Pszichiátriai Gondozó XXII. kerület Addiktológiai Gondozó Alapellátás: Területi védőnői ellátás Óvoda- és iskola védőnői ellátás Gyermek fogászat Felnőtt és gyermek ügyeleti ellátás Felnőtt fogászati hálózat működésének támogatása Háziorvosi ellátás működésének támogatása Üzleti alapon végzett térítéses szolgáltatások: Foglalkozás egészségügy Szűrő vizsgálatok: kardiológia, angiológia, ultrahang diagnosztika, 4D ultrahang Védőnői oktatás Gyógyszer vizsgálatok kutatási tevékenység Külföldi diákok részre nyújtott egészségügyi ellátás Generali Providencia Biztosító partnereként
- 22 - Szervezeti ábra Felügyelő Bizottság Budapest Főváros XI. kerület Újbuda Önkormányzatának Képviselő-testülete ügyvezető igazgató (főigazgató) Könyvvizsgáló intézeti vezető asszisztens orvos igazgató intézeti vezető védőnő minőségügyi és kontrolling vezető gazdasági igazgató műszaki vezető titkárság, iktató szakrendelések I.-V. területi Védőnői Szolgálat betegirányítási csoport pénzügyi és számviteli csoport műszaki ügyintézés ügyfélkapcsolat iskola-egészségügyi gondozók ellátás A szaggatott vonnallal jelzett tevékenységeket külső cég látja el. minőségbiztosítás bér- és munkaügyi csoport gondnokság, műszaki ellátó csoport belső ellenőrzés takarítás háziorvosi ellátás kontrolling Anyaggazdálkodási csoport munka- és tűzvédelem jogi képviselet rendelő higiéné gyermek- és ifjúsági fogászat informatika biztonsági szolgálat
23 Szakmai koncepció megvalósulása Járóbeteg szakellátás Folytatva a korábbi évek tendenciáit, a járóbeteg szakellátáson megforduló betegek számában (esetszám) továbbra is növekedés tapasztalható. Ez egyrészt megerősítést jelent, hogy a fejlesztéseink jó irányban haladnak. A labordiagnosztikai ellátások is az előző év csökkenése után több mint 13%-os növekedést mutatnak. A jelentett teljesítményünk az éves TVK mértékét az elmúlt évben is a megelőző évekhez hasonlóan jelentősen túllépte. A 2011.01-12. hó között az OEP-nek jelentett pont 718.218.893, miközben az intézmény TVK-ja 593.512.048 pont volt. A 2011. évi finanszírozási változás hatására a teljesítményünk 100-110% közötti részéből 43.467.033 pont a 110-120% közötti részből pedig 26.738.946 pont került degresszív módon finanszírozásra. Ezzel a nem finanszírozott pontok száma 55 millióra csökkent. Orvos-beteg találkozások a szakellátásban 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Esetszám 569 187 583 135 514 237 477 852 512 982 518 243 552 485 Esetszám változás - 102,45% 88,18% 92,92% 107,35% 101,02% 106,61% Labordiagnosztika* - - - 37 499 118 185 116 407 131.935 * 2008. szeptember 1-től a Labordiagnosztika intézményünk keretein belül működik. A 2011. év eredménye, hogy a lakosság igényeit kielégítendő önálló szakrendelésként elindult a diabetológiai szakrendelés. Emellett jelentősen bővült a kardiológiai szakrendelést is. Ennek eredményeként már a hét mind az 5 napján délelőtt és délután is elérhető kardiológus szakorvos Intézményünkben.
24 Kiemelt figyelmet fordít Intézményünk a gyermek szakellátások fejlesztésére. Ennek keretében 2011-ben növeltük a gyermek sebészet, gyermek nőgyógyászat kapacitását. Alapellátás Védőnői ellátás A törvényi szabályozás az önkormányzatok számára az egészségügyi alapellátás keretében kötelező feladatként írja elő a védőnői ellátásról való gondoskodást. A védőnői ellátás az egészségügyi alapellátás szerves része és területi elv szerint, meghatározott földrajzi területen (védőnői körzetben) vagy nevelési-oktatási intézményben (iskola egészségügy) működik. A védőnők tevékenységüket önállóan, elsősorban az anya-, a csecsemő- és gyermekvédelem területén fejtik ki. Középpontjában a megelőzés, ezen belül is döntően az elsődleges, primer prevenció áll. A védőnői szolgálat feladata az óvodás- és iskoláskorú gyermekek körében végzett egészségnevelés és egészségfejlesztés. A védőnői munka színterei: tanácsadó helyiségében folyó gondozó-tanácsadó tevékenység várandós anyáknak, kisgyermekes családoknak (önállóan és szakorvossal együtt), családlátogatáson adott tanácsadás, elvégzett gondozás, anyai tevékenységre történő oktatás, a nevelési-oktatási intézményben végzett védőnői feladatok, közösségi programokra alkalmas helyszíneken végzett tevékenység. Területi védőnő feladata: nővédelem várandós anyák gondozása, gyermekágyas anyák gondozása, 0-6 éves korú gyermekek gondozása, oktatási intézménybe nem járó, otthon gondozott, tanköteles korú gyermekek gondozása, családgondozás, óvodában kerületünkben 36 intézményben a védőnői feladatok végzése pl. gyermekek személyi higiénéjének ellenőrzése, egyéni és közösségi egészségfejlesztési, egészségvédelmi programok tervezése, szervezése, megvalósítása, kampányoltás szervezése, nyilvántartása, jelentése a külön jogszabályban foglaltak szerint folyik, ugyanakkor a jogszabályváltozás hatálybalépése után a védőnő nem végez alapszűrést az óvodában, a lakóhely szerint illetékes területi védőnő feladatkörébe tartozik a kötelező egészségbiztosítás keretében igénybe vehető, életkorhoz kötött szűrővizsgálatok elvégzése, kapcsolattartás és együttműködés az alapellátás, ezen belül kiemelten a háziorvosi ellátás, továbbá a szakellátás, a közoktatás, a gyermekjóléti, a szociális és családsegítést végző intézmények illetékes szakembereivel.
25 Óvoda- és iskola-egészségügyi ellátás Az iskola-egészségügyi ellátást a jelenleg hatályos 26/1997. (IX.3.) NM rendelet szabályozza. Az iskola-egészségügyi ellátás iskolaorvos és védőnő együttes szolgáltatásából áll. Intézményünk a kerületben 73 nevelési-oktatási intézményben biztosítja az iskolaegészségügyi ellátást, ezen belül a védőnői ellátást (36 óvoda és 37 iskola). Nevelésioktatási intézmény Nevelési-oktatási intézmények Fenntartó Újbuda Önkorm. Fővárosi Önk. Egyház Alapítvány Összesen Óvoda 26 4 6 36 Iskola 22 5 3 7 37 Összesen 48 5 7 13 73 Kerületünkben az iskolaorvosi feladatok ellátása az alábbiak szerint történt: 22 iskolában és 29 óvodában, a kerületben dolgozó házi gyermekorvosok részmunkaidőben látták el a feladatot, intézményünk 3 főállású iskolaorvosi státusszal rendelkezik, további 2 közreműködő orvossal is szerződéses viszonyban állunk, 4 iskola és 7 óvoda (fenntartó alapítvány, egyház) a feladat ellátásra saját maga foglalkoztatott részmunkaidőben orvost. Iskolaorvos feladatai: A rendelet értelmében az óvodás korú gyermekek vizsgálata szükség szerint, az iskolai tanulók vizsgálata kétévente történik. Kötelező az adatszolgáltatás a külön jogszabály szerint a 2., 4., 6., 8., 10. és 12. évfolyamokról, valamint a 16 éves kori záró állapotvizsgálatról. Feladatok: A gyermekek, tanulók egészségi állapotának vizsgálata, követése: Alkalmassági vizsgálatok elvégzése Közegészségügyi és járványügyi feladatok Elsősegélynyújtás Részvétel a nevelési-oktatási intézmény egészségnevelő tevékenységében Környezet-egészségügyi feladatok Az ellátott gyermekekről nyilvántartás vezetése, a külön jogszabályok szerinti jelentések elkészítése, valamint az elvégzett vizsgálatok, oltások dokumentálása külön jogszabály szerint az Egészségügyi Könyvben. Iskolavédőnő önállóan elvégzendő feladatai: Az éves munkatervhez a védőnői feladatok összeállítása, egyeztetése a nevelési oktatási intézmény egészségnevelési programjában meghatározott feladatok figyelembevételével A tanulók védőnői vizsgálata 6 éven felüliek esetében kétévenként
26 Elsősegélynyújtás Az orvosi vizsgálatok előkészítése A védőoltásokkal kapcsolatos szervezési, előkészítési feladatok elvégzése A krónikus betegek, magatartási zavarokkal küzdők életvitelének segítése Részvétel az egészségtan oktatásában elsősorban az alábbi témákban: Testnevelés, gyógytestnevelés, technikai órák, iskolai helyiségek és környezet, az étkeztetés higiénés ellenőrzésében való részvétel Kapcsolattartás a szülőkkel (szülői értekezlet, családlátogatás) Pályaválasztás segítése Az elvégzett feladatok dokumentációjának vezetése (egészségügyi törzslapok, Egészségügyi Könyv, ambuláns napló, védőoltások, szakorvosi beutalások, veszélyeztetettek nyilvántartása stb.). A kapcsolattartás az iskola vezetőségével minden iskolában kielégítő. Az intézményekben a védőnők rendszeres és szorosabb munkakapcsolatot elsősorban az ifjúságvédelmi felelőssel, a testnevelő tanárral tartanak. A területi és intézményi védőnői ellátás körzeteiről szóló 23/2008./X.22./ XI.ÖK. számú rendelet módosítását a képviselő testület a 36/2011. (X. 26.) önkormányzati rendeletével jóváhagyta. Védőnői humánerőforrás 2011. évben 54 szervezett álláshellyel rendelkeztünk (38 területi-, és 16 iskola-védőnői). Alapvetően elmondható, hogy 2011-ben a Védőnői Szolgálat munkaerő helyzete stabil volt. A jogszabályi kötelezettség szerinti feladatok ellátása a tartós távollévők esetében is megtörtént, az átmeneti létszámhiányt belső helyettesítéssel, illetve az adott státuson határozott idejű szerződéssel alkalmazott védőnővel oldottuk meg. A folyamatosan megjelenő álláshirdetés, a végrehajtott béremelés (Kjt.+6%), illetve az albérleti hozzájárulás bevezetése lehetővé tette, hogy az üres álláshelyek számát minimálisra csökkenthettük, illetve sikerült a pályakezdő védőnőket intézményünk kötelékében tartani. Önként vállalt közérdekű védőnői feladatok: 2011. szeptemberében a Védőnői Szolgálat Szoptatás Világhete alkalmából Anyatejes Nap címmel rendezvényt szerveztünk. A rendezvény alatt a gyermekeket kreatív foglalkozás, a szülőket szakorvosi tanácsadások (szülész-nőgyógyász, házi gyermekorvosi), baba-masszázs bemutató, termékbemutatók, vérnyomás- és vércukormérés várta. Az iskola-védőnők a rendeletben előírt kötelező feladatok ellátása mellett részt vettek iskolai egészségnapok szervezésében, egészségnevelési programok lebonyolításában, drogprevenciós munkákban (előadás, kiállítás szervezése, szűrések végzése). Továbbá elsősegélynyújtó és csecsemőgondozási tanfolyam, közlekedési illetve elsősegély-nyújtási versenyre felkészítést tartottak. Az önkormányzat felkérésnek eleget téve 2011. június, július, augusztus hóban a Gyógyír XI. Nonprofit Kft. iskola-egészségügyi szolgálata biztosította a Budapest XI. kerületi Önkormányzat Nyári Napközis Táborában Kamaraerdei Ifjúsági Park - az egészségügyi ellátását.
27 Gyermek és ifjúsági fogorvosi ellátás: A kerület lakosság 0-18 éves korcsoportjának fogászati ellátását, valamint prevenciós feladatait nyolc gyermekfogászati és egy ifjúsági fogorvosi praxissal látjuk el. A növekvő gyermeklétszám mellett két gyermekfogászati praxisban heti két, illetve három rendelés működik helyettesítéssel. Az ifjúsági fogorvosi praxisban is heti három rendeléssel dolgozik a fogszakorvos. A 2011. év jelentős eseménye volt, hogy az Albertfalva u. 3. szám alatt működő gyermek fogászati rendelő beköltöztetésre került a Fehérvári úti épületbe, ahol 2 új gyermekfogászati rendelőhelyiség került kialakításra. Ezzel a lépéssel az Intézmény jelentős összeget spórol meg azáltal, hogy nem kell bérleti díjat és rezsit fizetnie az Albertfalva utcai ingatlanért. Emellett sikerült egy jobb ellátási feltételeket biztosító helyre hozni a rendelést. 2011-az OEP szerződésünk szerint 22.391 fő az a létszám akinek ellátásáról a gyermek és ifjúsági fogászainknak gondoskodnia kellett. Ez természetesen folyamatosan változik a ki- be költőzők létszámával. Ellátási tekintetben jelentős létszámot képvisel az agglomerációból kerületi bölcsödébe, óvodába, iskolába járó gyermekek létszáma is. A fenti helyettesítésekből következő óraszám kiesések ellenére 16.270 gyermek jelent meg fogászati rendelőinkben szűrés és kezelés céljából. A megjelentek kezelése során 35.904 beavatkozást végeztünk. Gyermek fogorvosaink a bölcsődékben és óvodákban ellátott gyermekek esetében is elvégzik a szűréseket és prevenciós, egészség felvilágosító munkát is végeznek. Üzleti alapon végzett egészségügyi szolgáltatások E területhez tartozóan 2011. évben foglalkozás-egészségügyi szolgáltatásunkat 17 kis-és középvállalkozás vette igénybe (többnyire kerületi székhellyel), ami közel 3.000 fő vizsgálatát jelentette és összességében 13.307 ezer Ft bevételt eredményezett.. A Generali-Providencia Biztosító Rt-vel a Budapesti Műszaki Egyetemen és az International Business School-ban tanuló külföldi diákok szűrésére, szakellátására, gyógyszerszámlák térítésére kötött szerződés keretében ellátott diákok száma 2011-ben a Balassi Intézetben tanuló diákokkal bővült. 2011-ben átszerveztük, frissítettük, bővítettük az ultrahang diagnosztikai, angiológiai magánrendelést. Ezen tevékenységekből összesen 7.532 ezer Ft bevétele származott társaságunknak. A védőnői szolgálat folytatta térítési díj ellenében igénybe vehető babamasszázs oktatását. Az oktatás tanfolyam keretében, 3-4 fő részvételével zajlik. A baba masszázs mellett bevezetésre került a Thai baba és gyermekmasszázs. Egyre népszerűbb a masszázs szolgáltatásunk. A XI. kerület Önkormányzata által a kerület 60 év feletti lakóinak biztosított 60+ Kártya programhoz csatlakozva 2009-től kedvezményesen vehető igénybe masszázs szolgáltatásunk. Intézményünk orvosai részt vesznek különböző klinikai kutatási tevékenységekben. Az egyes kutatások befogadását, lebonyolításának rendjét a Klinikai Kutatási Szabályzat írja le, amely keretében Klinikai Kutatási Bizottság működik. Ezen tevékenységből az intézetnek 2011. évben 7.143 ezer Ft bevétele származott, mely visszaesést jelent a tavalyi évhez képest. Finanszírozás Társaságunk finanszírozása 2011-ben is alapvetően három pillérre támaszkodott. Bevételünk legjelentősebb részét a központi költségvetésből az Országos Egészségbiztosítási Pénztáron keresztül az Intézet teljesítménye alapján járó finanszírozás jelentette. Ezt egészített ki a
28 tulajdonos XI. Kerületi Önkormányzat által nyújtott támogatás, továbbá az intézet vállalkozási tevékenységéből származó saját bevételei. A 2011. évben a finanszírozási szabályok változása értelmében, az intézmények által elszámolt teljesítményeket (pontszám) a rendelkezésre álló TVK 100-110% közötti részét az érvényes pont/ft érték 30%-ával, a 110-120% közötti részt pedig az érvényes pont/ft érték 20%-ával finanszírozta az OEP. Ennek hatására illetve az OEP által egyéb jogcímeken (szállítói tartozások kiegyenlítésére, kasszamaradvány felosztása) folyósított támogatások miatt a tavalyi évben elért 1.593.657 ezer Ft-ról az OEP bevételünk 1.714.434 ezer Ft-ra nőtt ami 7,6%-os növekedés. A fenntarthatóság érdekében, szükségesnek láttuk a gazdálkodás ésszerűsítését, a források hatékonyabb felhasználását, valamint a fokozottabb figyelmet kapott a cash-flow napi szintű monitorozása, valamint az aktív pénzgazdálkodás, mely eredményeképp a Társaság 2011-ben 15.072 ezer Ft kamatbevételt könyvelt el, amely jelentős növekedést jelent a tavalyi évhez képest. Pénzügyi műveleteink eredményét jelentősen rontotta, hogy a 2006-ban felvett 150.000 ezer Ft svájci frank alapú beruházási hitel miatt 21.853 ezer Ft nem realizált árfolyam vesztesége keletkezett az Intézménynek. A beruházási hitel mérlegértéke 154.475 ezer Ft, tehát a mérleg fordulónapi árfolyam alapján több mint 5 év törlesztés után közel 5,5 millió Fttal nőtt a tőketartozásunk! Kontrolling 2011-ben is folytatódott a teljesítmény (bevétel) heti szintű monitorozása, emellett a készültek a költségekről illetve a szakrendelés szintű eredményességről a havi és időszakos kimutatások, amelyek folyamatában láttatják az adott egység működésének költséghatékonyságát. Továbbra is megmaradt a gyakorlata a fővárosi és országos hasonló intézményekhez való hozzámérés rendszerességének, illetve elemeztük azokat az indikátorokat, amely a kódolási gyakorlatra mutat rá. A szakrendelői eredményesség vizsgálatára havi rendszerességgel sor került. A bevételráfordítás és a szakmai adatok elemzése a vezetői információs rendszer részeként további lehetőséget biztosított a változásokra történő gyors reagálásra, amely az egészségügyi ágazat folyamatosan módosuló jogszabályi környezetében ma már elengedhetetlen egy szolgáltató működéséhez. A továbbiakban ezeket a vizsgálatokat még inkább mélyíteni szeretnénk, amellyel nemcsak az adott szakrendelésre, hanem az átvilágítási folyamatban bevált gyakorlat szerint, személyre lebontottan (orvosra) vetített naturáliák és mutatószámok még pontosabban meghatározzák, hogy hol van gyenge láncszem. Gazdálkodás A Társaság nonprofit társasági formájából adódóan egyrészről elkészíti a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján az Eredmény-kimutatását (összköltség eljárással), másrészről, pedig a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) kormányrendelet alapján a Közhasznú eredménykimutatást (közhasznúsági jelentés). A közhasznú eredmény-kimutatás tagolása szerint a Társaság gazdasági tevékenysége két részre bontható: közhasznú és vállalkozási tevékenységre.
29 Bevételek Az összes bevétel 2.032.561 ezer Ft, melynek 96,15%-a, 1.954.318 ezer Ft közhasznú tevékenységből, míg 3,85%-a, 78.243 ezer Ft vállalkozási tevékenységből származik. A Kft. közhasznú tevékenységének bevétele a következőkből áll: OEP finanszírozás (1.714.434 ezer Ft), Alapító Önkormányzattól kapott támogatás (142.100 ezer Ft), Pályázati úton elnyert támogatás (17.499 ezer Ft), közhasznú árbevétel (37.555 ezer Ft) és egyéb bevétel (42.387 ezer Ft). A közhasznú árbevételek között került elszámolásra a térítésköteles egészségügyi ellátásból származó bevétel a foglalkozás-egészségügyi feladatok, a kutatási tevékenység bevételeit, foglalja magában. Egyéb bevételek címén a TB kifizetőhelyi támogatás, banki kamat, értékesítésre kerülő eszközökből származó, valamint a felhalmozási célú elhatárolt bevételek 42.387 ezer Ft kerültek elszámolásra. A Kft. vállalkozási tevékenység bevétele 78.243 ezer Ft, mely a Társaság használatában lévő ingatlanok helyiségeinek bérbeadásából származó bérleti díjakat és továbbszámlázott szolgáltatásokat, valamint a külföldi diákok ellátásából, a Generali Providencia biztosítóval kötött szerződés alapján keletkező bevétel. Ezek a bevételeink sajnálatos módon csökkenő tendenciát mutatnak. Ráfordítások A Társaság ráfordításai is két részre bonthatók, közhasznú és vállalkozási ráfordításokra. Ezek költség szerkezete megegyezik, mindkét tevékenység ráfordításai között az alábbiak kerülnek elszámolásra anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenés, egyéb ráfordítások, pénzügy műveletek ráfordításai, vagyis minden olyan ráfordítás, mely a tevékenység ellátása során felmerül. Mivel a ráfordítások között meglehetősen alacsony hányadot képvisel a vállalkozási tevékenységek ráfordítása (77.733 ezer Ft), így a ráfordítások elemzésénél az összköltség eljárással készített eredmény-kimutatás adatai kerülnek bemutatásra. Az anyagjellegű ráfordítások összege 847.617 ezer Ft. Ezen belül kerül kimutatásra az anyagköltség, melynek összege 59.354 ezer Ft. Ez 6.852 ezer Ft-tal, 13%-kal magasabb, mint a 2010. évi. A növekedés indoka, a korábbi években alkalmazott racionalizálással már nem tudtuk kiküszöbölni az infláció és áremelések hatásait. Az anyagjellegű ráfordítások része az igénybevett szolgáltatások: a közművek telefon, posta, internet, takarítás, mosatás, szemét szállítás, vagyis az un. rezsi költségek, továbbá az igénybe
30 vett egészségügyi szolgáltatások között szerepel az ügyelet, labor, foglalkozás egészségügyi szolgáltatás, ifjúsági, iskola-óvoda, orvosok, vállalkozó szakorvosok számára kifizetett összegek. Társaságunk költségei között a személy jellegű ráfordítások után az igénybevett szolgáltatások jelentik a legnagyobb költségnemet. 2010-ben 693.464 ezer Ft, 2011-ben 744.310 ezer Ft ez 7,33%-os növekedést jelent az elmúlt évvel szemben. Jelentős értéket képvisel ezen kategórián belül a laboratóriumi szolgáltatás, mely 2010-ben a 275.467 ezer Ftról 280.738 ezer Ft -ra nőtt, 1,91%-os emelkedés. Emellett az egyes egészségügyi kapacitások bővítésével összefüggésben a közreműködőként foglalkoztatott orvosok költsége 71.373 ezer Ft-ról 95.378 ezer Ft-ra nőtt, 33,63%-os emelkedés. Ennek a jelentős emelkedésnek oka elsősorban a rendelési órák bővítése a betöltetlen, engedélyezett szakorvosi órák terhére. A szintén külső szolgáltató által ellátott ügyeleti szolgálat költsége is az igénybe vett szolgáltatások között szerepel. A kerületben ezt a feladatot (háziorvosi ügyeleti szerződés keretében) a Főnix S.O.S. Zrt. látja le. Az ügyelet keretében történt ellátásért járó díjat az OEP a Társaságunk részére finanszírozza, mely egyben a fedezete a Főnix által nyújtott szolgáltatásnak. Társaságunk és a szolgáltatók közötti az elszámolásra havonta került sor, ennak fedezete az OEP finanszírozás. A Társaság számos külső szolgáltató közreműködését veszi igénybe a következők területeken: járóbeteg szakellátás és gondozás szakmai szoftvereinek, pénzügyi programok folyamatos működtetése, takarítás, rovarirtás, könyvvizsgálat, belső ellenőrzés, mosatás, veszélyes hulladék kezelése, sterilizálás, ügyvédi és közbeszerzési szolgáltatás, melynek elszámolt költsége az anyagjellegű ráfordítások között vannak szerepeltetve. A folyamatok áttekintése, valamint a szerződések újratárgyalása által sikerült szinte minden felsorolt területen csökkenteni költségeinket. Eredmény A Társaságnak képződik egyrészt közhasznú, másrészt vállalkozási eredménye: Közhasznú eredmény 5.074 ezer Ft Vállalkozási eredmény 414 ezer Ft Mérleg szerinti eredmény 5.488 ezer Ft A Társaság mérleg szerinti eredménye 5.488 ezer Ft, amit a közhasznú és vállalkozási tevékenység eredményének egyenlege ad. Mérleg A Társaság mérleg főösszege 847.009 ezer Ft, mérleg szerinti eredménye 5.488 ezer Ft. A Társaság befektetett eszközállománya 206.872 ezer Ft-ról 206.241 ezer Ft-ra változott. Növekedést jelentett az év során végrehajtott 48.125 ezer Ft értékű aktivált beruházás, csökkenést pedig az amortizáció illetve a selejtezés jelentette. A forgóeszköz állomány 577.288 ezer. Ft-ról 635.461 ezer Ft-ra emelkedett. Ennek oka elsősorban a társaság pénzeszközeinek, valamint az teljesítmény növekedés miatt az OEP-pel szembeni követelés növekedése. A vevők állománya a 2010. évihez képest csökkenést mutat, melynek oka, hogy a kezelésünkben lévő ingatlanokhoz tartozó közvetített szolgáltatások kiszámlázása már nincs olyan mértékű csúszásban mint a 2010. év során, így az ehhez kapcsolódó bevételek ténylegesen be is folytak. A vevők záró egyenlege 39.726 ezer Ft-ról 24.112 ezer Ft-ra csökkent.